Понятие и виды риска

Размещено на http://allbest.ru/

Размещено на http://allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Понятие и виды риска

2. Необходимость учета и оценки степени риска при разработке и принятия решения

3. Критерии выбора альтернатив в условия риска

4. Пример учета фактора риска при разработке решения

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Реализация стратегии предприятия всегда связана с определенным риском. Это касается как стратегии расширения масштабов хозяйственной деятельности, так и ее сокращения. Риск в стратегическом планировании принято называть хозяйственным или предпринимательским. В планировании стратегии предприятия очень важно знать факторы, источники, формы проявления и методы оценки хозяйственного риска, что является условием его предотвращения.

Любое предприятие несет риски, связанные с его производственной, коммерческой и другой деятельностью, любой предприниматель отвечает за последствия принимаемых управленческих решений. Фактор риска заставляет предпринимателя экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты эффективности новых проектов, коммерческих сделок и т.д. Фактор риска в предпринимательской деятельности особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдорогими кредитами и т.п.

Риск в предпринимательстве - это вероятность того, что предприятие понесет убытки или потери, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, а также, если были допущены просчеты или ошибки при принятии управленческих решений.

1. Понятие и виды риска

Риск определяет соотношение двух полярных результатов, полученных от реализации управленческих решений: отрицательного (полное невыполнение) и положительного (достижение запланированного). Обычно риск оценивается дискретно либо как соотношение пары чисел (например, 1:9,20%:80%), либо как процент отрицательного исхода (например, 0,01%). Риск 2:3 означает, что только в двух случаях из десяти решение не будет реализовано; риск 10% означает, что на 10% не гарантируется положительный исход принятого решения; риск 50%:50% означает равную вероятность как отрицательного, так и положительного исхода процесса. В практической деятельности руководители выработали определенную тактику поведения при принятии рискованных решений, умение выбирать такой образ действий, который приводил бы к успеху.

Риски в принятии управленческих решений делятся на восемь типовых групп (прил. 13) Карданская Н.Л. Принятие управленческих решений: Учебник для вузов. -- М.: ЮНИТИ, 2000. С. -- 407..

Ровный риск -- имеет пропорциональную функциюполезности, когда значимость пропорциональна величине отклонения параметра. На графике это соответствует прямой линии f(у) = У; лицо, принимающее решение (ЛПР), может быть названо «объективное».

Осторожный риск -- значимость положительных отклонений параметра преуменьшается (польза больших выигрышей), а отрицательных -- преувеличивается (вредность больших проигрышей), при этом ЛПР можетбыть названо «осторожное».

Смелый риск -- значимость положительных отклонений параметра преувеличивается (польза больших выигрышей), а отрицательных -- преуменьшается (вредность больших проигрышей), при этом ЛПР может быть названо «азартное».

Риск сильного -- преуменьшена одновременно значимость и положительных и отрицательных отклонений параметра (полезность выигрышей и вредность проигрышей), при этом ЛПР может быть названо «безразличное».

Риск слабого -- преувеличивается значимость и положительных и отрицательных отклонений параметра (полезность выигрышей и вредность проигрышей), при этом ЛПР может быть названо «впечатлительное».

Гибкий риск -- при малых отклонениях параметра лицоведет себя как «объективное», а при больших отклонениях -- как «впечатлительное», а при очень больших отклонениях -- как «безразличное». «Нормальное» ЛПР сочетает смелый риск для небольших выигрышей и проигрышей и осторожный риск для ожидаемых больших значений.

Призовой риск предполагает помимо объективного учета положительных и отрицательных отклонений параметра дополнительную премию за выигрыш или дополнительный штраф, санкции за проигрыш. Такое ЛПР традиционно называется «выигрывающее» или «проигрывающее».

Целевой риск -- установленные заранее цели риска, когда значительным считается выполнение определенного планового задания, или отклонение параметра, превышающее заданный порог, причем после превышения этого порога устанавливается величина значимости, не изменяющаяся при дальнейшем увеличении отклонения параметра. ЛПР в этом случае носит название «целенаправленного».

В каждой ситуации руководитель должен продумать возможный выигрыш и проигрыш. Если вероятность и величина выигрыша велика, будет принято решение, в большей степени связанное с риском. Когда опасность потерь значительная, предпочтительнее решения, обещающие минимальный риск. При этом различные варианты решения просчитываются, сравниваются по многим параметрам, даже не имеющим количественного выражения.

В процессе анализа альтернативных решений производится оценка степени риска. При этом устанавливается:

1) количественное значение вероятности наступления события;

2) размер последствий риска;

3) допустимый уровень риска. Тем самым появляется информация, необходимая для управления риском в конкретной ситуации.

Степень риска может быть определена различными способами Юкаева В.С. Управленческие решения: Учебное пособие. -- М.: «Дашков и К°», 2004. С - 114.: с помощью теории вероятности, статистическими и экспертными способами.

Специалисты подсчитали, что степень риска в процентах при получении желаемого результата из пяти возможных стратегий, состоянии внешней среды и при соответствующих вариантах действий может быть следующей (вероятностный метод). Классификация лиц, принимающих решения по видам риска, проведена на основе оценки соотношения полезности выигрышей и вредности проигрышей. Приведенный теоретический минимум широко доступен заинтересованным студентам, а также руководителям в рамках повышения их квалификации и специализации [7,9,10,13,16]. Графическая интерпретация теоретического материала приведена в приложении 13 на восьми двухмерных графиках Юкаева В.С. Управленческие решения: Учеб. пособие. Изд-во «Дашков и К°», 2001. С. - 292..

Таблица 1. Матрица эффективности производства швейных изделий

Приведенные данные означают, что, например, степень риска для получения результата при пятом варианте состояния внешней среды равна 96,9%. Для определения степени риска статистическим методом предварительно анализируется статистика потерь и прибылей, имевших место в прошлом опыте. Путем установления величины и частоты получения положительного результата определяется прогноз. Данный способ расчета степени риска основывается на значительной информационной базе, которая может отсутствовать на предприятии. В подобных случаях «добывают» дополнительную информацию, что нередко сопряжено с увеличением затрат, либо используют другие методы Уварова Г.В. Методы управления и принятия решений. -- М.:Центр общественных наук, 2002. С. - 240..

Оценка степени риска на основе опроса экспертов предполагает предварительный подбор опытных специалистов, которые устанавливают вероятность и величину потерь, либо вероятности допустимого и критического риска, либо величину потенциальных потерь. Из приведенных методов наиболее приемлемым для практики принятия решений является сочетание статистического и экспертного методов расчета риска. Последствия риска оцениваются путем подсчета потерь, связанных с предпринятым действием.

Понятие степени риска имеет количественную оценку и определяется как произведение вероятности неудачи и предположительной величины затрат:

Ср = в*з

где С -- степень риска; в -- вероятность наступления неудачного события, 3 -- размер затрат.

Степень риска имеет стоимостное и процентное выражение, поэтому различают абсолютный и относительный риск. Поскольку размеры капитала, продолжительность существования предприятий на рынке неодинаковы, расчет относительного риска показывает «тяжесть» понесенного ущерба либо величину выигрыша. Например, 20%-й риск для фирмы с капиталом в 100 млрд. руб., утвердившейся на рынке, и небольшого, «молодого» предприятия с капиталом в 1 млрд. руб. может иметь разные последствия.

2. Необходимость учета и оценки степени риска при разработке и принятия решения

Риск -- случайная категория, поэтому наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать его как вероятность возникновения определенного уровня потерь Зотова ЕС. Поиск решений. -- СПб.: Мысль, 2002. - С. 234..

При всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. Построение кривой вероятностей (или таблицы) -- исходная стадия оценки риска. Применительно к предпринимательству эта задача чрезвычайно сложна. Поэтому приходится ограничиваться упрощенными подходами, оценивать риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для суждения о приемлемости риска.

Зоной допустимого риска считается область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, то есть потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. Граница зоны допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от предпринимательской деятельности.

Следующая, более опасная область, называется зоной критического риска. Она характеризуется возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли.

Иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и могут привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных в проект. В последнем случае предприниматель не только не получает от проекта доход, но несет убытки в сумме всех затрат.

Рассмотрим некоторые основные показатели риска. С этой целью сначала выделим определенные области или зоны риска в зависимости от величины потерь, возникающих в процессе реализации проекта (рис. 1).

Выигрыш Потери

0 Расчетная Расчетная Имущественное

прибыль выручка состояние

Рис. 1. Схема зон риска

Область, в которой потери не ожидаются, называется безрисковой зоной, ей соответствуют нулевые потери или отрицательные (превышение прибыли над потерями). Кроме критического, целесообразно рассмотреть катастрофический риск.

Зона катастрофического риска представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества.

3. Критерии выбора альтернатив в условия риска

Выбор решения в условиях риска означает, что действие приводит к основным возможным исходам, причем каждый исход имеет известную вероятность появления. Возможен успех (выигрыш) или неуспех (проигрыш) Ременников В.Б. Разработка управленческих решений. Учебное пособие для вузов. -- М.: ЮНИТИ, 2000. - 551 с..

Ср = ,

где Ср -- степень риска; Р_п -- результат проигрыша в у. д. ед; Р_b -- результат выигрыша в у. д. ед; В_b -- вероятность проигрыша; В_п -- вероятность выигрыша в долях единицы.

Ор = ,

где О_р -- обоснованность риска; О_р 0 -- наименее обоснованное решение, min по всем вариантам; О_р max -- наиболее обоснованное решение, mах по всем вариантам; Ср 0 -- наименее рискованное решение, min по всем вариантам.

Основная трудность принятия решений в условиях неопределенности сводится к невозможности расчета достоверного прогноза или оценки вероятности наступления конкретных событий во внешней среде. Поэтому исключается применение математических моделей, характерных для условий определенности. Выбор альтернативного решения при этом осуществляется с помощью количественных и качественных методов. В основе условно количественных методов лежит «теория полезности» и приведение ситуации неопределенности к ситуации риска с применением адекватных способов принятия решения. К качественным методам относится использование «байесовского подхода», основанного на опыте, знаниях и интуиции руководителя. В теории принятия решений важное место занимают положения теории полезности.

Основополагающим в теории полезности является линия поведения руководителя, его субъективная оценка вероятности наступления события и его полезности. Термин полезность воспринимается как важность конечного варианта решений, которую можно оценить формально, например, как оценку приоритетов альтернатив решений.

Потери или выигрыш могут оцениваться как количественно (например, через затраты разного вида ресурсов), так и качественно (утрата авторитета, престижа, имиджа фирмы, потери времени, ухудшение социально-психологического климата в коллективе и др.).

Полезность выступает в качестве приведенного показателя, обобщенно выражающего потери или выигрыш, когда все ценности приведены к одной шкале. Для определенного события она будет соответствовать какой-то точке на этой шкале. Причем шкала полезности определяется логикой руководителя, его выводами и предпочтительностью. От руководителя зависит выбираемый критерий оценки решения. Предварительно строится матрица (таблица) решений на основе логических рассуждений. Полезность измеряется в произвольных единицах, называемых единицами полезности. Они могут быть связаны с единицами денежными и означать для ЛРП величину полезности. В условиях риска ЛРП выбирает вариант, максимизирующий величину полезности.

Итак, теория полезности строится на предположении, что некоторое число V (Р) выражает полезность события, которое может произойти. Если, например, событие Р₁ может принести прибыль фирме в размере 200 тыс. руб., а событие Р₂ -- 100 тыс. руб., то VР₁> VР₂.

Сущность теории полезности покажем на простейшем бытовом примере. Уходя на работу, человек задумывается: брать с собой зонт или нет. Возможность дождя от него не зависит -- это объективные условия внешней среды. Возможны два варианта решений: взять зонт (а1) и не брать зонт (а2). На ваш выбор повлияют внешние условия: пойдет дождь (у1) или не пойдет (у2). Допустим, вы считаете, что вероятность дождя (ру 1) = 0,5, тогда вероятность хорошей погоды 1-0,5 = 0,5 (ру2).

Далее необходимо дать оценку потерь (неудобств), которые можно иметь по вариантам возможных решений и влияния погодных условий. Эта оценка у разных людей может быть различной (в данном случае -- в зависимости от отношения индивидуума к дождю и сохранению своей одежды). Но у большинства людей существует какое-то среднее мнение. При решении сложных проблем на данном этапе может быть использован метод экспертных оценок возможных потерь.

Примем следующую оценку. По варианту а1 (взять зонт) оценка будет равна 1 (а11), если дождь пойдет, и 2 (а12), если дождя не будет. Это означает, что во время кратковременного пребывания на улице дождя не будет и неудобство носить зонт оценивается единицей, а если вообще дождь не пойдет, то неудобство увеличивается вдвое.

По варианту а2 соответственно возможны два события: дождь пойдет а21 -- оценивается числом 6 (опасность испортить одежду, прическу во время дождя при отсутствии зонта) и а22 -- 0 при отсутствии зонта и дождя.

Составим таблицу потерь на основе рассуждений и принятых оценок (табл. 2).

Далее определим математическое ожидание потерь при выборе альтернативных линий поведения. Так как математическое ожидание Е случайной величины равно Е_х = X рi хi, то в нашем случае, при вероятности р = 0,5, для а1 и а2 оно будет равно соответственно:

Еа1 = 0,5 х 1 + 0,5 х 2 = 1,5;

Еа2 = 0,5 х 6 + 0,5 х 0 = 3,0.

Чтобы минимизировать возможные потери, в нашем примере необходимо остановить выбор на линии поведения а1, то есть взять зонт.

В развитии данной теории предлагается специалистами при выборе решений исходить из максимума ожидаемой полезности, используя для расчета формулу:

П = (B_y х O_y ) - (В_н х П_н ),

где П -- ожидаемая полезность; B_y -- вероятность успеха; О_у -- оценка удачи; В_н -- вероятность неудачи; П_н -- потери от неудачи.

Вероятность может быть установлена на основе экспертных оценок, проведения специальных исследований, логических умозаключений. Оценка величины удач или потерь должна подкрепляться дополнительными расчетами.

Использование теории полезности не гарантирует высокой точности результатов расчета ожидаемой полезности. Однако оно дает возможность сравнить альтернативы по критерию полезности и исключить те из них, которые потенциально связаны со значительным ущербом.

4. Пример учета фактора риска при разработке решения

Рассмотрим ситуацию, связанную с принятием коммерческого решения в условиях риска в хозяйственной организации Левина С.Ш., Турчаева Р.Ю. Управленческие решения. - Ростоа н/Д: Феникс, 2007. С. - 135..

Пример. Повышенным спросом пользуется товар Хв данном регионе, его можно закупить на республиканской ярмарке. Пытаясь выйти из неблагоприятного финансового положения, организация решает направить своих представителей для закупки необходимого товара, предварительно оценив степень риска. Для его количественного выражения необходимо рассчитать размер потенциальных затрат (П). Они включают (условно):

1. Расходы, связанные с участием в ярмарке (Р1) - 50 тыс. руб.

2. Командировочные расходы 2-х направляемых специалистов (Р2) -- 300 тыс.руб.

3. Размеры уплаты процентов за кредит, взятый для закупки товаров (РЗ) -- 2 млн. руб.

4. Расходы по доставке товара автомобильным транспортом (самовывозом) Р4 -- 100 тыс. руб.

5. Ориентировочная стоимость товара (Р5) -- 25 тыс. руб.Величина затрат составит П = Р1 + Р2 + РЗ + Р4 + Р5, или

50 + 300 + 2 000 + 100 + 25 = 27 450 тыс. руб.

При вероятности неудачи в закупке товара X, по оценке экспертов равной 0,3, степень риска составит

0,3 х П, или 0,3 х 27 450 =8 235 тыс. руб.

В практике рассчитывается и показатель уровня риска. Он определяется путем отношения фактического размера возможных потерь к размеру капитала фирмы. Полученная величина относительного риска сопоставляется со шкалой допустимого риска. Заметим, что риск выше среднего связан с негативными последствиями для предприятия, вплоть до банкротства. В случаях, исключающих возможность определения количественного значения допустимого риска, используются качественные критерии. Каждый руководитель обязан ориентироваться в границах допустимого риска, исключать принятие решений без его учета с величиной риска за пределами допустимых значений.

риск управленческий решение альтернативный

Заключение

В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная или коммерческая деятельность невозможна без рисков. Однако и отсутствие риска, т.е. опасности наступления непредсказуемых и нежелательных для субъекта предпринимательской деятельности последствий его действий, в конечном счете, вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность.

Для сокращения риска в различной сфере деятельности применяется контрольная функция. Контрольная функция заключается в создании и использовании системы контроля за количественными и качественными параметрами рисковых процессов, возникающих на предприятии, а также за формированием и строго целевым использованием средств фондов риска. Поскольку риск «пронизывает» все уровни и сферы деятельности предприятия, все его подразделения, он выступает универсальным орудием контроля со стороны руководства предприятия за торгово-технологическим процессом и финансовым состоянием предприятия. Благодаря контрольной функции риска предприятие торговли знает о том, как складывается структура капитала, его основные зоны риска, насколько экономно и эффективно используются ресурсы, и т. д.

Инструментом реализации контрольной функции выступает финансовая информация, заключенная в финансовых показателях, имеющихся в бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности. Показатели риска позволяют увидеть различные стороны работы предприятия и оценить результаты своей хозяйственной деятельности; на их основе принимаются меры, направленные на устранение выявленных негативных факторов.

Список используемой литературы

1. Акофф И. Искусство решения проблем. -- М.: Народное образование, 2002. - 364 с.

2. Андреев В. Саморазвитие менеджера. -- М.: Народное образование, 2005. - 421с.

3. Зотова ЕС. Поиск решений. -- СПб.: Мысль, 2002. - 540 с.

4. Казанцев А.К., Подлесных В.И., Серова Л.С. Практический менеджмент: В деловых играх, хозяйственных ситуациях, задачах и тестах: Учебное пособие. -- М.: Высшая школа, 2004. - 410 с.

5. Карданская Н.Л. Принятие управленческих решений. -М.: ЮНИТИ, 2000. - 452 с.

6. Красовский Ю.Д. Управление поведением в фирме. Практ. пособ. -- М.: ИНФРА-М, 2007. - 574 с.

7. Пацанов И.Д. Практический менеджмент. -- М.: КПФ «Ника»,2002. - 354 с.

8. Левина С.Ш., Турчаева Р.Ю. Управленческие решения. - Ростоа н/Д: Феникс, 2007. - 223 с.

9. Михайлов В.И. Как принимать решения: Учебное пособие. --СПб.: ООО «Изд-во Химера», 2004. -- 200 с.

10. Ременников В.Б. Разработка управленческих решений. Учебное пособие для вузов. -- М.: ЮНИТИ, 2000. - 551 с.

11. Смирнов Э.А. Разработка управленческих решений: Учебник для вузов. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 440 с.

12. Уварова Г.В. Методы управления и принятия решений. -- М.:Центр общественных наук, 2002. - 421 с.

13. Эддоус М., Стенсфилд Р. Методы принятия решений. -- М.: Аудит, ЮНИТИ, 2007. - 432 с.

Размещено на Allbest.ru