Бизнес-план организации производства по выпуску мебели

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план организации производства по выпуску мебели

1. Информация о предприятии - заявителе

Полное название	Общество с ограниченной ответственностью «ЭЛЬБРУС»
Краткое наименование	ООО «ЭЛЬБРУС»
Организационно-правовая форма	Общество с ограниченной ответственностью
Форма собственности	Частная
Уставный капитал предприятия	88 480 тыс. руб.
Год государственной регистрации	2003
Адрес предприятия	600016, Россия, г. Владимир, ул. Добронравова, д. 144
Руководитель	Генеральный директор Смирнов Иван Георгиевич
Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта	Не участвует
Финансирование проекта	Инвестор - Открытое акционерное общество «СЕВЕР», г. Сыктывкар (далее - ОАО «СЕВЕР») - 100%
Инвестирование будет осуществляться в форме взносов инвесторов (учредителей) в уставный фонд предприятия в виде денежных средств, оборудования и оснастки, сырья и материалов для мебельного производства.
Сметная стоимость проекта	10 700 тыс. евро
Срок окупаемости проекта	Пять лет
Налоговая администрация, обслуживающая предприятие	Межрайонная ИФНС №10 по Владимирской области (Территориальный участок 3329 по Фрунзенскому району г. Владимира Владимирской области (2239))
Банки, обслуживающие предприятие	· Новгородский филиал · ЗАО «Балтийский БАНК», · Владимирский филиал · АКБ «Промсвязьбанк» 600000; · Владимирское ОСБ №8611, 600015

2. Концепция. Резюме проекта

Бизнес-идея проекта состоит в создании на территории г. Владимира предприятия по производству мебели. С этой целью планируется создать новый хозяйствующий субъект в форме общества с ограниченной ответственностью и инвестировать в его развитие средства. Предложенный проект относится к инвестиционному проекту первой категории:

· объем инвестиций - более 310 млн руб.;

· цель проекта - создание нового производства, выделенного в обособленное структурное подразделение;

· срок окупаемости инвестиционного проекта - пять лет;

· планируемая ставка налога на прибыль предприятия в части сумм налога, зачисляемых в областной бюджет, - 13,5%;

· планируемое уменьшение налогооблагаемой базы на среднегодовую стоимость имущества, созданного или приобретенного в ходе реализации инвестиционного проекта, - в течение срока окупаемости инвестиций.

Производство будет размешено на приобретенном комплексе ЗАО «Владимирский мебельный комбинат» (договор купли-продажи от 29 апреля, расположенном по адресу: г. Владимир, ул. Добронравова, д. 144. Планируется его реконструкция и установка технологического оборудования вновь. Потребность в капитальных вложениях отражена в табл. 1.

Таблица 1. Потребность в капитальных вложениях

Статья затрат	Всего по проектно-сметной документации, тыс. руб.	Выполнено, тыс. руб.	Подлежит выполнению до конца строительства, тыс. руб.
		на начало текущего года	на момент подачи заявки на конкурс
Капитальные вложения по утвержденному проекту - всего	323 8I0	0	75 640	248 170
В том числе:
Строительно-монтажные работы	164 490	0	60 640	103 850
оборудование	139 320	0	0	139 320
прочие затраты	20 000	0	15 000	5 000

Распределение необходимых инвестиций по годам представлено в табл. 2.

Таблица 2. Распределение инвестиционных средств

Статья затрат	2006 г.	2007 г.
	III квартал	IV квартал	всего	1 квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	всего
Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению, тыс. руб. (табл. 1)	177 700	106 300	284 000	16 000	11 500	И 500	810	39 810
Капитальные вложения, тыс. руб.	177 700	106 300	284 000	16 000	11 500	11 500	810	39 810
Приобретение оборотных средств, тыс. руб.	0	И 741	11 741	15 141	10 436	13 372	0	38 949

Реализация инвестиционного проекта позволит вновь созданному предприятию производить до 500 тыс. ед. мебели в год (или 14 тыс. т в год).

Достижение проектной мощности предприятия запланировано на конец 2007 г. Для обеспечения предприятия трудовыми ресурсами будет создано 240 рабочих мест. Среднемесячная заработная плата одного работника - 11 500 руб. Начало выпуска продукции - ноябрь 2005 г.

3. Производственный план

3.1 Основные виды деятельности

· производство мебели для офисов и магазинов;

· производство кухонной мебели;

· производство прочих видов мебели;

· производство стульев и сидений;

· розничная торговля мебелью и оборудованием для жилья.

3.2 Программа производства

Программа производства и реализации продукции представлена в табл. 3.

План производства сформирован на основании маркетинговых исследований ассортимента, цен потребительского рынка осваиваемой продукции, возможного объема продаж выпускаемой продукции. Выполнение этой задачи позволит получить прибыль, необходимую для исполнения бюджета налоговых платежей, осуществлять социальную защиту работников. Выпуск продукции планируется начать в ноябре 2005 г. К середине 2006 - началу 2007 г. планируется выход на полную мощность.

Для осуществления инвестиционной программы организации мебельного производства необходимо создать 240 рабочих мест. В первую очередь необходимо обеспечить предприятие высококвалифицированными работниками. С этой целью отдел кадров принимает сотрудников на работу только с испытательным сроком, по истечении которого будут заключаться индивидуальные трудовые контракты.

3.3 Технологический процесс производства и состав основного оборудования

Мебельная фабрика представляет собой современное промышленное производство, оснащенное передовым высокотехнологичным оборудованием западного производства, где будут использованы гибкие, самые современные системы.

Поставляемые на предприятие древесно-стружечные и древесно-волокнистые плиты стандартных размеров предполагается раскраивать на заготовки по размерам при помощи станка для продольно-поперечного раскроя SCHELLING AL430/230. Заготовки из ДСП подлежат облицовыванию эластофолом на вальцевом прессе BURKLE. Раскрой малогабаритных заготовок можно проводить как на станке продольно-поперечного раскроя SCHELLING AL 430/230, так и на форматно-обрезном станке.

Обработка заготовок в чистовой размер и облицовывание кромок выполняются на линии IMA - SCHELLING, которая обеспечивает двустороннюю обработку заготовок в размер, облицовывание кромок, фрезерование шпонки для задней стенки и окончательную обработку фасадной кромки. Облицовывание криволинейных кромок деталей мебели производится на одностороннем кромкооблицовочном станке BRANDT для софтформинга. Заготовки кратных малогабаритных деталей после облицовывания кромок с двух сторон раскраиваются на отдельные детали на обрабатывающем центре IMA. Последующая обработка деталей в размер по длине осуществляется на форматно-раскроечном станке.

Сверление отверстий осуществляется на сверлильно-фрезерном станке IMA и на сверлильном станке проходного типа WEEKE. При фрезеровании шпонки для доньев выдвижных ящиков в фасадах ящиках применяется сверлильно-фрезерный станок. Раскрой древесно-волокнистой плиты на детали для задних стснок и доньев выдвижных ящиков осуществляется на станке продольно-поперечного раскроя SCHELLING AL 430/230. Обработка криволинейных деталей производится на фрезерном станке с нижним шпинделем GOMAD и кромкооблицовочном станке.

Детали фасадов мебели, изготовленные по технологии мультиформинга, и гнуто-клееные элементы выдвижных ящиков, требующие обработки на станке с ЦПУ, будут поставляться в готовом виде с заводов ОАО «СЕВЕР». Хранение готовых деталей мебели будет осуществляться на складе, откуда по мере необходимости они будут поступать на участок упаковки. Упаковка будет проходить на монтажной линии, откуда упакованная мебель будет направляться на склад готовой продукции.

Кратко технология может быть представлена следующим образом:

1) доставка и складирование ДСП. ДВП и фурнитуры;

2) раскрой плит ДСП и ДВП;

3) облицовывание поверхностей ДСП, ДВП пленками;

4) облицовывание кромок деталей ДСП;

5) фрезерование, сверление, установка метизов в деталях;

6) сборка фасадов мебели;

7) комплектация изделий и упаковка;

8) складирование и отгрузка.

Осуществление инвестиционного проекта позволит вновь созданному предприятию производить до 500 тыс. ед. мебели в год (или 14 тыс. т в год). Поставщиками основного оборудования являются фирмы Homag (Германия), ВагЬегап (Испания), Giben (Италия), Holzma (Германия).

Поставка оборудования намечена на сентябрь - октябрь 2005 г.

3.4 Рынок сырья и материалов

Для своевременного обеспечения производства качественными материалами отдел снабжения строит свою работу по следующим направлениям:

· внедрение гибкой системы расчетов за сырье и материалы;

· жесткое нормирование расхода материалов;

· разработка прогнозных цен и их изменений, составление конкурентных карт, требований поставщиков к формам оплаты;

· укрепление связей и налаживание отношений с перспективными поставщиками.

Основные поставщики ДСП, ДВП и фурнитуры - предприятия Владимирской и близлежащих областей. Форма расчетов - безналичная (путем перечисления денежных средств на расчетный счет). Условия оплаты - по соглашению сторон.

Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами - поиск новых поставщиков наиболее качественного сырья.

3.5 Стоимость основных производственных фондов

Капитальные вложения в основные производственные фонды по проекту составляют более 380 млн. руб. (10700 млн евро). Из них на приобретение оборудования пойдет 140000 тыс. руб., на строительно-монтажные работы - 165000 тыс. руб. Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления представлены в табл. 5 (тыс. руб.). В соответствии с учетной политикой предприятия метод начисления амортизации - линейный.

3.6 Производственные затраты

Годовые затраты на выпуск продукции из расчета 500 тыс. пачек в год приведены в табл. (тыс. руб.).

Стоимость основных производственных фондов

Показатель	2005 г	2006 г.
	всего	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	всего	I квартал
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту - всего	-	100,0	8425,2	69065,2	317065,2	-	323810,0
В том числе:
а) по бизнес-плану - всего	-	0,0	8 310,0	68950,0	316950,0	-	323870,0
Из них:
здания и сооружения (норма амортизации 3%)	-	-	8310,0	68 950,0	173950,0	-	173950,0
оборудование (норма амортизации 10%)	-	-	-	-	140 000,0	-	146860,0
нематериальные активы (норма амортизации 10%)	-	-	-	0,0	3000,0	-	3000,0
б) ранее понесенные затраты на создание фондов - всего	-	100,0	115,2	115,2	115,2		-
Из них:
здания и сооружения	-	0,0	0,0	-	-	-	-
оборудование	-	100,0	115,2	115,2	115,2	-	-
нематериальные активы	3 727,8	«		1 422,0	7 699,8	16 640,0	4160,0
в) амортизация по проекту	-	-	-	-	-		-
г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту		0,0	8310,0	67528,0	373828,2		309668,2
2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые) - всего	0,0	100,0	115,2	0,0	0,0	0,0	0,0
В том числе:
а) здания и сооружения, оборудование	-	100,0	115,2	-	-	-	-
б) нематериальные активы	-	-	-	-	-	-	-
в) начисленная амортизация	-	20,5	94,7	-	-	-	-
г) остаточная стоимость	-	79,5	20,5	0,0	0,0	-	-
3. Начисленная амортизация - всего (1 г + 2в)	3237,0	20,5	94,7	1 422,0	1 699,8	16 640,0	4160,0
4. Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов - всего (1 г + 2в)		79,5	8330,5	67 528,0	313828,2		309668,2

Расчет себестоимости единицы продукции и цены реализации без НДС

Статья затрат	Всего, руб.
Сырье и материалы за вычетом отходов	865
Покупные изделия	96
Вспомогательные материалы	17
Топливо и энергия на технологические цели	8
Оплата труда производственных рабочих	27
Отчисления на социальное страхование	7
Общепроизводственные расходы	238
Общехозяйственные расходы	96
Расходы на управление предприятием	63
Хозяйственные расходы	9
Налоги, сборы, отчисления	24
Производственная себестоимость	1 355
Цена реализации.	12224

Валовые доходы предприятия определены исходя из планируемого объема производства и цен реализации готовых изделий потребителям. Расчет валовых затрат произведен с учетом калькуляции затрат материальных и трудовых ресурсов на производство единицы каждого вида готовых изделий и суммы подлежащих уплате в бюджет налогов и сборов, включаемых в состав таких расходов.

3.7 Стоимость строительства, структура капитальных вложений

Потребность в капитальных вложениях по проекту составляет 323810 тыс. руб., в том числе:

· на строительно-монтажные работы (приобретение и реконструкция зданий и сооружений) - 165000 тыс. руб.;

· оборудование (приобретение, монтаж и транспортные расходы) - 140000 тыс. руб.;

· приобретение земельного участка - 11 700 тыс. руб.;

· приобретение нематериальных активов - 300 тыс. руб.;

· прочие затраты - 6810 тыс. руб.

3.8 Обеспечение экологической и технической безопасности

Основным видом деятельности ООО «ЭЛЬБРУС» будет являться производство мебели различных конструкций. Следует отметить, что предприятие будет представлять собой современное промышленное производство оснащенное передовым высокотехнологичным оборудованием западного производства, где будут использованы гибкие, самые современные системы. Все оборудование будет электрифицировано и компьютеризировано. Автоматизация производственного процесса будет составлять 95^. Для размещения предприятия нет потребности в выделении дополнительных территорий. Производственные мощности хозяйствующего субъекта будут размещены на территории предприятия, имевшего аналогичную отраслевую направленность, - Владимирского мебельного комбината.

Цеха ООО «ЭЛЬБРУС» будут укомплектованы очистным оборудованием. предназначенным для сбора древесной пыли, образующейся при работе деревообрабатывающих станков. Деятельность предприятия будет осуществляться в соответствии с нормативными документами контролирующих организаций. Все объекты предприятия будут расположены на одной промышленной площадке.

На территории реализации инвестиционного проекта нет заповедных и перспективных для создания заповедников объектов (территорий), водоохранных зон, зон строгого режима источников питьевого водоснабжения, геологических осложнений, сверхнормативного уровня загрязнения окружающей среды, радиоактивного загрязнения, превышающего естественный фон.

Фабрика не будет относиться к энергоемким предприятиям. Основными вредными веществами будут древесная пыль, диоксид азота, формальдегид. Вся технология мебельного производства представляет собой обработку плит ДВП и ДСП. Образуется большое количество древесной пыли. Вся пыль, возникающая при раскрое, фрезеровании и сверлении заготовок, по воздухоотводам, обвязывающим все оборудование мошной технологической вентиляцией, отсасывается в промежуточный фильтр. Теплая пылевоздушная смесь фильтруется, очищенный воздух возвращается в цех. Все фильтрующее оборудование, которое будет использоваться предприятием, произведено известной немецкой фирмой Nestro и соответствует стандартам Европейского союза. Главным преимуществом использования такого оборудования будет являться стопроцентная очистка воздуха. Второе вредное вещество - диоксид азота (продукт горения). Источник его возникновения - котельная. В котельной будет использоваться котел той же фирмы. Температура горения в таком котле 1100°С. Фактически будут сгорать все органические вещества, затем выбросы там же будут проходить через фильтры и только после этого выбрасываться в атмосферу. В производстве мебели элементом технологического процесса при кэшировании (наклеивании пленок на плиты ДВП) является использование мочевиноформальдегидной смолы. Смолы будут использоваться только стандарта Е1, и содержание свободного формальдегида. не будет превышать 1%. К тому же новейшее оборудование минимизирует выделение этого вредного вещества.

Очень важный элемент воздействия на окружающую среду - отходы производства. Их можно разделить на отходы производства, упаковки (картон, бумага и др.) и потребления.

К отходам производства относятся древесная пыль и обрезки от раскроя плит, в общей сложности их количество составит 2630 т/год, всего 15% от общего потребления материалов. Древесная пыль будет сжигаться в котельной. Обрезки будут измельчаться в дробильной установке и пневмотранспортом подаваться в котельную для сжигания. Клеевой осадок, обрезки пленок (15 т/год), осадок очистных сооружений, органические фильтры нефтеловушек, отходы нефтепродуктов предприятие будет обеззараживать и вывозить на полигон твердых отходов.

По сути, производство мебели представляет собой механическую обработку сырья и материалов и их последующую сборку, что представляет собой безопасный и экологически чистый процесс. Планируется реконструкция канализационных трасс.

Обеспечение предприятия электроэнергией будет осуществляться с использованием существующих сетей электроснабжения. Для обогрева производственных помещений будут использованы мощности существующей котельной, а также обогреватели типа FARM-200 (Италия). В качестве топлива для котельной будут использоваться отходы производства - опилки. Так как отходов производства не хватит на весь отопительный сезон, в течение остального периода будут применяться вышеназванные обогреватели.

Обогреватели типа FARM разработаны с целью обогрева больших помещений, где они автоматически поддерживают заданную температуру. Производство теплого воздуха базируется на принципе непосредственного обмена, который не требует промежуточного теплообменника (например, воды). Это позволяет существенно снизить потребление энергоносителей и первоначальные капиталовложения. Обогреватели серии FARM обеспечивают тепловой КПД около 91%. Камера сгорания изготовлена из высококачественной нержавеющей стали и работает по принципу инверсии пламени. Все обогреватели этой серии оборудованы панелью управления для соединения с комнатным термостатом, программируемым таймером. Тип используемого топлива - природный газ. При выборе марки обогревателей предприятием проведен сравнительный анализ оборудования различных производителей, в том числе отечественных. Предприятие остановило свой выбор на обогревателях серии FARM, поскольку они потребляют топлива (природного газа) в 1,67 раза меньше, а электроэнергии в 2,02 раза меньше, чем отечественные аналоги.

Охрана труда является важным экономическим фактором: улучшение условий труда оказывает влияние на производительность, качество выпускаемой продукции, позволяет снизить уровень производственного травматизма, профессиональных заболеваний, текучести кадров и связанных с этим экономических потерь.

В области охраны труда ООО «ЭЛЬБРУС» будет руководствоваться нормами действующего законодательства.

Это законодательство направлено на создание условий труда, отвечающих требованиям сохранения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности и в связи с ней, устанавливает гарантии и права граждан на безопасность труда и обеспечивают единообразный порядок регулирования отношений в сфере охраны труда между работодателями и работниками.

Система управления охраной труда направлена на обеспечение безопасности жизни и здоровья работников в процессе их трудовой деятельности, профилактики производственного травматизма и профессиональных заболеваний и снижение экономических и социальных потерь от них. Задачами системы управления охраной труда являются:

1. согласованность действий органов и структур, участвующих в управлении охраной труда;

2. сохранение работоспособности, здоровья и жизни работников в процессе труда путем обеспечения здоровых и безопасных условий труда;

3. применение компенсаций за работу в неблагоприятных условиях труда и в условиях повышенного профессионального риска;

4. предупреждение производственного травматизма и профессиональных заболеваний;

5. обеспечение социальной защиты пострадавших в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определены в процентах к начисленной оплате труда по всем основаниям (доходу) застрахованных, по классам профессионального риска. Согласно действующему законодательству производство мебели (Код 15271) относится к 13-му классу профессионального риска. Страховой тариф по этому классу составляет 1,7. Всего в производстве мебели будут задействованы 80 основных рабочих. Средняя заработная плата одного рабочего в месяц составляет 9500 руб. Месячный фонд оплаты труда - 760 000 руб. Сумма страховых отчислений составит 12 920 руб. в месяц (760 000 х 1,7%). Запуск производства планируется в ноябре 2005 г. Общая сумма страховых отчислений за 2005 г. составит 25 840 руб.

Плановый расчет страховых отчислений на последующие годы будет рассчитан исходя из страхового тарифа за 2005 г. (1,7). Таким образом, сумма страховых отчислений за год составит 155040 руб.

За общее состояние охраны труда ответственность несет руководитель предприятия. Он будет утверждать мероприятия по технике безопасности и производственной санитарии, а также порядок их финансирования.

4. План маркетинга

4.1 Характеристика рынка мебели

мебель производство оборудование бизнес

Мебельная отрасль производит более 10% продукции лесопромышленного комплекса. На рынке работает 2820 производственных предприятий, в том числе 536 крупных и средних.

В 2002 г. суммарная емкость рынка мебели в России превысила 1,225 млн долл., было произведено мебели более чем на 839 млн долл., 14% которой ушло на экспорт. На сегодняшний день, по разным оценкам, общая емкость составляет 2,5-2,9 млн долл. в год.

Рынок мебели в среднесрочной перспективе является весьма привлекательным, имеет потенциал роста. По оценкам экспертов отрасли, ежегодный спрос на мебель может составлять 5%, в то время как в западных странах этот показатель составляет 1-3%.

4.2 Ассортимент и структура рынка

Весь ассортимент предлагаемой мебели можно разделить по группам: бытовая, офисная, специальная мебель.

На рынке бытовой мебели доминирует мягкая и корпусная мебель, которая приносит порядка 60% оборота отрасли, 30% приходится на кухонную мебель и спальни, спрос на которые тесно связан с развитием жилищного комплекса. Мебель для прихожих занимает 3-4% рынка и постепенно вытесняется встроенными шкафами.

В последние годы быстрыми темпами растет рынок офисной и специальной мебели. Его доля в общем объеме мебельного производства России постоянно увеличивается: с 12-15% в начале 1990-х гг. до 30-35% на данный момент.

Открытое акционерное общество «СЕВЕР» существует 12 лет. Фирма является одним из самых крупных производителей мебели в своем регионе, что позволяет ему рассчитывать на позицию лидера в мебельной отрасли. Продукция ОАО «СЕВЕР» широко известна и занимает высокое и стабильное место на рынке. ОАО «СЕВЕР» получена полная оферта на производство мебели для квартир и жилых домов: мебель для гостиной, спальни, кухни и молодежной комнаты. Кроме того, оно предлагает мебель для офисов и кабинетов, в том числе мягкую мебель.

Динамичное развитие ОАО «СЕВЕР» возможно благодаря постоянным инвестициям. Одной из важнейших инвестиций капитала является ООО «ЭЛЬБРУС», которое намерено предоставить работу более чем 240 человек и довести производственную способность до 20 млн евро. Стоимость этой инвестиции оценивается в 11 млн евро. Инвестиционный проект ОАО «СЕВЕР» направлен на создание не только нового, современного, экологически безопасного производства как такового, но и - самое главное - на производство качественной современной мебели, пользующейся высоким спросом.

Создаваемое мебельное производство имеет весьма хорошие коммерческие перспективы для своего развития на долгие годы и будет способствовать позитивному развитию социально-экономической ситуации в городе и во всей Владимирской области, предоставляя хорошую работу местным жителям и создавая вокруг себя сопутствующую инфраструктуру.

С другой стороны, приход западных компаний - это новые технологии, новые принципы управления, новая культура, новые технологические и социальные стандарты. Выбор инвесторами места для своего нового проекта не случаен и был обусловлен:

· выгодным месторасположением, т.е. близостью к большим рынкам сбыта продукции (Москва, Центральный регион);

· наличием действующего позитивного инвестиционного законодательства и опыта работы администрации Владимирской области с инвесторами;

· наличием инженерных коммуникаций (водоснабжения, канализации, связи, электричества);

· наличием трудовых ресурсов.

Стоимость мебельной продукции будет несколько ниже, чем стоимость аналогичной продукции конкурентов. Это при сопоставимом уровне качественных и эксплуатационных характеристик обеспечивает устойчивый спрос на изделия предприятия.

5. Финансовый план

5.1 Объем финансирования проекта

Проект финансирует ОАО «СЕВЕР». Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности представлены в табл. 8 (тыс. руб.) Данные об объемах финансирования представлены в табл. 9 на стр. 182. Согласно решению Правления ОАО «СЕВЕР» других источников финансирования проекта не будет. Привлеченные инвестиции позволят предприятию организовать достаточно крупное производство.

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности

Показатель	2005 г.	2006 г.
	всего	1 квартал	II квартал	111 квартал	IV квартал	всего	1 квартал
1. Общая выручка от реализации продукции	21 574,45			1,80	21 572,65	546 507,06	57 527,06
2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции	3 291,02			0,27	3 290,74	83 365,48	8 775,31
3, Уплачиваемые экспортные пошлины
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС. акцизов и аналогичных обязательных платежей (1-2-3)	18 283,43			1.52	18 281,90	463 141,58	48 751,75
5. Обшие затраты по производству и сбыту продукции (услуг)	16 347,95			2,31	16 345,64	414062,40	43590,08
В том числе:
НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию	1 805,30				1 805,30	45 734,38	4814,15
6. Амортизационные отчисления	3 237,00	20,50	94,70	1 422,00	1 699,80	16 640,00	4160,00
7. Налога, включаемые в себестоимость, - всего	8,84			2,31	6,52	138,20	19,11
В том числе:
земельный налог, 1,5%	4,21			0,00	4,21	106,70	11,23
транспортный налог, 7-10 руб. с л. с.	4,63			2,31	2,31	31,50	7,88
8. Финансовый результат (прибыль) (4-5-6-7)	-1 310,36	-20,5	-94,70	-1425,10	229,94	32 300,97	982,56
9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль) - всего	2 143,71	0,44	45,82	371,40	1 726,06	6675,42	1 703,18
В том числе:
налог на имущество 2,2%	2 143,71	0,44	45,82	371,40	1 726,06	6 675,42	1 703,18
другие налоги
10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит
11. Налогооблагаемая прибыль (8-9-10)	-3 454,07	-20,94	-140,52	-1 796,51	-14%, 11	25625,55	-720,61
12. Налог на прибыль 24%						6150,13	-172,95
13. Чистая прибыль (8-9-12)	-3 454.07	-20,94	-140,52	-1 796,51	-1496,11	19475,42	-547,67
14. Платежи в бюджет (2+3+7+9+12-5а)	3638,26	0,44	45,82	373,99	3218,02	50594,86	5510,50

5.2 Финансовые результаты реализации проекта

Валовые доходы предприятия определены исходя из планируемого объема производства и цен реализации готовых изделий потребителям.

В целом за период реализации проекта предприятие планирует получить валовый доход от реализации производственной продукции в размере 4113113 тыс. руб. (см. табл. 8 на с. 180-181; тыс. руб.).

Общая сумма валовых расходов предприятия за период реализации проекта с учетом налогов и сборов, включаемых в состав валовых расходов, составит 3161560 тыс. руб. Сумма налогов и сборов составит 458 303 тыс. руб. Бюджетный эффект от реализации проекта составит 109 880 тыс. руб. (табл. 10; тыс. руб.).

5.3 Оценка эффективности инвестиционного проекта

Сумма чистого дохода (накопленное сальдо денежного потока за расчетный период - пять лет) составит 590 009,17 тыс. руб.

Дисконтированный период окупаемости

Год	Дисконтный множитель	Дисконтируемый денежный поток, тыс. руб.	Дисконтируемые инвестиционные потоки, тыс. руб.
2005	0,884955752	1 405,513274	261 717,6991
2006	0,783146683	64 100,3994	61 679,84964
2007	0.693050162	87 426,33743
2008	0,613318728	77 603,07142
2009	0,542759936	68 826,29111
2010	0,480318527	61 041,85644
2011	0,425060644	54019,34198
	Итого	414422,8111	323 397,5488

Индекс рентабельности PI = 1,28. 186

Размещено на Allbest.ru