Разработка бизнес-плана предприятия по производству сухариков

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГАОУ ВПО

«Северо-восточный федеральный университет им. М.К. Аммосова»

Финансово-экономический институт

Заочное отделение

Дисциплина: «Управление проектами»

Тема: Разработка бизнес-плана предприятия по производству сухариков

Якутск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Теоретические аспекты разработки бизнес-плана

2 Расчет показателей бизнес-плана

2.1 Описание проекта

2.2 Анализ рынка

2.3 Объем продаж

2.4 Ценообразование

2.5 План производства

3 Расчет потребности в активах

3.1 Расчет потребности во внеоборотных активах

3.2 Расчет потребности в оборотных активах

4 Оценка рисков

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Реформы экономики неразрывно связаны с изменением стереотипов управления, методов и подходов в планировании и осуществлении преобразований. Сущность этих преобразований заключается в быстром и фундаментальном изменении действующих процедур. В современной быстро меняющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов не планирую своих действий и, не прогнозируя их последствий.

Планирование - это определение цели развития управляемого объекта, методов, способов и средств ее достижения, разработка программы, плана действий различной степени детализации на ближайшую и будущую перспективы. Планирование - одна из важнейших предпосылок оптимального управления производством.

Планирование необходимо любой организации, которая намеревается предпринимать какие-либо действия в будущем. Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущей предпринимательской деятельности и предвосхитить то, что может случиться. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуется предвидение в долгосрочной перспективе и дополнительные разработки предшествующие первым шагам предприятия.

Предпринимательство - это процесс принятия решений, их реализации и оценки результатов предпринятых действий. План же дает основу для принятия рациональных решений.

Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечат максимальный эффект принимаемых решений.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА

Бизнес-план предприятия является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. Разработка бизнес-плана позволяет эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного управления предприятием.

В условиях рынка и жесткой конкурентной борьбы предприятие должно уметь быстро и адекватно реагировать на изменения, происходящие во внешней среде и внутри самого предприятия. Это становится возможным, когда выполняется несколько условий: администрация и инвестор правильно оценивают реальное финансовое положение предприятия и его место на рынке; существуют конкретные цели к достижению которых должно стремиться предприятие; при постановке целей предприятия менеджмент активно использует планирование, строго контролируется и выполняется каждый шаг плана для их достижения; администрация предприятия и инвестор понимают суть процессов происходящих на рынке, во внешней среде и внутри самой фирмы.

Бизнес-план составляется для внутренних и внешних целей. В подавляющем большинстве случаев, так уж сложилось в нашей стране, бизнес-план фирмы начинают составлять, когда необходимо привлечь инвестиции. Но дело в том, что это только одна сторона дела, на самом деле он составляется не только для внешних целей.

Бизнес-планирование представляет собой процесс написания бизнес-плана, в котором могут принимать участие две заинтересованные стороны: инвестор, который хочет оценить эффективность вложения средств, и исполнители, в лице консультантов или персонала предприятия.

В первую очередь, бизнес-планирование необходимо инвестору, так как от этого в огромной мере зависит судьба его предприятия, именно по этой причине бизнес-планирование не должно происходить без непосредственного участия инвестора. Было бы неправильно просто заказать написание бизнес-плана консультанту или полностью доверить это персоналу предприятия и дистанцироваться от самого процесса.

Основные преимущества, которые дает предпринимателю бизнес-планирование дает возможность четко обдумать и оформить свои идеи, проверить их жизнеспособность на бумаге расчетным путем; такой бумажный (виртуальный) вариант проверки идеи в конечном счете убережет предпринимателя от множества ошибок и ненужных затрат, сэкономит деньги, время и нервы; позволяет предпринимателю гораздо лучше понять механизм работы предприятия и действовать в рыночной среде намного эффективнее; когда Вы завершите процесс написания бизнес-плана, он будет служить Вам, как схема или карта, точное следование которой позволит с большей вероятностью достигнуть намеченной цели.

Не стоит думать, что достаточно просто заплатить за составление бизнес-плана инвестиционного проекта, при таком подходе заказчик может получить довольно отвлеченный и сырой вариант, который не вдохновит ни инвестора, ни руководство предприятия, а само планирование деятельности предприятия при этом не сможет дать максимального эффекта.

Бизнес-планирование первоначально потребует значительных сил, средств, усилий и времени по сбору и обработке информации, а последующее финансовое планирование предприятия является намного более простым, так как требует только своевременного периодического внесения дополнений и изменений к текущему плану, а также своевременного реагирования на рыночную ситуацию.

Резюмируя все вышеизложенное, можно сказать, что затраты на бизнес-планирование - самая выгодная инвестиция.

Одним из основных требований к бизнес-плану инвестиционного проекта является его понятность, он должен быть написан без сложной профессиональной терминологии, простыми словами, бизнес-план не может содержать элементов украшательства.

Очень желательны приложения в виде графиков и диаграмм, которые делают бизнес-план более наглядным.

Объем бизнес-плана - порядка 20-30 листов текста с одной стороны, но иногда выдвигаются особые требования к содержанию и объем может достигать 50 листов.

Бизнес-план должен содержать только основную информацию, но любая дополнительная информация также должна быть подготовлена для возможного дальнейшего рассмотрения.

Бизнес-план инвестиционного проекта должен строиться на основе реальной, непредвзятой информации, полученной из доступных источников и содержать ссылки на документы, результаты исследований, отчеты и заключения экспертов.

В бизнес-плане нельзя делать сомнительные или неопределенные допущения и выводы, которые не основаны на расчетах и экспертных оценках (например: «В ближайшие два года фирма выйдет в лидеры отрасли...» или «Будущее за нашей прогрессивной технологией...»).

Должна быть приведена достоверная информация о рисках от участия в инвестиционном проекте, по которым должен быть сделан анализ и рассмотрены варианты его избегания или минимизации.

Структура бизнес-плана инвестиционного проекта не регламентирована законодательством, поэтому каждая фирма разрабатывает собственные подходы и структуру бизнес-плана, которые будут зависеть от характера бизнеса, основных целей составления бизнес-плана и предъявляемых к нему требований.

Так, например, бизнес-план производственного предприятия будет отличаться от бизнес-плана торговой структуры или предприятия сферы услуг.

Разница в масштабах предприятия существенно влияет на требования к бизнес-плану в части объема информации и уровня ее детализации, однако структура бизнес-плана от этого никак не зависит.

Структура бизнес-плана, или его основные разделы, одинаковы и для обоих вариантов представления бизнес-плана - кратком резюме или развернутом и всестороннем варианте. Разница между ними только в объеме информации - резюме, в отличие от полного варианта содержит только основную информацию и выводы.

Структура бизнес-плана зависит от цели его написания, того, для чего он предназначен - для получения кредита, привлечения инвестора, предварительной оценки инвестиционного проекта, или внутрифирменного.

Типовая структура бизнес-плана инвестиционного проекта содержит следующие разделы:

- титульная страница - содержит название компании, ее юридический и фактический адреса, телефоны, e-mail и адрес сайта (если есть), наименование и полные реквизиты собственников компании, наименование и очень кратко (одним предложением) - суть проекта, информацию о исполнителях проекта и дату его составления;

- резюме проекта - представляет собой основные положения, суть, «выжимки» из проекта, его основные выводы. Цель резюме - заинтересовать инвестора и заставить его подробнее ознакомиться с содержанием бизнес-плана. Объем резюме обычно составляет 2-3 страницы текста, который должен быть составлен простыми словами без использования терминологии и простыми приложениями. Оно должно показать инвестору выгодность и перспективность вложений в представляемый инвестиционный проект;

- описание компании - содержит информацию о компании, которая предлагает данный инвестиционный проект, ее полные реквизиты, информацию о учредителях и их реквизиты, цели компании, сведения о руководстве, историю компании, достижения, организационную структуру, основные продукты, и место компании на рынке;

- описание продукта или услуги - включает информацию о продукте или услуге, его основных характеристиках, основных потребителях, потребительских свойствах товара, отличиях от существующих аналогов, информацию патентах и лицензиях;

- маркетинговый анализ - содержит информацию о имеющихся на рынке товарах, продукции конкурентов, сравнение характеристик и потребительских качеств товаров конкурентов и предлагаемого продукта, информацию о наименовании конкурентов и их реквизиты, цены конкурентов и их стратегию продвижения товаров. Маркетинговый анализ - самый первый и важный этап в написании бизнес-плана. Важнейшим разделом в маркетинговом анализе является определение объемов рынка сбыта продукции, доли рынка конкурентов, определение мотивации покупателей к принятию решения о покупке. Основной задачей данного раздела является дать ответ на вопросы - сколько и какого товара требует рынок, по какой цене и почему именно его готовы покупать потребители. В этом разделе также должен быть приведен анализ состояния и тенденций развития отрасли, средняя прибыльность и объемы производства предприятий отрасли, степень развития конкуренции и барьеры вхождения в нее;

- стратегия продвижения товара - здесь основным является определение рыночной ниши, т.е. того, какой именно и для каких категорий потребителей предназначен товар, количественный и качественный анализ потребителей, где они расположены, какими именно методами и каналами сбыта предлагается реализовывать товар или услугу. Приводится информация о стратегии рекламирования продукта или услуги, затратах на маркетинг, ценообразовании, политике при работе с покупателями. Этот раздел бизнес-плана часто является его самым слабым местом;

- производство - в случае, если это производственное предприятие, данный раздел включает информацию о выбранной технологии производства, мотивации ее выбора, описание основных технологических процессов предприятия, схему его работы, расстановку оборудования. Если предполагается реконструкция или строительство, то приводится описание технических решений и расчеты затрат на реконструкцию или строительство. В разделе приводятся расчеты потребности в материалах и сырье на производство продукции, затраты на их закупку, анализ поставщиков, затраты на обслуживание и плановые ремонты оборудования. В случае, если специфика производства того требует, приводится информация о необходимости приобретения лицензий и прочих разрешений, требования по технике безопасности труда. В случае, если это торговое или обслуживающее предприятие, раздел включает значительно больший объем информации о поставщиках, их оценке и выборе, потребностях в конкретных товарах и их группах, методах закупки, потребностях в складских и торговых помещениях, их географическом местоположении и наличии спроса на предлагаемые товары в каждой торговой точке и по каждому товару. По поставщикам также приводится информация о их местонахождении, дается их краткая характеристика и приводятся реквизиты. В случае, если это строительное или сервисное предприятие отражается также информация о подрядчиках, дается их характеристика и реквизиты;

- план по персоналу - в этом разделе приводится информация о потребности в персонале, его количестве и квалификации, анализ рынка труда по каждой позиции работников, приводятся расчеты затрат на оплату труда персонала, его социальное обеспечение, методы стимулирования и обучение;

- организационная структура и управление - содержит схему организационной структуры управления предприятием, информацию о количественном и качественном составе подразделений предприятия, требования к его квалификации, расчет затрат на оплату труда, социальное обеспечение и стимулирование труда управляющего персонала. В случае реорганизации или вновь создаваемого предприятия дается информация о форме собственности предприятия, его основных или предполагаемых акционерах, их реквизиты, доли в капитале предприятия, процесс принятия решений и принципы управления;

- финансовый план - самая интересная часть бизнес-плана с практической точки зрения, он показывает какие финансовые ресурсы потребуются для реализации инвестиционного проекта и в какие периоды времени, а также отдачу от проекта при заданных исходных данных и верности выводов маркетингового исследования. В финансовом плане приводятся или рассчитываются все денежные потоки предприятия - затраты, выручка от реализации, налоги и прибыль;

- анализ рисков проекта - в этом разделе дается описание возможных рисков проекта и их характеристика, а также приводится стратегия по их минимизации;

- приложения к бизнес-плану - это документы, на базе которых был составлен бизнес-план: данные маркетинговых исследований, спецификации и подробные описания продуктов, развернутые характеристики конкурентов и их продуктов, копии рекламных материалов, прайс-листов, каталогов, письма от покупателей и заказчиков, контракты, резюме руководителей проекта и подразделений предприятия, заключения экспертов и прочие документы.

2 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БИЗНЕС-ПЛАНА

2.1 Описание проекта

ООО «Хрусть» организовано 01.01.2012 года. Основными видами деятельности является производство сухариков и реализации продукции. Для данной деятельности необходимо арендовать помещение в 50 квадратных метров. Руководство планирует арендовать помещение за 30 т.р. в месяц.

Продукт представляет из себя упакованные в полипропиленовую пленку тонко нарезанные соломкой кусочки хлеба. Фасовка продукции - 50 г в упаковке с нанесением фирменной символики.

Ассортимент продукции представлен в начале своей деятельности планирует выпустить несколько видов продукции («С беконом», «С паприкой», «С укропом»). Но, по мере расширения производства и реинвестирования части капитала, возможно расширить ассортимент дополнительными сухариков («Со сметаной и луком», «С чесноком», «С курицей» и т.п.).

Технология данного производства предусматривает использование особых рецептур, разработанных ведущими специалистами отечественной промышленности.

Вся технологическая цепочка полностью организуется на оборудовании украинского производства КБ «Лидия».

Планируемый объем выпуска: составит в месяц 10000 кг (200 000 единиц готовой продукции). Расчет максимально возможного количества выпускаемой продукции представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Расчет выпуска продукции

Количество единиц в смену	Количество смен в месяц	Итого продукции
8000	25	200000

Сырьевая база максимально благоприятствует развитию данного производства. Количество работников: при максимальном объеме производства - 4 человека. Заработная плата работников представлена в таблице 2 ниже.

Таблица 2 - Заработная плата работников

Персонал	Заработная. плата	Итого затрат в 2012 году, т.р.	Итого затрат в 2013 году, т.р.
Работник 4	10	440	440
Водитель	10	110	110
Директор	10	110	110
Бухгалтер	10	110	110
Итого		770	770

Конкурентоспособность товара на рынке продуктов питания из хлеба обеспечивается высоким качеством, достаточно низкими внутрипроизводственными издержками и сравнительно низким уровнем цен.

Для производства сухариков соломкой в полипропиленовой упаковке можно использовать следующее оборудование:

Линия по производству жареных сухариков 50-60 кг/час:

1. Машина порезки хлеба на соломку и ломтики МНХ-70С 70..100 кг/час (2,7кВт/ч)

2. Печь для жарки сухариков, ПСЖ-Э50КД 50..65 кг/час (65,0 кВт/ч)

3. Вибропросеиватель одноручьевой ВП-1Р 60..80 кг/час (0,5 кВт/ч)

4. Дражировочный барабан , машина внесения добавок, периодическая МВД-180ПБ 200 кг/час (0,55 кВт/ч)

5. Фасовочно-упаковочное оборудование, полуавтомат «Стандарт-ЭД2» 1200..15000 уп/час (2,0 кВт/ч)

Итого минимальная стоимость линии производительностью 50кг/час или около 1000 упаковок в час по 50 грамм - составляет 3063540 рублей.

Кроме этого оборудование необходимы емкости, картонные, пластиковые или деревянные коробки для промежуточного хранения и сушки сухариков и другой вспомогательный инструмент (совки, ложки, весы…).

С помощью вышеуказанного оборудования можно производить 8000 упаковок по 50 гр. сухариков в смену или 400 кг сухариков. Для производства 400 кг сухариков необходимо: 800 кг хлеба плотного, типа «Дарницкого», 4 кг специй, 15 кг пленки полипропиленовой с рисунком, 70,75 кВт/ч электроэнергии.

2.2 Анализ рынка

Потенциальными потребителями продукции «Сухарики» является довольно внушительный слой населения, потребляющий такой широко распространенный продукт, как пиво, а также студенты и школьники.

Конечными потребителями продукции являются представители среднего слоя населения г. Якутска с примерным уровнем дохода от 100 рублей на человека в месяц. Помимо упомянутых, потребителями сухариков являются представители так называемого сегмента рынка «любителей» пива.

К основным покупателям нашей продукции относится широкий спектр представителей различных профессий, возрастных категорий и социального положения.

В связи с доминирующим положением пива на рынке алкогольных напитков в нашей стране и устойчивой тенденцией укрепления этих позиций на уровне массового сознания, потребление нашего товара имеет легко прогнозируемую перспективу и резерв роста потребления, как дополняющего продукта к пиву.

Также сухарики соломкой могут быть легко использованы потребителями в качестве сухого завтрака, «быстрой» еды, закуски к любым напиткам.

Сухарики соломкой не являются кардинально новым товаром, он полностью адаптированы под конечного российского потребителя.

Среди потребителей нашего изделия есть небольшая, но устойчивая часть таких людей, которые предпочитают употреблять сухарики, как самостоятельный продукт, без дополнения к другим товарам.

2.3 Объемы продаж

Планирование объемов производства ООО «Хрусть» осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной составляющей. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции. Предприятие начинает производство с 01.02.2012г.

План продаж представлены в таблице 3.

Таблица 3 - План продаж по годам, т.р.

Наименование показателя	2012	Итого 2012	Итого 2013
	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
Выручка от продажи, млн.р	0	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	33	36

2.4 Ценообразование

планирование производство продажа себестоимость

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на продукцию ООО «Хрусть» регулирует качество (путем составления оптимальных рецептур) и цену. Формирование цены на продукцию ООО «Хрусть» основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.

Торговая наценка для продукции формируется с учетом спроса на рынке. Средняя розничная цена на продукцию составляет 15 рублей за пакетик сухариков соломкой.

2.5 План производства

2.5.1 Калькуляция переменных затрат

В приложении в таблице 5 представлены переменные затраты по годам. Переменные затраты включают затраты на хлеб, специи, электроэнергию и пленку.

2.5.2 Калькуляция условно-постоянных затрат

Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в приложении в таблице 6.

2.5.3 Калькуляция себестоимости продукции

Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Коммерческие расходы представлены затратами на приобретение ГСМ, которые учтены в постоянных затратах, управленческие расходы - заработная плата руководства. Себестоимость продукции ООО «Хрусть» представлена в таблице 7.

График производства постоянен во все года, только в первый год в первый месяц производство продукции не будет, а будет подготавливаться документация, закупаться оборудование.

2.5.4 Финансовый план

Таблица 8 - Формирование денежного потока

Наименование показателя	2012	2013
Выручка от продаж (нетто - без НДС), млн.р.	33	36
Переменные затраты, т.р.	855794	933594,5
Постоянные расходы, млн.р.	1256	1296
Валовая прибыль, р.	30888206	33770405,5
Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным)	269591,52	294099,84
Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)	30888206	33770405,5
Чистая прибыль до уплаты налогов	30888206	33770405,5
Налог на прибыль (20 %)	6177641,2	6754081,1
Чистая прибыль	24710564,8	33094997,4

2.5.5 Условия допущения

ООО «Хрусть» занимается производством и реализацией сухариков соломкой. Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует анализ.

3 РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В АКТИВАХ

3.1 Потребность во внеоборотных активах

Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с покупкой производственной линии, фасовочного оборудования. Затраты на оборудование составят 3 063 540 руб. соответственно.

3.2 Потребность в оборотных активах.

В приложении представлена таблица 9, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что начиная в феврале 2012 года валовая прибыль по отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2012 году.

Потребность в оборотных активах составляет 68 т.р.

4 ОЦЕНКА РИСКОВ

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Одним из самых важных является увеличение стоимости сырья, которое может привести к увеличению себестоимости продукции. Все основные риски перечислены в таблице 10 в приложении.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Можно сделать следующий вывод. Если предприятие будет следовать предложенному бизнес-плану, то его развитие пойдет очень быстро и легко. Такому предприятию не страшны перепады и сезонность спроса, тем более что предложенный ассортимент обещает иметь повышенный спрос долгое время. Предложенный бизнес-план не требует долгосрочных инвестиций, поэтому найти инвесторов будет не сложно.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Доможиров К.Л., «Инженерно-коммерческие и организационные комплексы рыночной экономики» //. (Санкт-Петербург, журнал «Директор» №2, 2008.

2. Афанасьева А.И, и др., «Организация и планирование производства», - МГАЛП, 2000.

3. Беляева С.А., Доможиров Ю.А., Инструкция но расчету производственных мощностей предприятий (крупного, среднего и малого бизнеса,) и условиях рыночной экономики, - Москва, 2003.

4. Пелих А.С., «Бизнес-план, или как организовать собственный бизнес, Анализ. Методика», - Москва, 2009.

5. Галаева А.М., Коломиец Г.В., Маркетинг: теория и практика на потребительском рынке, - Москва, 2004.

6. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учеб.-метод, пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007.

7. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример / В.П. Буров, О.К. Морошкин и др. - М.: ЦИПККА11, 2005.

8. Бизнес-план, Методические материалы, 2-е изд., доп. / Под ред. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2009.

9. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М., 2004.

10. Грибалев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. - СПб.: Белл, 1994.

11. Ковалев А.П. Финансовый анализ и диагностика банкротства: Учеб, Пособие / Экон. академия. - М., 1994.

12. Лунев П., Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации. - М.: Впешсигма, 1995.

13. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование. - Новосибирск: ЭКОР, 2004.

14. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грибовский, С.П. Петрова и др. - М.: Аллане, 1994.

15. Левальбе X. Практика маркетинга для малых и средних предприятий / Пер, с нем. - М.: Республика. 2005.

16. http://www.lidiya.ru/.

17. http://www.makizural.ru/.

18. http://www.omega-tech.ru/about.aspx.

19. http://uralupak.ru/pack/gibk_upak/.

20. http://www.pstrade.infomeat.ru/product.htm.

Размещено на Allbest.ru