Размещено на http://www.allbest.ru/

ЦЕЛЬ БИЗНЕС-ПЛАНА. ЗАДАЧИ БИЗНЕСА

ЦЕЛЬ:

Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.

ЗАДАЧАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ЯВЛЯЮТСЯ:

- осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса: закупка сырья (комплектующих и расходных материалов)

- производство (сборка) готовой продукции и услуг

- реализация конечного продукта потребителю;

- внедрить одну из самых прогрессивных в мире и первую на региональном рынке технологию производства металлопластиковых ограждающих конструкций;

- закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта металлопластиковых изделий.

Стратегия ЗАО "Сибирские окна" в связи с настоящим проектом сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения.

ОПИСАНИЕ ОТРАСЛИ

Инициатор проекта - закрытое акционерное общество "Сибирские окна": зарегистрировано решением Регистрационной палаты администрации г. Нижневартовска №67566467/00089 от 2007 г.

Форма собственности - частная. Основной вид деятельности

строительная деятельность, в государственный реестр предприятий - монополистов предприятие не включено;

Уставный фонд - 1 500 000 тыс. руб.

Учредители ЗАО "Сибирские окна" - юридические и физические лица. Юридический адрес: Ханты - Мансийский Автономный округ - ЮГРА, Тюменская область, г. Нижневартовск, ул. Мира, д. 17. Почтовый адрес: 628634, ХМАО - ЮГРА Тюменская область, г. Нижневартовск, ул. Мира, д. 17

Занимаемая площадь - 110 м2

Идентификационный номер 0007987 000 0000 543 432

Дата регистрации 20. 07. 2007 г., № регистрационного свидетельства

307860331300027, серия 86 №001611172

Выдано межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №6 по Ханты - Мансийскому автономному округу-Югре: ХМАО - ЮГРА, Тюменская обл., г. Нижневартовск, ул. Менделеева,13,

Телефон: 8 (3466) 41-04-55; телефакс: 8 (3466) 41-53-15

АДМИНИСТРАЦИЯ предприятия: ХМАО - ЮГРА, Тюменская обл., г. Нижневартовск, ул. Маршала Жукова 34, Исмагилова Елена Юрьевна, Дергунова Елена Игоревна, Лысенко Ольга Олеговна

тел./факс 8 (3466) 54 76 88

Банковские реквизиты: Нижневартовское ОСБ № 45 76, структурное подразделение № 7699/7612, почтовый адрес: ХМАО - ЮГРА Тюменская обл., г. Нижневартовск, ул. Интернациональная, д. 87,

Телефон 8 (3466) 65 876 987

БИК 76/09888/9843778658/0000032/000000001

СЧЕТ 1232 00005 9675837 009800032

ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРЕДПРИЯТИЯ

Участок раскроя металл, обечайки - 2 чел. (из них 1 - вспом раб.)

Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.)

Участок мойки - 7 чел. (из них 3 - вспом. раб.)

Участок гибки металлич. обечайки - 3 чел. (из них 1 - вспом. раб.)

Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 - вспом. раб.). Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 вспом. раб.)

Всего в одну смену - 30 чел.; в 3 смены- 90 чел.

Рабочие:

Участок складирования - 1 чел. Участок раскроя профиля- 2 чел.

Участок раскроя арматуры- 2 чел.

Участок сборки заготовок- 2 чел.

Участок фрезерования- 2 чел.

Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.)

Участок обработки швов конструкций - 2 чел.

Участок сборки конструкций- 2 чел.

Участок нарезки штапиков- 1 чел.

Участок установки фурнитуры- 2 чел.

Участок контроля качества- 1 чел.

Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.

Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспом. раб.)

Монтажная бригада - 10 чел.

Всего в одну смену - 35 человек; в 3 смены- 90 человек.

Охрана и уборщики:

Охранники - 6 человек

Уборщицы - 6 человек

Всего -12 человек

ИТОГО ПО ЦЕХУ: 218 человек

Менеджеры, отвечающие за результаты работы предприятия:

Дергунова Елена Игоревна, 15. 02. 1982 г.р., возраст - 25 лет. Образование - высшее (обучалась в Тюменском государственном университете г. Нижневартовска); квалификация - менеджер по управлению персоналом;

Давлятшина Алсу Рафаэльевна, 30.12. 1977 г.р., возраст - 30 лет; Образование - высшее (обучалась в Тюменском государственном университете г. Нижневартовска); квалификация - менеджер по управлению персоналом.

ВЫБОР ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ТОВАРА, УСЛУГИ)

Металлопластиковые ограждающие строительные конструкции - одна из относительных новинок Нижневартовского рынка, сразу завоевавшая большую популярность среди бизнесменов и наиболее обеспеченного населения города.

Продукция, планируемая к выпуску ЗАО "Сибирские окна" в связи с настоящим проектом, включает в себя все виды металлопластиковых ограждающих конструкций, изготавливаемых и монтируемых на заказ.

Номенклатура продукции: оконные и дверные рамы, витражи, витрины, офисные перегородки, зимние сады, теплые крыши, теплицы и т.п.

Разнообразие ассортимента дополняется также многовариантностью изготовления этих изделий в зависимости от заказа конкретного потребителя:

по площади (без ограничений);

по количеству степеней открывания (1, 2 или 3);

по густоте переплета (густой, мелкий);

по форме контуров (прямые или фигурные);

по виду стекла (простое, тонированное, бронированное и т.п.);

по другим параметрам.

Многообразие выбора и удовлетворения желаний заказчика предопределяется 16,5 тыс. наименованиями комплектующих изделий.

Оборудование и закупаемая вместе с ним технология является на настоящий момент самой прогрессивной в мире и не имеет аналогов на региональном рынке Тюменской области. Поставщик и производитель оборудования - фирма SCHUCO International, которая занимается крупномасштабными разработками в этой области уже более 40 лет и сейчас является общепризнанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования для изготовления металлопластиковых конструкций.

Продукция ЗАО "Сибирские окна" будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту (единственный подобный факт на местном рынке), что гарантирует эксклюзивное, недоступное остальным субъектам местного рынка, качество готовых изделий по следующим позициям:

1) морозоустойчивость;

2) защита от ультрафиолетового излучения;

3) неразрушение озонового слоя;

4) экологичность (100%-ное отсутствие канцерогенных свойств).

Важной особенностью сотрудничества с фирмой SCHUCO International является неразрывная связь поставок из единого источника не только полного комплекта оборудования, но и абсолютно всех комплектующих изделий и расходных материалов. Оборудование, ориентированное только на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала, гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чему обеспечивается исключительное качество готовых изделий.

В связи с этим положительный эффект бизнеса достигается по следующим позициям:

1. ЗАО "Сибирские окна" фактически становится удаленным технологическим участком немецкой фирмы-производителя (которая уже имеет 12,5 тыс. таких участков по всему миру), что гарантирует единство технологии и всего производственного замысла в целом.

2. Происходит значительная экономия транспортных издержек (100- 200%) по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40 поставщиков.

3. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство.

В целях унификации стоимостных характеристик всего ассортиментного разнообразия ЗАО "Сибирские окна", в настоящем бизнес-плане вводится - в качестве базового показателя объема производства - понятие условной единицы продукции, за которую условно принимается окно с 2-мя степенями открывания размером 1м * 1м, имеющее среднюю цену реализации 925руб./м кв.

Данный показатель является интегральным, учитывающим интенсивность покупательского спроса и разброс цен на разные виды продукции, в зависимости от конкретных условий заказа (на основании внутренней статистики других фирм города в 2007 г.).

ПЛАН МАРКЕТИНГА

На основании вышеизложенных фактов, изделия ЗАО "Сибирские окна" обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15- 20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО "Сибирские окна" является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (27,5%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Существующий разброс цен на металлопластиковые конструкции - от 1.026 руб./м кв. до 2.280 руб./м кв. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для того, чтобы конкурировать с минимальной ценой 1.026 руб./м кв., ЗАО "Сибирские окна" планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариант заказа) - не более 860 руб./м кв., а средняя отпускная цена 1м кв. условной продукции составит 925 руб./м кв., что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 60% (см. бюджет по прибыли в п.6), следовательно, экономически обоснована.

Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. ЗАО "Сибирские окна" планирует использовать следующие каналы распространения рекламы (расходы на маркетинг):

две рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламной растяжки составляет $1000. Затраты на этот вид рекламы составят: 2х$1000х5,7 руб. х 6 = 68.400 руб. в год. Реклама в газете "ВА-БАНК": 1/4 газетной полосы 4 раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 15.000 руб. в мес.; в год: 180.000 руб. в год без учета скидки; в год с учетом скидки: 150.000 руб. в год;

рекламный ролик на телевидении ("2 канал "): 10 сек. х З раза/день = 0,5 мин. в день изготовление ролика - 1.800 руб. прокат ролика - 1.000 руб. за 1 мин. в день: 500 руб. месяц: 500 руб.х 30 = 15.000 руб. в мес. в год: 15.000 руб.х 12 = 180.000 руб. в год без учета скидки в год с учетом скидки: 100.000 руб. в год.

ИТОГО: рекламные расходы - 288.400 руб. в год

РЫНОЧНАЯ СТРАТЕГИЯ

В течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.

КОНКУРЕНЦИЯ

На рынке г. Нижневартовска, где ЗАО "Сибирские окна" предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, уже работают следующие конкуренты:

Фирма "БФК" - крупнейший производитель металлопластиковых конструкций на местном рынке (около 16 млн. руб. в год).

Фирма "Барс" (около 13 млрд. руб. в год).

Фирма "Гарант" (около 9 млрд. руб. в год).

Фирма "Интерпласт" (около 8 млн. руб. в год).

Фирма "Добрые окна" (около. 5 млн. руб. в год).

Прочие более мелкие фирмы с совокупным оборотом около 9 млрд. руб. в год.

Общие черты, характерные для абсолютно всех фирм, действующих на рынке металлопластиковых конструкций:

одинаковая номенклатура оборудования;

одинаковая максимальная мощность этого оборудования.

Одно из главных различий между конкурентами - качество используемого оборудования и технологии. Так, незначительно представленные на местном рынке польская и российская технологии уже почти изжили себя и не выдерживают конкуренции по причине низкого качества при высокой себестоимости изделий. Наиболее распространенная технология немецкой фирмы ALUPLAST также уже морально устаревает и не обеспечивает тех высоких характеристик качества, которые уже достигнуты другой немецкой фирмой SCHUCO International, представляющей на мировом рынке действительно последнее слово технического прогресса.

Кроме того, никто из конкурентов не использует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрести комплектующие у разных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильно отражается на транспортных издержках. Во-вторых, что самое главное, отсутствие единого поставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создает вероятность несовпадения технических и иных параметров комплектующих изделий от разных поставщиков, что существенно ухудшает качество готовых изделий у подобных фирм.

Отличительной особенностью ЗАО "Сибирские окна", как уже отмечалось, является именно единство поставок. Закупленное оборудование, представляющее собой автоматизированные сборочные места, предназначено для обработки только тех комплектующих изделий, технические и иные параметры которых отвечают строго определенным стандартам, гарантирующим исключительное качество готовой продукции.

Поэтому закупка у одной и той же фирмы не только производственного оборудования, но и всего комплекта комплектующих и расходных материалов является идеальным сочетанием с точки зрения гарантии качества.

ЗАО "Сибирские окна" также - единственное предприятие, самостоятельно осуществляющее монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения.

Таким образом, что касается качества готовой продукции и услуг, то ЗАО "Сибирские окна" является несомненным лидером в этой области.

В плане цен у ЗАО "Сибирские окна" также не будет серьезных конкурентов, так как средняя отпускная цена 1 м кв. условной продукции ЗАО "Сибирские окна" - 925 руб./м.кв., а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента - 1.026 руб./м.кв.

ВЫГОДЫ, ПОЛУЧАЕМЫЕ КЛИЕНТОМ

Для производства металлопластиковых ограждающих строительных конструкций требуются следующие основные комплектующие материалы.

1. Пластиковый профиль;

2. Металлопрокат;

3. Стекло;

4. Запорная арматура;

5. Фурнитура;

6. Расходные материалы.

Общая номенклатура комплектующих изделий, классифицируемых в вышеуказанные группы, превышает, как уже упоминалось, 16,5 тыс. наименований, что обеспечивает быстроту и гибкость реагирования на запросы потребителей. Поставка всех материалов будет осуществляться из ФРГ автотранспортом на условиях Нижневартовска. Поставщик - SCHUCO International. Гарантия стабильности поставок - 100%, первая партия на общую сумму 259 млн. руб. уже поставлена.

Принцип последующих поставок - "под заказ". Этот способ поставок считается в данной сфере производства наиболее прогрессивным и экономичным), складские помещения не затовариваются, не остается неликвидных остатков, которые невозможно отправить обратно в ФРГ по причине взимания заново таможенных платежей). В плане гибкости реагирования на покупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ЗАО "Сибирские окна" также имеет неоспоримые преимущества. Наличие собственного производства стеклопакетов (основного комплектующего элемента) и возможность выбора из 16,5 тыс. наименований комплектующих изделий позволяют быстро откликаться на любые требования рынка.

СБЫТ

Планируемый ЗАО "Сибирские окна" объем производства - 22.584 м.кв. в год. Таким образом, с учетом деятельности ЗАО "Сибирские окна", общий объем продаж металлических ограждающих конструкций на Новосибирском рынке в ближайшем будущем составит около 88 тыс. м в год, что означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере 25,7%. Насколько реально для ЗАО "Сибирские окна" занять эту рыночную нишу и закрепиться на ней, и каковы резервы рыночного спроса на металлопластиковые ограждающие конструкции?

Наблюдаемые в Тюменской области и в масштабах всего региона стабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11 % в год) и связанные с этим услуги на евроремонт помещений - предопределяют стабильный рост спроса на металлопластиковые ограждающие строительные конструкции. По предварительным оценкам, в 2011г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 95- 100 млн. руб.

При наличии не менее 4 крупных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, - потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2009 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.

С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2009г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 1.912 тыс. руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.

Таблица 1 - Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2009 г.)

Показатели	Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.)
Периоды	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	опт.	нояб.	дек.
Мощность, (%)	50	50	60	60	70	80	90	90	100
1. Поступления	1570	870	1045	1045	1219	1393	1567	1567	1741
1.1. Выручка от реализации	870	870	1045	1045	1219	1393	1567	1567	1741
1.2. Внереализационные доходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3. Кредит	700	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Платежи	2003	667	770	771	874	977	1081	1081	1885
2.1. Переменные издержки	465	261	295	295	328	361	394	394	427
2.2.Постоянные издержки	47	47	47	47	47	47	47	47	47
2.3. Закупка оборудования и транспорта	1212
2.4.Предпроиз-водственный ремонт	19
2.5. Проценты	7	7	7	7	7	7	7	7	7
2.6. Налоги и сборы	252	351	421	422	492	562	632	632	702
2.7. Возврат кредита	-	-	-	-	-	-	-	-	700
3. Баланс платежей и поступлений	-432	+203	+273	+273	+345	+421	+486	+486	-144
3.1. То же нарастающим итогом	-432	-229	+45	+319	+664	+1085	+1570	+2055	+1912
Налоги и сборы при полной загрузке мощностей:
	в месяц	в год
НДС	233224	2798688
Местные налога и сборы	132460	1589520
Отчисления от ФОТ	37458	449495
Налог на прибыль	299417	6686365
Итого	70755D	11524068

планирование предприятие инвестиционный затраты

Инвестиционный замысел

Объекты инвестиций и источники финансовых средств. Для размещения цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций ЗАО "Сибирские окна" располагает арендуемыми производственными площадями на территории НАПО (в пределах черты города). Здание кирпичное, площадью 500 м кв., с пристройками, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием. Имеются подъездные пути.

Технологическое оборудование, необходимое для производства металлопластиковых ограждающих конструкций, полностью поставляется из Германии в рамках соблюдения единой технологии. Поставщик - фирма SCHUCO International. Основная его часть уже смонтирована и будет введена в эксплуатацию к апрелю. С приобретением дополнительного оборудования линии по производству стеклопакетов, работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек (15- 20%) и существенно повысит рентабельность производства (до 62%).

Для реализации инвестиционной программы ЗАО "Сибирские окна" в связи с настоящим проектом потребуются дополнительные денежные средства в 2011 г. в объеме 2,1 млрд. рублей, что при достигнутом уровне доходности фирмы в базовый 2007 год потребует дополнительные кредитные ресурсы в объеме не менее 700 млн. руб. (см. таблицу 2).

Таблица 2 - Объекты и направления инвестиций (тыс. руб.)

Направления инвестиций	Освоено на текущий момент	Источники средств	Сумма инвестиций, тыс. руб.
		Собств.	Заемн.
1. Аренда производственных помещений	108000	-	-	108000
2. Приобретение оборудования:
- основное оборудование цеха по производству металлических конструкций	444000		-	444000
- линия по производству стеклопакетов	-	434104	700000	1134104
3. Приобретение транспортных средств:
- 2 а/м "Газель"	-	78000	-	78000
4. Приобретение расходных материалов на 1 мес. работы	259000	50400	-	309400
5. Предпроизводственный ремонт помещения	19000	-	-	19000
ИТОГИ	830000	562504	700000	2092504
процентное соотношение	40	27	33	100
Из общей суммы инвестиций: основные фонды - 1.656.104 тыс. руб. (79%)

Стоимость создания одного рабочего места составляет 9.599 тыс. руб. (из них 3.211 тыс. руб. - за счет средств Центра занятости). Количество создаваемых рабочих мест -218.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Ввод в строй цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций ожидается 01.04.2009 г., а через 1 месяц (01.05.2009) будет смонтирована и введена в строй и линия по производству стеклопакетов. В течение апреля стеклопакеты будут закупаться на местном рынке по среднерыночной цене $56/м кв.

Таблица 3 - Операционный график инвестиционного периода

Наименование мероприятия	2007год
	Февр. Дек.	Mapт	Апр.	Май	Июнь	Июль	Авг.	Сент.	0кт.	Нояб.
Предпроизводственный ремонт помещения	+
Поставка и монтаж основного оборудования		+
Обучение персонала		+
Кредитование			+
Ввод цеха в строй и эксплуатация на 50% мощности			+
Поставка и монтаж линии по производству стеклопакетов			+
Выход на мощность 60%					+
Выход на мощность 70%						+
Выход на мощность 80%							+	+
Выход на мощность 90%									+
Выход на мощность 100%										+
Окончательный расчет с Центром занятости										+

* К концу инвестиционного периода (декабрь 2007 г.) предприятие полностью рассчитается с Центром занятости.

Расчет объема выпуска продукции

Таблица 4 - Планируемое рабочее расписание

Режим работы	3 смены
Коэффициент сменности	2,8
Продолжительность рабочего дня (смены)	8 часов
Фонд рабочего времени в месяц	21 день

Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность : 32 м кв. в смену

в месяц: 32х2,8х21 = 1882 м кв. в мес.

в год: 22.584 м кв. в год.

Таблица 5 - Предполагаемый объем продаж» (2011г. (м. кв.))

	2011г.
	Апр.	Май.	Июнь	Июль	Авг.	Сент.	Окт.	Нояб.	Дек.	Всего
Готовая продукция, м кв.	941	941	1129	1129	1317	1506	1694	1694	1882	12233
Процент использования мощности	50	50	60	60	70	80	90	90	100

Полное освоение мощностей планируется к концу 2011 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с апреля 2007 г.

Расчет стоимости закупаемого оборудования

Стоимость оборудования , DM 286.000 (включая стоимость шеф-монтажа) Стоимость оборудования составит 1.029.600 руб.

286.000х3600 = 1.029.600 руб.

Таможенная пошлина составляет 10%, или 102.960 тыс. руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 1.544 тыс. руб.

ИТОГО затраты на оборудование составят - 1.134.104 руб.

Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов см. п. 5.4.1.)

§ пластиковый профиль (Ц= 18 руб./м. пог.), норма расхода -0,5 м пог. /м кв.; стоимость расхода на усл. ед. - 9 руб.;

§ металлопрокат (Ц= 29 руб./м. пог.), норма расхода -1,0м пог. /м кв.; стоимость на усл. ед. - 29 руб.;

§ фурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 36 руб.

Итого: 74 руб./м кв.

ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции -177 руб.

Затраты на материалы:

§ в месяц: 177х1.882 = 333.114 руб./мес;

§ в год: 3.997.368 руб./год.

Среднемесячные оклады:

§ работник АУ - 480,0 руб.;

§ основные рабочие - 450,0 руб.;

§ вспомогательные рабочие и охрана - 400,0 руб.;

§ уборщики - 350,0 руб.

Таблица 6 - Расчет месячного фонда з/п (руб.)

Персонал	Численность	З/п в мес.	Фонд з/п в мес.
Основные рабочие	141	450	63450
Вспомогательны е рабочие	54	400	21600
АУ	11	480	5280
Охрана	6	400	2400
Уборщики	6	350	2100
	218		94830

Таблица 7 - Распределение персонала по рабочим сменам

Смена	Численность персонала	Всего
	АУ	Охрана	Уборщ.	Раб. осн.	Раб. вспом.
1	7	2	2	47	18	76
2	3	2	2	47	18	72
3	1	2	2	47	1 Й 1 о	70
Итого:	11	6	6	141	54	218

Затраты на топливо и энергию

энергопотребление - 60 кВт/ч;

стоимость 1 кВт/с - 0.426 руб.;

фонд рабочего времени в сутки - 21 час;

месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час.

Издержки на энергию в месяц: 437х60х0.426 = 11.188 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 134.256 руб./год

потребление топлива в год (котельная) - 5 тонн;

стоимость топлива за 1 т- 360 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 11.338 руб.; в год: 136.056 руб.

Затраты на услуги связи

в месяц: 5.280х0,1 = 528 руб.; в год: 6.336 руб.

Амортизация

Стоимость собственных основных средств:

закупаемая линия: 1.134.104 руб.;

установленное оборудование - 444.000 руб.;

транспорт- 78.000 руб.;

норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (1.134.104+ 444.000 + 78.000)x0,05 = 82.855 руб.; в месяц: 6.905 руб./мес.

Расходы на рекламу

в год: 288.400 руб.; в месяц - 24.033 руб.

Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота):

в год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.

Аренда помещений.

площадь - 500 м кв.; ставка - 24 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 12.000 руб.; в год: 144.000 руб.

Налоги и отчисления

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет: а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

- в месяц: 1.740.850х0,167 = 290.722 руб.;

- в год: 3.488.664 руб. б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов

и комплектующих:

в месяц: 333.114х0,167 == 55.630 руб.;

в год: 667.560 руб. в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

в месяц: II.18х0,167 = 1.868 руб.;

в год: 22.416 руб./год. г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: 290.7-55.630-1.868 = 233.224 руб.;

в год: 3.488.664-667.560-22.416=2.798.688 руб.

Местные сборы и налоги:

налог на содержание ЖКХ- 1,5% от объема реализации;

сбор на нужды образования- 1% от ФОТ;

транспортный налог- 1% от ФОТ;

налог на содержание автодорог - 4,5% от объема реализации.

Расчет местных сборов и налогов:

а) Налог на содержание ЖКХ:

месяц: 1.740.850х0,015 = 26.113 руб.;

в год: 313.356 руб./год.

б) Сбор на нужды образовательных учреждений:

в месяц: 948,3 руб.;

в год: 11.3 80 руб. в) Транспортный налог:

в месяц: 948,3 руб.;

в год: II.380 руб.

г) Налог на пользователей автодорог:

в месяц: 1.740.850х0,045 = 78.338 руб.;

в год: 940.056 руб.

Итого сумма местных налогов:

в месяц: 132.460 руб.;

в год: 1.589.520 руб.

АНАЛИЗ РИСКОВ И ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА

На момент погашения кредита (декабрь 2007г.) запас надежности предприятия составит:

1.912,0:700,0 - 2,73, что сводит банковский риск до вполне приемлемого уровня: 1 : 2,73х100% = 36,6%

Коммерческий риск фирмы оценивается вероятностью потери оборотных средств в прогнозируемой точке безубыточного оборота: 1.081,0: 1.567,0х 100% = 69%, что говорит о необходимости воздержаться от расчетов с банком в октябре, хотя накопленной суммы прибыли уже было бы достаточно.

Рентабельность деятельности фирмы на момент выплаты кредита составляет: (556,0 : 1.850,0)х 100% = 46,9%. Рентабельность инвестиций: 1.912,0 : 2.100,0 = 0,91. Срок окупаемости кредитных средств: 700,0 : 1.912,0 = 0,366 года.

Размещено на Allbest.ru