5500

 

 

 

 

 

 

5500,00

465

Амортизация производственных основных средств

 

 

 

 

 

900000

 

 

 

900000,00

466

Амортизация МБП

 

 

 

 

 

9000000

 

 

 

9000000,00

470

Затраты на кап.ремонт основных средств производственного назначения

 

 

 

 

 

 

 

1800000

 

1800000,00

 

Итого

10112142,39

26234740,24

5500

0

0

9900000

0

1936186,05

4675721,28

52864289,96

 

В. Общехозяйственные расходы

 

495

Изобретательство и рационализация

1210542,73

 

605271,36

 

 

 

 

 

 

1815814,09

497

Подготовка кадров

13600

 

 

 

 

 

 

 

 

13600,00

501

Отчисления на соц.нужды

 

3256926,26

 

 

 

 

 

 

 

3256926,26

507

Прочие затраты

 

 

 

 

 

 

 

 

15800

15800,00

515

Ликвидация последствий аварий и крушений

20000

 

25000

 

 

 

 

 

 

45000,00

530

Затраты по оплате труда аппарата управления

11227498,91

 

 

 

 

 

 

 

 

11227498,91

531

Командировки персонала аппарата управления

 

 

 

 

 

 

 

 

336824,97

336824,97

532

Прочие затраты по содержанию аппарата управления

 

 

15000

 

 

 

 

 

10000

25000,00

 

итого

12471641,64

3256926,26

645271,36

 

 

 

 

0

 362624,97

16736464,23

070

Расходы на оплату счетов за работу маневр.локомотивов

 

 

 

 

 

 

 

30879000

 

30879000

 

Всего

113374488,82

29491666,5

5208175,68

282791,25

1628196,16

9900000,00

74090,06

32815186,05

5038346,25

100479754,19

4. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции

Себестоимость продукции станции определяется соответствующей суммой эксплуатационных расходов, приходящейся на единицу продукции (измеритель работы)

= , руб

где - сумма эксплуатационных расходов, затраченных на i - вид продукции (измеритель работ);

- объём i-го вида продукции (измерителя работы).

Основой для калькуляции себестоимости измерителя работы служит план эксплуатационных расходов и технико-производственная программа работы станции. Для станции устанавливаются следующие измерители:

а) по технической работе

1. один отправленный транзитный вагон с переработкой;

2. один отправленный транзитный вагон без переработки;

3. один отправленный местный вагон;

б) по грузовой работе

4. одна тонна погруженного груза;

5. одна тонна выгруженного груза,

При расчёте себестоимости из состава эксплуатационных расходов выделяются затраты, зависящие от объёма перевозок, планируемые по статьям 040,045,070. Отдельно учитываются расходы на маневровую работу локомотивов.

К зависящим расходам добавляются доля расходов по ст.457 «Дополнительная заработная плата» и отчисления на социальные нужды.

Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов распределяются между транзитными с переработкой и местными вагонами пропорционально вагоно-часам по этим категориям вагонов.

Затраты вагоно-часов по категориям вагонов определяются умножением установленных норм (трудоёмкость обработки вагонов) на соответствующий объём работы по плану.

К независящим от объёма работы относятся расходы по статьям 047, 071,080, общие для всех отраслей хозяйства, и общехозяйственные (ст. 458-532). Независящие расходы распределяются по видам работ пропорционально заработной плате, планируемой по основным расходам соответствующих хозяйств из 459 статьи необходимо вычесть уже учтенную долю расходов по отчислению на социальные нужды.

Расходы грузового хозяйства распределяются между измерителями грузовой работы пропорционально нормируемому времени на погрузку и выгрузку.

После распределения расходов по измерителям они суммируются, а себестоимость единицы каждого измерителя получается делением суммарной величины расходов на величину соответствующего измерителя.

Калькуляция себестоимости измерителей работы станции производится в табл.4

Калькуляция себестоимости измерителей работы станции

Измерители работы	№ статей расходов	Объем работ по плану	Кол-во час на общий объем работы	Сумма зависящих расходов по плану, руб	Оплата счетов за работу маневр. Лок., руб	Дополнительная з/пл и соц.страх, руб	Итого основных расходов	Себест. Един работы по завися щим расходам	Независящие расходы, руб	Всего расходов, руб	Полная себестоимость единицы работ
				всего	в т.ч з/п
А. По технической работе
1. Один отправленный транзитный вагон с переработкой	070	550000	2172500	26506195,80		18907702	6891610,907	52305508,69	95,10092	24030730,44	24030825,54	43,692
2. Один отправленный транзитный вагон без переработки		1100000	302500	3690736,12			959591,3921	4650327,52	4,22757	3346051,074	3346055,30	3,042
3. Один отправленный местный вагон		10220	186004	2269393,99		1618830	590042,4373	4478266,44	438,1865	2057450,856	2057889,04	201,359
Итого по технической работе		1660220	2661004	32466325,91	32466325,91	23159250	8441244,736	61434102,65		29434232,37	90868335,02
Б. По грузовой работе
4. Одна тонна погруженного груза	040	440000	22000	2544780,477			499881,7323	3044662,21	6,919687	1743064,622	4787726,83	10,88
5. Одна тонна выгруженного груза	045	400000	16667	1927902,555			378705,856	2306608,41	5,766521	1320529,912	3627138,32	9,07
Итого по грузовой работе		840000	38667	4472683,03	3379183,03	0	878587,5883	5351270,62		3063594,534	8414865,15
Итого по станции		2500220	2699671	36939008,94	35845508,94	23159250	9319832,325	66785373,27		32497826,91	99283200,17

5. Корректировка плана годовых эксплуатационных расходов

Плановая величина расходов, пересчитанная на выполненный объем, называется правом на расходы. Разность между планом и фактом даёт абсолютную экономию или перерасход. Разность между правом и фактом даёт относительную экономию.

Корректировка плана годовых эксплуатационных расходов производится по статьям 070, 040, 045, 475 на основании производственной программы, исходных данных, по фактическому выполнению соответствующих измерителей. Корректировка годовых эксплуатационных расходов производится в табл. 5.1

Таблица 5.1. Корректировка расходов, зависящих от степени выполнения плана по отдельным измерителям.

Наименование статей	№	Измерители	Элементы затрат, подлежащие корректировке, руб.	Корректировка эксплуатационных расходов, руб.
1	2	3	4	5
1. маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях	070	Количество отправленных грузовых вагонов	=20751890,71	= =20751890,71 х 1,23=25524825,57
2. Приём к отправлению и выдача грузов	040	Количество Погруженных и выгруженных тонн	=3745478,54	= =3745478,54 х 1,09= 4082571,61
3. Подготовка грузовых вагонов к перевозкам	045	Количество погруженных вагонов	=617707,19	= =617707,19 х 1,07 = 660946,69
4. Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время	457	Величина корректировки в процентах	=6%	= =(20751890,71 х 1,23+1,09 х 2796478,54+ 1,07 х 582704,49)х0,06= 1751788,86 =6%
5. Манёвренная работа на грузовых и сортировочных станциях	070	Количество отправленных транзитных с переработкой и местных вагонов	=23159250	= =23159250 х 1,04= 24085620=

Заключение

Данная курсовая работа представляет собой разработку годового производственно-финансового плана работы станции.

В первом разделе курсовой работы «Технико-производственная программа работы станции» были произведены расчеты объемных и качественных показателей, характеризующих размер работы станции за сутки и качество выполнения технологического процесса. По всем объемным показателям работы станции наблюдается перевыполнение плановых заданий. По качественным показателям отмечается рост среднесуточной производительности маневрового локомотива в отчетном периоде с 512 ваг/лок. до 513 ваг/лок.

В рамках второго раздела «План по труду» были проделаны следующие работы:

- спланирована явочная численность работников станции с учетом норм затрат рабочей силы на соответствующий измеритель, количество измерителей и числа смен;

- рассчитана численность работников на замещении и списочная численность работников станции;

- произведен расчет среднемесячной заработной платы и годового ФЗП с учетом системы оплаты труда (повременно-премиальная и сдельно-премиальная) по профессиям и должностям в отдельности, и в целом по статьям, хозяйствам, производственному персоналу, аппарату управления и по станции;

- с учетом возможных совмещений была выявлена экономия численности работников и годового ФЗП;

- на основании ранее полученных данных была определена среднемесячная заработная плата по станции, общая продукция станции, производительность труда работников станции, которая в отчетном периоде увеличилась на 1165 прив. ваг/чел, а также прирост производительности труда в связи с выполненными совмещениями, который составляет 11,93%.

В третьем разделе курсовой работы приведен план эксплуатационных расходов станции, определяющий величину денежных средств станции, необходимых для выполнения заданного объема работы в планируемом году. В данном плане эксплуатационных расходов показана сумма основных расходов по хозяйству, основных расходов в целом, основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, общехозяйственных расходов, а также сумма расходов на оплату счетов за работу маневровых локомотивов.

На основе данных плана эксплуатационных расходов и технико-производственной программы работы станции построен четвертый раздел работы «Калькуляция себестоимости», произведенный в таблице 4.1, в которой для этого были определены суммы расходов для каждого измерителя по технической, и грузовой работе (различные виды расходов распределены пропорционально соответствующим базам).

Расчет себестоимости был произведен для следующих измерителей:

а) по технической работе:

- один отправленный транзитный вагон с переработкой;

- один отправленный транзитный вагон без переработки;

- один отправленный местный вагон;

б) по грузовой работе:

- одна тонна погруженного груза;

- одна тонна выгруженного груза.

Пятый раздел данной работы представляет собой корректировку плана годовых эксплуатационных расходов. Корректировка расходов была произведена на основании производственной программы, исходных данных и фактического выполнения соответствующих измерителей.

Корректировке подверглись следующие статьи:

- ст.070 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях»;

- ст.040 «Прием к отправлению и выдача грузов»;

- ст.045 «Подготовка грузовых вагонов к перевозкам»;

- ст.457 «Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время»;

- ст.070 «Маневровая работа».

В целом, в ходе выполнения данной курсовой работы достигнута поставленная учебная цель по усвоению теоретического материала и приобретению практических навыков по организации планирования на предприятиях железнодорожного транспорта и, в частности, по составлению производственно-финансового плана работы сортировочной станции.

Список используемой литературы

1. Планирование в предприятиях железнодорожного транспорта» Учебник для вузов. Под ред, Ю.Д, Петрова. - М.: Транспорт, 1989 294с.

2. Типовой технологический процесс работы сортировочной станции

3. Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог Российской Федерации, 1998г.

4. Методические рекомендации по совершенствованию организации заработной платы работников основной деятельности железных дорог, на основе введения отраслевой единой тарифной сетки оплаты труда. - М.: МПС РФ, 1996.

5. Экономика железнодорожного транспорта Учебник для ВУЗов ж/д транспорта. Под ред. В.А. Дмитриева.-М: Транспорт. 1996-328с

Размещено на Allbest.ru