Оказание услуг по заточке металлорежущего инструмента

Размещено на http://www.allbest.ru/

БИЗНЕС-ПЛАН

«Оказание услуг по заточке металлорежущего инструмента»

г. Пенза 2010 г.

1. Краткий обзор (резюме) проекта

Наименование проекта - «Оказание услуг населению и организациям по заточке металлорежущего инструмента в городе и области».

Инициатор проекта - ООО «Партнер»

Место нахождение проекта - 440052, г. Пенза, ул. Баумана, д. 30

Суть проекта - Оказание услуг населению и организациям по заточке металлорежущего инструмента в городе и области, а также изготовление специального инструмента путем приобретения специального универсального шлифовального станка фирмы Michael Deckel&Co KG.

Сроки и этапы реализации проекта - срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли составляет 36 месяцев.

Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта - для приобретения станка необходимы денежные средства в размере 330 000 рублей (300 тысяч - гранд, 30 тысяч - собственные средства учредителя). Так же для начала деятельности по оказанию данного вида услуг есть потребность в 20 000 рублей, которые также будут являться собственными средствами. Итого общий объем вливаний в бизнес проект собственного капитала составит 50 тысяч рублей, что составляет 14% от общего объема денежных средств.

Оценка экономической эффективности проекта - проект по всем расчетным показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект, в будущем создаст новые рабочие места.

Оценка рисков проекта - при реализации данного инвестиционного проекта существуют определенные риски. Руководством предприятия они учитываются и разработаны пути их снижения.

заточка инструмент шлифовальный окупаемость

2. Инициатор проекта

2.1 Общие данные

Полное наименование	Общество с ограниченной ответственностью «Партнер»»
Сокращенное наименование	ООО «Партнер»
Юридический адрес	440052, г. Пенза, ул. Баумана, д. 30
ИНН	5837044098
КПП	583701001
ОГРН	1105837001896
Расчетный счет	40702810322000016117
Банк	ОАО Губернский банк «Тарханы» г. Пенза
БИК	045655724
Корр/счет	30101810500000000724
ОКПО	66708054
ОКВЭД	28.5 Обработка металлов, металлических изделий и нанесение покрытий

2.2 Виды и объемы деятельности

Общество с ограниченной ответственностью «Партнер» является вновь созданной организацией, зарегистрированной 06 август 2010 г. ИФНС по Первомайскому району г. Пензы для оказания населению и организациям города и области следующих видов услуг:

- обработки металлов и нанесение покрытий на металлы, обработки металлических изделий;

- производства строительных металлических конструкций и изделий;

- производства прочих готовых металлических изделий.

Руководит предприятием Рыжов Александр Викторович.

3. Существо предлагаемого проекта

Любой режущий инструмент в процессе эксплуатации рано или поздно тупится. Если он «одноразовый», у него одна дорога - на свалку. Если же инструмент реально восстановить, почему бы не воспользоваться такой возможностью?

Заточка инструмента в зависимости от конкретных условий может выполняться в заточных отделениях основных цехов либо централизованно в заточной мастерской. Централизованная заточка инструмента имеет ряд преимуществ: заточка организована на более высоком техническом уровне, заточное оборудование используется наиболее полно, себестоимость заточки снижается, повышается качество заточки инструмента. Одновременно с этим уменьшаются потери времени основных рабочих, связанных с переточкой инструмента.

Одной из эффективных мер по экономному расходованию режущего инструмента является принудительная периодическая его смена и передача на заточку. Полностью изношенные инструменты могут быть восстановлены, например, путем пересечки износившихся напильников, сварки сломанных сверл, метчиков, разверток и т.д. Восстановленные таким путем инструменты приобретают показатели качества новых и могут быть снова переданы в эксплуатацию.

Мероприятия, проводимые по восстановлению инструмента, способствуют экономии материалов и уменьшению времени на изготовление инструмента, что повышает эффективность производства.

Исходя из этого, и возникла идея создания ООО «Партнер» для оказания услуг по заточке металлорежущего инструмента населению и организациям в городе Пензе и области.

С этой целью нами планируется приобрести универсальный шлифовальный станок S11 компании Michael $ Co KG. Область применения данного типа станка - от индивидуального до массового производства.

Универсально заточные станки используются для заточки многолезвийного инструмента из инструментальной стали и твердых сплавов. Заточные станки позволяют работать с цилиндрическими и коническими инструментами, зенкерами и развертками. Также заточные станки используют для обработки фрез, долбяков и метчиков, резцов, червячных фрез, зуборезных головок и протяжек, с винтовыми и прямыми зубьями и др. по передним и задним поверхностям, расположенным на периферии и торце эльборовыми, алмазными и абразивными шлифовальными кругами. На заточных станках этого типа можно выполнять также круглое (наружное и внутреннее) и плоское шлифование.

Таблица 2 - Основные параметры шлифовального станка типа S11	Параметры	Функциональные возможности
1	Высота центра, универсальная делительная головка	170 мм
2	Высота центра, центрирующая бабка	120 мм
3	Максимальный диаметр обрабатываемого изделия между центрами	338 мм
4	Максимальный диаметр обрабатываемого изделия на универсальной делительной головке с кронштейном в задней бабке	120 мм
5	Максимальная длина обрабатываемого изделия между центрами	950 мм
6	Максимальная длина обрабатываемого изделия на универсальной делительной головке с кронштейном в задней бабке	250 мм
7	Максимальный диаметр отрезного круга	200 мм

Приведем сравнительную таблицу стоимости заточки старого инструмента и приобретения нового. Для расчета уровень инфляции взят 10%:

Таблица 3 - Сравнительная таблица стоимости заточки и приобретения нового инструмента

2011 год
	Наименование	Стоимость нового инструмента, руб.	Стоимость заточки, руб.
1	Сверло ц/х от 10 до 20	40-120	20
2	Сверло к/х от 10 до 80	100-7500	20-1800
3	Сверло ТВ.сп. ц/ч от 5 до 25	1500-6000	150-650
4	Фреза ц/х от 3 до 30	40-350	20-160
5	Фреза к/х от 10 до 50	80-1000	50-500
6	Фреза ТВ.сп. от 3 до 35	1500-18000	180-1700
7	Развертка от 3 до 30	6-800	30-360
8	Фреза дисковая	150-3000	30-700

Таблица 4 - Сравнительная таблица стоимости заточки и приобретения нового инструмента

2012 год
	Наименование	Стоимость нового инструмента, руб.	Стоимость заточки, руб.
1	Сверло ц/х от 10 до 20	44-132	22
2	Сверло к/х от 10 до 80	110-8250	22-1980
3	Сверло ТВ.сп. ц/ч от 5 до 25	1650-6600	165-715
4	Фреза ц/х от 3 до 30	44-385	22-176
5	Фреза к/х от 10 до 50	88-1100	55-550
6	Фреза ТВ.сп. от 3 до 35	1650-19800	198-1870
7	Развертка от 3 до 30	7-880	33-396
8	Фреза дисковая	165-3300	33-770

Таблица 5 - Сравнительная таблица стоимости заточки и приобретения нового инструмента

2013 год
	Наименование	Стоимость нового инструмента, руб.	Стоимость заточки, руб.
1	Сверло ц/х от 10 до 20	48-145	24
2	Сверло к/х от 10 до 80	121-9075	24-2178
3	Сверло ТВ.сп. ц/ч от 5 до 25	1815-7260	182-787
4	Фреза ц/х от 3 до 30	48-424	24-194
5	Фреза к/х от 10 до 50	97-1210	61-605
6	Фреза ТВ.сп. от 3 до 35	1815-21780	218-2057
7	Развертка от 3 до 30	8-968	36-436
8	Фреза дисковая	182-3630	36-847

Для покупки данного основного средства необходимы денежные средства в размере 330 000 рублей.

Сегодня в Пензенской области действует несколько направлений государственной поддержки малого бизнеса. К одному из них относиться грантовая поддержка на условиях долевого финансирования целевых расходов. Планируется получить денежные средства на шлифовальный станок за счет получения гранта начинающим субъектам малого предпринимательства на создание собственного бизнеса, остальные денежные средства необходимые для начала ведения бизнеса, а это около 40 000 рублей, будут собственными средствами учредителя.

Постоянный потребительский спрос, а также имеющийся значительный опыт работы в данной отрасли руководителя позволит предприятию при наличии необходимых денежных средствах достичь намеченных целей.

Реализация данного инвестиционного проекта будет способствовать не только росту доходов бюджетов, но и даст новые рабочие места. В перспективе данный проект предполагает создание дополнительно 2-3х рабочих мест в г. Пенза, на которые могли бы претендовать выпускники техникумов и вузов города. Тем самым ООО «Партнер» внесло бы свою лепту в решение проблемы трудоустройства молодых специалистов. А результатом этого будет являться увеличение налоговых отчислений во все уровни бюджетной системы РФ.

Так же возможно использование труда инвалидов.

Для ведения деятельности ООО «Партнер» арендует помещение площадью 200 кв. м. по адресу: 440052, г. Пенза, ул. Баумана, д. 30 на территории завода ОАО «Пензмаш». Арендная плата в месяц составляет 25 тыс. рублей и включает в себя оплату всех коммунальных услуг, кроме электроэнергии которая ориентировочно будет составлять 1 тыс. рублей в месяц. Часть помещения отведена под станок, часть - под прием заказов, остальное под обменную кладовую - для приемки затупленных инструментов и подготовки их к заточке.

Основными клиентами ООО «Партнер» будут как крупные предприятия города, так и частные лица. Услуги оказываемые ООО «Партнер» будут востребованы, так как мастеров по заточке - единицы и такого уровня профессионального оборудования, как приобретаемый станок S11 в г. Пензе практически нет.

4. Описание оказываемых услуг и технология

Рост промышленности в целом, особенно машиностроения, тесно связан с развитием инструментального производства. Инструментальное производство оказывает существенное влияние на развитие основного производства, на его технический прогресс, культуру.

За последние годы в инструментальной промышленности проведены большие работы по улучшению конструкции инструментов, унификации и разработке типажа. Широко внедрены в промышленность инструменты, оснащенные многогранными трудноперетачиваемыми пластинами.

Основным фактором, влияющими на качество режущего инструмента, является качество заточки и доводки. В свою очередь, качество заточки и доводки инструмента зависит от рационального выбора шлифовальных кругов, уровня технологии, оборудования, приспособлений и т.д.

Заточка инструмента - операция черновой или предварительной обработки РК (далее - режущей кромки) по передней и задней поверхностям. Эта операция позволяет быстро снять слой металла и задать требуемую форму режущему инструменту. После заточки на обработанной поверхности остаются глубокие риски, которые полностью убираются при чистовой обработке и доводке.

Режущие инструменты предназначены для механической обработки различных материалов. Они широко употребляются в разных отраслях народного хозяйства: машиностроении, приборостроении, горном деле, деревообрабатывающей промышленности, медицинской промышленности, в сельском хозяйстве и т.д.

На ранней ступени развития промышленности заточка инструментов осуществлялась вручную на простых станках для заточки режущих инструментов - точилах. По мере расширения номенклатуры инструмента, усложнения его форм и увеличения количества применяемых в промышленности инструментов стали использоваться специальные заточные станки.

За последние годы проделана очень большая работа по дальнейшему развитию и совершенствованию станков инструментального производства, в том числе и заточных станков. Новые конструкции станков стали широко оснащаться гидравлическим приводом и электроавтоматикой, что позволило повысить качество и точность выполнения заточных и доводочных операций, расширило технологические возможности станков, упростило и облегчило их обслуживание.

Основные операции, выполняемые на универсально заточных станках

1	Заточка резцов	Заточка резцов производится в основном на точильно-шлифовальных и универсально-заточных станках. При заточке на точильно-шлифовальных станках резец устанавливают на поворотный столик или подручник, а затем вручную прижимают к шлифовальному кругу обрабатываемой поверхностью. При заточке резца по задним поверхностям столик или подручник поворачивают на заданный задний угол. Переднюю поверхность резца чаще всего затачивают боковой поверхностью круга, а также периферией круга.
2	Заточка сверл	Методы заточки сверл можно разделить на методы, требующие определенной установки сверла и шлифовального круга вдоль линии их контакта, и методы, допускающие произвольную их установку. Например, при конической заточке положение сверла на образующей шлифовального круга может быть произвольным, так как оно не отражается на форме задней поверхности. При винтовой заточке сверл положение оси сверла относительно угловой кромки шлифовального круга заточных станков влияет на геометрические параметры поперечной кромки и должно быть вполне определенным. Если из-за неточной настройки ось сверла в процессе винтовой заточки не будет выходить за торец круга, то поперечная кромка сверла вообще не будет сформирована.
3	Заточка зенкеров и разверток	Зенкеры и развертки затачиваются, как правило, на универсально-заточном станке. Заточка и доводка передних поверхностей и ленточек на калибрующей части, а также задних поверхностей на режущей части при угле в плане 45° производятся в центрах. Заточка и доводка задних поверхностей зубьев зенкеров на режущей части с углом 60° выполняются в двух или трехповоротных головках заточных станков данного типа при консольном закреплении инструмента с базированием на конический хвостовик.
4	Заточка фрез	Большинство типов фрез затачивается чаще всего на универсально-заточном станке. Для заточки торцовых фрез и круглых пил используются специальные заточные станки.
5	Заточка протяжек	Технологический процесс заточки протяжек и режимы заточки должны быть такими, чтобы выдержать требуемые геометрические параметры и размеры (подъем на зуб), шероховатость затачиваемой поверхности и радиус округления режущих кромок в заданных пределах.

6. Анализ рынков сбыта продукции и закупки сырья

6.1 Рынок сырья, материалов и комплектующих

Расходными материалами по заточке металлорежущего инструмента являются абразивные и алмазношлифовальные круги. Их цена колеблется от 200 до 5000 рублей. Основные поставщики в г. Пензе представлены в таблице ниже:

Фирмы поставщики

Наименование организации	Адрес	Вид деятельности
ООО «ПензИнструментСнаб»	440015, г. Пенза, ул. Байдукова, д. 68 А, офис 7	Оптовая торговля: слесарно-монтажный, абразивный, металлорежущий инструменты
ИП Адаев А.К. Магазин Мир инструмента плюс	440047, г. Пенза, ул. Проспект Победы, д. 111	Розничная торговля: бензопилы, лодки резиновые, мотоблоки, снегоходы, электроинструмент, бензоинструмент.
ИП Адаева Г.И. Магазин Дружба	440600, г. Пенза, ул. Бакунина, д. 9	Розничная торговля: бензопилы, лодки резиновые, снегоходы, электроинструменты, мотоблоки
ООО «Альфа-Инструмент»	440000, г. Пенза, ул. Куприна, 5 Д, офис 1	Оптово-розничная торговля инструментом (металло- и деревообрабатывающий, измерительный, станочный).
ИП Багрова Н.В.	г. Пенза, ул. Бакунина, 20	Покупка, продажа металлорежущего инструмента: фрезы дисковые, резцы токарные, фрезы концевые, плашки, сверла, метчики, полотна машинные, патроны токарные, центра вращающиеся, сегменты, мерительный инструмент, алмазный инструмент, твердый сплав, ВК, ТК и многое другое.
ИП Данилюк С.А. Магазин Метизный двор	г. Пенза, ул. Урицкого, 47, ул. Володарского, 29, ул. Минская, 1	Оптово-розничная торговля: слесарно-монтажный, малярный и электроинструменты, метизная продукция и строительные материалы
ИП Данилюк С.А. Магазин Метизный двор	г. Пенза, ул. пр-т Строителей, 67, ул. Калинина, 9, ул. Антонова, 7	Оптово-розничная торговля: слесарно-монтажный, малярный и электроинструменты, метизная продукция и строительные материалы
ИП Загоруйко А.В. Магазин «Инструмент 21 века»	440068, г. Пенза, ул. Перспективная, 1 а	Оптово-розничная торговля: электроинструмент; инструмент ручной;
ООО «ИнКор»	440039, г. Пенза, ул Гагарина, 11 А, лит. Э	Инструментальное обеспечение промышленных предприятий.
ООО «Корунд»	440028, Россия, г. Пенза, ул. Циолковского, д. 12а	Комплексные поставки абразивного, алмазного, газопламенного и сварочного, деревообрабатывающего, измерительного, металлорежущего, слесарно-монтажного, станочного, пневмо и электроинструмента на территории России и стран СНГ.
ООО «ЛАНмастер»	г. Пенза, ул. Сборная, д. 2	Оптовая торговля: запасные части к промышленному оборудованию; станочные узлы; электроизмерительные приборы; металлообрабатывающие и деревообрабатывающие станки; сварочное, гаражное и строительно-окрасочное оборудования; металлорежущий, мерительный, слесарно-монтажный, строительный, пневмо и электроинструменты; электродвигатели; насосы
ОАО «Мелайн»	440008, г. Пенза, ул. Захарова, д. 19	Производство и оптовая торговля: болты; гайки; шайбы; заклепки; хозинструменты; петли для окон и дверей; задвижки дверные; слесарно-монтажный инструмент; метизы.
ООО «Мир Инструмента Столица»	г. Пенза, ул. Куйбышева, 15а	Оптово-розничная продажа ручного инструмента (слесарный, столярный, измерительный, крепежные изделия, автомобильный инструмент, садовый инвентарь, режущий инструмент, строительно - отделочный инструмент, сопутствующий малярный и строительный инструмент и прочее
ООО «Пензастроймаш»	г. Пенза, ул. Баумана, 42 А	Комплексные поставки широкого спектра пневматического инструмента (пневмогайковертов, пневмодрелей, бетоноломов, пневмотрамбовок и т.д.) для производственной и ремонтной деятельности.
ООО «ПромИнструмент»	г. Пенза, ул. Дружбы, 5 А	Оптово-розничная торговля - металлорежущего, мерительного, слесарного, алмазного, абразивного инструмента, Оснастки, Пневматического инструмента, Электроинструмента.
ООО «Снаб-Сервис»	г. Пенза, ул. Луначарского, 53	Продажа оборудования, инструментов, спецодежды. хозтовары, электроинструмент, строительные леса и вышки-тура.
ООО «Союзпроект»	440031, г. Пенза, ул. Кривозерье, д. 21 Б	Оптово-розничная торговля: инструменты, метизы, абразивные материалы
ООО «СтанкоИнструмент»	440600, г. Пенза, ул. Славы, д. 10, оф. 102	Оптовая торговля: инструмент промышленный
ООО «ТПК Орбис»	440031, г. Пенза, ул. Кижеватова, д. 33 а, кв. 111	Оптовая торговля: металлорежущий, слесарный, столярный инструменты; станочные приспособления.

Также ООО «Партнер» рассматривает возможность заказа расходных материалов для заточки инструмента в сети Internet, где представлен широкий выбор и различные условия оплаты и доставки.

Потенциальные клиенты ООО «Партнер» это:

- ООО ПЗ «ЭМИ»

ООО Пензенский завод «Электромехизмерение» - компания, специализирующаяся на производстве автомобильных компонентов. Завод «Электромехизмерение» имеет пять производственных корпусов, в которых размещены цеха по изготовлению деталей, сборке и упаковке изделий, испытательные лаборатории, складские помещения. Производственные подразделения и испытательные лаборатории оснащены большим количеством необходимым технологическим, измерительным и испытательным оборудованием, которое постоянно должно находится в надлежащем состоянии.

Предприятие предлагает широкий выбор автомобильных датчиков аварийного давления масла, автомобильных датчиков аварийного давления воздуха, выключателей света заднего хода, выключателей стоп-сигнала, регуляторов напряжения, реле-прерывателей указателей поворота, реле стеклоочистителя, реле блокировки стартера, реле контроля исправности ламп, реле автомобильные и т.д. В общей сложности производится свыше 50 моделей изделий.

Клиентами организации является свыше 150 фирм, включая девять автомобильных заводов: ГАЗ (Горьковский автомобильный завод), ЗИЛ (Завод имени Лихачёва), ЗМЗ (Заволжский моторный завод), КАМАЗ (Камский автомобильный завод), ПАЗ (Павловский автобусный завод), УАЗ (Ульяновский автомобильный завод), УЗАМ (Уфимский завод автомобильных моторов), УМЗ (Ульяновский моторный завод), УралАЗ (Уральский автомобильный завод).

- ООО «СТИЛ АВТО»

Предприятие «СТИЛ АВТО» является производителем втягивающих реле стартера и специализируется на изготовлении втягивающих реле стартера для автомобилей ВАЗ, ГАЗ, ЗИЛ, УАЗ, БЫЧКА и КАМАЗА.

На сегодняшний момент ООО «Партнер» уже заключило договор с ООО НПП «Эталонпром».

6.2 Конкуренция на рынке сбыта

1. Основным конкурентом ООО «Партнер» в городе Пенза является ООО «ПЗИ». «Пензенский завод алмазного инструмента» является одним из ключевых проектов группы компаний «Полад», основанной в 1991 году в г. Тольятти. В структуре ООО «ПЗИ» сконцентрированы ресурсы, оборудование и инженерный потенциал по созданию технологической оснастки. Сферой деятельности ПЗИ является изготовление и восстановление алмазного инструмента, поставка сверлильных машин, стенорезных машин, камнерезных машин, бетоноломов, гидромолотов зарубежных производителей.

2. ПЦМО Пензенский центр механической обработки - производственная торговая компания, предоставляющая услуги по фрезерной металлообработке. Пензенский центр механической обработки строго ориентирован на ООО «Точмех» в г. Санкт-Петербург.

Основное преимущество ООО «Партнер» - это стоимость услуг, которая значительно ниже расценок завода алмазного инструмента и ПЦМО. Преимуществом так же является скорость выполнения заказов ООО «Партнер», так как завод достаточно загружен и часто не может быстро реагировать на поступающие заказы (ориентир на большие объемы, возможность выбора клиентов). Надо отметить высокое качество заточки ООО «Партнер», благодаря высокоточному шлифовальному станку и имеющейся передовой технологи.

В будущем ООО «Партнер» прочно займет свою нишу в области заточки металлорежущего инструмента.

7. Финансовый план

Для приобретения универсального шлифовального станка необходимы денежные средства в размере 330000 рублей. Планируется денежные средства на шлифовальный станок получить за счет получения гранта Управления Предпринимательства Пензенской области. Для начала деятельности по оказанию услуг первоначальный взнос собственных средств будет составлять около 40 000 рублей. Эти деньги погасят часть затрат на первом этапе организации работы по заточке инструмента.

ООО «Партнер» находится на общей системе налогообложения. В таблице 7 указаны налоги, которые будут уплачиваться в бюджеты всех уровней, налогооблагаемая база, с которой они будут исчисляться, а также период выплат и налоговая ставка.

Налоги

Название налога	База	Период	Ставка
Взносы в гос. внебюджетные фонды	ФОТ	Месяц	26%
Страхование по травматизму	ФОТ	Месяц	1%
Налог на доходы физических лиц	ФОТ	Месяц	13%
НДС	Выручка	Квартал	18%
Налог на прибыль	Выручка, без НДС	Год	20%
Налог на имущество	Среднегодовая стоимость имущества	Год	2,2%

Для бизнес-проекта прогнозный вариант ставки рефинансирования фиксируем на уровне действующей в настоящее время (7,75%). Такой уровень ставки прогнозируем и на весь срок реализации проекта.

Темп инфляции, заложенный в прогнозных расчетах при учете затрат, составляет около 10% в год. Рост размера платы труда предлагается на уровне 10-12% в год.

Срок полезного использования приобретаемого ООО «Партнер» ОС для расчета установим - 9 лет (108 мес.). Сумма ежемесячной амортизации составит 3056 руб. (330 000 руб.: 108 мес.).

Расходными материалами по заточке будут являться круги абразивные и алмазношлифовальные. На первых этапах сумма затрат на них ориентировочно составит около 2 тысяч рублей в месяц.

В данном проекте в течении 3-х лет планируется создание 2-х рабочих мест (сменная работа). На начало 2011 года это один мастер, затем вводится на полставки 2-я единица. И как только объемы услуг достигнут определенного объема 2-й мастер переходит на полный рабочий день. Ниже см. таблицу.

Расчет фонда оплаты труда на период 2011-2013 гг.

Период	Численность рабочих	Фонд оплаты
1 квартал 2011	1	30000
2 квартал 2011	1	30000
3 квартал 2011	2	45000
4 квартал 2011	2	45000
1 квартал 2012	2	60000
2 квартал 2012	2	60000
3 квартал 2012	2	60000
4 квартал 2012	2	60000
1 квартал 2013	3	75000
2 квартал 2013	3	75000
3 квартал 2013	3	90000
4 квартал 2013	3	90000

В Приложении к Бизнес-плану приведены таблицы финансового бюджета проекта, рассчитанные в электронных таблицах Excel, в том числе подробно (помесячно) за 2011 год и кратко (поквартально) за период 2011-2013 гг.:

1) Исходные данные

2) План финансовых результатов деятельности

3) План движения денежных средств

Объем предоставляемых услуг за первый год деятельности составит 1,530 млн. рублей.

Объем предоставляемых услуг за второй год деятельности составит 1,740 млн. рублей.

Объем предоставляемых услуг за третий год деятельности составит 1,950 млн. рублей.

План оказания услуг представлен в Приложении.

Об эффективности проекта за 2011 год свидетельствуют следующие показатели:

- Общая прибыль - 85 433 руб.

- Остаток денежных средств в конце первого года работы - 186 653 руб.

- Рентабельность деятельности - 13%

- Рентабельность общих вложений - 25%

Расчет точки безубыточности (простой директ-костинг)

месяц	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
условно-постоянные расходы, руб.	29 360	29 360	32 416	32 387	32 359	32 331
переменные затраты на единицу продукции, руб.	15 242	15 242	17 832	17 832	24 158	24 134
безубыточный объем производства, руб.	48000	48000	48000	48000	48000	48000
план производства, руб.	70 000	70 000	70 000	75 000	75 000	75 000
маржа безопасности, %	45,83%	45,83%	45,83%	56,25%	56,25%	56,25%
месяц	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
условно-постоянные расходы, руб.	32 304	32 277	32 250	32 223	32 196	32 170
переменные затраты на единицу продукции, руб.	26 676	38 133	32 979	32 932	32 792	42 818
безубыточный объем производства, руб.	48000	48000	48000	48000	48000	48000
план производства, руб.	75 000	75 000	75 000	80 000	80 000	80 000
маржа безопасности, %	56,25%	56,25%	56,25%	66,67%	66,67%	66,67%

Таким образом, безубыточный объем производства ниже во всех планируемых периодах и имеется запас прочности.

График движения денежных средств наглядно показывает положительную динамику движения денежного потока ООО «Партнер» за период 2011-2013 гг.

В перспективе предприятием будет рассматриваться дальнейшее расширение производства, и приобретение станков для производства нового инструмента.

8. Оценка рисков

При реализации данного инвестиционного проекта существуют определенные риски. Руководством предприятия они учитываются и разработаны пути их снижения. Основными возможными рисками являются:

1. Риск потери конкурентных преимуществ. Снизить его возможно путем постоянного расширения номенклатуры и ассортимента выпускающих товаров, уделяя особое внимание вопросам повышения качества и политике ценообразования.

2. Риск изменения договорных условий поставщиками. Снижение его возможно путем расширения круга поставщиков.

3. Форс-мажорные обстоятельства - страхование возможных убытков.

4. Производственно-технические риски. Проведение профилактических работ для снижения вероятности крупных поломок оборудования.

5. Финансовые риски. Создание фонда покрытия убытков (резервирование от прибыли - 0.3%). Проведение мероприятий по оздоровлению финансового состояния предприятия и предотвращения банкротства.

Так же имеются проблемы объективного и субъективного характера. Например, имеет место опережающий рост тарифов на энергоносители, заработной платы и других факторов, определяющих затраты, по отношению к производительности труда. В этих условиях точка безубыточности должна стремительно смещаться в сторону больших объемов производства, иначе резко будет снижаться рентабельность предприятий.

Размещено на Allbest.ru