Производство и реализация нового вида продукции в ООО "Хлебозавод №1" Котельничского района

Размещено на http://www.allbest

Министерство сельского хозяйства РФ

Федеральное агентство по сельскому хозяйству

ФГОУ ВПО «Вятская государственная сельскохозяйственная академия»

Экономический факультет

Кафедра маркетинга и стратегического планирования

БИЗНЕС-ПЛАН

Тема: «Производство и реализация нового вида продукции в ООО "Хлебозавод №1" Котельничского района»

Выполнил:

Опарина Ю.В, студентка гр.ЭЭУ-510

Руководитель: Фуфачева Л.А.

Киров 2009

Содержание

Исследование и анализ рынка

Существо предлагаемого проекта

Производственный план

План маркетинга

Организационный план

Правовое обеспечение деятельности фирмы

Оценка риска

Исследование и анализ рынка

Хлебобулочные изделия являются продуктами повседневного спроса. Необходимо, чтобы население было обеспечено качественными хлебобулочными продуктами, доступными по цене, но при этом нельзя забывать интересы предприятия (получение прибыли). Для того чтобы интересы совпадали необходимо вести эффективное производство хлеба.

Ежедневное повсеместное потребление хлеба позволяет считать его одним из важнейших продуктов питания, пищевая ценность которого имеет первостепенное значение. Он обеспечивает более 50% суточной потребности в энергии и до 75% потребности в растительном белке.
В настоящее время на территории РФ в хлебопекарной отрасли действуют около 18 тыс. предприятий, в том числе 10 тыс. - это пекарни малой мощности. Такие малые предприятия в первую очередь способствуют обеспечению хлебобулочными изделиями населения отдаленных районов в сельской местности и микрорайонов в больших городах.

Такие предприятия обычно имеют небольшое число конкурентов и могут динамично развиваться, расширяя при этом свой ассортимент.

Продукция ООО "Хлебозавод№1" пользуется большой популярностью среди покупателей Котельничского района, что предполагается традиционностью выбора.

Предполагается выпуск нового для данного предприятия вида продукции - пряников.

В торговые точки района этот вид продукции завозится из Нолинского хлебокомбината и предприятия Киров-Хлеб. Местных производителей данного вида продукции на рынке нет.

Таблица 1 - Сравнительная характеристика товаров конкурентов

Характеристика товара	Наименование конкурентов
	Киров-хлеб	Нолинский хлебокомбинат
Цена, руб./кг	50	53
Качество изготовления	Среднее/ высокое	среднее
Формы сбыта	Самовывоз	Самовывоз
Привлекательность упаковки	средняя	низкая

Таким образом, предлагаемые на рынке Котельничского района пряники имеют относительно оптимальную цену, разнообразный дизайн, но при этом - среднее качество изготовления, упаковка тоже не самого высшего качества.

Численность населения Котельничского района 19 000 человек.

Рассчитаем потенциальную ёмкость рынка на основе норм потребления по формуле:

Е=Н*Ч,

где Н - норма потребления товара на 1 жителя;

Ч - численность населения данной территории.

В качестве нормы потребления в расчете приняты фактически сложившиеся нормы потребления по данным статистики (20,3 кг).

Е = 20,3 * 19000 = 385700(кг)

Это верхний объём продаж, на который ООО "Хлебозавод № 1" может рассчитывать.

Для оценки возможного объёма продаж воспользуемся мнением специалистов предприятия. По их мнению, прогнозный объём продаж в первые 2 месяца составит 50% от объёма реализации, что составит 450 кг в неделю. Дальнейший объём составит 900 кг в неделю. Таким образом, годовой объём продаж составит 39600 кг. Доля рынка составит 39 600 /385700 * 100% = 10,27 %.

Существо предлагаемого проекта

Предприятие планирует выпускать новый для него продукт - пряники "Северные".

Продукт обладает следующими свойствами, отличающими его от продукции других производителей пряников, реализуемых в Котельничском районе:

1.высокий уровень вкусовых качеств. Закупаемая ООО "Хлебозавод №1 " линия для производства данных изделий предусматривает использование только правильно сбалансированных рецептур, выдержанных в соответствии со стандартами качества. Именно поэтому вкусовые качества пряников "Северные" будут отвечать самому взыскательному вкусу потребителя и выступать прочным фундаментом конкурентоспособности готовой продукции.

2.Качество и привлекательность упаковки. Продукция будет упаковываться в оригинальные яркие привлекательные пакеты с фасовочным весом 0,5 кг. Это будет выгодно отличать пряники "Северные" от остальной продукции, упакованной в обычные полиэтиленовые пакеты.

3.Доступный для большинства потребителей уровень цен.

Срок хранения со дня изготовления не более:

в летнее время - 20 дней;

в зимнее время - 30 дней.

Пряники "Северные " будут продаваться в магазинах Котельничского района.

Производственный план

Пряники - мучные кондитерские изделия разнообразной формы, содержащие значительное количество сахаристых веществ, различные пряности. К группе пряников относятся также коврижки, представляющие собой прослоенный фруктовой начинкой или вареньем выпеченный полуфабрикат из пряничного теста, имеющий прямоугольную форму.

Пряники изготовляют в нашей стране с глубокой древности. Отличаются от печенья большим содержанием сахара (до 61 %), применением, кроме пшеничной, ржано-пшеничной муки. Название «пряник» происходит от слова «.пряность», так как обязательной добавкой в пряничное тесто являются «сухие духи» -- смесь молотых корицы, гвоздики, кардамона, мускатного ореха, бадьяна, перца душистого и черного, имбири, ванилина. Применяют также химические разрыхлители, патоку, мед, молочную сыворотку Пряники пользуются повышенным спросом благодаря приятному пряно-сладкому вкусу и аромату.

Различают два основных вида пряников: заварные и сырцовые. Каждый из этих видов вырабатываться как с начинкой, так и без неё.

Для приготовления пряников необходимо специальное оборудование и сырьё.

У обоих способов приготовления пряничного теста есть недостатки: при сырцовом способе изделия получаются низкого качества, быстро черствеют; при заварном способе при тепловой обработке теряется аромат меда и снижается его биологическая ценность.

В настоящее время разработана принципиально новая технологическая схема, применяемая немногими предприятиями.

Технологический процесс приготовления пряников состоит из следующих операций:

Подготовка сырья к производству: производится в соответствии с технологическими инструкциями по подготовке сырья.

Приготовление теста.

Формование - формуют пряники вырубным способом - с помощью специальных пластмассовых выемок.

Выпекание - выпекают 7 - 12 минут при температуре 210-2200 С.

Глазирование - 3 этапа:

а)Приготовление сиропа

б)Тиражение пряников

в)Сушка

Упаковка пряников

Для производства пряников "Северных" предприятию необходимо иметь следующее оборудование, представленное в таблице 2.

Таблица 2 - Потребность в основных фондах

Виды основных фондов	Наличие	Необходимо привлечь
Здания, сооружения производственного назначения	Есть в наличии
Машина для формовки пряников		покупка
Машина для тиражирования пряников		покупка
Тестомесильно-взбивальная машина	Есть в наличии
Печь для выпечки и расстойки	Есть в наличии
Оборудование для варки сахарного сиропа		покупка
Упаковочная линия	Есть в наличии

Оборудование для формовки пряников стоит около 160000 рублей, оборудование для тиражирования пряников около 70000 рублей ,для варки сахарного сиропа около 100000 рублей. Таким образом для покупки нового оборудования нам понадобятся инвестиции в размере 330 000рублей.Плюс возьмем во внимание расходы на доставку и установку оборудования. Такие расходы составят примерно 25 000 рублей.

В итоге для установки нового оборудования нам нужны инвестиции размером 355 000 рублей.

При этом необходимо учитывать, что нет необходимости строить или арендовать помещения под производство и склад, так как предприятие имеет в своем наличии производственные помещения.

Кроме того, необходимо спланировать себестоимость предлагаемого к производству продукта по статьям затрат:

материальные расходы;

расходы на оплату труда;

суммы начисленной амортизации;

1. Для планирования величины материальных затрат необходимо знать нормы расхода сырья на единицу продукции, плановый объем производства, цену единицы сырья.

Расчет величины материальных затрат представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Расчет потребности в сырье и материалах на производство 10 кг готовой продукции

Наименование сырья	Цена, руб./кг	Норма расхода, кг	Стоимость сырья, руб.
Мука	12	3,7	44,4
Сахар-песок	18	3,39	61,02
Корица	70	0,1	7
Аммоний	10	0,05	0,5
Яйца	25	1,63	40,75
Ядро ореха	180	0,35	63
Маргарин	45	0,43	19,35
Масло растительное	30	0,15	4,5
Итого	x	х	240,52
Итого на ед. продукции (1 кг)	х	х	24,05

Масса 1 штуки пряника "Северные" составит 80 грамм. Затраты на 1 кг продукции -24,05рублей, 952380 рублей в год.

Необходимо отметить также материальные затраты на упаковку пряников.

Они составят 0,75 рублей на каждые 0,5 кг (по данным предприятия); 1,5 рубля за кг; 59 400 рублей в год.

К материальным затратам относятся также затраты на приобретение топлива, воды и энергии на технологические цели, приобретение услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями и структурными подразделениями предприятия.

Известно, что производительность выбранного оборудования составляет максимально 900 кг/час.

Для нашего первоначального производства и реализации продукции требуется произвести 450 кг в неделю - первые 2 месяца.

В дальнейшем, при успешных продажах, перейдем на 900кг в неделю.

Будем производить по 450 кг в день первоначально - запас продаж на всю неделю, позднее будем работать 2 дня и производить также по 450кг в день.

Затраты на электроэнергию:

Общее потребление тока (по данным паспорта оборудования и предприятия) - 86 кВт/ч.

Потребление в сутки (оборудование будет работать не более 2 часов) - 172 кВт.

Потребление в год - 172 * 112 дней = 19264 кВт.

Стоимость 1 кВт - 1,42 рубля.

Расходы на электроэнергию составят 1,42*19264=27354,88 рублей,

Дополнительно 10 % на непредвиденные расходы - 27354,88*0,1=2735,49 рублей

Всего затраты на энергоресурсы - 30090,37 рублей.

На 1 кг продукции - 0,85 рубля.

Расходы на потребление воды - не предвидится, т.к. на территории предприятия находится своя водонапорная башня.

Итого затраты на материальные ресурсы составят:

952380 +59 400 +30090,37=1041870,37рублей.

На 1 кг готовой продукции:

24,05+0,75*2+0,85= 26,4рубля.

2. Планирование расходов на оплату труда

В настоящий момент работники ООО "Хлебозавод №1" работают в 4 смены. Отдельные (основные) работники заняты приготовлением хлеба и хлебобулочных изделий. Другие (дополнительные) - изготовлением макаронных изделий (2 человека). Дополнительные работники заняты 3 дня в неделю. Следовательно, можем привлечь этих работников в не занятые для них 2 дня.

Расходы на оплату труда приведем в таблице 4.

Таблица 4- Расчет потребности в персонале и расходов на оплату труда

Показатель	Мастер-кондитер	Машинист упаковочной линии	Итого
Потребность, чел.	1	1	2
Объем производства за год, кг	39600	39600	х
Сдельная расценка за 1 кг продукции, руб.	0,68	0,49	х
Сумма заработной платы, руб.	26928	19404	46332
Доплаты, премии, руб.	5385,6	3880,8	9266,4
Фонд оплаты труда, руб.	32313,6	23284,8	55598,4
Пенсионное страхование, руб.	4523,9	3259,9	7783,8
Итого фонд оплаты труда с пенсионным страхованием, руб.	36837,5	26544,7	63382,2

На предприятии для всех работников основного производства установлены доплаты за стаж, классность, а также премия в зависимости от результатов деятельности. Обычно общая сумма составляет 20% от основной заработной платы.

ООО "Хлебозавод №1" применяет упрощенную систему налогообложения, поэтому выплачивает только страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию - 14 %.

Таким образом, трудозатраты на 1 кг пряников "Северных" составят 63382,2 / 39600=1,6 рублей.

3. Планирование величины амортизационных отчислений

Для того чтобы спланировать величину амортизационных отчислений нужно знать балансовую стоимость амортизируемого имущества и норму амортизации. Расчет амортизационных отчислений произведем в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет величины амортизационных отчислений

Амортизируемое имущество	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
1. Машина для формовки пряников А2-ШФЗ 2. Машина для тиражирования пряников А2 ТК-2Л 3.Тестомесильно-взбивальная машина 4. Печь для выпечки и расстойки "Ротор-Агро" 201 5. Оборудование для варки сахарного сиропа МС-60М 6. Упаковочная машина "Термопак"	155800 63720 54780 580000 101060 38470,67	8,3 8,3 8,3 8,3 8,3 8,3	12931,4 5288,76 4546,74 48140 8387,98 3193,06
Итого за период			82487,94
Итого за единицу продукции (1 кг)	х	х	2,08

Выполнив все расчеты, можно спланировать общую величину производственной себестоимости.

Таблица 6 - Калькуляция себестоимости единицы продукции, рублей

Расходы, тыс. руб.	Себестоимость
	за период	на единицу продукции (1 кг)
1. Материальные расходы	1041870,37	26,4
2. Расходы на оплату труда	63382,2	1,6
3. Амортизационные расходы	82487,94	2,08
Итого	1187740,51	30,08

Таким образом, производственная себестоимость 1 кг пряников "Северных" составит 30,08рублей.

План маркетинга

Организация высокоэффективного производства требует непрерывного совершенствования организационных и правовых процессов, внедрение передовых технологий .

Маркетинг представляет собой процесс согласования воз-можностей компании и запросов потребителей, результатом, которого является предоставление потребителям благ, максимально удовлетворяющих их потребности, и получение компанией прибыли.

Основная цель маркетинга - обеспечение максимального объема прибыли в процессе купли-продажи, при котором удовлетворение спроса является фактором достижения цели, сохранение положения на рынке и укрепление позиций.

Основная идея проекта - рассмотреть возможность расширения производства, обновления ассортимента продукции, повышения ее качества и конкурентоспособности для обеспечения роста прибыли.

Стратегией маркетинга ООО "Хлебозавод № 1" в области цен будет являться ценовая конкуренция: политика фирмы будет строиться на принципах установления цен реализации готовой продукции на порядок ниже среднерыночных. В основном это будет достигнуто минимизацией транспортных затрат.

Также в первые месяцы необходимо будет оповестить покупателей о новинке и побудить к покупке.

Реклама является одной из важных составных частей маркетинга, и призвана перенести качественные характеристики товара на язык покупателя.

Основной целью и задачей плана мероприятий рекламной компании фабрики на прогнозируемый период, является повышение спроса и стимулирование сбыта выпускаемой продукции.

В целях формирования спроса и стимулирования сбыта необходимо провести следующие мероприятия, представленные в таблице 8.

Таблица 8 - Продажа и продвижение товара

Показатели	содержание	расходы
Каналы сбыта и места продажи	Заключение договоров с магазинами г.Котельнича и котельничского района	-
Мероприятия по формированию спроса и стимулированию сбыта	Реклама в печати популярных изданий	4000
	Выпуск и рассылка брошюр и плакатов в магазины города и района	6000
Итого в бюджет маркетинга	10000

На 1 кг готовой продукции придется 0,25рублей.

Таким образом, мы можем рассчитать коммерческую себестоимость пряников "Северных".

Таблица 9 - Коммерческая себестоимость продукции

Расходы	Себестоимость всей продукции	Себестоимость 1 кг продукции
1. Материальные расходы	1041870,37	26,4
2. Расходы на оплату труда	63382,2	1,6
3. Амортизационные отчисления	82487,94	2,08
4. Расходы на маркетинговые мероприятия	10000	0,25
Коммерческая себестоимость	1197740,51	30,33

Зная коммерческую себестоимость можно определить плановую цену реализации продукции. Используем такой метод ценообразования как "средние издержки + прибыль".

Ц = С + С * УР/100,

где С - себестоимость единицы продукции, руб.

УР - планируемый уровень рентабельности, %.

Ц = 30,33+ 30,33*25/100 = 37,9рублей.

Организационный план

Организационно-правовой формой "Хлебозавод №1" является общество с ограниченной ответственностью.

Организационная структура ООО "Хлебозавод №1" состоит из двух взаимосвязанных производств: основное производство и вспомогательное производство. В состав основного производства входит цех основного производства и цех готовой продукции Вспомогательное производство представлено ремонтно-механической мастерской и лабораторией.

На данном предприятии представлена смешанная структура управления, когда руководство фирмы осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах. Руководство текущей деятельностью ООО "Хлебозавд №1" осуществляется исполнительным единоличным органом - генеральным директором.

Исполнительным органом Общества является заместитель генерального директора и главный бухгалтер. Они осуществляют текущее руководство деятельностью предприятия и подотчетны генеральному директору.

Все они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах, где приобрели большой профессиональный опыт.

Заместителю генерального директора подчиняются технолог и инженер.

Технологический отдел следит за контролем входящего сырья и материалов, ежедневным контролем выпускаемой продукции по партиям, дает заключение о сортности, качестве выпускаемой продукции, осуществляет контроль готовой продукции на складе, сырья, материалов. Он руководит всеми технологическими участками, которые производят продукцию, отвечает за качество производимой продукции.

Инженерная служба обеспечивает реализацию технической и технологической функций на предприятии. Служба занимается осуществлением наладки, настройки, регулировки, проверки оборудования, контроля за его исправным состоянием.

Управленческий персонал имеет в основном высшее образование. Работники, не связанные с управлением имеют средне специальное образование.

Численность работников предприятия составляет 127 человек.

Генеральный директор и технолог определяют необходимость профессиональной подготовки и переподготовки кадров для собственных нужд. Ежегодно составляется график повышения квалификации. 1 раз в 5 лет проводится аттестация руководящих работников и специалистов. 1 раз в 5 лет работники массовых профессий повышают свою квалификацию ООО "Хлебозавод № 1" организует труд работников в соответствии с их профессией, квалификацией и трудовым договором.

Правовое обеспечение деятельности фирмы

Крупное предприятие города Котельнич -- хлебокомбинат -- на-чал свою историю в 1924 году с маленькой пекарни, где хлеб вы-пекали вручную. В 40-е годы пекарня была реконструирована, и в городе появился свой хлебозавод. Но население города росло, и маленький хлебозавод не мог уже удовлетворять потребности горожан в хлебобулочных изделиях. Поэтому было начато строи-тельство нового, более мощного хлебокомбината. 27 января 1988 года хлебокомбинат был пущен в эксплуатацию. Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №1" . является юридическим лицом по действующему законодательству РФ и расположено по адресу.
Российская Федерация, 612600, Кировская область, г. Котельнич, ул. Даровская,д.6
Для достижения целей своей деятельности Общество может приобретать права, обязанности и осуществлять любые действия, которые не будут противоречить действующему законодательству и Уставу.

Имущество предприятия Общества учитывается на его самостоятельном балансе.

Учредительными документами предприятия являются договор, подписанный учредителями и утвержденный ими устав.

В учредительном договоре определяется состав учредителей (участников) общества, размер уставного капитала общества и размер доли каждого из учредителей (участников) общества, размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в уставный капитал общества при его учреждении, ответственность учредителей (участников) общества за нарушение обязанности по внесению вкладов, условия и порядок распределения между учредителями (участниками) общества прибыли, состав органов общества и порядок выхода участников общества из общества.

Законодательными и нормативными актами, регулирующими деятельность фирмы, являются: ГК РФ (часть 1) №51-ФЗ от 30.11.1994, ФЗ от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", Постановление Госстандарта РФ от 30.03.1999 №97 "О принятии и введение в действие общероссийских классификаторов".

Оценка риска

план производство себестоимость продукция

Очень важно уметь предвидеть трудности и заранее разработать стратегию их преодоления.

Под риском понимается "возможность наступления события". В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой и положительный.

В процессе производства и реализации нашей продукции могут возникнуть следующие трудности: материальные; трудовые; финансовые; потери средств и времени.

Также возможен риск неполучения или несвоевременного получения оплаты за реализованную продукцию. Причина - принятие решения потребителем об использовании предназначенной для оплаты суммы на другие цели, отсутствие необходимой суммы у потребителя.

Поэтому на основе этих данных о возможных рисках необходимо сформировать план мероприятий по управлению рисками (таблица 10).

Таблица 10 - Примерный план мероприятий по управлению рисками

Мероприятия	Минимизируемые риски	Исполнитель
1.Резервирование и распределение 2. Совершенствование организации труда 3. Диверсификация структуры сбыта, маркетинговые исследования 4. Предварительная оплата	Финансовый риск Трудовой риск Риск неполучения или несвоевременного получения оплаты за реализованную продукцию Риск незаключения договоров на реализацию произведённой продукции, материальные риски	Генеральный директор, бухгалтерия Заместитель главного бухгалтера Заместитель генерального директора, технологический отдел Заместитель генерального директора, технологический отдел

Важно определить на основе анализа, насколько чувствителен наш проект к ухудшению условий хозяйствования. По данной методике определяется изменение финансовых результатов от реализации проекта при наступлении рисковых событий, выражающихся в снижении выручки предприятия или росте издержек. Рассчитывается изменение прибыли предприятия при снижении выручки или росте издержек на 5-10% (незначительные изменения), на 50% и более (значительные колебания). Расчеты проведем в 11 таблице.

Таблица 11 - Анализ чувствительности проекта к ухудшению условий хозяйствования за 1 год

Показатели	Выручка	Затраты	Прибыль
Базовые значения	1463538	1197740,51	265798
Незначительное ухудшение условий (5%)	1390361,1	1257627,53	132733,57
Значительное ухудшение условий (50%)	731769	1796610,8	-1064841

Анализ показал, что даже небольшое изменение выручки и затрат приведет к значительному снижению прибыли (на 50%), значительное же ухудшение приводит к полной потере прибыли, предприятие потерпит убытки. Значит, в первый год проект очень чувствителен к ухудшению условий хозяйствования.

Но проведенные исследования доказывают, что такая ситуация мало вероятна, предприятие имеет постоянных покупателей и может выстоять с новой продукцией на рынке, имея более низкие цены.

Важно знать при каком объёме продаж предприятия наступит безубыточность.

Критический (безубыточный) объём продаж определяется по формуле:

Qc=

где Qc - критический объем продаж, единиц

FC - постоянные издержки по проекту, руб.

P - цена реализации единицы продукции, руб.

VC - переменные издержки на единицу продукции, руб.

Qc= 1187740,51/ (37,9 - 0,25) = 31546,89 кг

Запас финансовой прочности характеризует тот объём продаж, который позволяет обеспечить безубыточность работы в случае сокращения масштабов деятельности, и определяется по формуле:

S = (Q - Qc) / Q*100%

где S - запас финансовой прочности в относительном выражении, %

Q - планируемый или фактически достигнутый объем продаж, единиц.

S = (39600-31546,89) / 39600* 100% = 20,3 %.

1. азмещено на www.allbest.ru