Размещено на http://www.allbest.ru/

Разработка отдельных элементов бизнес-плана в рамках процесса стратегического развития строительного предприятия по производству керамической плитки

Введение

Данный курсовой проект разрабатывался с целью получения навыка, составления бизнес-плана проекта малого предприятия по производству и сбыту продукции. Также целью данного проекта является изучение процесса стратегического развития строительного предприятия и механизмов реализации стратегий. Задача руководства по выработке направления развития предприятия включает разработку целей, постановку задач и формулирование стратегии. На ранней стадии процесса выработки направления управляющим нужно сформировать представление о том, куда вести организацию.

Таким образом, процесс стратегического развития предприятия подразумевает приведение в соответствие выбранных стратегических подходов к ситуации в отрасли и положению фирмы, стоящей лицом к лицу с конкурентами. Необходимо быть уверенным, что выбранная стратегия полностью соответствует компетенции фирмы и ее конкретным возможностям и учитывает все стратегические проблемы, с которыми сталкивается фирма.

Для практического внедрения выбранной стратегии используется бизнес - план - достаточно сложный по структуре и содержанию документ, увязывающий технико-экономические параметры проекта или развития организации с рыночным окружением. Сам процесс составления бизнес-плана заставляет тщательно продумать и выразить в ясной и конкретной форме суть рассматриваемого проекта и цели организации, сконцентрировать внимание на наиболее важных вопросах, не упустить чего-либо из вида, заранее подготовиться к выполнению требуемых обязательств. При разработке бизнес-плана следует тщательно и честно оценить слабые и сильные стороны предприятия, а также внешние факторы, которые могут представлять угрозу для успеха, или, наоборот, будут способствовать успеху. В результате в бизнес-плане намечается стратегия и последовательность действий, с помощью которых будут достигаться поставленные цели.

Особенно бизнес-план необходим для привлечения инвесторов, партнеров, получения финансовой помощи от головных структур или структур поддержки. Хорошо составленный план наглядно доказывает способности руководителей и менеджеров организации планировать и вести дело, что станет убедительным аргументом для тех, от кого они ожидают получить поддержку.

Задачей данного проекта является осуществление поставленной цели на примере предприятия по производству кирпича.

В процессе работы решается задача, в состав которой входит сбор и анализ данных по предприятию, оценка рыночной ситуации и определение места на рынке.

1. Резюме

Цели в бизнесе

Наша фирма занимается производством стеновых керамических плиток. Используемые в производстве инновационные технологии позволяют нам создавать в сжатые сроки высококачественную продукцию, что позволяет нам удерживать и завоевывать новые позиции.

Возможности для бизнеса и стратегии их реализации

Строительная отрасль всегда была сильно развитой. Она постоянно продолжает развиваться, так как жилье необходимо всегда. Особенно качественное и эстетически красивое жилье. А с помощью чего этого можно добиться? С помощью качественной керамической плитки! Облицовка внутренних стен дома керамической плиткой (особенно в санузле и на кухне) позволяет улучшить эстетический вид, придавая дому индивидуальный стиль, отражающий пристрастия и респектабельность его владельца. Большое разнообразие цветов и фактур плитки позволяет подобрать нужный вариант облицовки и цветового решения стен, отвечающий любым запросам клиента. На данном рынке действуют много крупных и малых фирм. Наша фирма уже несколько лет успешно действует на строительном рынке и занимает определенную нишу. Мы можем расширить свою долю потому, что на данный момент существует значительная доля неудовлетворенного спроса на рынке керамической плитки, даже можно сказать дефицит. Расширение производства можно достигнуть за счет того, что мы имеем уже налаженную сбытовую сеть, стабильные поставки необходимых материалов, определенную известность, хорошую репутацию, гибкость управленческого аппарата. Мы проводим широкую программу послегарантийного обслуживания и ремонта. У конкурентов часто проявляется плохой сервис, инертность в действиях.

Намечаемые рынки сбыта и прогноз

Продажа керамической плитки, выпускаемых ООО «DiMКерамика», будет осуществляться посредствам следующих каналов:

· непосредственно с завода (при оптовой закупке);

· через посредников на строительных рынках (опт, розница);

· через Интернет.

Это позволит нам достигнуть наибольший охват потребителей. Тем более надо отметить, что существует дефицит на рынке, поэтому потребитель сам «найдет» нас.

Конкурентные преимущества

· высокое качество продукции

· развитие рынка

· широкий охват потребителей

· низкая цена

Компетенция и профессионализм управленческой команды

Управленческая команда фирмы, состоит исключительно из компетентных и грамотных специалистов, большинство из которых не один десяток лет проработало на рынке. Весь управленческий состав состоит из инициативных, коммуникабельных и предприимчивых руководителей, исполнительных и ответственных рабочих и бригадиров и слаженного персонала.

2. Современное состояние отрасли

2.1 Описание отрасли

Ни для кого не секрет, что строительная отрасль в настоящее время развивается довольно таки быстро. В последние годы резко возрос спрос на недвижимость, у людей все больше появляется возможность приобрести загородный дом, сделать высококачественный ремонт в квартирах.

Выставки строительных материалов, проходящие каждый год в крупных городах, показывают, что производители строительных материалов расширяют ассортиментный ряд производимой продукции.

Характеризуя рынок керамической плитки в России, специалисты с удовлетворением отмечают продолжающийся рост отечественного производства. Одним из основных потребителей керамической плитки по-прежнему остается жилищное строительство. Его объемы и темпы роста по различным регионам, изменения по формам собственности, новые тенденции в градостроительстве и архитектурно-планировочных решениях в значительной мере определяют региональную структуру спроса на различные виды керамической плитки.

Объемы строительства увеличиваются с каждым годом, следовательно, растет спрос на строительные материалы.

По данным исследования «Рынок кирпича Московского региона 2007-2010 гг.», строительный комплекс Московского региона является крупнейшим потребителем керамической плитки в России, емкость рынка которого на текущий момент составляет более 38 200 тыс. м², глазурованной плитки и 5200 тыс. м² неглазурованной плитки.

Основными конкурентами ООО «DiMКерамика» являются:

· ОАО «Керамин»

Юридический адрес: 121471, г. Москва, ул. Рябиновая, дом 65, 2 этаж.

телефон: (495) 448-82-20; 448-82-18

· ООО «Рускерамика»»

Юридический адрес: ул. Дмитрия Ульянова 7Б

телефоны: 8 - (499) 744-34-63; 8 - (499) 744-33-91; 8 - (499) - 724-13-40

8 - (499) - 72

Керамический завод «Сокол»

Юридический адрес: 143532, Московская обл., Истринский р-н, г. Дедовск

телефон: 8 (495) 994-66-60;

факс: 8 (495) 561-74-83

Ожидаемая доля рынка ООО «DiMКерамика»:

2.2 Описание действующего предприятия

ООО «DiMКерамика» основан в 2005 году. Объем производства был незначительным по сравнению с объемами производства наших конкурентов (230 тыс. м², в то время как у конкурентов он составлял 1000-1050 тыс. м²).

В конце 2006 году было установлено высокопроизводительное оборудование немецкой фирмы «Bauer», которое позволило увеличить выпуск плитки до 261,05 тысяч м² в год в 2007 году. Завод полностью электрифицирован и переведен на круглосуточный режим работы. Уровень механизации и автоматизации производства составляет 90%.

В настоящее время ООО «DiMКерамика» является поставщиком высококачественной экологически чистой облицовочной (стеновой) керамической плитки. Продукция имеет сертификаты системы «Мосстройсертификация», подтверждающие ее высокое качество и экологическую безопасность.

Высокое качество, экологическая чистота позволяют заводу удерживать хорошие позиции в России по производству прекрасного материала для строительства.

Продукция ООО «DiMКерамика» широко применялась при строительстве:

коттеджного поселка в Истре;

при ремонте ТЦ «Мосмарт», «Мега».

Юридический адрес: г. Москва, ул. Хачатуряна., д. 13

телефон: 8 (495) 157-15-32

факс: 8 (495) 157-25-13.

2.3 Намечаемые к производству продукты и услуги (развитие основного производства и производства в рамках диверсификации)

Гост	ГОСТ 630-95
Вес, кг	0,5
Морозостойкость	F-50
Марка изделия	К-25
Размеры, мм	250*120*10
Теплопроводность, Вт/м * град. С: - в сухом состоянии - в условиях эксплуатации	0,42 0,59

Технология производства керамической плитки. Глину, добываемую на карьерах, очень часто привозят на предприятие в состоянии, в котором она залегала долгое время, то есть в слоеном состоянии. От этого глина находится в напряженном состоянии, что негативно может сказаться на качестве плитки. Чтобы избежать этого, глину предварительно разрыхляют и складывают в форме конусов для того, чтобы она выжалась. В таком состоянии глина должна пролежать около полугода.

Далее глину транспортируют в производственные цеха и сваливают в приемные питатели (представляют собой бункеры с прикрепленными к ним пластинчатыми транспортерами). Чтобы исключить посторонние добавки, глину по транспортерам передают в камневыделительные вальца, проходя через которые, глина освобождается от крупных камней, палок и т.д.

После, глину необходимо размять, для чего используют дырчатые вальца, либо бегуны, и транспортировать в глиномешалку. На этой стадии происходит смешивание сортов глин, если того требует состав будущей плитки! Смесь глин называется шихта.

Далее глина проходит через вальца мелкого помола, чтобы раздробить мелкие включения (мелкие камни, известняки). Следующий шаг, когда глина попадает в шихтозапасник, где она отлеживается, усредняется, приобретает равномерный состав (если глина влажная - подсыхает, если пересушенная - добавляется вода).

После этого, глину при помощи многоковшового экскаватора черпают и передают в формовочное отделение. Там шихта проходит через вальца тонкого помола, перетирается и попадает в пресс. В прессе, в вакуумной камере, из состава шихты исключается воздух путем его откачки, что повышает прочность будущего кирпича, потом шихта уплотняется.

На выходе из пресса стоит мундштук (в зависимости от необходимой формы плитки должны ставить соответствующий мундштук), с помощью которого уплотненная шихта уже выходит в виде брусьев, которые дальше режутся роторным резаком на брусья определенной длины. Далее эти брусья попадают под МРА (Многоступенчатый Резательный Аппарат).

Следующим шагом, сырая плитка уже необходимой формы загружается в сушильные вагоны, которые подаются в сушилку (туннельную, камерную) на 3-4 дня для того, чтобы вывести из плитки влагу. После сушилки вагоны подаются к автомату-садчику, перекладывающий плитку с сушильных вагонов на печные, на которых она попадает уже в туннельную печь. Печь разделена на зоны (обычно их 17), в центре находится зона обжига, соответственно в начале происходит нагрев, далее сам процесс обжига, потом остывание. В каждой зоне плитка находится 30-40 минут. При выходе из печи плитка выкладывается на поддоны. И уже на поддонах плитку размещается на складе, после чего отгружается потребителю.

Плитка имеет следующие технические характеристики:

1. Влагопоглащение

Влагопоглащение это способность керамического черепка впитывать влагу. Влагопоглащение зависит от пористости керамического черепка и характеризует его механические свойства. Чем больше влагопоглащение - тем плитка «мягче». Такая плитка менее хрупкая и хорошо режется. Она более пористая и имеет менее плотную структуру. Плитка с малым влагопоглащением имеет более плотную структуру. Для морозостойкой плитки требуется влагопоглащение класса B I (от 0,5% до 3%). Керамический гранит имеет влагопоглащение менее чем B I (менее 0,5%).

2. Морозостойкость

Характеризует устойчивость плитки к воздействию отрицательных температур. Имеет две категории: устойчива или нет. Напрямую зависит от влагопоглащения. Морозостойка плитка с влагопоглащением класса B I.

Плитка может иметь отклонения и дефекты, допустимые ГОСТом.

Техническая характеристика	Стандарт CEN и ГОСТ	Допустимые отклонения
Длина и ширина	EN 98	Максимум 0,8%
Толщина	EN 98	Максимум 8%
Прямолинейность	EN 98	Максимум 0,8%
Площадь	EN 98	Максимум 0,6% (ГОСТ не определяет)
Водопоглощение	EN 99	Менее 16% (менее 24% для карбонатной массы и полиминеральной глины)
Прочность на изгиб	EN 100	Больше 15 МПа
Стойкость к истиранию	EN 101	Больше 6 баллов по шкале Мооса

3. Исследование и анализ рынка

3.1 Потребители продукта

Потребителями продукции ООО «DiMКерамика» являются как строительные организации, так и единичные потребители.

Продажа плитки, выпускаемой ООО «DiMКерамика» будет осуществляться через следующие каналы:

1. непосредственно с завода (при оптовой закупке);

2. через посредников на строительных рынках (опт, розница);

3. через Интернет.

Продукция ООО «DiMКерамика» представлена на следующих строительных рынках:

- ТЦ «Leroy Merlin»,

- Рынок строительных материалов на Ярославском шоссе,

- ТЦ «Строим дом»

В настоящее время ООО «DiMКерамика» является поставщиком:

· для строительных организаций, занимающихся малоэтажным строительством:

- ООО «Экострой»;

- ООО «Строй-Сервис»;

- ООО «Стройком»;

· для строительных организаций, занимающихся строительством котеджных поселков:

- ООО «Леском»

- ООО «КПСтрой»

При исследовании и анализе рынка мы использовали методику учета особенностей процесса покупки потребителями:

· цена на рынке керамической плитки.

· требования по качеству.

· требования по доставке, оформлению документов.

· скорость.

А также следует отметить высокий спрос на фасадную плитку, как для многоэтажного, так и для малоэтажного строительства, так как всем известно, что облицовка дома фасадной плиткой - самая качественная и эстетичная из всех ныне существующих.

3.2 Конкуренция и конкурентное преимущество

Основными конкурентами ООО «DiMКерамика» являются

Конкурент	Цена реализации за единицу продукции без НДС, руб.	Годовой объем производства, тыс. м2
ОАО «Керамин»	364,4	980
ОАО «Рускерамика»	389,3	1050
Керамический завод «Сокол»	338,98	1000

Для сравнения ниже представлены данные по ООО «DiMКерамика»:

ООО «DiMКерамика»	Цена реализации за единицу продукции без НДС, руб.	Годовой объем производства, тыс. м2.
	321,19	230

Сильные стороны конкурентов. Главной силой наших конкурентов является их известность российскому потребителю. Все вышеприведенные конкуренты существуют на рынке более 8 лет.

Второй сильной стороной наших конкурентов является высокое качество индивидуального подхода к клиенту. Следует также отметить, что у ОАО «Рускерамика», ОАО «Керамин», Керамический завод «Сокол» широкий ассортиментный ряд, им принадлежит большая доля рынка: ОАО «Рускерамика» (20%), ОАО «Керамин» (15%), Керамический завод «Сокол» (15%).

Но в результате последних опросов строительных организаций и единичных потребителей, выяснилось:

1. В партиях фасадной плитки, поставляемой кирпичным заводом ОАО «Рускерамика», попадается примерно 2-3% недожженной или пережженной плитки;

2. Поступило много жалоб на доставку и транспортировку завода ОАО «Керамин» (недобросовестный подход рабочих при упаковке, погрузке и перевозке партий плитки);

Сильные стороны ООО «DiMКерамика»:

1. На предприятии следят за качеством привозимого сырья для производства плитки, за ходом непосредственного производства, что значительно снижает вероятность брака;

2. ООО «DiMКерамика» при транспортировке прокладывает ряды плитки гофрированной бумагой, каждые 25 штук плиток упаковывается в полиэтиленовую пленку, что позволяет снизить вероятность боя плитки при перевозке;

3. Время поставки четко прописывается в договоре и соблюдается исполнителями ООО «DiMКерамика».

4. На предприятии используется высокотехнологичное оборудование фирмы «Bauer», благодаря которому ООО «DiMКерамика» в дальнейшем собирается увеличивать объемы производства;

5. На заводе трудятся высококвалифицированные рабочие и специалисты;

6. Производимая плитка на ООО «DiMКерамика» отвечает требованиям качества по ГОСТу;

7. Цена на плитку соответствует минимальной цене на рынке.

3.3 Дальнейшее развитие рынка

ООО «DiMКерамика» в будущем планирует:

· освоить некоторые рынки Московской области («СтройДвор», Каширский, ТЦ «Белая дача»).

· увеличить производственную мощность предприятия к 2007 году на 14%.

· в 2006 году начать выполнять программу диверсификации, которая будет заключаться в производстве фасадной и напольной керамической плитки.

4. Производственный план

Производственные мощности предприятия составят 230 тыс. мІ в год. Нам необходимо иметь производственные помещения для хранения сырья, для цехов (цех замеса, прессования, цех разбраковки). Также нужно помещение для хранения поддонов и помещение по отпусканию товара. Наша фирма располагает собственными производственными площадями и складами для хранения сырья.

Производственный план (все показатели по основному производству и производству в рамках диверсификации) предприятия приведен в следующих таблицах.

Программа производства и реализации продукции

№	Показатели	Ед. изм.	Базовый год	первый год	второй год	третий год
1. Основное производство
1	Объем производства
1.1	В натуральном выражении	тыс. м2	230,00	261,05	297,60	342,24
1.2	В стоймостном выражении	тыс. руб.	73 872,88	93 068,75	107 054,22	124 211,57
2	Объем реализации в натур. Выраж	Тыс. м2	230,00	261,05	297,60	342,24
3	Цена реализации за еденицу продукции (с НДС)	руб.	379,00	420,69	424,48	428,27
4	Цена реализации за еденицу продукции (без НДС)	руб.	321,19	356,52	359,73	362,94
5	Выручка от реализации продукции	Тыс. руб.	73 872,88	93 068,75	107 054,22	124 211,57
2. Производство в рамках диверсификации
1	Объем производства
1.1	В натуральном выражении			12,68	21,69	41,57
1.2	В стоймостном выражении			9 306,87	16 058,13	31 052,89
2	Объем реализации в натур. Выраж			12,68	21,69	41,57
3	Цена реализации за еденицу продукции (с НДС)		780,00	865,80	873,60	881,40
4	Цена реализации за еденицу продукции (без НДС)			733,73	740,34	746,95
5	Выручка от реализации продукции			9 306,87	16 058,13	31 052,89
2,1. Производство в рамках диверсификации
1	Объем производства
1.1	В натуральном выражении			16,49	37,60	54,04
1.2	В стоймостном выражении			9 306,87	21 410,84	31 052,89
2	Объем реализации в натур. Выраж			16,49	37,60	54,04
3	Цена реализации за еденицу продукции (с НДС)		600,00	666,00	672,00	678,00
4	Цена реализации за еденицу продукции (без НДС)			564,41	569,49	574,58
5	Выручка от реализации продукции			9 306,87	21 410,84	31 052,89
	ОБЩАЯ ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ		73 872,88	102 375,62	123 112,35	155 264,46
	ОБЩАЯ ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ		73 872,88	102 375,62	128 465,06	155 264,46

Производство керамической плитки (фасадная) в рамках диверсификации

1-й год - 10%

2-й год - 15%

3-й год - 25%.

Производство керамической плитки (напольной) в рамках диверсификации

1-й год - 10%

2-й год - 20%

3-й год - 25%

Стоит заметить, что наша цена самая низкая на рынке, что позволяет увеличивать цену не теряя, а лишь завоевывая новых потребителей.

Численность работников, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды
№	Показатели	Базовый год	первый год	второй год	третий год
1. Основное производство
1	Среднесписочная численность, чел., в т.ч.:	59	59	59	59
1.1	Основные рабочие	42	42	42	42
1.2	Вспомогательные рабочие	8	8	8	8
1.3	ИТР	9	9	9	9
2	Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс. руб./мес:			1,10	1,25
2.1	Основные рабочие	28,00	28,00	30,80	38,50
2.2	Вспомогательные рабочие	12,00	12,00	13,20	16,50
2.3	ИТР	35,00	35,00	38,50	48,13
3	Фонд заработной платы за год, тыс. руб., в т.ч.	19 044,00	19 044,00	20 948,40	26 185,50
3.1	Основные рабочие	14 112,00	14 112,00	15 523,20	19 404,00
3.2	Вспомогательные рабочие	1 152,00	1 152,00	1 267,20	1 584,00
3.3	ИТР	3 780,00	3 780,00	4 158,00	5 197,50
4	Единый социальный налог за год, тыс. руб. в т.ч.:	4 951,44	4 951,44	5 446,58	6 808,23
4.1	Основные рабочие	3 669,12	3 669,12	4 036,03	5 045,04
4.2	Вспомогательные рабочие	299,52	299,52	329,47	411,84
4.3	ИТР	982,80	982,80	1 081,08	1 351,35
5	Страховой взнос по обязательному соц. Страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний за год, тыс. руб., в.ч.	171,40	171,40	188,54	235,67
5.1	Основные рабочие	127,01	127,01	139,71	174,64
5.2	Вспомогательные рабочие	10,37	10,37	11,40	14,26
5.3	ИТР	34,02	34,02	37,42	46,78
2, Производство в рамках диверсификации
1	Среднесписочная численность, чел., в т.ч.:		6	9	15
1.1	Основные рабочие		4	6	11
1.2	Вспомогательные рабочие		1	1	2
1.3	ИТР		1	2	2
2	Среднемесячная зароботная плата 1 работника, тыс. руб./мес:
2.1	Основные рабочие		28,00	28,00	28,00
2.2	Вспомогательные рабочие		12,00	12,00	12,00
2.3	ИТР		35,00	35,00	35,00
3	Фонд заработной платы за год, тыс. руб., в т.ч.		1 908,00	3 000,00	4 824,00
3.1	Основные рабочие		1 344,00	2 016,00	3 696,00
3.2	Вспомогательные рабочие		144,00	144,00	288,00
3.3	ИТР		420,00	840,00	840,00
4	Единый социальный налог за год, тыс. руб. в т.ч.:		496,08	780,00	1 254,24
4.1	Основные рабочие		349,44	524,16	960,96
4.2	Вспомогательные рабочие		37,44	37,44	74,88
4.3	ИТР		109,20	218,40	218,40
5	Страховой взнос по обязательному соц. Страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний за год, тыс. руб., в.ч.		17,17	27,00	43,42
5.1	Основные рабочие		12,10	18,14	33,26
5.2	Вспомогательные рабочие		1,30	1,30	2,59
5.3	ИТР		3,78	7,56	7,56
2.1 Производство в рамках диверсификации
1	Среднесписочная численность, чел., в т.ч.:		6	12	15
1.1	Основные рабочие		4	9	11
1.2	Вспомогательные рабочие		1	2	2
1.3	ИТР		1	1	2
2	Среднемесячная зароботная плата 1 работника, тыс. руб./мес:
2.1	Основные рабочие		28,00	28,00	28,00
2.2	Вспомогательные рабочие		12,00	12,00	12,00
2.3	ИТР		35,00	35,00	35,00
3	Фонд зароботной платы за год, тыс. руб., в т.ч.		1 908,00	3 732,00	4 824,00
3.1	Основные рабочие		1 344,00	3 024,00	3 696,00
3.2	Вспомогательные рабочие		144,00	288,00	288,00
3.3	ИТР		420,00	420,00	840,00
4	Единый социальный налог за год, тыс. руб. в т.ч.:		496,08	970,32	1 254,24
4.1	Основные рабочие		349,44	786,24	960,96
4.2	Вспомогательные рабочие		37,44	74,88	74,88
4.3	ИТР		109,20	109,20	218,40
5	Страховой взнос по обязательному соц. Страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний за год, тыс. руб., в.ч.		17,17	33,59	43,42
5,1	Основные рабочие		12,10	27,22	33,26
5,2	Вспомогательные рабочие		1,30	2,59	2,59
5,3	ИТР		3,78	3,78	7,56
	Всего с учетом диверсификации 1
3	Фонд зароботной платы за год, тыс. руб., в т.ч.	19 044,00	20 952,00	23 948,40	31 009,50
3,1	Основные рабочие	14 112,00	15 456,00	17 539,20	23 100,00
3,2	Вспомогательные рабочие	1 152,00	1 296,00	1 411,20	1 872,00
3,3	ИТР	3 780,00	4 200,00	4 998,00	6 037,50
4	Единый социальный налог за год, тыс. руб. в т.ч.:	4 951,44	5 447,52	6 226,58	8 062,47
4.1	Основные рабочие	3 669,12	4 018,56	4 560,19	6 006,00
4.2	Вспомогательные рабочие	299,52	336,96	366,91	486,72
4.3	ИТР	982,80	1 092,00	1 299,48	1 569,75
5	Страховой взнос по обязательному соц. Страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний за год, тыс. руб., в.ч.	171,40	188,57	215,54	279,09
5.1	Основные рабочие	127,01	139,10	157,85	207,90
5.2	Вспомогательные рабочие	10,37	11,66	12,70	16,85
5.3	ИТР	34,02	37,80	44,98	54,34
	Всего с учетом диверсификации 2
3	Фонд зароботной платы за год, тыс. руб., в т.ч.	19 044,00	20 952,00	24 680,40	31 009,50
3.1	Основные рабочие	14 112,00	15 456,00	18 547,20	23 100,00
3.2	Вспомогательные рабочие	1 152,00	1 296,00	1 555,20	1 872,00
3.3	ИТР	3 780,00	4 200,00	4 578,00	6 037,50
4	Единый социальный налог за год, тыс. руб. в т.ч.:	4 951,44	5 447,52	6 416,90	8 062,47
4.1	Основные рабочие	3 669,12	4 018,56	4 822,27	6 006,00
4.2	Вспомогательные рабочие	299,52	336,96	404,35	486,72
4.3	ИТР	982,80	1 092,00	1 190,28	1 569,75
5	Страховой взнос по обязательному соц. Страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний за год, тыс. руб., в.ч.	171,40	188,57	222,12	279,09
5.1	Основные рабочие	127,01	139,10	166,92	207,90
5.2	Вспомогательные рабочие	10,37	11,66	14,00	16,85
5.3	ИТР	34,02	37,80	41,20	54,34

Наша компания ежегодно увеличивает заработную плату сотрудникам. Таким образом, за счет увеличения заработной платы мы добиваемся гораздо большего, когда подсчитываем объемы конечной продукции.

Основные производственные фонды (ОПФ)

Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления
					тыс. руб.
№	Показатели	Базовый год	первый год	второй год	третий год
1. Основное производство
1	Рабочие, силовые машины и оборудование (норма амортизации 10%)	16 000,00	16 000,00	16 000,00	16 000,00
2	Транспортные средства (норма амортизации 14%)	2 300,00	2 300,00	2 300,00	2 300,00
3	Инструмент и производственный инвентарь (норма амортизации 33%)	540,00	540,00	540,00	540,00
4	Производственные здания и сооружения (норма амортизации 3%)	5 000,00	5 000,00	5 000,00	5 000,00
5	Начисленная амортизация	2 250,20	2 250,20	2 250,20	2 250,20
6	Остаточная стоимость ОПФ	21 589,80	19 339,60	17 089,40	14 839,20
2. Производство в рамках диверсификации
1	Рабочие, силовые машины и оборудование (норма амортизации 10%)		1 623,90	1 623,90	1 623,90
2	Транспортные средства (норма амортизации 14%)		233,50	233,50	233,50
3	Инструмент и производственный инвентарь (норма амортизации 33%)		54,93	54,93	54,93
4	Производственные здания и сооружения (норма амортизации 3%)		507,42	507,42	507,42
5	Начисленная амортизация		228,43	228,43	228,43
6	Остаточная стоимость ОПФ		2 775,05	2 546,62	2 318,19
	Всего с учетом диверсификации:
	Стоимость ОПФ	23 840,00	26 843,48	26 843,48	26 843,48
	Начисленная амортизация	2 250,20	2 478,63	2 478,63	2 478,63
	Остаточная стоимость ОПФ	21 589,80	22 114,65	19 636,02	17 157,39
2.1 Производство в рамках диверсификации
1	Рабочие, силовые машины и оборудование (норма амортизации 10%)		1 623,90	1 623,90	1 623,90
2	Транспортные средства (норма амортизации 14%)		233,50	233,50	233,50
3	Инструмент и производственный инвентарь (норма амортизации 33%)		54,93	54,93	54,93
4	Производственные здания и сооружения (норма амортизации 3%)		507,42	507,42	507,42
5	Начисленная амортизация		228,43	228,43	228,43
6	Остаточная стоимость ОПФ		2 775,05	2 546,62	2 318,19
	Всего с учетом диверсификации:
	Стоимость ОПФ	23 840,00	26 843,48	26 843,48	26 843,48
	Начисленная амортизация	2 250,20	2 478,63	2 478,63	2 478,63
	Остаточная стоимость ОПФ	21 589,80	22 114,65	19 636,02	17 157,39

За счет планового увеличения производительности труда и использования основных ОПФ по основному производству мы сохраняем необходимость ОПФ в рамках диверсификации. Мы обладаем достаточным количеством площадей.

Показатель фондоотдачи = 3,1.

Материальные затраты
					тыс. руб.
№	Показатели	Базовый год	первый год	второй год	третий год
1. Основное производство
	Процент роста		1,135	1,14	1,15
1	Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты	32 000,00	36 320,00	41 404,80	47 615,52
2	Топливо и энергия на технологические цели	1 250,00	1 418,75	1 617,38	1 859,98
3	Прочие материальные затраты	2 400,00	2 724,00	3 105,36	3 571,16
	Итого	35 650,00	40 462,75	46 127,54	53 046,67
2. Производство в рамках диверсификации
1	Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты		4 031,35	6 955,71	13 450,82
2	Топливо и энергия на технологические цели		157,47	271,71	525,42
3	Прочие материальные затраты		302,35	521,68	1 008,81
	Итого		4 491,18	7 749,10	14 985,05
	Всего с учетом диверсификации	35 650,00	44 953,93	53 876,63	68 031,72
	Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты	32 000,00	40 351,35	48 360,51	61 066,34
	Топливо и энергия на технологические цели	1 250,00	1 576,22	1 889,08	2 385,40
	Прочие материальные затраты	2 400,00	3 026,35	3 627,04	4 579,98
2.1 Производство в рамках диверсификации
1	Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты		4 031,35	9 274,28	13 450,82
2	Топливо и энергия на технологические цели		157,47	362,28	525,42
3	Прочие материальные затраты		302,35	695,57	1 008,81
	Итого		4 491,18	10 332,13	14 985,05
	Всего с учетом диверсификации	35 650,00	44 953,93	56 459,67	68 031,72
	Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты	32 000,00	40 351,35	50 679,08	61 066,34
	Топливо и энергия на технологические цели	1 250,00	1 576,22	1 979,65	2 385,40
	Прочие материальные затраты	2 400,00	3 026,35	3 800,93	4 579,98

Показатель материалоемкости = 0,48%.

Себестоимость производства продукции
					тыс. руб.
№	Статья затрат	Базовый год	первый год	второй год	третий год
	Материальные затраты:	35 650,00	44 953,93	53 876,63	68 031,72
1	Сырье, материалы, комплектующие и полуфабрикаты	32 000,00	40 351,35	48 360,51	61 066,34
2	Топливо и энергия на технологические цели	1 250,00	1 576,22	1 889,08	2 385,40
3	Прочие затраты	2 400,00	3 026,35	3 627,04	4 579,98
	Затраты на оплату труда:	19 044,00	20 952,00	23 948,40	31 009,50
4	Фонд з/п	19 044,00	20 952,00	23 948,40	31 009,50
	Отчисления на соц. Нужды:	5 122,84	5 636,09	6 442,12	8 341,56
5	Единый соц. Налог	4 951,44	5 447,52	6 226,58	8 062,47
6	Страховой взнос по обязательному соц страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний	171,40	188,57	215,54	279,09
	Амортизация основных средств	2 250,20	2 478,63	2 478,63	2 478,63
7	Начисленная амортизация	2 250,20	2 478,63	2 478,63	2 478,63
	Прочие затраты	5 210,40	4 296,24	4 738,55	5 325,18
8	Почтово-телеграфные, телефонные и т.п.	411,43	411,43	489,60	591,43
9	Расходы на содержание и эксплуатацию легкового транспорта	1 028,57	102,86	122,40	147,86
10	Юридические, аудиторские, консультационные услуги, услуги нотариуса	51,43	51,43	61,20	73,93
11	Представительские расходы	800,00	800,00	810,00	820,00
12	Расходы на командировки работников ИТР	48,00	48,00	57,12	69,00
13	Расходы на содержание помещений, занимаемых аппаратом управления, арендная плата	385,71	385,71	459,00	554,46
14	Расходы на подготовку и переподгатовку кадров	531,43	531,43	632,40	763,93
15	Расходы на охрану труда и технику безопасности	514,29	514,29	612,00	739,29
16	Содержание пожарной и сторожевой охраны	344,57	344,57	410,04	495,32
17	Налоги, начисленные к уплате в бюджет	474,98	486,52	431,99	377,46
18	Расходы на рекламу	120,00	120,00	142,80	172,50
19	Сертификация продукции, лицензирование	500,00	500,00	510,00	520,00
	Производственная СС с учетом диверсификации	67 277,44	78 316,88	91 484,34	115 186,58
2. вторая диверсификация
	Материальные затраты:	35 650,00	44 953,93	56 459,67	68 031,72
1	Сырье, материалы, комплектующие и полуфабрикаты	32 000,00	40 351,35	50 679,08	61 066,34
2	Топливо и энергия на технологические цели	1 250,00	1 576,22	1 979,65	2 385,40
3	Прочие затраты	2 400,00	3 026,35	3 800,93	4 579,98
	Затраты на оплату труда:	19 044,00	20 952,00	24 680,40	31 009,50
4	Фонд з/п	19 044,00	20 952,00	24 680,40	31 009,50
	Отчисления на соц. Нужды:	5 122,84	5 636,09	6 639,03	8 149,30
5	Единый соц. Налог	4 951,44	5 447,52	6 416,90	8 062,47
6	Страховой взнос по обязательному соц страхованию от несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний	171,40	188,57	222,12	86,83
	Амортизация основных средств	2 250,20	2 478,63	2 478,63	2 478,63
7	Начисленная амортизация	2 250,20	2 478,63	2 478,63	2 478,63
	Прочие затраты	4 284,69	4 296,24	4 487,58	5 325,18
8	Почтово-телеграфные, телефонные и т.п.	411,43	411,43	448,46	591,43
9	Расходы на содержание и эксплуатацию легкового транспорта	102,86	102,86	112,11	147,86
10	Юридические, аудиторские, консультационные услуги, услуги нотариуса	51,43	51,43	56,06	73,93
11	Представительские расходы	800,00	800,00	810,00	820,00
12	Расходы на командировки работников ИТР	48,00	48,00	52,32	69,00
13	Расходы на содержание помещений, занимаемых аппаратом управления, арендная плата	385,71	385,71	420,43	554,46
14	Расходы на подготовку и переподгатовку кадров	531,43	531,43	579,26	763,93
15	Расходы на охрану труда и технику безопасности	514,29	514,29	560,57	739,29
16	Содержание пожарной и сторожевой охраны	344,57	344,57	375,58	495,32
17	Налоги, начисленные к уплате в бюджет	474,98	486,52	431,99	377,46
18	Расходы на рекламу	120,00	120,00	130,80	172,50
19	Сертификация продукции, лицензирование	500,00	500,00	510,00	520,00
	Производственная СС с учетом диверсификации	66 351,73	78 316,88	94 745,30	114 994,32

Отчет о прибылях и убытках
№	Показатели	Базовый год	первый год	второй год	третий год
1. Выручка от реализации
1	Выручка от реализации продукции	73 872,88	102 375,62	123 112,35	155 264,46
2 Себестоимость
2	Себестоимость	67 277,44	78 316,88	91 484,34	115 186,58
3. Валовая прибыль
3	Валовая прибыль	6 595,44	24 058,74	31 628,01	40 077,88
4. Прибыль (убыток) от реализации
4	Прибыль (убыток) от реализации	6 595,44	24 058,74	31 628,01	40 077,88
5. Внереализационные расходы
5	Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам	0	1230	0	0
6. Прибыль (убыток) до налогооблажения (бухгалтерская прибыль)
6	Прибыль (убыток) до налогооблажения (бухгалтерская прибыль)	6 595,44	22 828,74	31 628,01	40 077,88
7. Налог на прибыль
7	Налог на прибыль	1 582,91	5 478,90	7 590,72	9 618,69
8. Чистая прибыль
8	Чистая прибыль	5 012,54	17 349,85	24 037,29	30 459,19
2 Второй вид диверсификации
№	Показатели	Базовый год	первый год	второй год	третий год
1. Выручка от реализации
1	Выручка от реализации продукции	73 872,88	102 375,62	128 465,06	155 264,46
2 Себестоимость
2	Себестоимость	66 351,73	78 316,88	94 745,30	114 994,32
3. Валовая прибыль
3	Валовая прибыль	7 521,16	24 058,74	33 719,75	40 270,13
4. Прибыль (убыток) от реализации
4	Прибыль (убыток) от реализации	7 521,16	24 058,74	33 719,75	40 270,13
5. Внереализационные расходы
5	Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам	0	1151	0	0
6. Прибыль (убыток) до налогооблажения (бухгалтерская прибыль)
6	Прибыль (убыток) до налогооблажения (бухгалтерская прибыль)	7 521,16	22 907,74	33 719,75	40 270,13
7. Налог на прибыль
7	Налог на прибыль	1 805,08	5 497,86	8 092,74	9 664,83
8. Чистая прибыль
8	Чистая прибыль	5 716,08	17 409,89	25 627,01	30 605,30

Конечный показатель данной таблицы говорит об эффективности нашего предприятия, т.к. кредитные средства требуются нам только в 1 год. Далее будет рассмотрена таблица по финансовому плану, которая и покажет конечной результат деятельности нашей организации.

5. План маркетинга

5.1 Общая стратегия маркетинга

В качестве общей стратегии маркетинга ООО «DiMКерамика» выбрал стратегию низкие цены - быстрое продвижение. Эта стратегия направлена на покупателя, который желает меньше заплатить за продукцию, но получить больший выбор товаров или высокий уровень качества.

Стратегия предполагает достижение выше среднего по отрасли уровня прибылей. В результате чего, в дальнейшем предприятие может направить часть прибыли на:

· улучшение качества продукции;

· расширение ассортиментного ряда производимой продукции;

· увеличение объема производства;

· проведение исследований рынка;

· увеличение капитала рекламных кампаний;

· обучение персонала (повышение квалификации);

· приобретение новых или бывших в употреблении основных фондов;

· материальное стимулирование работников и т.д.

плитка керамический маркетинг ценообразование

5.2 Ценообразование

Мы применяем в своей практике метод полных издержек. Он наиболее широко распространен и состоит в превышении цены над издержками, обеспечивающем некоторый уровень рентабельности. Большинство предприятий и организаций использует этот метод путем добавления к издержкам производства и обращения определенного процента.

Вместе с тем рассматриваемый метод ценообразования остается популярным по ряду причин:

а) предпринимателям легче ориентироваться на издержки, чем на сложно прогнозируемый спрос;

б) при использовании метода полных издержек большинством производителей отрасли цены приобретают тенденцию к выравниванию;

в) «справедливость» метода в целом, как для покупателей, так и для продавцов: последним в любом случае обеспечивается получение закрепленного дохода, при этом они не могут поднять цену на товар при увеличении спроса.

Что касается наших конкурентов, осмелимся сделать следующий вывод: их цены также ориентированы на издержки. Высокие цены конкурентов объясняются большими издержками производства и, скорее всего, большей себестоимостью.

5.3 Тактика по реализации продукции

ООО «DiMКерамика» использует следующие методы реализации:

· через небольшую собственную торговую сеть (продажа со складов ООО «DiMКерамика» и через Интернет);

· через посредников.

5.4 Политика по послепродажному обслуживанию и предоставлению гарантий

ООО «DiMКерамика» гарантирует своим потребителям, что производимая плитка:

· отвечает техническим требованиям ГОСТа;

· обладает достаточной прочностью (марка кирпича не ниже К-25);

· имеет марку по морозостойкости не ниже 35 (рекомендованная марка морозостойкости для московских и подмосковных строек);

· будет доставлен в определенное время и место, оговоренное в договоре.

5.5 Реклама и продвижение продукта на рынок

Для эффективного продвижения продукции на рынок и привлечения внимания потенциальных потребителей ООО «DiMКерамика» использует следующие виды рекламного воздействия:

1. реклама в печатных изданиях (в различных строительных журналах, рекламных газетах);

2. реклама в Интернете (наличие собственного сайта, на котором возможно бесплатно получить необходимую информацию о производимом кирпиче и консультацию специалистов);

3. участие в выставках строительных материалов;

4. размещение рекламных щитов возле строительных рынков, на которых будет реализовываться продукция ООО «DiMКерамика».

5.6 Реализация продукта

Продажа плитки, выпускаемой ООО «DiMКерамика», будет осуществляться посредствам следующих каналов:

· непосредственно с завода (при оптовой закупке);

· через посредников на строительных рынках (опт, розница);

· через Интернет.

6. Организационный план

6.1 Вопросы собственности

Форма собственности компании - общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В соответствии с законами РФ, обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ, общества с ограниченной ответственностью относятся к категории коммерческих организаций, то есть таких, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли. Исходя из этого положения, такие организации (за исключением унитарных предприятий и других предусмотренных законом) обладают общей (универсальной) правоспособностью. Такие юридические лица могут осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. Отдельные виды деятельности, перечень которых устанавливается законом, юридическое лицо может осуществлять только на основании разрешения (лицензии).

Общество с ограниченной ответственностью обладает правом собственности на закрепленное за ним учредителями в процессе создания имущество, а эти последние, взамен, приобретают обязательственные права к обществу. В соответствии с законами РФ участники общества вправе:

· участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и учредительными документами общества;

· получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке;

· принимать участие в распределении прибыли;

· продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом общества;

· в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;

· получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

6.2 Структура предприятия

1. Структура организации ООО «DiMКерамика» на период базового года.

- Руководители и специалисты высшего звена - 9 человек;

- Производственные рабочие основного производства - 42 человек;

- Вспомогательные рабочие - 8 человек;

- Всего - 59 человек.

2. Структура организации ООО «DiMКерамика» на период 3-го года с учетом 1-го варианта диверсификации.

- Руководители и специалисты высшего звена - 11 человек;

- Производственные рабочие основного производства - 53 человек;

- Вспомогательные рабочие - 10 человек;

- Всего - 75 человек.

3. Структура организации ООО «DiMКерамика» на период 3-го года с учетом 2-го варианта диверсификации.

- Руководители и специалисты высшего звена - 11 человек;

- Производственные рабочие основного производства - 53 человек;

- Вспомогательные рабочие - 10 человек;

- Всего - 28 человек.

7. Оценка риска

Создание любого делового предприятия, будь то открытие новой фирмы или развитие новых направлений деятельности, влечет за собой определенный риск, который связан с неопределенностью будущего.

В 2006 году ООО «DiMКерамика» планирует начать выполнять программу диверсификации, которая будет заключаться в производстве напольной и фасадной керамической плитки. Другими словами, это будет производство и продвижение на рынок нового продукта. Следовательно, исходя из данных нижеприведенной таблицы, риск диверсификационной деятельности будет находиться в пределах от 13 до 15% и определяться как высокий.

Поправки на риск коммерческих проектов

Риск	Пример цели проекта	Р, %
Низкий	Вложение при интенсификации производства на базе освоенной техники	3…5
Средний	Увеличение объема продаж существующей продукции	8…10
Высокий	Производство и продвижение на рынок нового продукта	13…15
Очень высокий	Вложение в исследования и инновации	18…20

Меры по снижению различных видов риска

Причины возникновения рисков	Меры по снижению рисков
Производственные риски
Связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов, комплектующих изделий, конструкций, деталей.	1. Контроль за производственным процессом и применение для производства высокотехнологичного и надежного оборудования. 2. Дублирование поставщиков по доставке упаковочного материала на завод.
Коммерческие риски
Связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособности спроса, появление новых конкурентов и т.п.)	1. Систематическое исследование рынка. 2. Реклама, участие в строительных выставках. 3. Создание посреднической сети. 4. Наличие обратной связи с потребителями через почту, Интернет.
Финансовые риски
Вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов и пр.	1. Работа с посредниками на условиях предоплаты. 2. Учет примерного размера при планировании каких-либо действий.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами
Это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений)	Работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

8. Финансовый план и рентабельность

Основное производство и первый вид диверсификации

рентабельность реализации
Базовый год	1 год	2 год	3 год
6,79	16,95	19,52	19,62
рентабельность производства
базовый год	1 год	2 год	3 год
7,45	22,15	26,27	26,44

рентабельность реализации
Базовый год	1 год	2 год	3 год
7,74	17,01	19,95	19,71
рентабельность пр-ва
базовый год	1 год	2 год	3 год
8,61	22,23	27,05	26,61

Исходя из результатов проделанной работы в финансовом плане мы видим, что и развитие основного производства, и двух видов диверсификации будет рентабельным для предприятия и сможет приносить доход. Стоит заметить, что рентабельность в пределах нормы. Приняв во внимание расчеты рентабельности производства и рентабельности реализации, можем сделать вывод, что предприятие может развиваться по любому из этих направлений, т.к. в том и другом случае наблюдается стабильный рост.

Однако, если встает задача выбора одного из вариантов, то мы остановим свое внимание на производстве фасадной керамической плитки, так как рост рентабельности более заметный, как видно из графиков, да и диверсифицировать производство на схожую продукцию гораздо менее рискованно, чем запускать совсем новое производство. Поэтому стоит остановить свое внимание на фасадной плитке.

Библиографический список

1. Исаева Г.Л. «Методические указания к выполнению курсовой работы», М 2006 г.

2. Степанов И.С. «Экономика строительства», Юрайт, 2002 г.

3. Волков В.В. Курс лекций по дисциплине «Менеджмент» в 4-х частях, М., МГСУ, 2006 г.

Размещено на Allbest.ru