Понятие риска в стратегическом планировании

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Ведение
• 1. Риск, его сущность и виды
• 2. Классификация факторов риска
• 3. Учет факторов риска через систему показателей
• Заключение
• Введение
• Реализация стратегии предприятия всегда связана с определенным риском. Это касается как стратегии расширения масштабов хозяйственной деятельности, так и ее сокращения. Риск в стратегическом планировании принято называть хозяйственным или предпринимательским. В планировании стратегии предприятия очень важно знать факторы, источники, формы проявления и методы оценки хозяйственного риска, что является условием его предотвращения.
• Планирование и реализация стратегии происходят в условиях неопределенности, порождаемой изменчивостью внешней среды предприятия. Следовательно, в момент составления плана нет ясности и уверенности в том, что выбранная стратегическая альтернатива приведет к успеху, получению ожидаемого конечного результата. Здесь всегда присутствует опасность неудачи, непредвиденных потерь.
• Источником риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной, и достоверной информации, используемой при составлении и реализации плана. По этому признаку все плановые решения подразделяются на три группы:
• · Принимаемых в условиях определенности;
• · Принимаемых в условиях вероятностной определенности (основанные на риске);
• · Принимаемых в условиях полной неопределенности (ненадежные).
• В данной работе я постараюсь раскрыть сущность факторов риска и их роль в хозяйственной деятельности. Ведь зная и учитывая данные факторы можно минимизировать финансовые, трудовые и другие потери в хозяйственной деятельности организации, что в свою очередь приведет к запланированным результатам. В нашей стране учесть все факторы риска для предприятия, наверное, невозможно, однако подготовиться к трудностям и встретить их во всеоружии, думаю, возможно и необходимо для любого ответственного менеджера.
• Однако, давайте оговорим понятия, использованные в работе. Само слово фактор- было заимствованно из латинского языка еще в 18 веке и в первом приближении означает «Движущая сила» риска. Немного переделаем- двигатель риска, источник риска и это приближение, по- моему мнению позволит нам наиболее четко осмыслить тему работы, которая звучит, как: «Учет факторов риска: сущность и роль».

Работу построим следующим образом:

1. даем понятие сущности риска и классифицируем по видам;

2. разделим источники рисков на группы;

• 3. опишем систему учета факторов риска и их оценки.
• За дело.
• 1. Риск, его сущность и виды

риск стратегия планирование

• В стране с рыночной экономикой, когда роль государства сводится к установлению экономического правопорядка, обязательного для всех участников хозяйственной деятельности, рыночный механизм управления усиливает ответственность за своевременное и качественное принятие плановых решений. Экономической свободе одного субъекта хозяйствования противостоит такая же свобода другого субъекта. Причем их интересы могут не только не совпадать, но и быть прямо противоположными. Каждый из них стремится к своей выгоде, поэтому выигрыш одного субъекта хозяйствования может стать проигрышем для другого.

В рыночной экономике риск является неотъемлемым атрибутом хозяйствования. С ним постоянно имеет дело любой предприниматель, любое предприятие и государство не несет ответственности за обязательства предприятий и объединений. Ответственность за принимаемые ими плановые и иные решения ложится на субъекта хозяйствования, сказывается на финансовых результатах его деятельности. Поэтому фактор риска служит сильным стимулом и ограничением при принятии плановых решений.

• Неопределенность ситуации в рыночной экономике приводит к тому, что избежать риска невозможно. Однако из этого вовсе не следует, что при планировании хозяйственной деятельности следует искать такие решения, в которых заранее известен результат- такие решения, как правило не эффективны. Необходимо научиться предвидеть риск, оценивать его размеры, выигрыш, связанный с ним, планировать мероприятия по его предотвращению и не переходить допустимые пределы.
• Первой в цепи сложных проблем оценки и планирования риска стоит проблема его идентификация. Риск представляет собой сложную экономически- управленческую категорию, при определении которой имеет место множество противоречивых характеристик.
• Наиболее распространенной характеристикой риска является угроза или опасность возникновения ущерба, потерь ресурсов при ведении хозяйственной деятельности. В этом отношении под риском понимается мера ожидаемой неудачи в той или иной деятельности, опасность наступления неблагоприятных последствий, изменений во внешней среде, которые могут вызвать потери ресурсов, а также опасность, от которой следует застраховаться.
• Риск также может рассматриваться, как вероятность ошибки или успеха при выборе стратегических альтернатив, как образ действий в неопределенной обстановке, а также как один из критериев предпочтений при формировании плановых решений. Таким образом под хозяйственным риском следует понимать угрозу, опасность возникновения ущерба в любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно- денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально- экономических и научно- технических программ.

В этих видах деятельности хозяйствующему субъекту приходится иметь дело с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных(интеллектуальных) ресурсов. Поэтому риск всегда связан с угрозой полной или частичной потери ресурсов, т.е. их дополнительным расходом сверх объемов, предусмотренных планом, или недополучением доходов по сравнению с запланированным вариантом ведения дела. Наличие риска всегда приводит к появлению ответственности за принятое решение.

С точки зрения причин хозяйственный риск обусловлен:

• · Возможностью отклонения в процессе реализации решения от цели, предусмотренной планом, вследствие внутренних и внешних возмущающих воздействий;
• · Постановкой ошибочной цели, неопределенностью ситуации;
• · Вероятностью достижения планируемого результата;
• · Отсутствием уверенности в достижении поставленной цели у исполнителей плана;
• · Возможностью наступления неблагоприятных последствий в ходе реализации плана;
• · Ожиданием опасности, неудачи;
• · Неизбежностью выбора при принятии планового решения;
• · Столкновением интересов участников составления и реализации плана;
• · Ограниченность ресурсов;
• · Недостаточной квалификацией персонала, склонностью к субъективизму;
• · Противоречивостью процесса планирования;
• · Противодействием партнеров по бизнесу;
• · Фарс-мажорными обстоятельствами (природными, политическими, экономическими, технологическими, рыночными и т.д.);
• · Договорной дисциплиной (задержкой поставок, разрывом контрактов);
• · Низким качеством товаров и услуг.

При планировании риска необходимо различать такие понятия, как затраты ресурсов, убытки и потери. Хозяйственная деятельность предприятия всегда связанна с затратами ресурсов, тогда как убытки и потери имеют место при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах в планировании и представляют собой дополнительные затраты сверх запланированных. Если потери можно заранее предвидеть и предусмотреть в плане, то они должны рассматриваться как неизбежные расходы и включаться в расходы.

Поэтому планирование риска представляет собой прогнозную оценку возможных потерь ресурсов при наступлении неблагоприятных обстоятельств и отклонений от намеченной стратегии, а также упущенной выгоды при осуществлении хозяйственных операций. При этом необходимо количественно оценить прогнозные величины потерь.

Потери, связанные с риском могут быть:

• · Материальные;
• · Трудовые;
• · Финансовые;
• · Времени;
• · Прочие.
• Данные виды потерь могут возникать во всех сферах хозяйственной деятельности: производственной, финансовой, коммерческой и т.д. Зная вероятные потери каждого отдельного вида ресурсов при планировании стратегии развития предприятия, можно оценить суммарный риск, связанный с выбранным вариантом стратегии. При этом следует иметь в виду, что если тот или иной элемент стратегии оказывает двойное влияние на результаты производственно-хозяйственной деятельности, то есть приводит к перерасходу и экономии ресурсов, то при расчете суммарного риска надо учитывать как экономию, так и перерасход.

Материальные потери представляют собой не предусмотренные планом дополнительные затраты сырья, материалов, топлива, энергии, оборудования и прочего имущества. Оценка этих потерь при планировании стратегии производится как в натуральных, так и в стоимостных показателях.

Трудовые потери проявляются в незапланированных затратах рабочего времени и могут выражаться в натуральных и стоимостных показателях (человеко-час, доплата за простой). Кроме этого, необходимо оценить объем продукции, который предприятие не выпустило в связи с остановкой производства.

• Финансовые потери могут иметь форму прямого денежного ущерба, нанесенного предприятию непредвиденными обстоятельствами, например, штрафы, пени, неустойки, невозврат дебиторской задолженности, уменьшение объемов реализации вследствие снижения цен на продукцию предприятия, неполучение дивидендов по акциям, принадлежащим предприятию, и т.д.

К другой группе финансовых потерь относится обесценение финансовых ресурсов, например амортизационных и оборотных средств вследствие инфляции, запаздывания платежей, замораживания счетов и т.д.

• Потери времени связаны с темпами реализации стратегии, когда процесс производственно- хозяйственной деятельности осуществляется медленнее, чем было предусмотрено в плане. Такие потери выражаются, во- первых, в омертвлении ресурсов; во- вторых, в запаздывании поступления финансовых результатов (денежных потоков). Их оценка производится с помощью дисконтирования.
• Особую группу потерь, которая на практике оценить достаточно сложно, составляют потери, связанные с нанесением ущерба престижу предприятия, морально- психологического ущерба его работникам, ущерба окружающей среде и т.д.

Полностью избежать риска в хозяйственной деятельности невозможно, но, зная, где и при каких обстоятельствах он может возникнуть, менеджерский персонал может его предотвратить, снизить угрозу потерь, уменьшая угрозу неблагоприятных факторов. Поэтому важно знать, где могут возникнуть те или иные потери.

• В сфере производства потери могут выражаться в снижении планируемых объемов производства и реализации продукции вследствие уменьшения производительности труда, простоев оборудования, потерь рабочего времени, низкого качества продукции и других причин. Другим источником причин потерь является перерасход материалов, сырья, топлива, энергии и прочих материальных факторов производства из- за сбоев в производственном процессе. Большие потенциальные потери кроются в возможном снижении цен, по которым планируется реализовать продукцию, росте издержек, обусловленном увеличением транспортных расходов, торговых наценок, накладных расходов и прочих факторов. Определенную опасность представляют налоги и платежи во внебюджетные фонды, если их ставки повышаются в процессе реализации плана.

Следует подчеркнуть, что среди всех рассмотренных факторов наибольшему риску подвержены цены. Поэтому планирование цены на реализуемую продукцию, услуги, как правило, образует значительную долю хозяйственного риска. Этот риск накладывается на риск в определении цены на потребляемые в процессе производства ресурсы, что вызывает еще больший риск. Специалисты утверждают, что ошибка в цене на реализуемую предприятием продукцию или услуги всего на 1% ведет к потерям, составляющим не менее 1% выручки от реализации, а при эластичности рыночного спроса эти потери могут возрасти до 2-3%. При рентабельности продукции, равной 10-12%, всего 1% ошибки в цене может сократить прибыль на 5-10%. Аналогичные потери возникают при планировании цен на сырье, материалы, полуфабрикаты и прочие исходные ресурсы.

Такое доминирующее положение цены при оценке риска объясняется тем, что изменение цен влияет не только на изменение стоимостных показателей реализации, но и на спрос, предложение, то есть на изменение объемных показателей реализации в зависимости от их эластичности от цены. Кроме того, в условиях инфляции, динамичности спроса и предложения, цен на продукцию и исходные ресурсы прогнозировать цену даже на краткосрочный период весьма сложно. В этих условиях ошибка в цене в размере +/-5% не является чем-то необычным.

• Различные виды потерь при планировании производственно- хозяйственной деятельности оцениваются по разному. Разработка и реализация стратегии предприятия связаны со многими потерями и неиспользованными возможностями. Однако при планировании необходимо учитывать только случайные потери, которые по каким- либо причинам нельзя заранее учесть в планируемой стратегии. Такие потери должны носить вероятностный характер. Ущерб от них определяется как произведение вероятности их появления и абсолютного значения предполагаемого ущерба при наступлении неблагоприятных событий. В этой связи при анализе потерь важно их ранжировать, выделить наиболее весомые, наиболее вероятные, чтобы на основе проведенного анализа сделать прогноз их появления в планируемом периоде.

2. Классификация факторов риска

• Самым важным инструментом при анализе потерь является знание причин их возникновения. В зависимости от причин риски могут быть классифицированы.

Выделяют следующие группы рисков:

• 1. Внешние риски.

непредсказуемые внешние риски

- меры государственного воздействия в сферах налогообложения, ценообразования, землепользования, финансово- кредитной, охраны окружающей среды и т.д.;

- природные катастрофы (землетрясения, наводнения, ураганы и прочие климатические катаклизмы);

- уголовные и экономические преступления (терроризм, саботаж, рэкет, рейдерский захват);

- внешние эффекты: экологические (аварии), социальные(забастовки), политические(запрет на деятельность), экономические(банкротство партнеров, клиентов, срыв поставок);

1.2. предсказуемые внешние риски:

• - рыночный риск (изменение цен, валютных курсов, требований потребителей, конъюнктуры, конкуренция, инфляция, потеря позиций на рынке);

- операционный риск (нарушение правил эксплуатации и техники безопасности, отступление от целей проекта, невозможность поддержания рабочего состояния машин, оборудования, сооружений и т.д.);

2. Внутренние риски.

• 2.1. внутренние организационные риски:

- срывы работ из- за недостатка рабочей силы, материалов, задержки поставок, неудовлетворительных условий, изменения ранее согласованных требований и появления дополнительных требований со стороны заказчиков и партнеров, ошибок в планировании и проектировании, неудовлетворительного оперативного управления процессом реализации стратегий и т.п.;

- перерасход средств вследствие срыва планов работ, неэффективной стратегии снабжения и сбыта, низкой квалификации персонала, ошибок в составлении смет и бюджетов, предъявления претензий со стороны партнеров, поставщиков и потребителей.

2.2. Внутренние технические риски:

- изменение технологии выполнения работ, ошибки в проектной документации, поломки техники, низкое качество поставляемых материалов, сырья комплектующих изделий и т.д.

3. Прочие риски:

Правовые (возникающие в связи с приобретением лицензий, патентов, авторских прав, торговых марок, защитой информации с помощью данных методов);

- транспортные и таможенные инциденты;

• - риски, связанные со здоровьем людей (телесные повреждения, смертельные травмы);

- повреждение имущества при демонтаже и передислокации и т.д.

• Знание причин и механизмов действия рисков позволяет найти эффективные средства их предотвращения и снижения.
• 3. Учет факторов риска через систему показателей

Риск- случайная категория, поэтому наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать его как вероятность возникновения определенного уровня потерь.

При всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины.

• Построение кривой вероятностей (или таблицы)- исходная стадия оценки риска. Применительно к предпринимательству эта задача чрезвычайно сложна. Поэтому приходится ограничиваться упрощенными подходами, оценивать риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для суждения о приемлемости риска.

Рассмотрим некоторые основные показатели риска. С этой целью сначала выделим определенные области и зоны риска в зависимости от величины потерь, возникающих в процессе реализации проекта (Рис.1.).

• Рис.1 Схема зон риска.
• Область, в которой потери не ожидаются, называется безрисковой, ей соответствуют нулевые или отрицательные потери.

Зоной допустимого риска считается область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, то есть потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли.

Граница зоны допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от предпринимательской деятельности.

Следующая, более опасная область, называется зоной критического риска. Она характеризуется возможность потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины полной расчетной выручки от предпринимательства, представляющей сумму затрат и прибыли.

• Иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасность потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и могут привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных в проект. В последнем случае предприниматель не только не получает от проекта доход, но несет убытки в сумме всех затрат.
• Зона катастрофического риска представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и распродаже имущества. К такому риску относятся риски, связанные с прямой опасностью для жизни людей и влекущие экологические катастрофы.

Наиболее полное представление о риске дает так называемая кривая распределения вероятностей потери или графическое изображение зависимости вероятности потерь от уровня, показывающее, насколько вероятно возникновение тех или иных потерь (рис.2).

• Рис.2. Типичная кривая вероятностей получения определенного уровня прибыли.
• Исходя из кривой вероятностей получения прибыли, построим кривую распределения вероятностей возможных потерь прибыли, которую и следует называть кривой риска (Рис.3).
• Рис.3. Типичная кривая распределения вероятностей возникновения определенного уровня потерь прибыли.
• Вероятности определенных уровней потерь являются важными показателями, позволяющими высказывать суждение об ожидаемом риске и его приемлемости, поэтому построенную кривую можно назвать кривой риска.
• Заключение
• По окончании данной работы можно сделать некоторые выводы, которые позволят наиболее полно представить смысл планирования и порядок учета рисков и его факторов.
• 1. Под риском следует понимать угрозу, опасность возникновения ущерба в любых видах деятельности, возникает из- за неопределенности будущности. Риск также может рассматриваться, как вероятность ошибки или успеха при выборе стратегических альтернатив, как образ действий в неопределенной обстановке.
• 2. Потери, связанные с риском могут быть: материальные, трудовые, финансовые, времени, прочие.
• 3. Факторами- источниками риска могут быть внутренние, внешние и прочие причины, которые необходимо учитывать.
• 4. Так как риск- случайная категория, поэтому наиболее обоснованно с научных позиций характеризовать его как вероятность возникновения определенного уровня потерь. Наиболее полное представление о риске дает так называемая кривая распределения вероятностей потери или графическое изображение зависимости вероятности потерь от уровня, показывающее, насколько вероятно возникновение тех или иных потерь, а также кривая риска, которая является производной первой кривой.

Размещено на Allbest.ru