Разработка стратегии развития гостиницы "Сибирь"

Оплата труда работников гостиницы производится по повременно-премиальной системе оплаты труда.

Повременная оплата предусматривает начисление по часовой тарифной ставке и согласно утвержденному штатному расписанию.

Ежемесячно выплачивается премия всем работникам согласно утвержденным положениям (см. прил. 9). По результатам работы предприятия за квартал (полугодие, 9 месяцев, год) работникам выплачивается премия согласно положению (см. прил. 10).

За последние 3 года произошли незначительные изменения в численности персонала гостиницы: в 2006 году по штатному расписанию была уменьшена численность операторов прачечной с двух до одной единицы, вследствие незагруженности работой операторов.

В гостинице наблюдается незначительная текучесть кадров, что подтверждает благоприятный климат в коллективе и удовлетворенность своей работой.

2.3.2 Анализ финансово-хозяйственного состояния гостиницы

На основе ст. 346.12 п.2 №104-ФЗ Налогового Кодекса РФ «Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы, определяемые в соответствии со статьей 248 настоящего Кодекса, не превысили 15 млн. рублей», ООО «Коммунальник» работает по упрощенной системе налогообложения. Вследствие этого, по гостинице «Сибирь» невозможно рассчитать все необходимые для полного финансово-хозяйственного анализа коэффициенты. Данные о доходах и расходах гостиницы в 2004-2006 годах приведены в табл. 2.7 (см. прил.11) [1]

Таблица 2.7 - Отчетная калькуляция себестоимости услуг гостиницы

Показатели	2004 год	2005 год	Изме-нение	% изме-нения	2006 год	Изме-нение	% изме-нения
1. Натуральные показатели
Общее количество мест в гостинице, ед.	135	135	0	0,0%	135	0	0,0%
Общая полезная Площадь, кв. м.	1905,1	1905,1	0	0,0%	1905,1	0	0,0%
Жилая площадь гостиницы, кв.м.	1042,4	1042,4	0	0,0%	1042,4	0	0,0%
Общее количество койко-суток, т.к/с	20,8	17,3	-3,5	-20,2%	13,8	-3,5	-25,4%
в том числе иностранцы	0,3	0,314	0,014	4,5%	0,2	-0,114	-57,0%
2. Полная себестоимость услуг гостиницы (тыс. руб.)
Затраты на оплату труда	997,9	1314	316,1	24,1%	1308,7	-5,3	-0,4%
Отчисления на социальные нужды	352,9	202,5	-150,4	-74,3%	182,5	-20	-11,0%
Амортизация	40,7	43,2	2,5	5,8%	3,2	-40	-1250%
Ремонт и техническое обслуживание	1515,2	2239,1	723,9	32,3%	1723,7	-515,4	-29,9%
Энергия	74,8	96,7	21,9	22,6%	91,6	-5,1	-5,6%
Водоснабжение и канализация	102,8	117,7	14,9	12,7%	55,2	-62,5	-113,2%
Отопление	178,9	220,3	41,4	18,8%	117,6	-102,7	-87,3%
Стирка белья	170,9	278,9	108	38,7%	224,1	-54,8	-24,5%
Телефонизация, радиовещание и часофикация	57,4	76,7	19,3	25,2%	12,3	-64,4	-523,6%
Показатели	2004 год	2005 год	Изме-нение	% изме-нения	2006 год	Изме-нение	% изме-нения
Прочие расходы на содержание зданий и территорий	806,7	2142,8	1336,1	62,4%	1700	-442,8	-26,0%
Расходы на содержание аппарата управления	96	114,1	18,1	15,9%	1001,1	887	88,6%
Итого расходов по эксплуатации	4394,2	6846	2451,8	35,8%	6298	-548	-8,7%
Общеэксплуатаци-онные расходы	1019,8	1298,4	278,6	21,5%	122	-1176,4	-964,3%
Всего расходов по полной себестоимости	5414	8144,5	2730,5	33,5%	6420	-1724,5	-26,9%
Всего доходов по основной деятельности гостиницы по действующим тарифам, в т.ч.	5500,2	8840,8	3340,6	37,8%	7252,1	-1588,7	-21,9%
от прочих платных услуг	277,2	263,4	-13,8	-5,2%	640,3	376,9	58,9%
разница в тарифах	22,2	45,3	23,1	51,0%	-	-	-
Всего доходов по экономически обоснованным тарифам	5223	8590,4	3367,4	39,2%	7892,4	-698	-8,8%
Себестоимость одной койко-сутки, руб.	260-29	470-24	209-95	44,7%	465-2	-5	-1,1%
Средний тариф за 1 койку в сутки, руб. действующий	264-44	511-03	246-59	48,3%	571-91	61	10,7%
Экономически обоснованный	251-11	495-98	244-87	49,4%	525-52	30	5,7%
Прибыль	86,2	696,3	610,1	87,6%	1472,1	775,8	52,7%

В 2005, 2006 годах наблюдается тенденция увеличения прибыли по сравнению с предыдущим годом на 87,6% и 52,7% соответственно. Снижение темпа увеличения прибыли связано с резким увеличением расходов на содержание аппарата управления (рост на 88,6%). В целом в 2005 году наблюдается рост доходов и расходов гостиницы более чем на 30%, а 2006 в сравнении с предыдущим годом - снижение темпов роста тех же показателей более чем на 20%.

При снижении общего количества койко-суток в 2005 году на 20,2% произошло увеличение суммы доходов по основной деятельности гостиницы на 37,8% вследствие изменения цены размещения в гостинице в среднем на +35,5% (см. табл. 2.8), что почти в 2 раза покрыло увеличение себестоимости одной койко-сутки.

Увеличение себестоимости одной койко-сутки связано с увеличением тарифов на услуги поставщиков и проводимым в 2005 году ремонтом.

В 2006 году общее количество койко-суток снизилось еще на 25,4%. При тех же тарифах на услуги гостиницы, доходы по основной деятельности в свою очередь снизились почти на 22%.

Увеличение средней цены размещения на одну койку в сутки в 2005 году связано с изменением ценовой политики предприятия. В предыдущие годы администрация г. Канска устанавливала тарифы, которые покрывали расходы на ее содержание (см. рис. 2.2), не формируя при этом прибыли.

С 2005 года гостиница перешла на коммерческое ценообразование, цель которого - формирование прибыли с учетом конъюнктуры рынка.

Таблица 2.8 - Динамика цен на номера гостиницы за 2003-2006 годы

Виды услуг	Ед.изм.	Годы
		2002/ 2003	2004	Измене-ние (%)	2005/ 2006	Измене-ние (%)
Номер высшей категории двухместный четырехкомнатный	1 место	750	1000	25	1500	33,3
Номер высшей категории двухместный двухкомнатный	1 место	500	670	25,4	1000	33
Номер высшей категории одноместный	1 место	500	670	25,4	1000	33
Номер первой категории одноместный	1 место	350	470	25,5	700	32,9
Номер первой категории двухместный	1 место	200	270	25,9	500	46
Номер четвертой категории одноместный	1 место	150	200	25	300	33,3
Номер четвертой категории двухместный	1 место	120	160	25	250	36
Средний процент изменения цены номера				25,3		35,4
Виды услуг	Ед.изм.	Годы
		2002/ 2003	2004	Измене-ние (%)	2005/ 2006	Измене-ние (%)
Услуги гостиницы для иностранных граждан
Номер высшей категории двухместный четырехкомнатный	1 место	1000	1250	20	1900	34,2
Номер высшей категории двухместный двухкомнатный	1 место	650	850	23,5	1300	34,6
Номер высшей категории одноместный	1 место	650	850	23,5	1300	34,6
Номер первой категории одноместный	1 место	460	620	25,8	900	31,1
Номер первой категории двухместный	1 место	260	370	29,7	650	43,1
Номер четвертой категории одноместный	1 место	200	250	20	400	37,5
Номер четвертой категории двухместный	1 место	170	200	15	300	33,3
Средний процент изменения цены номера				22,5		35,5

Далее сведем основные показатели отчетной калькуляции себестоимости услуг гостиницы «Сибирь» в общую таблицу данных (см. табл. 2.9), используя для наглядности данные за 2002 и 2003 годы (см. прил.12).

Таблица 2.9 - Сводная таблица основных показателей деятельности гостиницы «Сибирь»

Показатели	Ед.изм.	Фактическое выполнение
		2002	2003	2004	2005	2006
Количество койко-суток	т.к/с	17,9	18,2	20,8	17,3	13,8
Доходы всего:	т.руб.	2692,3	4188,8	5500,2	8840,8	7892,4
в том числе от основной деятельности	т.руб.	2335,1	3861,3	5223	8577,4	7252,1
в том числе от дополнительных услуг	т.руб.	357,2	327,5	277,2	263,4	640,3
Расходы	т.руб.	2688,5	3966,8	5414	8144,5	6420
Прибыль	т.руб.	3,8	222	86,2	696,3	1472,4
Рентабельность	%	0,14%	5,60%	1,59%	8,55%	22,93%
Прибыльность	руб./руб.	1,00	1,06	1,02	1,09	1,23

Таблица отражает динамику показателей деятельности гостиницы на протяжении пяти лет. Тенденции основных показателей наглядно отображены на диаграмме (см. рис. 2.2)

Рисунок 2.2 - График динамики доходов и расходов гостиницы за 2002-2006 годы

Несмотря на то, что общее количество койко-суток с 2005 года снизилось, доходы гостиницы увеличились. Резко увеличилась рентабельность и прибыльность гостиницы. Коренное изменение всех представленных в табл. 2.9 показателей напрямую связано с переходом гостиницы на коммерческое ценообразование.

Далее на основе справки об эксплуатации номерного фонда (см. прил. 13) проведем анализ по уровню загрузки номеров каждого месяца в течение 2003-2005 годов [12,46].

Таблица 2.10 - Анализ номерного фонда гостиницы по уровню загрузки в 2003 году

Вид номера	янв	февр	март	апр	май	июнь	июль	авг	сент	окт	нояб	дек	год	% к итогу
Номер высшей категории двухместный 4-х комнатный	2	10	20	14	4	2	8	6	12	20	24	21	143	0,8
Номер высшей категории двухместный 2-х комнатный/номер высшей категории одноместный	73	189	132	152	127	120	162	125	180	111	95	176	1642	9,0
Номер первой категории одноместный	289	351	307	331	361	322	321	274	390	449	408	453	4256	23,4
Номер первой категории двухместный	335	373	333	472	409	334	474	473	557	544	430	636	5370	29,5
Номер четвертой категории одноместный	137	108	145	223	288	259	232	138	214	275	314	333	2666	14,7
Номер четвертой категории двухместный	215	259	249	246	234	280	366	258	260	384	642	716	4109	22,6
Всего	1051	1290	1186	1438	1423	1317	1563	1274	1613	1783	1913	2335	18186	100
Коэффициент загрузки номеров (%)	25,1	34,1	28,3	35,5	34,0	32,5	37,3	30,4	39,8	42,6	47,2	55,8	36,9%
Среднее значение коэффициента загрузки по сезону	38,3	32,6	33,4	43,2

В 2003 году коэффициент загрузки номерного фонда составил почти 37%. Наибольшая загрузка номерного фонда наблюдается в декабре, при этом среди сезонов выделяются осенние месяцы.

В структуре размещения по номерам наибольшим спросом пользовались номера первой категории двухместные (29,5%). Номера высшей категории одно- и двухместные пользовались спросом лишь на 9%.

Таблица 2.11 - Анализ номерного фонда гостиницы по уровню загрузки в 2004 году

Вид номера	янв	февр	март	апр	май	июнь	июль	авг	сент	окт	нояб	дек	год	% к итогу
Номер высшей категории двухместный 4-х комнатный	2	10	14	17	16	6	6	2	6	8	28	0	115	0,6
Номер высшей категории двухместный 2-х комнатный/номер высшей категории одноместный	100	137	163	172	158	129	98	110	208	135	160	95	1665	8,0
Номер первой категории одноместный	298	418	406	401	375	386	220	344	372	398	447	417	4482	21,6
Номер первой категории двухместный	390	559	574	487	539	479	487	528	402	380	454	407	5686	27,4
Номер четвертой категории одноместный	166	289	292	280	313	326	273	220	245	225	328	270	3227	15,5
Номер четвертой категории двухместный	240	588	693	704	650	522	367	403	380	335	365	361	5608	27,0
Всего	1196	2001	2142	2061	2051	1848	1451	1607	1613	1481	1782	1550	20783	100,0
Коэффициент загрузки номеров	28,6	51,1	51,2	50,9	49,0	45,6	34,7	38,4	39,8	35,4	44,0	37,0	42,2%
Среднее значение коэффициента загрузки по сезону	38,9	50,4	39,6	39,7

В 2004 году коэффициент загрузки номерного фонда увеличился и составил более 42%. Максимальная загрузка номерного фонда наблюдалась в марте (51,2%), при этом наиболее загруженный сезон в 2004 году - это весна. Наименьший уровень загрузки наблюдался в зимние месяцы.

По структуре проданных номеров в 2004 году выделяются номера двухместные: первой категории (27,4%) и четвертой категории (27,0%). Номера высшей категории одно- и двухместные пользовались спросом немного меньше чем в предыдущем году на 1%.

Таблица 2.12 - Анализ номерного фонда гостиницы по уровню загрузки в 2005 году

Вид номера	янв	февр	март	апр	май	июнь	июль	авг	сент	окт	нояб	дек	год	% к итогу
Номер высшей категории двухместный 4-х комнатный	8	7	12	4	2	4	6	6	7	16	5	7	84	0,5
Номер высшей категории двухместный 2-х комнатный/номер высшей категории одноместный	106	133	195	164	110	137	98	135	123	118	92	112	1523	8,8
Номер первой категории одноместный	244	292	424	368	313	348	272	249	324	335	325	337	3831	22,1
Номер первой категории двухместный	269	490	471	434	305	384	368	345	350	495	457	366	4734	27,3
Номер четвертой категории одноместный	203	215	316	302	286	289	147	165	336	265	276	217	3017	17,4
Номер четвертой категории двухместный	205	333	476	431	308	317	282	309	398	435	377	259	4130	23,8
Всего	1035	1470	1894	1703	1324	1479	1173	1209	1538	1664	1532	1298	17319	100,0
Коэффициент загрузки номеров	24,7	38,9	45,3	42,0	31,6	36,5	28,0	28,9	38,0	39,8	37,8	31,0	35,1%
Среднее значение коэффициента загрузки по сезону	31,5	39,6	31,1	38,5

Коэффициент загрузки в целом за 2005 год составил немного более 35%, что меньше чем в предыдущие годы. Наиболее загруженным месяцем в течение года был март (45,3%), и так же как в 2004 году самым загруженным сезоном стала весна.

По структуре существенных изменений так же не произошло - наибольшим спросом пользовались номера первой категории двухместные. Немного увеличился в сравнении с предыдущим годом процент размещения в одно- и двухместных номерах высшей категории (8,8%)

В сводной табл. 2.13 даны основные показатели по номерному фонду гостиницы, в которой для расчетов были использованы данные табл. 2.9

Таблица 2.13 - Анализ номерного фонда гостиницы за 2004-2006 года

Показатели	Расчет	Фактически за год
		2004	2005	2006
Коэффициент загрузки номеров	проданные койко-дни / располагаемые койко-места за год	42,2%	35,1%	28,0%
Средняя цена располагаемых номеров	поступления денежных средств / число располагаемых койко-суток	106,0	174,1	147,2
Средняя цена проданных номеров	поступления денежных средств / число проданных койко-суток	251,1	495,8	525,5
Общая выручка гостиницы	общее количество койко-суток * средняя цена одной койко-сутки	5223	8577,4	7252,1

Анализ табл. 2.13 выявил тенденцию снижения уровня загрузки номеров в течение года в среднем на 7% ежегодно на протяжении последних трех лет и тенденцию увеличения средней цены проданных койко-суток, при этом наблюдается в 2005 году увеличение выручки гостиницы и незначительное ее падение в 2006 году.

Состояние материально-технической базы гостиницы соответствует требованиям российской классификации номеров, при этом за последние три года был произведен ремонт всего номерного фонда гостиницы (в 2004году - 20%, в 2005году- 60% и в 2006 году - остальную часть всех номеров).

2.4 SPACE-анализ гостиницы

В соответствии с методикой проведения анализа, для начала проведем диагностику стратегического положения фирмы. В табл. 2.14-2.17 приведены средние значения оценок трех экспертов по каждому из факторов.

Таблица 2.14 - Факторы, определяющие привлекательность отрасли

Фактор	Минимум	Шкала	Максимум
Потенциал роста	Низкий	0 1 2 3 4 5 6	Высокий
Потенциальная прибыльность	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Финансовая стабильность	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Технологическое ноу-хау	Простое	0 1 2 3 4 5 6	Сложное
Использование ресурсов	Неэффективное	0 1 2 3 4 5 6	Эффективное
Капиталоемкость	Высокая	0 1 2 3 4 5 6	Низкая
Легкость вхождения на рынок	Легко	0 1 2 3 4 5 6	Сложно
Производительность, использование мощностей	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Среднее значение	3,6

Таблица 2.15 - Факторы, определяющие стабильность среды

Фактор	Минимум	Шкала	Максимум
Технологические изменения	Много	0 1 2 3 4 5 6	Мало
Темп инфляции	Высокий	0 1 2 3 4 5 6	Низкий
Вариации спроса	Большая	0 1 2 3 4 5 6	Малая
Разброс цен конкурирующих продуктов	Большой	0 1 2 3 4 5 6	Малый
Барьеры для вхождения на рынок	Мало	0 1 2 3 4 5 6	Много
Давление конкурентов	Высокое	0 1 2 3 4 5 6	Малое
Эластичность спроса	Эластичный	0 1 2 3 4 5 6	Неэластичный
Среднее значение - 6	- 1,9

Таблица 2.16 - Факторы, определяющие конкурентное преимущество фирмы

Фактор	Минимум	Шкала	Максимум
Доля рынка	Малая	0 1 2 3 4 5 6	Большая
Качество продукта	Низкое	0 1 2 3 4 5 6	Превосходное
Стадия жизненного цикла продукта	Поздняя	0 1 2 3 4 5 6	Ранняя
Цикл замены продукта	Переменный	0 1 2 3 4 5 6	Фиксированный
Приверженность потребителей	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Использование производственных мощностей у конкурентов	Минимальное	0 1 2 3 4 5 6	Максимальное
Технологическое ноу-хау	Малое	0 1 2 3 4 5 6	Большое
Среднее - 6	- 2,1

Таблица 2.17 - Факторы, определяющие финансовое положение фирмы

Фактор	Минимум	Шкала	Максимум
Рентабельность продаж	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Прибыльность	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Степень удовлетворения потребностей в капитале	Низкая	0 1 2 3 4 5 6	Высокая
Поток платежей в пользу фирмы	Малый	0 1 2 3 4 5 6	Большой
Простота выхода с рынка	Трудно	0 1 2 3 4 5 6	Легко
Рискованность бизнеса	Высокая	0 1 2 3 4 5 6	Низкая
Среднее значение	3,7

Далее графически интерпретируем стратегическое положение гостиницы (рис. 2.3).

Рисунок 2.3 - Графическая интерпретация стратегического положения гостиницы

Вектор попал в квадрат «Наступайте» (см. рис. 1.8.). Это агрессивная позиция, которая характерна для привлекательных отраслей в стабильном окружении. Анализируемая фирма имеет несомненное конкурентное преимущество и может сохранить его с использованием имеющегося финансового потенциала.

Критическим фактором выступает способность противостоять появлению новых конкурентов. Поведение фирмы - это поведение разведчика. Стремление исследовать как можно больше альтернатив, нежесткий, децентрализованный контроль, не всегда полное использование ресурсов.

В стратегическом квадрате «Наступайте» необходимо придерживаться наступательных стратегий.

3. Разработка стратегии развития гостиницы «Сибирь»

Анализ, проведенный в главе 2 настоящей работы, показал, что наиболее приемлемой стратегией на данном этапе развития гостиницы является стратегия концентрической диверсификации, т.е. создание новых продуктов (услуг), совпадающих с основным профилем предприятия гостиничного бизнеса.

Данная стратегия реализуется в условиях:

когда компания конкурирует в отрасли промышленности, не имеющей роста, либо имеющей очень низкие темпы роста;

когда добавление новых, но, в то же время, профильных, продуктов могло бы существенно улучшить реализацию традиционной продукции (услугу размещения);

когда новые профильные продукты могут предлагаться на рынке по достаточно высоким ценам.

Стратегия концентрической диверсификации соответствует базовой стратегии центрированной диверсификации, что подразумевает поиск и использование дополнительных возможностей производства новых продуктов. Гостиничный продукт можно определить как совокупность материальных, технических, человеческих, информационных, временных и других факторов деятельности гостиницы по предоставлению клиентам благ, обладающих определенными потребительскими свойствами и способными удовлетворить их потребности [16].

Современному менеджменту гостеприимства известно два вида продуктовой классификации:

1) структурная, или горизонтальная, классификация, в соответствии с которой принято проводить дифференциацию гостиничных продуктов на основные, сопутствующие и дополнительные;

2) уровневая, или вертикальная, классификация по уровням одного конкретного продукта - продукт по замыслу, продукт в реальном исполнении и продукт с подкреплением.

Так, в соответствии с первой классификацией, большинству гостиничных предприятий к основному гостиничному продукту следует относить предоставление гостю жилой площади (гостиничного номера) на определенный период времени. Это фактически то, ради чего люди приезжают в гостиницу, то, что они покупают на самом деле, - ночлег. С другой стороны, известны примеры, когда размещение не является основным продуктом.

С точки зрения управления основной продукт - это центр и причина существования всего бизнеса, он же, как правило, является главным источником прибыли для гостиницы. Реализация основного продукта - необходимое, но недостаточное условие успешной работы отеля.

Для наиболее эффективного продвижения основного продукта на рынок вводятся так называемые сопутствующие продукты, которые способствуют процессу использования основного и позволяют существенно увеличивать прибыль гостиницы. К ним, например, могут относиться услуги по оформлению виз, организации специального медицинского обслуживания, предоставлению телефонной связи в номерах, транспортные услуги, услуги ресторанов и баров гостиницы, услуги прачечной и химчистки и т. д. Ассортимент продуктов этого уровня может меняться в зависимости от категории, типа, специализации, размера гостиничного предприятия, а также некоторых других факторов.

Разработка конкретного набора сопутствующих услуг производится с ориентацией на определенный сегмент туристического рынка. Если сопутствующие продукты существуют как логичное, а иногда необходимое продолжение основного продукта, то дополнительные продукты повышают привлекательность основного продукта и придают ему дополнительную выгоду в глазах потребителя. Дополнительные продукты помогают позиционировать данный продукт и помогают отличить от конкурирующих с ним.

К дополнительным продуктам можно отнести, например, услуги бизнес-центра, банкетной службы, оздоровительного центра, продажу авиабилетов, билетов в театр, организацию экскурсионного обслуживания и т. д. На современном этапе развития гостиничного бизнеса именно дополнительные продукты становятся основным инструментом ведения конкурентной борьбы между гостиницами равной классности и с одинаковыми стандартами обслуживания [17].

Таким образом, в гостинице необходимо ввести дополнительные услуги в рамках стратегии концентрической диверсификации.

На основе проведенного анализа потребителей было выявлено, что большая их часть приезжает с деловой и профессиональной целью (см. рис. 3.1).

Рисунок 3.1 - Диаграмма распределения числа размещенных лиц в 2005 году по целям пребывания

С каждым годом доля потребителей, приезжающих с деловой и профессиональной целью возрастает (см. рис. 3.2)

Рисунок 3.2 - График изменения доли размещенных лиц, прибывших с деловой и профессиональной целью в 2003-2005 годах

Ориентируясь на данный сегмент потребителей, целесообразно создание в гостинице бизнес-центра, представляющего собой специализированное помещение, имеющее две рабочие зоны для работы клиентов на компьютере. Также в бизнес-центре предоставляются услуги набора, распечатки, копирования и отправки текстов по факсу и электронной почте, а также продажа канцелярских товаров. При необходимости в бизнес-центре возможно проведение совещаний на семь-десять персон (см. прил. 14).

В настоящее время гостиница не располагает свободными помещениями необходимой площади, поэтому создание бизнес-центра будет происходить путем совмещения двух неблагоустроенных номеров (четвертой категории) на втором этаже здания гостиницы [6], оборудования его тремя рабочими столами с компьютерами, имеющими доступ в сеть Интернет: два для клиентов и один для секретаря-референта бизнес-центра, который будет консультировать клиентов и заниматься предоставлением вышеперечисленных услуг (подробно см. в табл. 3.2).

Рассчитаем смету капитальных и текущих затрат на переоборудование номеров в бизнес-центр (см. табл. 3.1)

Таблица 3.1 - Смета затрат на создание бизнес-центра

Статья затрат	Ед. изм.	Количество	Цена за ед.	Сумма
1. МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ
1.1 Ремонтные работы
Демонтаж стены	1м2	4	140	560
Розетки	шт.	4	60	240
Косметический ремонт	1м2	25,2	600	15120
Жалюзи	1м2	4,2	360	1512
1.2 Мебель
Стол компьютерный	шт.	3	3300	9900
Столик журнальный	шт.	1	2100	2100
Стол письменный	шт.	1	1200	1200
Стол переговорный	шт.	1	2400	2400
Шкаф для продажи и хранения канцелярских товаров	шт.	1	4720	4720
Стул компьютерный	шт.	3	1300	3900
Статья затрат	Ед. изм.	Количество	Цена за ед.	Сумма
Стул обычный офисный	шт.	6	970	5820
Диван мягкий	шт.	1	22500	22500
Декоративные предметы интерьера				6000
1.3 Оборудование
Ксерокс	шт.	1	2300	2300
Телефон с факсом	шт.	1	6380	6380
Радиотелефон	шт.	1	680	680
Монитор жидкокристаллический	шт.	3	6700	20100
Системный блок	шт.	3	10300	30900
Клавиатура	шт.	3	240	720
Мышь	шт.	3	150	450
Принтер (лазерный черно-белый) со сканером	шт.	1	6800	6800
Кассовый аппарат	шт.	1	14000	14000
Банерный мобильный стенд	шт.	1	2100	2100
1.4 Подключение услуг связи
Подключение к сети Интернет	шт.	1	726	726
Проведение телефонной связи	шт.	2	8850	17700
1.5 Коммунальные расходы
Коммунальные расходы	руб. за 1м2	25,2	91,5	2305,8
Итого по материальным затратам	181134
2. РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА
Оплата труда секретаря-референта бизнес-центра	руб.	1	8000	8000
Единый социальный налог	руб.	0,14	8000	1120
Итого по расходам на оплату труда	9120
3. АМОРТИЗАЦИЯ
Амортизационные начисления на оборудование	руб.	0,1	84430	8443
ИТОГО ПО КАПИТАЛЬНЫМ ЗАТРАТАМ	198697
ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ
1. Канцелярские товары
Бумага для ксерокопий	упаковка	4	98	392
Бумага для печати	упаковка	8	106	848
Маркер	шт.	3	13	39
2. Пользование услугами связи
Использование сети Интернет	1Мб	500	1,8	900
Использование телефонной связи	месяц	1	354	354
3. Канцелярские товары для перепродажи
Тетрадь	шт.	88	11	968
Дискета	упаковка	16	90	1440
Статья затрат	Ед. изм.	Количество	Цена за ед.	Сумма
Диск	упаковка	14	230	3220
Письменная ручка	шт.	220	6	1320
Папка для бумаг	шт.	40	68	2720
Скоросшиватель	упаковка	12	60	720
Файл	упаковка	132	7	924
4. Реклама
Бегущая строка на местном телевизионном канале	руб. в сутки	360	5	1800
ИТОГО ПО ТЕКУЩИМ ЗАТРАТАМ	15645
ИТОГО ПО ЗАТРАТАМ	214342

Организацией работы бизнес-центра будет заниматься секретарь-референт. Для секретаря-референта бизнес-центра гостиницы «Сибирь» была разработана должностная инструкция (см. прил. 15)

Секретарь-референт бизнес-центра гостиницы будет выполнять следующие виды работ (см. табл. 3.2).

Таблица 3.2 - Услуги, предоставляемые в бизнес-центре

Услуга	Количество	Формат	Цена
Набор текста	1 лист	А4	15 руб.
Редактирование текста	1 лист	А4	8 руб.
Ксерокопирование	1 лист	А4	1,5 руб.
Отправление/прием факса	1 лист	А4	30 руб.
Распечатка текста (ч/б)	1 лист	А4	2 руб.
Отправление письма по электронной почте	1 лист	А4	30 руб.
Сканирование текста	1 лист	А4	8 руб.
Запись на диск	1	CD/DVD	20 руб.
Аренда помещения для проведения совещаний/переговоров	1 час		80руб.
Пользование сетью Интернет	1Мб		3,3 руб.

Далее рассчитаем примерный объем продаж канцелярских товаров и услуг бизнес-центра за один месяц (см. табл. 3.3).

Таблица 3.3 - Примерный объем продаж и выручка канцелярских товаров и услуг бизнес-центра

№ п/п	Товары	Цена за ед.	Количество	Сумма
1	Тетрадь	14	88	1232
2	Дискета	13	156	2028
3	Диск	28	137	3836
4	Письменная ручка	10	220	2200
5	Папка для бумаг	70	43	3010
6	Скоросшиватель	8	120	960
7	Файл	1	1320	1320
№ п/п	Услуги	Цена за ед.	Количество	Сумма
1	Набор текста	15	360	5400
2	Редактирование текста	8	20	160
3	Ксерокопирование	1,5	2000	3000
4	Отправление/прием факса	30	5	150
5	Распечатка текста (ч/б)	2	4000	8000
6	Отправление письма по электронной почте	30	4	120
7	Сканирование текста	8	80	640
8	Запись CD/DVD	20	14	280
10	Пользование Интернетом	3,3	500	1650
ИТОГО	32976

Рассчитав необходимые денежные средства для создания и организации работы бизнес-центра, а также предполагаемый объем выручки канцелярских товаров и услуг, посчитаем срок окупаемости данного проекта.

(2)

где РВ - период окупаемости;

I - объем начальных инвестиций;

PV - чистая прибыль периода [44].

Таким образом, денежные средства, необходимые для реализации проекта создания бизнес-центра окупятся через шесть с половиной месяцев.

При успешном внедрении данного продукта гостиница может перейти к стратегии захвата рынка.

Заключение

В первой части данной дипломной работы были подробно рассмотрены понятия стратегического менеджмента, его основных составляющих: потенциал организации, конкурентоспособность и стратегия, а также сам процесс стратегического управления.

Были изучены основные концепции формирования стратегии на каждом организационном уровне фирмы, основные факторы, влияющие на выбор стратегии, а также виды базовых стратегий развития.

Во второй части работы были проанализированы внешняя среда гостиницы (клиенты, конкуренты, поставщики) и выявлено отсутствие прямых конкурирующих фирм, что является, несомненно, положительным моментом, но при этом наблюдается тенденция сокращения числа размещенных лиц, а также общего числа койко-суток в течение года, что говорит о падении спроса на услуги, предоставляемые гостиницей «Сибирь».

Подробное рассмотрение и анализ внутренней среды (история, организационная структура, персонал, финансово-хозяйственное состояние) выявили также некоторые негативные моменты: во-первых, отсутствие утвержденной организационной структуры предприятия, во-вторых, нестабильность доходов, в-третьих, низкий уровень заполняемости номерного фонда, который не превышает в течение последних трех лет 45%, и более того с каждым годом наблюдается падение данного показателя в среднем на 7%, в-четвертых, это старение и низкий уровень образования кадров.

При этом отмечается и положительные стороны, такие как смена формы собственности и переход в частные руки, опытные сотрудники с большим стажем работы в данной специальности в гостинице «Сибирь», высокая рентабельность продаж и получение прибыли, а также увеличение значения прибыли за последние два года более чем на 50% ежегодно, что связано с переходом гостиницы на коммерческое ценообразование.

В результате проведенного SPACE-анализа была выявлена стратегия дальнейшего развития гостиницы - это стратегия концентрической диверсификации, которая соответствует базовой стратегии центрированной диверсификации, что подразумевает поиск и использование дополнительных возможностей производства новых продуктов.

На основе анализа внешней и внутренней среды организации, а также в рамках данной стратегии - внедрение нового продукта - было предложено создание бизнес-центра в гостинице, представляющего собой специализированное помещение, имеющее две рабочие зоны для работы клиентов на компьютере. Также в бизнес-центре предоставляются услуги набора, распечатки, копирования и отправки текстов по факсу и электронной почте, а также продажа канцелярских товаров. При необходимости в бизнес-центре возможно проведение совещаний на семь-десять персон.

Были подетально рассчитаны затраты на создание и организацию работы бизнес-центра (разовые и периодические) и составили 204 799 руб. Был рассчитан примерный объем продажи канцелярских товаров и услуг бизнес-центра, а также срок окупаемости данного проекта.

Библиографический список

стратегия развитие финансовый

Налоговый Кодекс РФ (Часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) ред. От 03.06.2000 Глава 26.2 Упрощенная система налогообложения (введена ФЗ от 24.07.02 №104-ФЗ) Ст.346.12 п.2 Налогоплательщики

Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. - М.: Е&М, 1996. - 167 с.

Акофф Р. Планирование будущего корпорации. - М.:Прогрес,1985.-482 с.

Александров Ю.А., Терещенко Н.Н., Петрученя И.В. Экономика торгового предприятия: Учебное пособие. - Красноярск, 1997. - 211 с.

Ансофф И. Стратегическое управление: Пер. с англ./ Под ред. Л.И. Евенко. - М.: Экономика, 1989. - 519 с.

БЖД: Учебник / Под ред. Проф. Э.А. Арустамова. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Издательский дом «Дашков и Ко», 2000. - 678 с.

Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций: Учеб. Пособие для ВУЗов. - М.: Финансы; ЮНИТИ - ДАНА, 1999.- 253 с.

Боумэн К. Основы стратегического менеджмента: Пер. с англ../ Под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- 175 с.

Вашко Т.А., Ледяева Н.Я., Погорелов И.З. Менеджмент: Учебное пособие для подготовки к квалификационному государственному экзамену (для студентов специальности 061100 «Менеджмент организации») / Под общ. ред. Сидельникова В.Г.- Красноярск, КФ МГСУ, 2003. - 263 с.

Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1996. - 183 с.

Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп.: - М.: Гардарика, 1998.-296 с.

Волков Ю.Ф. Введение в гостиничный и туристический бизнес. - М.: ТК Велби, 2004. - 348с.

Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1994. - 480с.

Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. СПб: Изд-во “Питер”, 1999.

Друкер Питер Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения. М: Издательско-торговый дом “ГРАНД”, “ФАИР-ПРЕСС”, 1998

Иванов В. В., Волов А. Б. «Использование маркетинговых инструментов для управления гостиничным продуктом». Журнал «Пять звезд. Отели. Рестораны. Туризм. Журнал для профессионалов», № 3 2000 г.

Иванов В. В., Волов А. Б. «Исследование современных систем управления в гостиничном бизнесе». Журнал «Пять звезд. Отели. Рестораны. Туризм. Журнал для профессионалов», № 2 2001 г.

История развития индустрии гостепреимства: [История гостиничного дела] // Гостиничное дело. - 2006. - №8 - с.79-88

Йеннер Т. Отраслевая структура, рыночная стратегия и успех предприятия // Проблемы теории и практики управления. - 2000. - №3.- с.81-85.

Жданов С.А. Экономические модели и методы в управлении. - М.: Дело и сервис, 1998.- 130 с.

Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов Р.М. Предприятия в нестабильной рыночной среде: риски, стратегия, безопасность. - М.: Экономика, 1997. - 223 с.

Коротков Э.М. Концепция менеджмента. - М.: Издательско-консалтинговая компания «Дека», 1997. - 304 с.

Круглова Н.Ю., Круглов М.И. Стратегический менеджмент. Учебник для вузов. - М.: Издательство РДЛ, 2003. - 464с.

Кузнецов Ю. Развитие методологии менеджмента // Проблемы теории и практики управления. - 1997.-№4.-с.110-113.

Кунц Г., Доннел С.О. Управление: системный и ситуационный анализ управленческих функций: Т.1 - Т.2: Пер. с англ./Общ. Ред. Д.Н. Гвициани. - М.: Прогресс, 1981. - 366с.

Лебедев О.Т., Каньковская А.Р. Основы менеджмента: Учебное пособие. - СПб.: ИД «МиМ», 1992. - 277 с.

Лунев В.Л. Тактика и стратегия управления фирмой. - М.: Финпресс, 1997. - 196 с.

Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент: Курс лекций. - М.: ИНФРА, 1999. - 253 с.

Менеджмент гостиниц и ресторанов: Учебник / Н.И. Кабушкин, Г.А. Бондаренко. - 3-е изд., перераб. И доп. - Мн.: Новое знание, 2002. - 368 с. - (Экономическое образование)

Михайлова Е.А. Стратегический менеджмент и стратегический маркетинг: Проблемы взаимосвязи // Менеджмент в России и за рубежом, 1999г. - №2. - С.24-27.

Намизин Н.Г. Системный анализ. - М., 1997. - 134 с.

Питерс Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления. - М.: Прогресс, 1986. - 362 с.

Прокопчук Л.О., Козырев А.А. Стратегическое планирование: конспект лекций. - СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2000. - 223 с.

Разработка стратегии развития организации / Учебно-практическое пособие. Вашко Т.А., Григоревская Т.В. - Красноярск, КГТЭИ, 2001. - 64 с.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник для высших учебное заведение - М.: ИНФРА-М, 2002. - 326с.

Стратегический менеджмент: Учебное пособие / О.И. Антомошкина, Т.А. Вашко, С.А. Шабалин. - Красноярск: НИИ систем управления, волновых процессов и технологий, 1999. - 164 с.

Стратегическое планирование / Под ред. Э.А. Уткина. - М.: ЭКМОС, 1998. -187 с.

Стратегическое планирование и управление / под. Ред. А.М. Петрова. Учеб. пособие.-СПб. УЭФ, СПб., 1997. - 274 с.

Томпсон А.А., Стрикленд С. Дж. Стратегический менеджмент: Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник: Пер. с англ. / Под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. - М.: ЮНИТИ, 1998 - 382 с.

Туризм и гостиничное хозяйство. Учебник / Под. ред. проф., д.э.н. Чудновского А.Д. - М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем», издательство ЭКМОС, 2000. - 400с.

Уотермен Р. Фактор обновления: как сохраняют свою конкурентоспособность лучшие компании. - М.: Прогресс, 1988. - 287 с.

Управление организацией: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 669 с.

Управление организацией: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2005. - 716 с. - (Высшее образование).

Управление проектами: Учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности менеджмент организации / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге; под общей ред. И.И. Мазура. - 3-е изд. - М.: Амега-Л, 2006. - 664 с.

Туленков Н. Ключевая позиция стратегического менеджмента в организации // проблемы теории и практики управления. - 1997. - №4.- С.47-51.

Туризм и гостиничное хозяйство: Учебное пособие. 2-е изд-е. - М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2005. - 352 с.

Фатхутдинов Р. Менеджмент как инструмент достижения конкурентоспособности // Вопросы экономики. - 1997. - №3. - С.38-41.

Фатхутдинов Р. Система менеджмента: Учебник. - 2-е изд. - М.: Бизнес-школа, 1997. - 287 с.

Чаплина А.Н. Культура управления: Учебное пособие - Красноярск: издательство КГПУ, 1997. - 58 с.

Экономика гостиничного бизнеса / Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н/Д: Феникс, 2003. - 384с.Размещено на www.allbest.ru