Таблица 2.14 Перечень мебели для производственных помещений

Таким образом, общая сумма затрат на оснащение мебелью производственных помещений составляет 92 600,00 руб.

Исходя из вышеперечисленного, общие затраты на оснащение мебелью немецкого бара составляют 604600,00 руб.

6. Оснащение бара оргтехникой и оборудованием.

Оснащение бара оргтехникой и оборудованием представлены ниже.

Таблица 2.15 Оснащение бара оргтехникой и оборудованием

Таким образом, общая стоимость оборудования составляет 436 000 руб.

Проведем расчет амортизации. Срок использования оборудования - 2 года. Амортизация начисляется на оборудование, стоимость которого более 10 000 руб.

Таблица 2.16 Расчет амортизации

Таким образом, сумма амортизации в месяц составляет 16 875, 00 рублей.

7. Оснащение бара посудой

Для оснащения бара посудой, планируется затратить 230 000 руб. Из них: 200 000 руб. - необходимо для закупки красивой германской посуды, и 30 000 - для производства (кастрюли, сковородки и пр.)

8. Рекламные расходы

Рекламные расходы описаны в предыдущих главах.

9. Прочие расходы

К прочим расходам относятся: фирменная одежда обслуживающего персонала и различные непредвиденные затраты. Данные расходы оцениваются в 50 000 руб.

Составим план инвестиционных затрат.

Таблица 2.17 Единовременные затраты на открытие бара

Таким образом, общая сумма капитальных вложений составит 2640950,00 руб.

Финансирование проекта будет осуществляться за счет:

· 640950,00 руб. - собственные средства.

· 2000000 руб. - кредит в ЗУБ СБ РФ на 1 год под 16% годовых. Выплата процентов ежемесячно. Отсрочка первой выплаты - 1 мес. Возврат основного долга - ежемесячно со 2 месяца.

План выплат кредита и процентов помесячно представлен в таблице.

Таблица 2.18 План выплаты кредита

Таким образом, кредит будет выплачен в феврале 2009 года.

Итоговым документом инвестиционного проекта является прогнозный отчет о движении денежных средств, который называется «кэш - фло», т.е. денежный поток.

План денежного потока, или прогнозный отчет о движении денежных средств, состоит из трех частей: денежные потоки от операционной (текущей) деятельности предприятия, от инвестиционной деятельности и связанные с финансовой деятельностью.

Баланс "кэш-фло" является одной из обязательных форм, которые должен содержать инвестиционный бизнес-проект.

В приложении 1 представлена структура плана денежных потоков и на её основе построен рисунок.

рис 2.4. Движение денежных потоков

На основе графика видно, что выручка от реализации превышает все текущие издержки.

План прибылей и убытков отражает операционную деятельность предприятия (под операционной деятельностью понимается процесс производства и сбыта продукции и услуг) в определенные периоды времени (месяц, квартал, год). Из плана прибылей и убытков можно определить прибыльность предприятия, реализующего Проект.

В плане прибылей и убытков отражаются расчетные величины прибыли или доходов от продаж, в плане движения денежных средств - фактические поступления выручки от продаж.

Сформируем счет прибылей и убытков (Приложение 2) и на его основании построим график чистой прибыли.

рис 2.5. Чистая прибыль предприятия

На основании сформированного отчета видим, что чистая прибыль предприятия на конец периода получила величину, равную 7 718 732,42 руб., что является хорошим результатом деятельности бара.

Рассчитаем основные показатели проекту на основании полученных отчетов:

Рентабельность = Прибыль / Выручка от реализации = 7718732, 42/ 49420800=0, 156

Рентабельность капитала = Прибыль / Собственный капитал = = 7718732,42 / 640950,00 = 12,04

Рентабельность инвестиций = Прибыль / Инвестиции = 7718732,42 / 2640950 = 2,9.

Оборачиваемость заемного капитала = Прибыль / Заемный капитал =

= 7718732,42 / 2000000 = 3,86.

2.8 Экономическая эффективность проекта

В данной работе мы рассмотрели роль и особенности бизнес-планирования в современных условиях.Основные выводы по работе представлены ниже.

В условиях постоянно меняющейся рыночной обстановки надо уметь предвидеть «случайный результат», имеющий вероятный характер и свои причинно - следственные связи. Лучший план -- это план, который живёт и находится в непрерывном процессе планирования.

Бизнес - план каждый раз индивидуален и нет раз и навсегда установленной методики его создания, равно как и застывшей формы его, изложения, которые всякий раз диктуются объектом бизнеса.

Именно планирование бизнеса помогает предпринимателям реально оценить свои сильные и слабые стороны, предложить своевременные меры по предоставлению рисков, обеспечению успеха задуманного дела.

Для руководителя проекта бизнес-план является итоговым финансовым документом, на основании которого менеджер принимает решения, направленные на реальные действия по достижению эффективности проекта.

Стильный немецкий бар «Гештапо» не похож не на одно заведение нашего города, это совершенно новое направление зарубежных культур уже существующих в городе. Концепция бара «Гештапо» заключается в том, чтобы предложить потребителям истинную немецкую культуру в комплексе, а не какие-то отдельные моменты ее моменты. В баре будут предлагаться только блюда немецкой кухни и немецкое пиво. Бар будет иметь два зала: основной и пивной зал.

Бар планируется взять в аренду общей площадью 200 кв.м. по адресу: ул. Ленина, 74. Это самый центр города и там очень хорошая проходимость.

Целевой аудиторией нашего заведения являются преимущественно мужчины с доходом от 15 и выше т.р.

В Перми существуют четыре заведения, предлагающих блюда немецкой кухни. К ним относятся: ресторан «Брудершафт», бар «Альпеншток», немецкий бар по ул. Борчанинова, пивная «Августин» - Комсомольский проспект, 32.

Конкурентным преимуществом являются следующие характеристики: концептуальность; широкий ассортимент блюд немецкой кухни, пива и закусок при доступных ценах; качество обслуживания; наличие 2 залов.

Рекламная кампания предполагает использование следующих видов рекламы: ролик в кинотеатре; реклама на радио; наружная реклама, флаеры.

В качестве организационно - правовой формы выбрано Общество с ограниченной ответственностью.

Система налогообложения - 15% с прибыли.

Планируется взять на работу 25 человек с общим фондом оплаты - 188тыс. рублей.

Все организационные мероприятия будут проведены в течение 4 месяцев. Начало продаж планируется с мая 2008 года.

План продаж построен исходя из вместимости помещения и средней цены чека на аналогичные услуги.

Инвестиционные затраты составляют 2640950,00 руб. Финансирование проекта будет осуществляться за счет: 640950,00 руб. - собственные средства, 2000000 руб. - кредит в ЗУБ СБ РФ на 1 год под 16% годовых.

На основе составленного отчета о прибылях и убытках выявлено, что чистая прибыль предприятия составит величину 7 718 732,42 руб., запас финансовой прочности проекта - 32,7%.

Рассчитав показатели экономической эффективности проекта, получили, что чистый дисконтированный доход - 5519201 руб. > 0, индекс рентабельности - 3,1>1ё период окупаемости - 13 мес. 24 дня, внутренняя норма доходности - 146,6% > WACC.

Таким образом, проведенный анализ и полученные показатели подтверждают выгодность проекта.

Список литературы

Официальные документы

1. Гражданский Кодекс РФ

2. Федеральный Закон от 25.02. 1999 № 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений"

3. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных Проектов, утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21.06.1999 № ВК 477.

Монографическая литература

4. Богатин Ю.В. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. / Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2006.

5. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика: Учеб.- практ. Пособие. - М.: Дело, 2006. - 832 с.

6. Волков И.М. Проектный анализ. / Учебник для вузов. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2004.

7. Горемыкин В.А.. Богомолов А.Ю. Бизнес- план: методика разработки. М., 2006.

8. Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений. - М.: Высшая школа экономики, 2005.

9. Любанова Т.П. и др. Бизнес-план. Учебно-практическое пособие. М., 2004.

10. Петропавлова Е.В. Бизнес-план как эффективный инструмент планирования инвестиционных мероприятий в условиях изменяющейся внешней среды. // Экономика и производство- № 1-2.- 2007.

11. Попандопуло А. Ю., Определение ставки дисконтирования. // Вестник Московского университета. - № 2. - 2007.

12. Попов В. М. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. М.: КноРусь, 2006.

13. Романова М.В. Методические основы оценки экономической эффективности инвестиционных проектов. - М.: Финансы и кредит, 2004.

14. Синадский В.А., Расчет ставки дисконтирования // Финансовый директор. - № 1 - 2007.

15. Сухова Л.Ф. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. М.: Финансы и статистика, 2005.

16. Щиборщ К.В., Подготовка и оценка бизнес-плана инвестиционного проекта // Бизнес-Академия. - №78. - 2005.

Размещено на Allbest