Главная Коллекция "Otherreferats" Менеджмент и трудовые отношения Раскрытие теоретических и методических основ стратегического менеджмента турфирмы ООО "Магеллан"

Раскрытие теоретических и методических основ стратегического менеджмента турфирмы ООО "Магеллан"

Принципы разработки стратегии туристической фирмы и проблемы совершенствования управления. Анализ организационной структуры, рынка, объема реализации услуг, уровня обслуживания населения, методов управления и стратегического планирования на предприятии.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 15.05.2012
Размер файла 130,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

С 1997 года " Магеллан " стал одной из первых фирм открывших для российских туристов жемчужину Европы "БЕНИЛЮКС", не остались без внимания и такие классические направления как Франция, Чехия, Италия, Финляндия, Швеция. Летом фирма ведет активную продажу лучших курортов Турции, Болгарии, Кипра, Греции.

В штат фирмы входят: генеральный директор, бухгалтер, 3 менеджера по направлениям, менеджер по оформлению паспортов, менеджер по рекламе, курьер. Общая численность штата сотрудников турфирмы - 8 человек. Как видно, турфирма «Магеллан» относится к числу малых предприятий.

Структура турфирмы «Магеллан» представлена на рисунке (рис.3).

Рис.3. Структура ООО «Магеллан»

Структуру данной организации нельзя назвать функциональной, т. к. здесь нет функциональных отделов или программно-целевых подсистем (таких как маркетинг, финансы, снабжение, кадры, учет, производство и прочее), нельзя назвать линейной или бюрократической, т. к. здесь один уровень управления и директору непосредственно - напрямую - подчиняются все сотрудники организации. Скорее, эту структуру можно назвать плоской - это структура организации, характеризуемая малым числом уровней управления и широким объемом управления.

Каждый из менеджеров по направлениям занимается строго по своим направлениям (странам), закрепленным за ними. В связи с этим структуру турфирмы можно отчасти отнести и к продуктовой структуре, которая характеризуется тем, что полномочия по реализации услуг передаются одному менеджеру, который является ответственным за данный тип услуг.

Степень централизации или децентрализации очень трудно определить из-за очень малых размеров организации. С точки зрения количества, важности, последствий принимаемых решений менеджерами турфирма является децентрализованной. Но с точки зрения степени контроля директора за работой подчиненных - централизованной, так как директор в курсе всех принимаемых менеджерами решений и в случае необходимости может на них повлиять. В пользу централизованной структуры говорит и тот факт, что директор оставляет за собой право выносить решения по важнейшим вопросам, таким как определение цен, разработка видов услуг, маркетинг и т.д. Кроме того, директор в случае необходимости (например, отпуск менеджера направления) совмещает свои функции с функциями своих подчиненных.

В структуре организации нет должности менеджера по персоналу, кадрами занимается генеральный директор. Это вызвано тем, что расширение турфирмы не планируется в связи с ограниченностью рабочего пространства (офиса) и, как следствие, отсутствием свободных вакансий, а также отсутствием текучести кадров (со времени основания фирмы состав сотрудников не менялся). Кроме того, турфирма часто использует студентов-практикантов в качестве рабочей силы с минимальной оплатой труда. Таким образом, проблемы подбора, набора, оформления сотрудников перед организацией не стоят.

2.2 Анализ рынка туристических услуг

На данный момент, в Санкт-Петербурге функционируют сотни туристских фирм, агентств, предприятий. Они отличаются друг от друга по нескольким параметрам, например, таким как основной вид деятельности (отправка или прием туристов), организационно-правовая форма (ОАО, ЗАО, 000, индивидуальные предприниматели).

Две трети туристских организаций, работающих на рынке Санкт-Петербурга, можно отнести к мелкому и среднему бизнесу. Численность их сотрудников не превышает десяти человек. Эти фирмы работают как турагентства, но иногда разрабатывают один - два собственных маршрута.

В связи с резким (и, зачастую, - неоправданным) возрастанием стоимости услуг традиционные места отдыха в пределах стран СНГ стали пользоваться низким спросом у потребителей. Многие граждане России предпочитают отдых за рубежом. По стоимости такой тур может оказаться даже дешевле, чем, например, отдых в Сочи, к тому же такой отдых престижнее, безопаснее, комфортнее.

С открывшимися возможностями российских граждан выезда из страны возник мощный рынок выездного туризма. В нем действует большинство туристских фирм, часть из них являются туроператорами, остальные выступают как турагенты, распространяя туры за комиссионное вознаграждение (оно может составлять до 15% стоимости путевки). Среди крупных туроператоров можно назвать такие фирмы как "Нева", "Селена", "Прима". Существует множество турфирм, которые работают только на комиссионной основе. Многие фирмы одновременно работают по этим двум направлениям.

В настоящее время на рынке туруслуг Петербурга следует выделить три приоритетные группы туров:

«Отдых». Пользуются спросом такие страны, как: Турция (Анталия, Измир), Италия, Испания, Египет (Хургада, Каир), Кипр (Ларнака, Лимассол), курорты Коста дель соль, Коста Браво, Канарские острова, остров Майорка, Мальта, Болгария (Солнечный берег, Албена, Золотые пески);

«Шопинг-туры». Специфический вид туризма, в котором преследуются не познавательные и рекреационные цели, а экономические. Интерес к этому виду туризма возник около десяти-пятнадцати лет назад и до сих пор остается на достаточно высоком уровне. Российские шоп-туристы освоили маршруты в Китай, Польшу, Италию. Но наибольшим спросом пользуется Турция;

«Познавательные туры». Наиболее популярное направление познавательных туров - туры по Европе (Франция, Германия, Англия, Италия, Чехия, Венгрия, Австрия и др.). Многие туристские фирмы предлагают туры по Европе с насыщенной экскурсионной программой, включающей посещение сразу нескольких стран.

На туристском рынке в Санкт-Петербурге лидирующее место по спросу и предложению занимает такой вид туризма, как отдых.

Можно сделать вывод, что на рынке услуг наблюдается определенное однообразие: турфирмы предлагают однотипные туры, цены находятся примерно на одинаковом уровне и меняются в зависимости от спроса на тот или иной тур. Для привлечения клиентов нужна только эффективная реклама - это дополнительная возможность привлечь внимание именно к своей фирме, к своим турам.

2.3 Анализ объема реализации услуг ООО «Магеллан»

Основными задачами анализа объема реализации услуг являются:

-анализ динамики показателей объема реализации услуг;

-анализ структуры объема реализации услуг.

Первым этапом анализа является анализ динамики показателей объема реализации услуг. Для этого рассчитываются показатели цепных и базисных абсолютных приростов, цепных и базисных темпов роста и прироста. Результаты расчетов приведены в таблице (табл. 2).

Таблица 2 Анализ динамики показателей объема реализации услуг

Показатель

Период

2005год

2006 год

1

2

3

1.Выручка от реализации услуг (руб.)

14682000,00

26671000,00

2.Абсолютный прирост базисный (руб.)

11989000,00

3.Абсолютный прирост цепной (руб.)

11989000,00

4.Темп роста базисный (%)

100,00

181,66

5.Темп роста цепной (%)

100,00

181,66

6.Темп прироста базисный (%)

81,66

7.Темп прироста цепной (%)

81,66

По результатам расчетов можно сделать следующий вывод: объем реализации услуг увеличился на 81, 66 %. Таким образом можно говорить о тенденции увеличения объемов реализации услуг.

На втором этапе анализируется структура объема реализации продукции методом сравнения двух периодов. Результаты расчетов приведены в таблице (табл. 3).

Таблица 3 Анализ структуры объема реализации услуг по состоянию на 2005-2006 г.

Страна

2005 год

2006 год

Отклонение

(%)

руб.

в % к итогу

руб.

в % к итогу

США

1500000

10,22

2050000

7,69

136,67

Образовательный туризм

150000

1,02

330000

1,24

220,00

БЕНИЛЮКС

420000

2,86

2520000

9,45

600,00

Германия

150000

1,02

210000

0,79

140,00

Голландия

90000

0,61

510000

1,91

566,67

Греция

612000

4,17

3196000

11,98

522,22

Египет

2125000

14,47

2200000

8,25

103,53

Италия

630000

4,29

540000

2,02

85,71

Канада

90000

0,61

2160000

8,10

2400,00

Китай

225000

1,53

135000

0,51

60,00

Турция

6820000

46,45

8060000

30,22

118,18

Финляндия

1200000

8,17

1800000

6,75

150,00

Франция

160000

1,09

2000000

7,50

1250,00

Чехия

90000

0,61

180000

0,67

200,00

Англия

420000

2,86

780000

2,92

185,71

Итого

14682000

100

26671000

100

181,66

По результатам расчетов можно сделать следующие выводы: значительно возросли продажи путевок во Францию, Чехию, Канаду, Голландию, Бенилюкс, образовательный туризм, продажи путевок в Италию, Китай снизились. Кроме того, следует отметить общий рост цен на большинство путевок. В 2006 году увеличились продажи более дорогих туров. При этом общий объем оказания услуг в 2006 году на 81,66 % больше, чем в 2005 году.

Проанализируем численность туристов - клиентов турфирмы «Магеллан» по нескольким параметрам:

-по странам;

-по продолжительности поездки;

-по месяцам совершения поездки.

Результаты анализа приведены в таблице (табл. 4).

Таблица 4

Распределение числа туристов по странам, продолжительности и времени совершения поездки

Наименование показателя

Период

2005 год

2006 год

1

2

3

1.Число обслуженных туристов - всего (чел.)

652

1109

в том числе по странам:

США

30

41

Образовательный туризм

5

11

БЕНИЛЮКС

12

72

Германия

5

7

Голландия

3

17

Греция

36

188

Египет

85

88

Италия

14

12

Канада

2

48

Китай

5

3

Турция

341

403

Финляндия

100

150

Франция

4

50

1

2

3

Чехия

3

6

Англия

7

13

2.В зависимости от продолжительности поездки (чел.):

1-4 дня

8

54

5-8 дней

112

145

9-12 дней

228

518

13-30 дней

304

392

свыше 31 дня

0

0

3.По месяцам совершения поездки (чел.):

Январь

46

57

Февраль

6

9

Март

12

49

Апрель

16

50

Май

48

185

Июнь

112

182

Июль

120

203

Август

98

267

Сентябрь

43

45

Октябрь

83

12

Ноябрь

64

6

Декабрь

4

44

Исходя из данных табл. 4 можно сделать следующие выводы:

-наибольшим спросом пользуются путевки продолжительностью 13-18 дней;

-наиболее популярными месяцами для отдыха оказались июнь, июль и август;

-самым популярным местом для отдыха является Турция.

На данном предприятии - как и на всех предприятиях туристической индустрии - проявляются сезонные колебания. Туристическая активность возрастает в летний период. Это вызвано множеством факторов, основной из которых - период отпусков, пик которых приходится как раз на лето. Соответственно, объем реализации туристических услуг значительно возрастает именно в летний период. Кроме того, объем реализации может возрастать за счет повышения производительности труда и увеличения численности сотрудников фирмы.

Но следует отметить, что на данном предприятии влияние этих факторов минимально или ничтожно, так как с момента основания численность работников не менялась и производительность труда невозможно увеличить в силу специфики сферы сервиса и того, что работники предприятия работают в максимальном режиме, в том числе и в летний период, т. е. в силу ограниченности трудовых ресурсов и невозможности их пополнить у сотрудников максимальная производительность труда.

2.4 Анализ показателей уровня обслуживания населения

Турфирма «Магеллан» осуществляет работу по следующим направлениям:

Страны Северной Америки:

- США

- Канада

Южные направления:

- Греция (Афины, Арголида, Дельфы, Метеора)

- Египет (Шарм-эль-Шейх, Хургада)

- Испания (Барселона, Валенсия, Гранада, Севилья, Кордова, Мадрид, Толедо, Сарагоса, Жерона, Фигейрос, о. Тенерифе)

- Италия (Рим, Милан, Венеция, Падуя, Флоренция, Пиза, Неаполь)

- Турция (Кемер, Белек, Сиде, Алания, Стамбул)

Страны Европы:

- Финляндия (Хельсинки, Тампере, Лахти), Финляндия - Швеция

- Голландия

- Чехия (Прага, Варшава, Карловы вары, Замок, Кутна гора, Градец, Кралове)

- Великобритания (Лондон-классика)

- Германия (Берлин, Штутгарт, Кельн, Дюссельдорф, Франкфурт-на-Майне)

- Франция

- «Бенилюкс»

Страны Азии:

- Япония

- Китай

Разработано новое направление туризма - «образовательный» туризм.

Анализ показателей уровня обслуживания населения в турфирме предусматривает изучение:

1.внедрения новых видов услуг;

2.качества оказываемых услуг;

Анализ внедрения новых видов услуг выполняется на основе расчета коэффициента освоения новых видов услуг. Он определяется как отношение стоимости услуг, оказанных в данном периоде времени впервые, к стоимости общего количества услуг, оказанных данной турфирмой в соответствующем периоде. Результаты расчетов приведены в таблице (табл. 5).

Таблица 5 Анализ внедрения новых видов услуг

Показатель

Период

2005 год

2006 год

1

2

3

1. Выручка от реализации услуг (руб.)

14682000

26671000

2. Объем услуг, оказанных впервые (руб.)

570000

2850000

3. Коэффициент освоения новых видов услуг

3,88

10,69

4. Темп роста коэффициента освоения новых видов услуг (%)

100,00

500,00

По результатам расчетов можно сделать следующий вывод: в 2006 году произошел резкий рост освоения новых видов услуг. Таким образом, можно говорить о тенденции увеличения обновления ассортимента услуг.

Анализ качества оказываемых услуг предусматривает изучение динамики изменения удельного веса стоимости услуг, по которым поступили жалобы клиентов, в общем объеме услуг. Анализ качества оказываемых услуг выполняется на основе расчета коэффициента рекламаций. Он определяется как отношение стоимости услуг, по которым поступили жалобы клиентов, к стоимости общего количества услуг, оказанных данным предприятием в соответствующем периоде. Результаты расчетов приведены в таблице (табл. 6).

Таблица 6 Анализ качества оказываемых услуг

Показатель

Период

2005 год

2006 год

1

2

3

1. Выручка от реализации услуг (руб.)

14682000

26671000

2.Объем услуг, по которым поступили рекламации (руб.)

9102,20

8688,80

3.Коэффициент рекламаций

0,062

0,033

4.Темп роста коэффициента рекламаций (%)

100,00

52,54

По результатам расчетов можно сделать следующий вывод: в 2006 году произошло снижение удельного веса стоимости услуг, по которым поступили жалобы клиентов. Таким образом, можно говорить о тенденции сокращения удельного веса стоимости услуг, по которым поступили жалобы клиентов.

2.5 Анализ себестоимости услуг ООО «Магеллан»

Себестоимость услуг является важнейшим показателем экономической эффективности деятельности. В ней отражаются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются результаты использования всех производственных ресурсов. От ее уровня зависят финансовые результаты деятельности организации, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние субъекта хозяйствования.

Информационной базой для анализа себестоимости услуг являются:

-данные статистической отчетности «Отчет о затратах на производство и реализацию услуг организации»;

-плановые и отчетные калькуляции себестоимости услуг;

-данные синтетического и аналитического учета затрат.

Полная себестоимость услуг по данным «Отчета о прибылях и убытках» составила:

в 2005 году - 9 372 624 рубля;

в 2006 году - 16 136 650 рублей.

Следовательно, прирост себестоимости в 2006 году по сравнению с 2005 годом составил 6 764 026 рублей.

Анализируя выручку от реализации услуг можно сделать следующий вывод: по сравнению с выручкой 2005 г. выручка в 2006 г. увеличилась на 11 989 000 рублей.

При этом число обслуженных туристов составило:

в 2005 году - 652 человека;

в 2006 году - 1109 человек.

Из этого следует, что произошел общий рост цен на большинство путевок - это очевидно из того, что в стоимостном выражении отклонение в выручке от реализации и себестоимости услуг в 2006 году по сравнению с 2005 годом значительное, а число обслуженных туристов в 2006 году снизилось. Кроме того, уровень накладных затрат на производство услуг за анализируемые периоды практически не менялся - количество сотрудников турфирмы и их зарплаты, а также арендные платежи не изменялись - снизился лишь уровень коммерческих расходов (расходов на рекламу) в 2006 году. В 2006 году увеличились продажи более дорогих туров в те страны, в которые в прошлом году приобретались более дешевые туры. При этом общий объем оказания услуг в 2006 году на 81,66% больше, чем в 2005 году.

Рассчитаем затраты на рубль реализованных услуг. Затраты на рубль реализованных услуг (УЗ) - очень важный обобщающий показатель, характеризующий уровень себестоимости услуг в целом по организации. Исчисляется данный показатель отношением общей суммы затрат на реализацию услуг к стоимости реализованных услуг. При его уровне ниже единицы реализация услуг является рентабельной, при уровне выше единицы - убыточной.

в 2005 году: УЗ = 9372624/14682000=0,6

в 2006 году: УЗ = 16136650/26671000 = 0,6

По результатам расчетов можно сделать следующие выводы: в 2006 году рентабельность реализации услуг осталась на одном уровне с 2005 годом.

Анализ себестоимости отдельных услуг (туров) нецелесообразен из-за большого ассортимента услуг, возможности изменения (индивидуализации) каждой из них, отсутствия изменений в накладных расходах за анализируемые периоды и невозможности влиять руководством турфирмы на стоимость услуг, входящих в туристическую путевку (например, на проезд, питание, проживание туристов).

Кроме того, калькулирование полной себестоимости турпродукта предполагает расчет всех издержек, связанных с формированием и реализацией единицы турпродукта. При этом методе рассчитываются средние валовые издержки или полная себестоимость единицы турпродукта. Но турфирма не занимается данными расчетами, предпочитая прибавлять к себестоимости тура (без учета накладных расходов) наценку.

На каждый вид турпродукции начисляется наценка в размере от 10 до 150 % от себестоимости, величина которой находится в большой зависимости от цен конкурентов.

Средняя (по данным официальной отчетности) наценка составляет 10 - 20 %.

2.6 Анализ наличия и эффективности использования основных фондов ООО «Магеллан»

Анализ основных фондов охватывает: их наличие и структуру, состояние и движение, вооруженность труда фондами и эффективность их использования.

При анализе основных фондов используются такие источники информации, как годовой финансовый отчет (баланс) и другая бухгалтерская отчетность.

Турфирма «Магеллан» арендует помещение под офис в здании бизнес-центра площадью 50 м2. Стоимость одного квадратного метра в 2005 году равна 2240 руб. в месяц. Таким образом, величина арендных платежей составляет 112000 руб., в 2006 году арендная плата увеличилась и составила 146995 руб. Эффективно используемая площадь составляет 40 м2. Не смотря на то, что 10 м2 эффективно не используются, эта площадь не может быть резервом для дополнительного использования.

По данным бухгалтерского учета стоимость основных фондов составила:

в 2005 году -12 947 рублей;

в 2006 году - 172 947 рублей.

Среднегодовая стоимость основных фондов (ОФср) составляет:

ОФср = 92 947 рублей

Таким образом, стоимость основных фондов в 2006 году увеличилась на 160 000 рублей по сравнению с 2005 годом в связи с приобретением новой компьютерной техники для сотрудников.

Столь малая величина стоимости основных фондов объясняется тем, что турфирма не имеет помещение под офис в собственности - она его арендует. Возможно также, что турфирма не хочет платить большой налог на имущество. Таким образом, вся стоимость основных фондов относится к активной части основных фондов.

Для анализа движения основных средств необходимо рассчитать коэффициенты:

-обновления;

-поступления (ввода);

-выбытия основных средств.

Коэффициент обновления (Кобн) характеризует долю новых основных фондов в их общей стоимости на конец года:

Кобн = 160000/172947 = 0,93

Коэффициент поступления (Кпост) характеризует долю новых основных фондов в их общей стоимости на начало 2006 года:

Кпост = 160000/12947 = 12,36

Коэффициент выбытия (Кв) рассчитывается как отношение стоимости выбывших основных средств к стоимости основных средств на начало года:

Кв = 0/12947 = 0%

Результаты расчетов говорят о благоприятной тенденции движения основных фондов в сторону увеличения основных фондов.

Показатель фондовооруженности (Фв) определяет уровень технической вооруженности живого труда и рассчитывается как отношение среднегодовой стоимости действующих фондов к среднесписочному числу работников:

Фв2006 = 92947 / 8 = 11618,38 (руб./чел.)

Обобщающими показателями эффективности использования основных фондов являются:

· фондоотдача (Фо) - отношение стоимости реализованных услуг к среднегодовой стоимости основных фондов;

· фондоемкость (Фе) - отношение среднегодовой стоимости основных фондов к стоимости реализованных услуг;

· рентабельность основных фондов (Фр) - отношение балансовой прибыли к среднегодовой стоимости основных фондов.

Фо2006 = 26671000/92947= 286,95 руб.

Фе2006 = 92947/26671000 = 0,003 руб.

Фр2006 = 10534350/92947 = 133,34 (руб.)

В результате расчетов можно сделать следующие выводы: все расчетные показатели имеют удовлетворительное значение, следовательно, основные фонды являются рентабельными.

2.7 SWOT - анализ

SWOT - анализ - это оперативный диагностический анализ состояния фирмы и ее среды, который осуществляется с целью выявления потенциала силы (S), потенциала слабости (W), установления возможностей (O), предоставляемых организации внешней средой, а также выявление угроз (T) для фирмы со стороны внешней среды. В ходе этого анализа проверяется в какой области компания конкурентоспособно - а в какой нет.

SWOT - анализ, проведенный в турфирме «Магеллан» показал следующее:

1.Сильными сторонами фирмы являются:

-наличие необходимых финансовых ресурсов;

-наличие навыков и профессионализма у сотрудников.

2. Слабыми сторонами фирмы являются:

-отсутствие четкой стратегии;

-неэффективная реклама;

-значительное влияние фактора сезонности на прибыль.

3. Возможностями фирмы являются:

-увеличение темпов роста рынка;

-выход на новый рынок;

-обслуживание дополнительных групп потребителей.

4. Угрозами для фирмы являются:

-неблагоприятные изменения в темпах роста в курсах валют;

-спад в экономике;

-изменения во вкусах потребителей.

Однако от выявленных угроз со стороны внешней среды не застрахована ни одна из работающих как в сфере туризма, так и в любой другой сфере, фирма. Вместе с тем в распоряжении фирмы «Магеллан» находятся необходимые финансовые ресурсы, сотрудники фирмы - высококвалифицированные работники, имеющие большой опыт работы. Поэтому, если руководство своевременно примет меры по устранению слабых сторон фирмы и появившихся угроз со стороны внешней среды, используя при этом все свои ресурсы и возможности, ООО «Магеллан» продолжит свое эффективное функционирование и останется конкурентоспособным.

2.8 Анализ методов управления и планирования ООО «Магеллан»

Метод управления - это совокупность приемов и способов воздействия на управляемый объект для достижения целей. При решении менеджера той или иной задачи различные методы предоставляют в его распоряжение систему правил, приемов и подходов, сокращающих затраты времени и других ресурсов на постановку и реализацию целей.

Выделяют следующие методы управления:

1. экономические, в основу которых положены экономические стимулы;

2. организационно-административные, основанные на прямых директивах и указаниях;

3. социально-психологические, применяемые с целью повышения социальной активности сотрудников.

Руководитель ООО «Магеллан» в качестве основы для организации работы фирмы использует организационно-административные методы управления. Это проявляется в воздействии на персонал как через обязательные предписания, так и через консультации, рекомендации, пожелания. Благодаря этому обеспечивается четкость, дисциплинированность и порядок в работе коллектива. Руководитель использует и экономические рычаги, например, выдача премиальных, что стимулирует работников и повышает производительность труда. Это говорит о применении экономического метода управления. В турфирме трудно не заметить дружеской атмосферы, сотрудники вместе справляют праздники и дни рождения, поэтому очевидно использование и социально-психологических методов управления. Таким образом, в турфирме «Магеллан» имеет место применение оптимального сочетания всех вышеперечисленных методов управления.

Турфирмой «Магеллан» не используются такие методы науки управления как моделирование (физическое, аналоговое, математическое), не используются никакие формальные методы управления, кроме основных принципов и постулатов теории очередей. Более того, турфирма в лице руководства никогда не проводила экономический анализ и не использовала результаты данного анализа, сделанного студентами, проходившими практику в этой турфирме. Руководство при принятии решений полагается лишь на интуицию, опыт и знания о том, что произошло в сходных ситуациях ранее. Используются также неформальные методы:

-вербальная информация - информация, получаемая из теле- радиопередач, от поставщиков, потребителей, конкурентов, на выставках, в профессиональных организациях, от юристов, бухгалтеров, консультантов;

-письменная информация - газеты, журналы, справочники, информационные бюллетени, профессиональные журналы и годовые отчеты.

Такая ситуация вполне типична для малых организаций.

С точки зрения количества, важности, последствий принимаемых решений менеджерами турфирма является децентрализованной. Но с точки зрения степени контроля директора за работой подчиненных - централизованной, так как директор в курсе всех принимаемых менеджерами решений и в случае необходимости может на них повлиять.

Планирование на предприятии также если и осуществляется, то на основе предыдущего опыта сотрудников. Все это вызвано ограниченностью персонала турфирмы, отсутствием времени на выполнение функций планирования, знаний в области методов и моделей принятия решений и невозможностью или нежеланием нанять специалиста в области планирования и прогнозирования.

2.9 Экономическая эффективность работы ООО «Магеллан»

В штат фирмы входят: генеральный директор, бухгалтер, 3 менеджера по направлениям, менеджер по оформлению паспортов, менеджер по рекламе, курьер. Общая численность штата сотрудников турфирмы - 8 человек.

Все сотрудники турфирмы за исключением курьера имеют высшее образование и опыт работы в туристической отрасли не менее 10 лет.

Расширение турфирмы не планируется в связи с ограниченностью рабочего пространства (офиса) и, как следствие, отсутствием свободных вакансий, а также отсутствием текучести кадров (со времени основания фирмы состав сотрудников не менялся). Кроме того, турфирма часто использует студентов-практикантов в качестве рабочей силы с минимальной оплатой труда. Таким образом, проблемы подбора, набора, оформления сотрудников перед организацией не стоят.

В турфирме «Магеллан» не применяется никаких трудовых норм и нормативов.

Официально в турфирме применяется повременно-премиальная система оплаты труда. Зарплаты сотрудников представлены ниже согласно штатному расписанию:

генеральный директор - 12000 рублей;

бухгалтер - 5000 рублей;

менеджер по направлениям - 5000 рублей;

менеджер по рекламе - 5000 рублей;

менеджер по оформлению паспортов - 4000 рублей;

курьер - 4000 рублей.

Общий фонд оплаты труда составляет 45000 рублей.

Фонд оплаты труда на протяжении последних двух лет не менялся.

В турфирме предпочтительнее было бы иметь сдельно-премиальную систему оплаты труда - в зависимости от количества реализованных туристических путевок. Возможно, эта система уже реализуется в данной турфирме - в нашей стране практикуется выдача зарплат «в конвертах» - «в обход» налоговых органов.

Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов используется показатель рентабельности персонала (Рп) (отношение прибыли от реализации услуг к среднесписочной численности персонала):

в 2005 году: Рп = 5309376/8 = 663672 рубля

в 2006 году: Рп = 10534350/8 = 1316693,75 рублей.

В 2006 году величина прибыли на одного работника составила 1316693,75 рублей, что выше показателя 2005 года на 653121,75 рублей.

Для более детального анализа положения фирмы, необходимо провести анализ экономической эффективности работы фирмы. Рассмотрим основные показатели эффективности работы турфирмы за 2005 и за 2006 годы. За базисный период принимаем 2005 год. Исходные данные за упомянутые периоды для анализа результатов можно свести в таблицу (табл. 7).

Таблица 7

Исходные данные для анализа результатов деятельности турфирмы «Магеллан» за 2005 - 2006 годы ( в руб.)

Показатели финансовых результатов

Значение показателей на конец:

Отклоне-ние (+,-)

2005

2006

1

2

3

4

1.Выручка от реализации

14682000

26671000

11989000

2.Себестоимость услуг

9372624

16136650

6764026

3.Прибыль от реализации

5309376

10534350

5224974

1

2

3

4

4. Капитал и резервы

6550

9486

2936

5.Кредиторская задолженность

96211

286442

190231

6.Денежные средства

дебиторская задолженность

79814

92981

13167

7.Основные средства и НМА

22947

202947

180000

8. Итог баланса

102761

295928

193167

Эффективность деятельности предприятия измеряется следующим способом (14):

Коэффициент экономической эффективности (Ээ):

Ээ=Выручка от реализации/себестоимость услуг, (14)

Ээ за 2005 год =14682000/9372624 = 1,57

Ээ за 2006 год = 26671000/16136650 = 1,65

В 2006 году произошло увеличение коэффициента экономической эффективности с 1,57 до 1,65, что свидетельствует об общем улучшении финансового состояния туристической фирмы.

Коэффициенты рентабельности:

- рентабельность продаж (РП):

РП = Прибыль от реализации/Выручка от реализации, (15)

РП за 2005 год =5309376/14682000= 0,36

РП за 2006 год =10534350/26671000 = 0,39

Рентабельность продаж показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции.

-рентабельность всего капитала фирмы (РК):

РК=Прибыль от реализации услуг/итог баланса, (16)

РК за 2005 год = 5309376/102761=51,66

РК за 2006 год =10534350/295928=35,59

Рентабельность всего капитала показывает эффективность использования всего имущества предприятия. Снижение свидетельствует о падающем спросе на продукцию фирмы и о перенакоплении активов.

3. ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ - РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СТРАТЕГИЧЕСКОМУ УПРАВЛЕНИЮ В ТУРФИРМЕ «МАГЕЛЛАН»

Предприятие без ясной и эффективной стратегии развития -- это не бизнес, а набор активов, отягощенных обязательствами. Для того чтобы не только выжить, но и усилить свои конкурентные позиции на рынке, необходимо заниматься стратегическим планированием на профессиональном уровне. Стратегическое планирование -- это выработка стратегии с помощью комплекса формализованных процедур, которые направлены на построение как модели будущего компании («как хочется»), так и программы перехода из текущего состояния к этой модели.

Весь комплекс работ по разработке и внедрению стратегии развития и управления компании можно условно разбить на следующие крупные блоки (этапы):

· анализ инвестиционной привлекательности отрасли;

· pазработка сценарного прогноза развития отрасли;

· прогноз изменения конъюнктуры спроса и предложения на внутренних и внешних рынках; анализ конкурентной позиции компании в отрасли (прочности бизнеса);

· финансовая оценка стратегических альтернатив; формирование образа будущего компании

· разработка стратегических целей и задач; комплекс работ по внедрению стратегии [29, с.114].

Современным инструментом управления развитием организации в условиях нарастающих изменений во внешней среде и связанной с этим неопределенности является методология стратегического управления. Практика показывает, что те организации, которые осуществляют комплексное стратегическое планирование и управление, работают более успешно и получают прибыль значительно выше средней по отрасли. Многие руководители, имеющие опыт планирования, и просто энергичные люди не добиваются желаемого успеха из-за того, что распыляют свои силы, стремясь охватить как можно больше рынков, произвести как можно больше разнообразных продуктов и удовлетворить потребности различных групп клиентов. Для успеха же необходимы целенаправленная концентрация сил и правильно выбранная стратегия.

Исследование существующей системы стратегического управления ООО «Магеллан», включает в себя следующие процедуры:

· оценка соответствия работы турфирмы ООО «Магеллан» ее целям и стратегии развития;

· диагностика причин возникновения проблем снижения продаж;

· выработка конкретных рекомендаций по созданию и внедрению новых систем стратегического управления туристической фирмы.

Цель исследования стратегического управления ООО «Магеллан» - повышение интереса потребителя к продаваемым туристическим маршрутам, оказываемым услугам ООО «Магеллан», создание делового имиджа организации и увеличение объемов продаж.

Задачи исследования:

· произвести оценку стратегического управления турфирмой;

· выявить возможные пути увеличения объемов продаж;

· разработать мероприятия по стратегическому управлению анализируемой фирмы.

Для решения выявленных проблем для разработки мероприятий по стратегическосу управлению туристической фирмой построим дерево целей (рис. 3.1).

Рис.4. Дерево целей для разработки системы стратегического управления туристической фирмой

Данная схема показывает, что для разработки мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмой будут разработаны следующие мероприятия:

- проведение рекламы услуг фирмы;

- разработка рентабельного и конкурентоспособного сайта;

- размещение информации о своих предложениях в Интернете в виде баннера;

- организация профессионального роста менеджеров за счет обучения;

- улучшение условий и организации труда менеджеров за счет увеличения основных производственных фондов (приобретение нового компьютерного оборудования и установка на него компьютерной программы);

- разработка нового туристического направления - образовательный туризм.

Расходы на данное мероприятие составят:

· создание корпоративного Интернет-сайта с системой он-лайн заказов - 265 000руб.

· создание интернет -баннера - 11500 руб.

· улучшение условий труда менеджеров:

- приобретение нового компьютерного оборудования в количестве 6 ед. - 160 тыс.руб.

- приобретение и установка программного продукта - 30 тыс.руб.

- увеличение заработной платы сотрудникам на 3 000 руб. - 3000*7 = 21 тыс.руб.

· обучение менеджеров - 7000*5 = 35 тыс.руб.

· разработка нового направления - образовательный туризм - будет осуществлена силами работников организации без дополнительного выделения денежных средств.

Итого: 522 500 руб.

Таким образом, на проведение исследования и внедрения системы стратегического управления ООО «Магеллан» необходимо затратить 522,5 тыс.р.

3.1 Разработка мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмы ООО «Магеллан»

С переходом на рыночные основы хозяйствования для достижения определенного уровня экономической стабильности возросла роль рекламы в деятельности туристической фирмы.

Для оптимизации работы туристической формы ООО «Магеллан» необходимо провести следующие мероприятия:

1. С целью организации профессионального роста менеджеров и повышения квалификации планируется организация обучения. Бизнес-тренинг «Техника эффективных продаж» будет проводиться консультантами учебного центра компании «21 век» в г. Санкт-Петербург.

Программа проведения тренинга включает:

· изучение особенностей, стратегии, этапов продажи, их характеристика и значимость;

· изучение техники управления вниманием и симпатиями клиента, технологии подстройки к клиенту и управления процессом общения;

· совершенствование индивидуального стиля общения;

· оценку профессиональных качеств продавца;

· изучение способов выявления истинной мотивации и потребностей клиента и методов их использования;

· обучение искусству презентации услуг;

· рассмотрение возможных конфликтных ситуаций и способов их устранения;

· обучение самостоятельному анализу результатов продаж;

· изучение стратегии перевода клиентов из потенциальных в постоянные.

Продолжительность тренинга составит 24 часа (3 рабочих дня). Стоимость обучения - 7 тыс.р. (с учетом учебных материалов и т.д.) на одного сотрудника. Всего в бизнес - тренинге будут участвовать 5 менеджеров. Итого общая сумма затрат на данное мероприятие составит 35 тыс. руб.

2. С целью улучшения условий труда менеджеров планируется провести следующие мероприятия:

Повышение заработной платы сотрудникам

Цель повышения - заинтересовать сотрудника в повышении качества его работы, в увеличении производительности труда, а, следовательно, увеличение объемов продаж по оказываемым услугам.

Итого общая сумма затрат на данное мероприятие составит 21 тыс. руб.

Улучшение условий организации труда.

Улучшение условий организации труда, по мнению психологов, влияет не только на психологический климат в коллективе, но и на повышение производительности труда и, прежде всего, предполагает обновление основных фондов предприятия.

На данном этапе деятельности ООО «Магеллан», улучшение условий труда подразумевает оснащение рабочих мест менеджеров персональными компьютерами с целью упрощения их работы, а именно сокращение времени на выполнение следующих обязанностей:

· составление заявок;

· предоставление подробной информации о туристских услугах;

· учет предоставляемых услуг (за пару минут можно будет узнать всю историю предоставляемых услуг в том или ином направлении от момента поступления заявки до продажи, не перебирая при этом вручную папки с документами) и т.д.

Таким образом, для повышения эффективности работы сотрудников необходимо:

§ приобрести 6 персональных компьютеров по 26,6 тыс.р., итого - 160 тыс.р.

§ установить сетевую версию компьютерной программы на базе «1С: Торговля и склад 7.7» для автоматизации процесса учета наличия и движения товарно-материальных ценностей, а также анализа эффективности работы предприятия - 30 тыс.р.

Итого по затратам на улучшение условий организации труда - 190 тыс.р.

3. Размещение информации о своих предложениях в Интернете в виде баннера.

ООО «Магеллан», используя возможность дополнительного привлечения клиентов, размещает информацию о себе в Интернете. ООО «Магеллан» планирует использовать данное направление рекламы в виде размещения информации о своих предложениях в Интернете в виде баннера, размещаемого на странице веб-издателя и имеющее гиперссылку на сайт фирмы-рекламодателя, а также планируется подключение к баннерной сети.

При использовании баннерных сетей туристическая фирма ООО «Магеллан» получит возможность управления показами по таким параметрам как география пользователя, тематика сайтов для показов, время показов и некоторых других в зависимости от механизма и политики баннерной сети. Варьируя эти настройки у туристической фирмы появится возможность максимально увеличить эффективность рекламной кампании и сэкономить немало средств, т.к. баннерообменные сети являются самым малобюджетным инструментом интернет-маркетинга для продвижения на рынке.

Затраты на изготовление интернет-баннера составят 11 500 рублей.

4. Создание собственного web-сайта сайта в Интернете с внесением заявки по он-лайн на приобретение туристических туров.

Интернет-реклама - это комплекс услуг, направленных как на активное привлечение аудитории на сайт (с целью продажи, ознакомления, продвижения и т.д.), так и на формирование положительного имиджа компании.

Шагая в ногу со временем, любая организация, если она заинтересована в своих клиентах, должна иметь собственный сайт в Интернете. Такой сайт может выполнять множество функций, самая распространенная из которых - продвижение фирмы на рынке.

Web-сайт будет содержать сведения о сфере деятельности фирмы, ее основных достижениях, истории создания, местонахождении, ассортименте предлагаемых товаров, а также прайс-листы и отзывы потребителей. На таком сайте будет инсталлировать специализированное программное обеспечение, позволяющее оформлять он-лайн заказы покупателей согласно выставленным прайс-листам.

Web-сайт - это не только визитка фирмы, но и тонкий маркетинговый инструмент, позволяющий выяснять интересы целевой аудитории, укреплять имидж фирмы, продвигать торговую марку, привлекать потенциальных клиентов и партнеров. Сайт компании ООО «Магеллан» будет использоваться для рекламы, получения общего представления о фирме, распознавания бренда, обеспечения связей с широкой публикой, официальных сообщений для печати, прямого сбыта, поддержки заказчика и технической помощи. Ключами к успеху в перечисленных направлениях являются удачно разработанный сайт и эффективные маркетинговые мероприятия.

Стоимость создания web-сайта с системой он-лайн заказов составит 265 тыс. рублей.

5. Разработка нового туристического направления - образовательный туризм.

При разработке нового туристического направления ООО «Магеллан» будет работать как турагент, т.е. будет иметь возможность на предоставление только одного вида услуг - совершение сделок купли-продажи от своего имени, но за счет туроператора. Турагент от начала до конца исполнения своих обязательств будет распоряжается туристскими путевками, но не будет являться их собственником, а также будет оказывать услуги туроператору за вознаграждение.

Размер комиссионного вознаграждения будет установлен в виде процентов от цены сделки, совершенной ООО «Магеллан».

Сумму общих затрат на разработку мероприятий по стратегическому управлению более подробно отразим в табл. 8.

Таблица 8 Затраты на разработку мероприятий по совершенствованию системы стратегического управления ООО «Магеллан»

Наименование мероприятия

Затраты (тыс.р.)

1

2

1.Улучшение труда персонала:

· Приобретение новой компью-терной техники для сотрудников;

· Приобретение и установка программного продукта;

· Повышение заработной платы сотрудникам

211 000

160 000

30 000

21 000

2. Обучение и повышение квали-фикации персонала, в т.ч.:

· бизнес-тренинг «Техника эффек-тивных продаж»;

· семинар по повышению квалификации менеджера по рекламе

35 000

28 000

7 000

3. Создание web-сайта с системой он-лайн заказов

265 000

1

2

4. Создание Интернет -баннера

11 500

5. Разработка нового турпродукта

-

ИТОГО

522 500

Таким образом, на осуществление проекта по разработке мероприятий по стратегическому управлению туристической компании ООО «Магеллан» необходимо затратить 522,5 т.р.

4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ - ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА

После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических показателей, который позволит ответить на данный вопрос (табл.9).

Таблица 9 Технико-экономические показатели эффективности разработки мероприятий по стратегическому управлению с учетом улучшения труда персонала

№

п/п

Наименование

показателя

Ед.

изм.

До прове-дения

меро-приятий

2005 год

После внедрения меро-приятий

2006 год

Изменения

+/-

%

1

2

3

4

5

6

7

1

Выручка (без НДС)

руб.

14682000

19529640

4847640

133,02

2

Себестоимость

руб.

170995

388526

+217531

227,81

3

Стоимость основных производственных

фондов

руб.

12947

172947

+160000

1335,81

4

Численность

работников

чел.

8

8

-

-

5

Фонд оплаты труда

руб.

45000

66000

+ 21000

146,60

6

Балансовая прибыль (с.1 - с.2)

руб.

14511005

19141114

4 630 109

131,91

7

Рентабельность производства

(с.6/с.2)х100%

%

8486,22

4926,60

-3559,62

58,05

8

Рентабельность продаж (с.6/c.1) х100%

%

98,84

98,01

-0,82

99,17

9

Производительность

труда (с.1/c.4)

руб./чел

1835250

2441205

605955,00

133,02

10

Фондоотдача (с.1/с.3)

руб./руб

1134,01

112,92

-1021,09

9,96

11

Средняя заработная плата (с.5/с.4)

руб./чел

5625

8250,00

2625,00

146,67

Методика расчета технико-экономических показателей

1. Выручка за 2005 год без учета разработки мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмой: 14682000 руб.

Выручка за 2006 год с учетом разработки мероприятий по стратегическому управлению, направленного на улучшение труда персонала: 19529640 руб.

2. Расчет себестоимости до и после проведения мероприятия:

Таблица 10

Расчет себестоимости услуг ООО «Магеллан»

Показатели

До проведения мероприятия

После проведения мероприятия

отклонение

1

2

3

4

Увеличение заработной платы (Фонд оплаты труда)

45 000

66 000

+21 000

Налоги с ФОТ (ЕСН 29%+травматизм 1,1%)

13 995

20 526

+6531

Аренда помещения

112 000

112 000

-

Приобретение нового компьютерного оборудования

12947

172947

+160 000

Установка программного продукта

-

30 000

+30 000

ИТОГО

170995

388526

+217531

3. Разработка мероприятий по стратегическому управлению повлечет за собой:

- увеличение управленческих расходов - на 217531 руб.

4 Вследствие увеличения вышеуказанных показателей увеличится выручка предприятия на 4847640 руб. (19529640-14682000).

5 Балансовая прибыль увеличится на 401675 руб. (1326936 -925261).

6. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице.

Таблица 11

Технико-экономические показатели эффективности разработки мероприятий по стратегическому управлению с учетом повышения квалификации персонала

№

п/п

Наименование

показателя

Ед.

изм.

До прове-дения

меро-приятий

2005 год

После внедрения меро-приятий

2006 год

Изменения

+/-

%

1

2

3

4

5

6

7

1

Выручка (без НДС)

руб.

14682000

16324468

1642468

111,19

2

Себестоимость

руб.

170995

205995

+35000

120,47

3

Стоимость основных производственных

фондов

руб.

12947

12947

-

-

4

Численность

работников

чел.

8

8

-

-

5

Фонд оплаты

труда

руб.

45000

45000

-

-

6

Балансовая прибыль (с.1 - с.2)

руб.

14511005

16118473

1 607 468

111,08

7

Рентабельность производства

(с.6/с.2)х100%

%

8486,22

7824,69

-661,52

92,20

8

Рентабельность про -даж (с.6/c.1) х100%

%

98,84

98,74

-0,10

99,90

9

Производительность

труда (с.1/c.4)

руб./чел

1835250

2040558,5

205308,50

111,19

10

Фондоотдача

(с.1/с.3)

руб./руб

1134,01

1260,87

126,86

111,19

11

Средняя

заработная плата (с.5/с.4)

руб./чел

5625

5625,00

0,00

100,00

Методика расчета технико-экономических показателей

1. Выручка за 2005 год без учета разработки мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмы: 14682000 руб.

Выручка за 2006 год с учетом разработки мероприятий по стратегическому управлению, направленного на повышение квалификации персонала: 16324468 руб.

2. Расчет себестоимости до и после проведения мероприятия:

Таблица 12

Расчет себестоимости услуг ООО «Магеллан»

Показатели

До проведения мероприятия

После проведения мероприятия

отклонение

1

2

3

4

Фонд оплаты труда

45 000

45 000

-

Налоги с ФОТ (ЕСН 29%+травматизм 1,1%)

13 995

13995

-

Аренда помещения

112 000

112 000

-

Повышение квалификации персонала (обучение)

-

35 000

+35 000

ИТОГО

170995

205995

+35 000

3. Разработка мероприятий по стратегическому управлению за счет повышения квалификации персонала повлечет за собой:

- увеличение управленческих расходов - на 35000 руб.

4.Вследствие увеличения вышеуказанных показателей увеличится выручка предприятия на 1642468 руб. (16324468-14682000).

5. Балансовая прибыль увеличится на 1 607 468 руб. (16118473 -14511005).

6 Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице.

Таблица 13 Технико-экономические показатели эффективности разработки мероприятий по стратегическому управлению путем создания Интернет-сайта для рекламирования услуг фирмы

№

п/п

Наименование

показателя

Ед.

изм.

До прове-дения

меро-приятий

2005 год

После внедрения меро-приятий

2006 год

Изменения

+/-

%

1

2

3

4

5

6

7

1

Выручка (без НДС)

руб.

14682000

21524454

6842454

146,60

2

Себестоимость

руб.

372 624

649124

+276 500

171,52

3

Стоимость основных производственных

фондов

руб.

12947

12947

-

-

4

Численность

работников

чел.

8

8

-

-

5

Фонд оплаты

труда

руб.

45000

45000

-

-

6

Балансовая прибыль (с.1 - с.2)

руб.

14309376

20875330

6 565 954

145,89

7

Рентабельность производства

(с.6/с.2)х100%

%

3840,16

3215,92

-624,24

83,74

8

Рентабельность про -даж (с.6/c.1) х100%

%

97,46

96,98

-0,48

99,51

9

Производительность

труда (с.1/c.4)

руб./чел

1835250

2690556,75

855306,75

146,60

10

Фондоотдача

(с.1/с.3)

руб./руб

1134,01

1662,51

528,50

146,60

11

Средняя

заработная плата (с.5/с.4)

руб./чел

5625

5625

-

-

Методика расчета технико-экономических показателей

1. Выручка за 2005 год без учета разработки мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмы: 14682000 руб.

2. Выручка за 2006 год с учетом разработки мероприятий по стратегическому управлению путем создания Интернет-сайта для рекламирования услуг фирмы: 21524454 руб.

3. Расчет себестоимости до и после проведения мероприятия:

Таблица 14 Расчет себестоимости услуг ООО «Магеллан»

Показатели

До проведения мероприятия

После проведения мероприятия

отклонение

1

2

3

4

Фонд оплаты труда

45 000

45 000

-

Налоги с ФОТ (ЕСН 29%+травматизм 1,1%)

13 995

13 995

-

Аренда помещения

112 000

112 000

-

Коммерческие расходы (создание Интернет-сайта и баннера)

201 629

492 124

+276 500

ИТОГО

372 624

649124

+276 500

4. Разработка мероприятий по стратегическому управлению путем создания Интернет-сайта и Интернет-баннера для рекламирования услуг фирмы повлечет за собой:

- увеличение коммерческих расходов - на 276 500 руб.

3. Вследствие увеличения вышеуказанных показателей увеличится выручка предприятия на 6842454 руб.

4. Балансовая прибыль увеличится на 6 565 954 руб.

5. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице.

Предварительно рассчитав влияние каждого фактора разрабатываемых мероприятий на общее изменение выручки от реализации услуг и балансовой прибыли, объединим все составляющие системы и рассчитаем полученный экономический эффект.

Таблица 15 Технико-экономические показатели эффективности разработки мероприятий по стратегическому управлению

№

п/п

Наименование

показателя

Ед.

изм.

До прове-дения

меро-приятий

2005 год

После внедрения меро-приятий

2006 год

Изменения

+/-

%

1

2

3

4

5

6

7

1

Выручка (без НДС)

руб.

14682000

26671000

11989000

181,66

2

Себестоимость

руб.

372624

936 650

564 026

251,37

3

Стоимость основных производственных

фондов

руб.

12947

172947

+160000

1335,81

4

Численность

работников

чел.

8

8

-

-

5

Фонд оплаты

труда

руб.

45000

66000

+ 21000

146,60

6

Балансовая прибыль (с.1 - с.2)

руб.

14309376

25734350

11 424 974

179,84

7

Рентабельность производства

(с.6/с.2)х100%

%

3840,16

2747,49

-1092,68

71,55

8

Рентабельность про -даж (с.6/c.1) х100%

%

97,46

96,49

-0,97

99,00

9

Производительность

труда (с.1/c.4)

руб./чел

1835250

3333875

1498625,00

181,66

10

Фондоотдача

(с.1/с.3)

руб./руб

1134,01

154,21

-979,79

13,60

11

Средняя

заработная плата (с.5/с.4)

руб./чел

5625

8250

+2625

146,66

Методика расчета технико-экономических показателей

1. Выручка за 2005 год без учета разработки мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмы: 14682000 руб.

2. Выручка за 2006 год с учетом разработки мероприятий по стратегическому управлению: 26671000 руб.

3. Расчет себестоимости до и после проведения мероприятия:

Таблица 16 Сводный расчет себестоимости услуг ООО «Магеллан»

Показатели

До проведения мероприятия

После проведения мероприятия

отклонение

1

2

3

4

Фонд оплаты труда

45 000

66 000

+21 000

Налоги с ФОТ (ЕСН 29%+травматизм 1,1%)

13 995

20 526

+6531

Аренда помещения

112 000

146995

+34995

Коммерческие расходы

201 629

703129

+501 500

ИТОГО

372 624

936 650

564 026

4. Разработка мероприятий по стратегическому управлению повлечет за собой:

- увеличение управленческих и коммерческих расходов - на 564 026 руб.

1. Вследствие увеличения вышеуказанных показателей увеличится выручка предприятия на 11989000 руб. (26671000-14682000).

2. Балансовая прибыль увеличится на 11 424 974 руб. (25734350 -14309376).

3. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице.

Страница:


Подобные документы

  • Сущность стратегического планирования

    Общая характеристика человеческого потенциала как основы организации и её производственного процесса. Раскрытие содержания стратегического управления как системы поиска и реализации долгосрочных преимуществ фирмы. Механизм стратегического планирования.

    презентация [219,2 K], добавлен 27.05.2013

  • Процесс стратегического менеджмента в современной организации

    Концепции стратегического менеджмента, эволюция его теорий, характерные особенности и принципы. Этапы стратегического управления. Понятие стратегического планирования, его функции и структура. Преимущества и недостатки стратегического планирования.

    курсовая работа [57,5 K], добавлен 11.10.2010

  • Совершенствование стратегии роста крупной фирмы на примере ОАО "Росинтер Ресторантс Холдинг"

    Теоретические основы стратегического планирования крупных корпораций, понятие стратегического управления, выработка стратегии корпорации. Проекты совершенствования системы качества предприятия и совершенствования структуры управления корпорации.

    дипломная работа [961,3 K], добавлен 19.12.2011

  • Стратегическое управление как совокупность взаимосвязанных процессов

    Сущность стратегического управления. Характерные особенности и принципы стратегического управления. Оптимизация стратегического управления: от планирования до реализации. Выполнение стратегии, оценка и контроль выполнения стратегий.

    курсовая работа [293,3 K], добавлен 21.12.2006

  • Подходы к оценке эффективности стратегического управления предприятиями в отечественной и зарубежной теории и практике

    Основные способы оценки внутренней и внешней эффективности стратегического управления компанией. Направленность на повышение уровня качества производства товаров и услуг в основе японской системы стратегического управления. Проблемы разработки стратегии.

    контрольная работа [28,6 K], добавлен 29.07.2013

  • Разработка стратегии развития предприятия

    Принципы формирования стратегии развития предприятия и осуществления стратегического управления. Понятие и назначение стратегии предприятия. Этапы стратегического планирования. Виды стратегического планирования и общий вид структуры стратегического плана.

    курсовая работа [58,6 K], добавлен 29.06.2010

  • Анализ основных проблем стратегического менеджмента

    Cущность, определение, особенности и основные проблемы стратегического управления. Отсутствие стратегии и механизма ее реализации в компании. Опыт стратегического планирования Почтовой службы США. План трансформации и концепция развития организации.

    курсовая работа [1,2 M], добавлен 20.05.2015

  • Стратегическое планирование деятельности турфирмы ЗАО "Жюль Верн"

    Сущность и составляющие стратегического менеджмента. Анализ управления, среды, конкурентных преимуществ турфирмы. Прогнозирование развития организации. Разработка ценовой политики и стратегии конкуренции. Оценка эффективности стратегического планирования.

    курсовая работа [119,7 K], добавлен 11.04.2013

  • Анализ теоретических и практических аспектов стратегического управления на предприятии

    Понятие и сущность стратегического менеджмента: его цель, принципы и функции. Общая характеристика ОАО ВВРЗ им. Тельмана, анализ опыта разработки и использования конкурентных стратегий на предприятии. Результаты оценки его внешней и внутренней среды.

    курсовая работа [820,4 K], добавлен 11.03.2011

  • Разработка стратегии ООО "La Dolce Vita"

    Определение целей, критериев и принципов стратегического управления развития туристической фирмы. Анализ этапов, раскрытие содержания и последовательности формирования и реализации стратегии развития предприятия. Подготовка проектного решения фирмы.

    курсовая работа [235,6 K], добавлен 13.06.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены