Пути и средства повышения эффективности управления на примере литейного цеха ванн ОАО "Завод Универсал"

Задачи анализа - определить обеспеченность предприятия и его структурных подразделений основными фондами и уровень их использования по обобщающим и частным показателям, а также установить причины их изменения; изучить степень использования производственной мощности предприятия и оборудования; выявить резервы повышения эффективности использования основных средств.

Источники данных для анализа ф. №1 «Баланс предприятия», данные о переоценке основных средств, инвентарные карточки учета основных средств.

Важное значение имеет анализ изучения движения и технического состояния основных производственных фондов, для этого рассчитываются показатели, указанные в таблице 2:

Таблица 2 - Расчет показателей движения и технического состояния ОПФ

Наименование показателя	Методика расчета
Коэффициент обновления
Срок обновления, лет
Коэффициент выбытия
Коэффициент прироста основных фондов
Коэффициент износа
Коэффициент годности

Полученные данные сведены в таблицу 3

Таблица 3 - Движение и техническое состояние ОПФ

ПОКАЗАТЕЛИ (%)	2001г.	2002г.	2003г.	ОТКЛО-НЕНИЕ (+,-)	ТЕМП РОСТА (%)
				2003/2001	2003/2002	2002/2001	2003/2002
Коэффициент обновления	0,040	0,030	0,050	0,01	0,02	125	166,67
Коэффициент выбытия	25,700	36,500	21,000	-4,7	-15,5	142,02	57,53
Коэффициент прироста	0,020	0,003	0,009	-0,011	0,006	0,15	3
Коэффициент износа	0,020	0,020	0,040	-	0,02	1	2
Коэффициент годности	0,020	0,020	0,020	-	-	-	-

Рассчитанные коэффициенты движения и состояния основных производственных фондов предприятия показывают, что в период с 2001 года по 2003 год состояние основных производственных фондов ухудшилось, что является не благоприятным для обеспечения основной деятельности предприятия.

В 2003 году коэффициент износа основных производственных фондов не изменился по отношению к 2002 и 2001 году.

Коэффициент годности в 2003 году также не изменился по отношению к 2002 году и 2001 году, т.к. обновление основных фондов компенсирует их износ.

Коэффициент обновления основных производственных фондов к 2003 году увеличился до 0,05 с 0,04 в 2001 году. Т.е. предприятие стало более интенсивно обновлять свои основные фонды. Коэффициент выбытия основных производственных фондов сокращается.

Коэффициент прироста основных производственных фондов в 2003 году составил 0,02 против 0,02 в 2002 году и 0,04 в 2001 году. Таким образом, стоимость основных фондов увеличивается к 2003 году более интенсивно.

3.3 Анализ использования трудовых ресурсов

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования машин, механизмов, и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Основными задачами анализа являются следующие:

- изучение и оценка обеспеченности цеха подготовки производства трудовыми ресурсами;

- определение и изучение показателей текучести кадров;

- выявление резервов трудовых ресурсов, боле полного и эффективного их использования.

Источники информации для анализа: план экономического и социального развития предприятия, статистическая отчетность по труду ф. №1-т «Отчет по труду», приложение к ф. №1-т «Отчёт о движении рабочей силы»; ф. №2-т “Отчет о количестве работников в аппарате управления и оплате труда».

Самая многочисленная категория производственного персонала в цехе - это рабочие лица (работники), непосредственно занятые работами по изготовлению чугунных ванн.

Руководители - работники, занимающие должности руководителей предприятий (начальника, мастера, главные специалисты и другие).

Специалисты - работники, имеющие высшее или среднее специальное образование, а также работники, не имеющие специального образования, но занимающие определённую должность.

Служащие - работники, осуществляющие подготовку и оформление документов учёт и контроль, хозяйственное обслуживание (агенты, кассиры, делопроизводители, секретари, статистки и другие).

Младший обслуживающий персонал - лица, занимающие должности по уходу за служебными помещениями (дворники, уборщицы и другие), а также по обслуживанию рабочих и служащих (курьеры, рассыльные и другие).

Соотношение различных категорий работников в их общей численности характеризует структуру кадров (персонала) цеха. Структура кадров может определяться по таким признакам, как возраст, пол, уровень образования, стаж работы, квалификация, степень выполнения норм и т. п. Структура кадров в цехе подготовки производства отражена в таблице 4.

Таблица 4 - Численность работников по категориям (в человеках)

ГОД	ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО РАБОТНИКОВ	РАБОЧИЕ	РУКОВОДИТЕЛИ	СПЕЦИАЛИСТЫ	СЛУЖАЩИЕ
2001	576	522	35	16	3
2002	541	490	33	15	3
2003	553	512	27	11	3

Как видно из таблицы 4 общее количество работников сократилось в сравнение с 2001 годом и в 2003 году составило 576 человек, сокращение связано с рационализацией работы цеха. Количество рабочих уменьшилось с 2001 года по 2003 год на 10 человек, руководителей на 8 человек, специалистов на 5 человек, количество служащих осталось без изменений и составило 3 человека от общего количества работников. Сложившуюся структуру работников можно представить в таблице 5 в процентном отношении.

Таблица 5 - Структура работников по категориям (в процентах)

ГОД	ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО РАБОТНИКОВ	РАБОЧИЕ	РУКОВОДИТЕЛИ	СПЕЦИАЛИСТЫ	СЛУЖАЩИЕ
2001	100	90,63	6,08	2,78	0,52
2002	100	90,57	6,09	2,77	0,55
2003	100	92,59	4,88	1,98	0,54

По данным таблицы 5 можно сказать, что в структуре работающих по категориям в процентном отношении количество рабочих составило 92,59%. Количество рабочих увеличилось от общей численности работников в 2003 году по сравнению с 2001 годом, увеличение произошло на 1,96%. Количество руководителей в общей структуре составило 4,88% в 2003 году, тогда как в 2001 году руководители составляли 6,08%, а в 2001 году 6,09% от общего количества работников. Снизилось также и количество специалистов в 2003 году по сравнению с 2001 годом на 0,8%. Количество специалистов в 2003 году составило 1,98% от общего количества работников. Хотя количество служащих оставалось без изменений в течение трёх лет, в структуре работников по категориям в процентном отношении их количество увеличилось на 0,02% в 2003 году по сравнению с 2001 годом и составило 0,54%.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:

1. Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

Кпр =

2. Коэффициент оборота по выбытию (Кв):

Кв =

Коэффициент текучести кадров (Кт):

Кт =

4. Коэффициент постоянства персонала цеха (Кпс):

Кпс =

Полученные данные сведем в таблицу 6.

Таблица 6 - Движение рабочей силы

ПОКАЗАТЕЛЬ (%)	2001г.	2002г.	2003г.	ОТКЛОНЕНИЕ (+,-)
				2003/01	2003/02
Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр)	17,0	22,3	18,0	1,0	-4,3
Коэффициент оборота по выбытию (Кв)	31,0	31,5	27,6	-3,4	-3,9
Коэффициент текучести кадров (Кт)	16,6	17,7	12,1	-4,5	-5,6
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кпс)	68,9	68,4	72,9	4,0	4,5

Как показывают приведенные данные, в 2003 г. снизился оборот по приему рабочих на 4,3% по сравнению с 2002 годом, но по сравнению с 2001 годом возрос на 1%. Произошло снижение оборота по выбытию на 3,4% и на 3,9% в 2001 и 2002 году соответственно по сравнению с 2003 годом, что свидетельствует о положительной динамике.

Текучесть кадров снизилась на 4,5% в 2001 году и на 5,6% в 2002 году по сравнению с отчетным годом и составила 12,1% от общей численности персонала. Снижение текучести кадров свидетельствует об осуществлении правильной кадровой политики предприятия. Снижение текучести кадров позволяет экономить денежные средства на обучение вновь поступивших работников, а также исключает издержки по приему рабочих.

Из таблицы 6 видно, что увеличился процент постоянства состава. Он составил в 2003 году 72,9%. Динамика данного показателя свидетельствует о том, что количество работников проработавших весь год увеличивается.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (табл. 7).

Таблица 7 - Использование трудовых ресурсов цеха

ПОКАЗАТЕЛЬ	2001г.	2002г.	ОТЧЕТНЫЙ ГОД 2003г.	ОТКЛОНЕНИЕ (+,-)
			план	факт	2003ф/2001	2003ф/2002	от плана
Среднегодовая численность работающих (КР)	576	541	565	553	-23	12	-12
Отработано за год одним работающим: дней (Д) часов (Ч)	243 1888	243 1888	250 2000	245 1920,8	2 32,8	2 32,8	5 -79,2
Средняя продолжительность рабочего дня (П), час	7,77	7,77	8	7,84	0,07	0,07	-0,16
Фонд рабочего времени, тыс. час.	1087,9	1021,4	1130	1062,2	-25,7	40,8	-67,8

По данным таблиц 7, имеющиеся трудовые ресурсы цехом используются недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 245 дней вместо 250. Так как фактически одним рабочим отработано меньше дней и часов, чем предусматривалось планом, то можно определить сверхплановые потери рабочего времени: целодневные потери (ЦДП) и внутрисменные (ВСП):

ЦДП = (Дф - Дпл) * КРф * Ппл,

ВСП = (Пф - Ппл) * Дф * КРф

Согласно формулам 9 и 10 целодневные потери составили 22120 часов, а внутрисменные 21677,6. Общие потери рабочего времени составили 43797,6 часа.

3.4 Анализ себестоимости продукции ЛЦВ

Важным показателем, характеризующим работу цеха, является себестоимость продукции. От ее уровня зависят финансовые результаты деятельности предприятий, темпы расширенного производства, финансовое состояние хозяйствующих субъектов.

Цеховая себестоимость представляет собой затраты цеха, связанные с производством продукции. В условиях перехода к рыночной экономике роль значение себестоимости продукции для предприятия резко возрастают. Проблема снижения себестоимости продукции всегда должна быть в центре внимания на предприятиях.

Анализ себестоимости продукции, работ и услуг имеет исключительно важное значение. Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнения плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост и на этой основе дать оценку работы предприятия по использованию возможностей и установить резервы снижения себестоимости продукции.

При анализе себестоимости источниками информации выступали плановые и отчетные калькуляции.

Как видно из таблицы 7, в 2003 г. материальные затраты увеличились на 8382,96 тыс. руб. по сравнению с 2001 г. и составляют 8,44% от всей суммы затрат. Увеличение данной статьи вызвано ростом инфляции, а, следовательно, удорожанием сырья, а также ростом железнодорожных тарифов МПС за доставку грузов.

Также более чем в 3,3 раза увеличилась оплата труда работников в 2003 г. относительно 2001 года и примерно в 2 раза по сравнению с 2002 годом. Рост заработной платы вызван ростом инфляции, т. е. увеличением прожиточного минимума, и за счет увеличения выпуска продукции, а, следовательно, увеличились отчисления на социальные нужды 9890,79 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию в структуре затрат значительны хоть и с каждым годом снижались и составляют 10%. Потребление топлива для технических нужд в отчетном году увеличилось по сравнению с 2001 г. на 166,68 тыс. руб. и составило 427,76 тыс. руб., а по сравнению с 2002 г. увеличение произошло на 90,32 тыс. руб.

Произошло увеличение общезаводских расходов в 2003 году на 15696,53 тыс. руб. по сравнению с 2001 годом и на 10395,49 тыс. руб. по сравнению с 2002 годом, также увеличились внепроизводственные расходы на 1870,23 тыс. руб. и на 930,88 тыс. руб. в 2003 году относительно 2001 и 2002 годов соответственно из-за увеличения расходов на охрану труда.

Потери от брака сведены к нулю, в 2001 году они составляли 19,05 тыс. руб., а 2002 году 14,50 тыс. руб.

Возросла и полная себестоимость продукции вследствие увеличения затрат практически по всем статьям калькуляции из-за инфляции, повышения тарифов на железнодорожные перевозки МПС.

3.5 Анализ процесса управления литейного цеха ванн (ЛЦВ)

Управление необходимо рассматривать как процесс, так как достижение целей - это не какое-то единовременное действие, а серия взаимосвязанных непрерывных действий. Эти действия, каждое из которых само по себе является процессом, называют управленческими функциями. К ним относятся: планирование, организация, координация, мотивация, контроль.

Поскольку цех является структурным подразделением комбината, то стратегических, перспективных, среднесрочных планов не составляется. Они составляются заводоуправлением комбината. В цехе же составляются только оперативные планы, что говорит о неэффективном планировании, так как перспективы дальнейшего развития цеха не ясны.

Другим важным аспектом управления цехом является функция организации. Согласно структуре управления начальник цеха делегирует полномочия своим заместителям. Каждый заместитель занимается определённым направлением в цехе. Таким образом, начальник цеха определяет каждому конкретное задание из большого количества заданий. Такая структура управления является более эффективной при управлении цехом.

Важным элементом процесса управления является функция мотивации. Мотивация - это процесс стимулирования кого-либо (отдельного человека или группы людей) к деятельности, направленной на достижение целей организации. Мотивация необходима для продуктивного выполнения принятых решений и намеченных работ. В цехе на данный момент отсутствует мотивация работников. Не существует системы премирования работников за рационализаторские предложения, такие как денежное вознаграждение, дополнительный отпуск, похвалы и признание. Не существует соревнований между бригадами рабочих за более высокую производительность. Руководителям цеха и отделений необходимо определить потребности работников, и обеспечить способ для работников удовлетворять эти потребности через хорошую работу. Начальник цеха, посредством делегирования полномочий осуществляет контроль за деятельностью цеха.

4. Проектная часть

4.1 Выбор проектного решения

В результате, по итогам проведённых анализов были выявлены такие недостатки: увеличение себестоимости производимой продукции, неполное использование трудовых ресурсов, увеличение износа основных средств. Старение оборудования и низкие темпы его реновации послужили причиной возникновения ряда проблем. Одна из них - накопление изношенного оборудования. Следствием этого является:

- рост затрат на его ремонт;

- ухудшение технико-экономических показателей работы предприятий. Можно сказать, что у цеха существуют резервы для улучшения качества выпускаемой продукции, снижения себестоимости, увеличения мотивации труда рабочих и работников цеха.

Поэтому, исходя из данных выводов, можно предложить несколько проектных решений по улучшению экономического состояния цеха:

В качестве первого мероприятия по повышению эффективности производства предлагается ввод вакуумной формовки чугунных ванн, это позволит нарастить объемы производства, улучшить качество продукции и одновременно сократить текущие затраты.

Изменение организационной структуры цеха с целью более рационального использования ресурсов, снижения затрат, повышения результатов управленческих решений.

Разработка мероприятий по повышению мотивации труда работников цеха, что улучшит производительность труда, качество выпускаемой продукции.

Мотивация труда заключается в том, чтобы работники цеха выполняли работу в соответствии с делегированными им обязанностями и сообразуясь с планом. Мотивировать работников можно путём повышения заработной платы, продвижения по службе, похвалы и признания, а также дополнительные выплаты (дополнительный отпуск, премирование за рационализаторские разработки, за перевыполнения плана по производству готовой продукции и т.д.).

Проведенный анализ показал необходимость изменения организационной структуры управления. Целесообразно, службы, занимающиеся ремонтом и обслуживанием оборудования, и службы, занимающиеся энергетическим снабжением производства, всех подразделений завода объединить в отдельные участки - участок централизованного ремонта и участок централизованной энергетики, чтобы более эффективно использовать трудовые ресурсы и снизить цеховые затраты.

На сегодняшний день в России выпуском ванн чугунных эмалированных занимаются 3 предприятия. Предельная мощность Кировского завода составляет 200 тысяч ванн в год, завод в г.Теплая Гора выпускает 120 тыс. ванн в год. На Новокузнецком ОАО «Завод Универсал» за 2003 год было изготовлено 250 тыс. ванн на имевшихся производственных мощностях. На сегодняшний день потребность рынка составляет не менее 600 тысяч ванн ежегодно исходя из объема введенного жилья в 2003 году. Он составил - 33776 тысяч квадратных метров. Общие среднегодовые темпы прироста объема ввода жилья, а значит, потребности в ваннах составляют 6,5%. К 2008 году планируемый объем потребления ванн насчитывает 900 тысяч штук в год. Одним из факторов этого роста является расширение ипотечного кредитования банками страны. Кировский завод к этому времени готов увеличить выпуск на 100 тысяч ванн в год, приобретя дополнительную формовочную машину, завод в г. Теплая Гора не планирует увеличения объема производства из-за отсутствия свободных оборотных средств. Следовательно, свободная квота на рынке для ОАО «Завод Универсал» составит порядка 500 тысяч ванн в год.

Проанализировав рынок спроса можно сделать вывод о том, что для повышения эффективности производства целесообразно увеличивать объемы выпуска продукции. Рост объемов производства продукции зависит от состояния основных фондов, их производительности, технического совершенства, уровня автоматизации. Таким образом, реализовав мероприятие по вводу вакуумной формовки чугунных ванн, можно нарастить объемы производства, улучшить качество продукции и одновременно сократить текущие затраты.

4.2 Разработка проектного решения

4.2.1 Описание ввода вакуумной формовки чугунных ванн

Для повышения эффективности работы «Завода Универсал» необходимо ввести линию вакуумной формовки при производстве чугунных эмалированных ванн.

Линия вакуумной формовки разработана заводом-изготовителем Генрих Вагнер Синто Машинен - фабрик ГмбХ, - Д - 57334 Бад Ласоре, Германия.

Общая стоимость работ составляет:

приобретение оборудования (линии вакуумной формовки) проектные работы, шеф-монтаж в Германии (включая таможенные платежи) 6500000 евро (шесть миллионов пятьсот тысяч евро). Сумма в рублях при оценке по курсу 34 руб. составит - 221000000 руб. (двести двадцать один миллион рублей);

приобретение оборудования (охладителей, опок, рольгангов) и оснастки у российских предприятий, изготовляемых по индивидуальным заказам согласно проектно документации составит - 56000000 рублей (пятьдесят шесть миллионов рублей);

всего стоимость проекта составляет - 277000000 рублей (двести семьдесят семь миллионов рублей).

Источником финансирования будут взносы учредителей.

Использование имеющихся площадей литейного цеха ванн, после предварительного освобождения от ныне действующего оборудования, освидетельствования на соответствие требованиям проекта, проведение ремонта и подготовки к монтажу нового оборудования.

Планируемая производительность составляет в 2005 году 75 тысяч штук ванн в IV квартале (из расчета 300 тыс. штук в год). В 2006 году объём производства планируется увеличить до 320 тыс. штук, с увеличением в дальнейшем до 400-500 тыс. штук ванн в год.

Условия поставки - первый платёж осуществляется в течение 14 дней после подписания контракта в размере 30 % от суммы контракта, что составляет (6500 тыс. евро х 30 %) 1950 тысяч евро. Последующие платежи осуществляются равномерно в пять этапов, в размере 14 % каждый платёж (910 тысяч евро) по срокам: июль 2004 г., сентябрь 2004 г., ноябрь 2004 г., январь 2005 г., март 2005 года.

Получение оборудования осуществиться в срок до 30 июня 2005 года. За июль 2005 года будет произведён демонтаж ныне действующего оборудования и подготовка площадей. С начала августа приступаем к монтажу линии вакуумной формовки. С 1 октября 2005 года планируем начать выпуск ванн чугунных эмалированных в условиях новой технологии, с применением вакуумной формовки.

Основные поставщики сырья.

Чугун - «Сталь КМК» г. Новокузнецк

Кокс - «Коксохимкомбинат» г. Кемерово

- «Алтайкокс» г. Заринск

Бой изложниц - «Сталь КМК» г. Новокузнецк

Песок - ОАО «Кварц» г.Сенгилой.

Технология.

На модель ванны с помощью вакуума накладывается плёнка, устанавливается верхняя опока, которая заполняется песком. Сверху опоки по контр-ладу накладывается другая плёнка. Из опоки откачивается воздух. Опока снимается с модели. Спаривается с нижней опокой полученной способом, описанным выше. Готовая форма под вакуумом подаётся на участок заливки, где происходит её заполнение металлом. После остывания металла форма с отливкой подаётся на выбивную решетку. При снятии вакуума песок из формы высыпается в приёмный бункер, пустые опоки с помощью рольгангов транспортируются к формовочным машинам, а готовые отливки навешиваются на подвесной конвейер для отправки в обрубное отделение, где производится зачистка ванны с помощью абразивных инструментов. Подготовленная ванна отправляется на эмалирование, где при высокой температуре на неё наносится стеклоэмаль.

На сегодняшний день численность работников, занятых производством ванн чугунных составляет 553 человек, после внедрения вакуумной формовки произойдёт её сокращение до 483 человек, в том числе рабочих - 445 человек, управленческий персонал - 38 человек.

Высвобождение 70 работников позволит произвести повышение заработной платы оставшимся, более квалифицированным работникам не увеличивая фонда оплаты труда цеха.

Высвободившиеся рабочие будут использованы в других производственных цехах предприятия.

Общие затраты на оплату труда при применении вакуумной формовки в IV квартале 2005 года составят - 12078 тыс.руб., с отчислениями во внебюджетные фонды - 16631 тыс. руб.; в 2006 году фонд оплаты составит - 51531 тыс.руб., с отчислениями (37,7 %) - 7095 тыс. руб.

4.2.2 Изменение организационной структуры управления

Необходимость изменения организационной структуры управления объясняется более рациональным использованием трудовых ресурсов, повышением качества управленческого решения, снижением затрат завода на ремонт и обслуживание оборудования и энергетическое снабжение производства, централизовав их в отдельные службы, которое повлечёт за собой оперативное и своевременное выполнение требований объекта управления.

После изменений в организационной структуре управления, начальник ЛЦВ освободиться от таких функций как, контроль за обеспечением бесперебойной работы оборудования, повышение её сменности, содержание в работоспособном состоянии, а также, контроль за эксплуатацией и своевременным ремонтом энергетического оборудования.

Тем самым, начальник литейного цеха ванн будет осуществлять руководство производственно-хозяйственной деятельности, обеспечивать выполнение производственных заданий, ритмичный выпуск продукции, эффективное использование основных и оборотных средств. Сузив спектр выполняемых функций начальника цеха, станет очевидно, что выполнение оставшихся будет гораздо качественней и оперативней. Контроль и координация над своими подчиненными сможет выполняться своевременно, что обуславливается эффективностью работы цеха.

Заместитель начальника по оборудованию, непосредственно занимается обеспечением бесперебойной работы оборудования, повышение её сменности, содержание в работоспособном состоянии, разработкой графиков осмотров оборудования, межремонтное обслуживание, своевременный и качественный ремонт. В его подчинении находятся: механик литейного цеха, который осуществляет руководство над мастером по ремонту оборудования формовочного участка, мастером по ремонту оборудования обрубного участка, мастером по ремонту оборудования участка ЭМО, механиком литейного цеха формовочных машин, механиком литейного цеха /ГПМ/. Целесообразно, данное подразделение и идентичные этому всех цехов завода объединить в участок централизованного ремонта.

Энергетик организует технически правильную эксплуатацию и своевременный ремонт энергетического оборудования, бесперебойное обеспечение производства электроэнергией, паром, сжатым воздухом, водой, ведет контроль за рациональным расходованием энергетических ресурсов цеха. В его подчинении находятся: мастер по ремонту электрического оборудования, мастер по ремонту сантехнического оборудования. Службы всех подразделений завода, выполняющие функции энергетического снабжения производства, выделить в участок централизованной энергетики.

Заместитель начальника по производству литейного отделения и заместитель начальника по производству эмалировочного отделения осуществляют руководство непосредственно отделений, которым подчиняются старшие мастера и инженер-технологи, будут функционировать без изменений.

Функции экономиста по планированию, инженера по организации и нормированию, инженера по охране труда останутся неизменными.

Преобразованная организационная структура управления представлена на рисунке 3.

Изменение организационной структуры ЛЦВ также связано с введением первого мероприятия по вводу вакуумной формовки ванн. Перегруппировка подразделений и изменение внутренних связей станут возможными в связи с тем, что неотъемлемость участков ремонта оборудования и энергетики станет не столь актуальной из-за замены изношенного оборудования на новейшее технологическое автоматизированное оборудование в цехе. Поэтому, оптимизировав функциональную деятельность участков в отдельные структуры, снизиться себестоимость продукции, а также улучшатся технико-экономических показателей работы литейного цеха ванн.

На сегодняшний день численность работников, занятых производством ванн чугунных составляет 553 человек, после внедрения вакуумной формовки произойдёт её сокращение до 483 человек, в том числе рабочих - 445 человек, управленческий персонал - 38 человек. При изменении оргструктуры произойдёт ещё сокращение на 56 человек и составит 427 человек, в том числе рабочих - 399 человек, управленческий персонал - 28 человек.

Высвободившиеся рабочие будут переведены на участок централизованного ремонта и участок централизованной энергетики предприятия.

Эффективность данного проектного мероприятия заключается в более рациональном функционировании различных подразделений. Повысится качество в принятии и реализации управленческих решений, оперативность в решении производственно-хозяйственных вопросов и т.п.

4.2.3 Мероприятий по повышению мотивации труда работников цеха

Методы мотивации работников могут быть самыми разнообразными.

Для эффективного управления мотивацией необходимо использовать в управлении литейного цеха ванн одновременно три группы методов (экономические методы, организационно-административные и социально-психологические методы). Так как, использование только властных и материальных мотиваций не позволяет мобилизовать творческую активность персонала на достижение целей организации. Для достижения максимальной эффективности необходимо применение духовной мотивации.

В управлении работниками литейного цеха ванн ОАО «Завод Универсал» рекомендуется применить следующие группы методов:

Административно - организационные методы управления:

регулирование взаимоотношений сотрудников посредством должностных инструкций;

использование властной мотивации (издание приказов, отдача распоряжений, указаний) при управлении текущей деятельностью предприятия.

Экономические методы управления:

материальное стимулирование труда работников: премиальные по результатам труда.

Социально-психологические методы управления:

Развитие у сотрудников чувства принадлежности к организации;

Стимулирование труда работников посредством гарантированного предоставления социальных гарантий (больничные листы, выплаты пособий и т.п.), организации праздников и отдыха для сотрудников и их детей;

Оптимизация организации рабочего места, создание комнат отдыха и др.

Предприятие использует оплату труда как важнейшее средство мотивации добросовестной работы.

В цехе, существует две системы оплаты труда: сдельно-премиальная (оценивается количеством произведенной продукции или объемом выполненных работ) и повременно-премиальная (оценивается количеством отработанного времени).

В качестве базы используется тарифная система оплаты труда. Заработная плата работников складывается из: должностного оклада, доплат, премий, районный коэффициент.

Согласно штатному расписанию в литейном цехе ванн рабочие работают по следующим специальностям: выбивальщики, формовщики, земледелы, огнеупорщики, крановщики на горячих участках работ, стерженщики, вагранщики, транспортировщики, обрубщики, стропальщики, рабочие производственных бань, уборщики служебных помещений,. Соотношение рабочих, работающих по сдельным расценкам, и рабочих, работающих по повременно-премиальной системе оплаты труда, примерно в два раза меньше.

Сдельно-премиальная система оплаты труда применяется для стимулирования увеличения выпуска продукции или объемов производимых работ, премия при этом направлена на выполнение работ с высоким качеством, соблюдение технологических режимов, экономию трудовых и материальных ресурсов.

Повременно-премиальная система оплаты труда применяется для оплаты труда работников филиала, занятых на выполнении ремонтных работ обслуживании производства.

И так, разработаем систему выплат премий, которые будут выплачиваться работникам ежемесячно по решению руководства:

за поддержания трудовой дисциплины - 5%;

за отсутствие брака - 3%;

за непрерывность технологического процесса - 3%;

за выполнение планов в календарные сроки (объём и качество выполненных работ)- 5%;

Необходимо осуществлять следующие виды доплат:

доплата за вредные и тяжелые условия труда

доплата за увеличение объема работ, связанного с исполнением обязанностей временно отсутствующего работника по причинам: командировка; болезнь; очередной, административный и учебный отпуска;

доплата за рост производительности труда;

доплата за работу в вечерние и ночные часы;

доплата за руководство бригадой;

доплата за сверхурочную работу;

доплата за выходные и праздничные дни;

Для увеличения заинтересованности персонала и рабочих в результативности функционирования цеха необходимо следующее:

1. Создание комнаты для отдыха и разгрузки, где работники цеха во время регламентированных перерывов могут побыть в тишине и расслабиться, что понизит утомляемость и как следствие повысит производительность труда. В комнате отдыха можно расположить аквариум, постоянно обновляющуюся периодику, газеты, книги и т.п.

2. Проведение соревнований внутри цеха среди бригад (можно выделять особо отличившегося добросовестного работника) и по итогам ежемесячных результатов выплачивать премии в размере 10% от зарплаты. В конце месяца объявлять благодарность на уровне завода в виде почетных грамот, благодарностей, отметок в трудовых книжках, вывешивать фотографию работника или бригады на доску почета. По итогам пройденного года самому почётному работнику оплачивать путевку на отдых на двоих (или всею семью).

3. Привлечение персонала к принятию решений (согласовывать с работником определенных решений, принимаемых на рабочем месте), за счет делегирования полномочий, добровольного участия в принятии решений, что вовлечет работника в дела предприятия, устраивая небольшие собрания по итогам месяца.

4. Проведение собраний, чтобы доводить до работников сведения о делах предприятия, либо выпускать своё печатное издание, в котором будут освещены отчеты о проделанной работе. Информированность о делах предприятия станут подсознательным толчком для осознания своей важности работником. Это повлечёт за собой стремления работника повышать производительность труда, трудиться на благо цеху и завода в целом.

5. Проведение спортивно-развлекательные мероприятия, праздников, цель, которых будет состоять в том, чтобы поддерживать в коллективе психологически приятного климата, это непременно приведет к эффективности работы цеха.

Все мероприятия, конечно, потребуют денежных вложений. Осуществить некоторые из них, можно за счет не использованных ресурсов завода, Например, для комнат отдыха - существует два помещения, которые пустуют, в них можно произвести ремонт за счет средств завода, из библиотеки, про которую все забыли, отобрать интересную литературу (существует и техническая, и художественная) и пол дела сделано.

Денежные средства для остальных мероприятий, таких как премии, доплаты, путёвки, можно будет сформировать после внедрения вакуумной формовки ванн, которая принесет прибыль, сократит издержки.

Производительность труда от внедренных мероприятий по мотивации работников примерно, увеличиться в 1,5 раза.

5. Эффективность проекта

5.1 Расчет затрат на установку вакуумной формовки чугунных ванн

Таблица 8 - Затраты на приобретение и установку вакуумной формовки чугунных ванн

Состав оборудования	Сумма, евро
Формовочная машина 1	1239300
Формовочная машина 2	1239300
Двойное устройство передачи и снятия плит нагружения, включая промежуточное складирование	235400
Устройство удаления заливочной воронки	78400
Устройство юстировки опок для кольцевой дороги под опускателем №1	6200
Устройство юстировки опок для кольцевой дороги под опускателем №2	6200
Устройство юстировки опок для кольцевой дороги под опускателем №3	6200
Устройство юстировки опок для кольцевой дороги под устройством передачи плит нагружения	12400
Устройство юстировки опок для кольцевой дороги под участком заливки	6200
Устройство юстировки опок для кольцевой дороги под устройство выбивки форм	6200
Устройство передачи и распаривания опок (устройство опорожнения форм)	132400
Устройство отсасывания пленки в комплекте со сборным резервуаром	32900
Устройство юстировки опок	21900
Держатель подмодельных плит НО	248100
Держатель подмодельных плит ВО	248100
Гидростанция в объеме поставки 250 квт	189500
Устройство выключения и управления	303600
Компьютер	3600
Шкаф управления для компьютера	1800
Сервер с сетевым программным обеспечением для 10 пользователей	8200
Источник бесперебойного питания для компьютера	500
Устройство безопасности	46700
Водокольцевые вакуумные насосы для конвейера	205500
Водокольцевые вакуумные насосы для формовочных машин	305500
Итого:	4584100
Нематериальные активы	Сумма, евро
Программное обеспечение «ALS 2010 WEB»	39700
Опциональные возможности по программной части
- интервалы технического обслуживания и рабочее время	800
- готовность к работе	800
- мнемосхема формовочной линии	4100
- виды отдельных участков и узлов за каждую картину	2400
- прослеживание отливок	3300
- сопряжение для пакета EXCEL	800
- сопряжение к системе планирования и управления производством	5700
- банк для экспорта данных	1000
- импорт параметров литниковой чаши и питателей	1000
Итого:	59600
Поставляемые материалы для монтажа	Сумма, евро
Комплект монтажных материалов	202900
Комплект вакуумных труб и арматуры	60900
Смазка масло	20200
Упаковка для транспортировки	54000
Аренда монтажных инструментов	12300
Итого:	350300
Техническая документация	Сумма, евро
Комплект рабочих чертежей и списков для изготовления нижних и верхних опок	16800
Общий инжениринг	25000
Обучение для четырех сотрудников	8200
Шефмонтаж, пуск в действие и приемка	456
Всего:	506000

Таможенное оформление - 1000000 руб.

Таблица 9 - Стоимость линии вакуумной формовки

	Сумма
Всего стоимость по контракту с Германией	6500000 евро (221000000 руб.)
Итого стоимость оборудования, приобретенного на предприятии в Германии по контракту	4584100евро (1558599400 руб.)
Стоимость нематериальных активов приобретенных по контракту в Германии	59600 евро (20026400 руб.)
Стоимость поставляемых материалов для монтажа	350300 евро (11910200 руб)
Стоимость технической документации и инжениринговых услуг по контракту	506000 евро (17204000 руб.)
Стоимость оснастки по договорам с российскими предприятиями	1647059 евро (56000000 руб.)
Всего стоимость линии вакуумной формовки	277000000

Таблица 10 - Стоимость основных производственных фондов и амортизация

Наименование	Сумма Тыс. руб.
Стоимость оборудования	268263
Стоимость зданий	11474
Стоимость нематериальных активов	20026
Амортизация приобретенного оборудования считается из расчета срока эксплуатации - 15 лет и составит в год	17132
Общая амортизация оборудования в год составит	18064
Амортизация зданий в год	763
Амортизация нематериальных активов в год	1335
Итого амортизация в год	20162
Итого амортизация в месяц	1680

Затраты на производство после внедрения новой технологии будут следующие:

Таблица 11 - Калькуляция себестоимости ванны чугунной на IV квартал 2003 и 2005 годы

Наименование показателя	Себестоимость единицы продукции, руб.	Себестоимость выпуска
		IVкв. 2003г.	2005 год
Объем выпуск, шт.	-	75000	320000
Сырье и основные материалы	384-84	28863000	123148800
Комплект-изделие	23-78	1783500	7609600
Топливо	84-16	6312000	26931200
Вспомогательные материалы	68-14	5110500	21804800
Упаковка	32-30	2422500	10336000
Энергия на технологию	83-24	6249750	26636800
Пар на технологию	4-79	352500	1532800
Сжатый воздух	8-52	639000	2726400
Зарплата основная	104-38	7828500	33401600
Зарплата дополнительная	12-01	900000	3840000
Отчисления соцстраху	43-88	3291000	14041600
Цеховые расходы	223-60	16770000	71552000
Общезаводские расходы	120-40	9030000	38528000
Транспортно-заготовительные расходы	14-67	1100250	4694400
Внепроизводственные расходы	11-30	847500	3616000
Полная себестоимость	1220	91.500000	390.400000

Увеличение уставного капитала будет произведено после годового собрания акционеров в июле 2004 года.

Выручка от продажи готовой продукции - ванн чугунных эмалированных.

Средняя цена реализации 1 ванны без НДС - 2700 рублей.

Выручка от продажи ванн за 2005 год составит:

75000 х 2700 = 202500000 рублей.

Выручка от продажи ванн за 2006 год составит:

320000 х 2700 = 864000000 рублей.

Реализация ванн будет осуществляться по существующим договорам поставки. Получить возможность снизить издержки производства за счет внедрения технологии вакуумной формовки предприятие сможет диктовать на рынке более низкие цены, чем конкуренты, что в свою очередь приведет к увеличению объема продаж.

Рентабельность продаж = (средняя цена реализации 1 ванны без НДС - полная себестоимость одного изделия) / средняя цена реализации 1 ванны без НДС

(2700 - 1220)/2700 = 0,55

Рентабельность продаж составляет 0,55%.

5.2 Расчет экономического эффекта от внедрения вакуумной формовки чугунных ванн

Таблица 12 - Материальные затраты на производство до и после внедрения мероприятия

Материальные затраты	Варианты	Отклонение, +/-
	Базисный, руб.	Проектный, руб.
Шихтовые материалы	16774296	13420188	-3354108
Песок	3485568	871392	-2614176
Глина	634764	-	-
Мазут	95778	-	-
Керосин	30048	-	-
Уголь	180288	-	-
Сжатый воздух	13286850	4002018	-9284832

Из таблицы 12 видно, что внедрение вакуумной формовки при производстве чугунных ванн позволит произвести сокращение следующих материальных затрат: шихтовых материалов на 20 %, песка на 75 %; исключить использование глины, мазута, керосина, угля. Расход электроэнергии сокращается на 200 квт в час, что составит в месяц 13000 квт. Экономия сжатого воздуха за месяц будет составлять 60 %.

Таблица 13 - Показатели деятельности предприятия после внедрения мероприятия

Показатели	Варианты	Отклонение, +/-
	Базисный	Проектный
Выручка от продажи, руб.	205986571	573486571	+367500000
Объем реализации, шт.	250739	320000	+69261
Цена реализации, руб.	2500	2700	+200
Стоимость основных фондов, руб.	32774900	69318316	+36543416
Прибыль, руб.	5182048	228786354	+223604306
Рентабельность, %.	2,5	5,5	3
Численность работников, чел.	553	483	-70,00
Фондоотдача, руб./руб.	6,28	8,27	+1,99
Фондоемкость, руб./руб.	0,16	0,12	-0,04
Производительность труда, руб./чел.	372489,28	1187342,79	+814853,51

Данные таблицы 13 показывают, что выручка от продажи увеличилась на 367500000 рублей на после внедрения вакуумной формовки чугунных ванн. А также увеличился объем реализации на 69261 ванну. Цена реализации одной ванны увеличилась на 200 рублей. Прибыль увеличилась на 223604306 рублей. Рентабельность 3%. Численность работников цеха сокращается на 70 человека.

Таблица 14 - Калькуляция себестоимости до и после внедрения вакуумной формовки чугунных ванн

Наименование показателей	Варианты	Отклонение, +/-
	Базовый, руб./ед.	Проектный, руб./ед.
Сырье и основные материалы	452,58	384,84	-67,74
Комплект-изделие	23,78	23,78	0
Топливо	84,16	84,16	0
Вспомогательные материалы	59,72	68,14	8,42
Упаковка	32,30	32,30	0
Энергия на технологию	83,54	83,24	-0,30
Пар на технологию	4,79	4,79	0
Сжатый воздух	21,31	8,52	-12,79
Зарплата основная	106,45	104,38	-2,07
Зарплата дополнительная	12,24	12,01	-0,23
Отчисления соцстраху	44,75	43,88	-0,87
Цеховые расходы	192,40	223,60	31,20
Общезаводские расходы	96,30	120,40	24,10
Транспортно-заготовительные расходы	14,79	14,67	-0,12
Внепроизводственные расходы	12,10	11,30	-0,80
Полная себестоимость	1241,21	1220,00	-21,21

Данные таблицы 14 показывают, что затраты на цеховые расходы после внедрения вакуумной формовки чугунных ванн увеличились на 31 рубль 20 копеек, а также увеличились общезаводские расходы на 24 рубля 10 копеек. А все остальные затраты снизились.

Экономическая эффективность капитальных (Эп) вложений рассчитывается по формуле (12)

(12)

где К - капитальные вложения

П - прирост прибыли (снижение себестоимости), вызванный капитальными вложениями, руб./год;

Предприятие с 1 рубля капитальных затрат получит 81 копейку прибыли.

Срок окупаемости в общем, виде может быть рассчитан по следующей формуле (13)

(13)

Через 1,2 года проект окупится.

Заключение

В ходе выполнения данной дипломной работы была дана технико-экономическая характеристика «Завода Универсал», проведен анализ технико-экономических показателей работы предприятия за 2001 - 2003 годы, анализ себестоимости продукции, рассмотрены основные производственные фонды предприятия, анализ прибыли предприятия.

В работе были сделаны выводы о том, что основными направлениями повышения эффективности работы предприятия является увеличение объема выпуска продукции, централизация структуры управления и мотивация работников.

В качестве первого мероприятия по повышению эффективности производства предлагается ввод вакуумной формовки чугунных ванн, это позволит нарастить объемы производства, улучшить качество продукции и одновременно сократить текущие затраты. Выручка от продажи увеличилась на 367500000 рублей после внедрения вакуумной формовки чугунных ванн. А также увеличился объем реализации на 69261 шт. Цена реализации одной ванны увеличилась на 200 рублей. Прибыль увеличилась на 223604306 рублей. Рентабельность на 3%. Численность работников цеха сократится на 70 человека.

Также для того, чтобы рационально использовать трудовые ресурсы и снизить затраты цеха на производство целесообразно службы, занимающиеся ремонтом и обслуживанием оборудования, и службы, занимающиеся энергетическим снабжением производства, всех подразделений завода объединить в отдельные участки - участок централизованного ремонта и участок централизованной энергетики. Поэтому вторым мероприятием является изменение организационной структуры предприятия.

И третье мероприятие предусматривает повышение мотивации работников с помощью экономических методов, организационно-административными методами и социально-психологическими.

Список использованных источников и литературы

Донцова Л.В. Годовая и квартальная бухгалтерская отчетность, Учебно-методическое пособие по составлению./ Л.В. Донцова - М.: Издательство «Дело и Сервис», 1998. - 144 с.

Иванов В.В. Название статьи : [Текст] / Иванов В.В., Петров А.А., Сидоров К.К. / журнал «Маркетинг», 2004, №4.

Инструкция по определению экономической эффективности использования новой техники, изобретений и рационализаторских предложений в энергетике. - М.,1992. - 75 с.

Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия. - 4-е изд., исправл., доп. / А.И. Ковалев- М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. - 208 с.

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Завод Универсал» за 2001-2003 гг. (утвержденный директором 2000г.).

Румянцева З.П. Эффективность менеджмента /З.П. Румянцева//Российский экономический журнал. - 1997. - № 4. - С.59-71.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 3-е изд. /Г.В. Савицкая - Мн.: ИП «Экоперспектива», «Новое знание», 1999. - 498 с.

Сведения о наличии и движении основных фондов и других нефинансовых активов. ОАО «Завод Универсал» за 2001-2003 гг. (утвержденный директором 2000г.).

Устав ОАО «Завода Универсал» (утвержденный общим собранием акционеров, 18.05.96 г.).

Экономика предприятия. /Под ред. В.М. Семенова. - - М.: Центр экономики и маркетинга - 1998. - 312 с.

Экономика предприятия. /Под редакцией проф. В.Л. Горфинкеля, проф. В.А. Швандера. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. -312 с.

Размещено на Allbest.ru