Введение нового вида услуг на предприятии

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

РЕЗЮМЕ

Предприятие: ОАО «Ремонтник»

Год создания: 1993

Адрес: г. Семикаракорс ул. Авилова 2г

Основные виды деятельности: капитальный ремонт тракторов, машин и механизмов как полнокомплектных, так и узлов и агрегатов, а также их тех. обслуживания; изготовление нестандартного оборудования и металлоконструкций; выпуск товаров народного потребления; производство, переработка и реализация с/х продукции; заполнение баллонов кислородом.

Тип производства: единичное

Отрасль: машиностроение

Спрос: неудовлетворен, тенденция к росту

Конкурентные преимущества: низкая цена, высокое качество, высокотехнологичное производство.

Продвижение продукции: реклама различного рода

Цель проекта: внедрение нового вида услуг

Суть проекта: внедрение нового вида услуг, а именно, заполнение углекислотных баллонов. Это позволит увеличить число потребителей.

Чистый приведенный доход по проекту: 418,7 тыс. руб.

Общая характеристика предприятия ОАО «Ремонтник»

1.1 Характеристика ОАО «Ремонтник»

ОАО «Ремонтник» (в дальнейшем именуемое «Общество») учреждено в соответствии с действующим законодательством РФ, ФЗ от 26 декабря 1995г.№ 208-ФЗ, об Акционерном обществе в результате преобразования Акционерного общество открытого типа «Ремонтник», созданного 1февраля 1993г.

Полное официальное наименование Общества - ОАО «Ремонтник»

Место нахождения и юридический адрес Общества - Ростовская область, г. Семикаракорск, ул. Авилова, 2-г. Почтовый адрес: 346630, Рост.обл, г.Семикаракорск, ул. Авилова 2-г.

Общество является коммерческой организацией, имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных ФЗ.

Общество является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Таблица 1 - Технико-экономические показатели ОАО «Ремонтник»

Показатели	Базисный период	Отчетный период	Отклонение
			абсолютное	Темп роста, %
Выручка от продаж услуг, работ и продукции, тыс.р.	104473,80	104500,10	26,30	100,03
Среднесписочная численность персонала, чел.	256,00	253,00	-3,00	98,83
Средняя выработка одного работающего, тыс.р.	412,40	405,60	-6,80	98,35
Средняя выработка одного рабочего, тыс.р.	408,10	413,04	4,94	101,21
Среднегодовая заработная плата, тыс.р.	128,70	152,70	24,00	118,65
Стоимость ОФ, тыс.р.	163362,30	154625,10	-8737,20	94,65
стоимость ОС, тыс.р.	25027,70	29040,10	4012,40	116,03
Фондовооруженность, тыс.р.	638,13	611,17	-26,97	95,77
Фондоотдача	0,64	0,68	0,04	105,68
Оборачиваемость ОС	4,17	3,60	-0,58	86,20
Себестоимость услуг, работ и продукции, тыс.р.	118458,12	110972,60	-7485,52	93,68
Прибыль, тыс.р.	-13984,32	-6472,50	7511,82	146,28
Затраты на 1 рубль продаж, услуг, работ и продукции, руб.	1,13	1,06	-0,07	93,66
Рентабельность услуг, работ и продукции, %	0,88	0,94	0,06	106,82
Рентабельность капитала, %	-0,10	-0,04	0,05

Выручка от продаж в отчетном периоде увеличилась на 3%, себестоимость уменьшилась на 6,5%, что повлекло за собой увеличение прибыли от продаж на 46,2%. За счет увеличения прибыли произошло повышение рентабельности услуг на 6,82%. Численность персонала сократилась на 3 человека, что повлияло на изменение фондовооруженности и среднегодовой выработки работников. Затраты на 1 рубль продаж сократились на 0,07 руб., что свидетельствует о положительной динамике развития предприятия.

Темп роста прибыли превосходит темп роста выручки от продаж, это означает, что экономический потенциал организации возрастает, т.е. масштабы его деятельности увеличиваются.

1.2 Основные виды деятельности

ОАО «Ремонтник» выполняет различные виды услуг:

- капитальный ремонт тракторов, машин и механизмов как полнокомплектных, так и узлов и агрегатов, а также их тех.обслуживания.

-изготовление нестандартного оборудования и металлоконструкций;

- изготовление стропов;

- эксплуатация и тех. Обслуживание зданий и сооружений производственных и нежилых помещений и помещений жилищно-гражданского назначения;

- сдача в аренду нежилых помещений и дворовой территории, находящейся в собственности общества;

- банковская и кредитно-финансовая деятельность;

- автомобильные перевозки;

- выпуск товаров народного потребления;

- производство, переработка и реализация с/х продукции;

Общество осуществляет любые виды хозяйственной деятельности, за исключением запрещенных законодательством РФ.

2. Характеристика отрасли

ОАО «Ремонтник» осуществляет свою деятельность в сфере машиностроения.

Машиностроение - отрасль, которая производит машины самой разнообразной конструкции и назначения, от предметов общего потребления для населения до оборонной техники, а также различные виды запчастей для грузовых машин и тракторов.

Применение продукции машиностроительной отрасли возможно повсеместно.

Создание продукции машиностроения имеет цель - повысить производительность труда и облегчить его в абсолютно всех отраслях народного хозяйства посредством производства необходимого для этого оборудования.

Уровень развития машиностроительной отрасли прямо пропорционален уровню экономического развития страны. Развитие научно-технического прогресса страны непосредственно влияет на развитие машиностроения.

Отрасль машиностроения является одним из крупнейших потребителей и производителей инноваций в экономике и определяет уровень развития технологий в стране. Инновации в отрасли позволяют не только увеличить конкурентоспособность машиностроительной продукции, но и конкурентоспособность продукции других отраслей, использующих машины и оборудование в производственном процессе

В связи со своей значимостью в области инноваций отрасль демонстрирует наибольшую активность в части исследований и разработок. Именно сектора машиностроения обеспечивают наибольшее число высокотехнологичных разработок развитых стран и России в частности (машиностроение занимает второе место после химической промышленности в обрабатывающих производствах по доле затрат на НИОКР от общей выручки)

Должное внимание НИОКР в машиностроении позволит вывести экономику России на новый технологический уровень. При этом, доля затрат бизнеса на НИОКР в машиностроении в РФ не превышает 4,4% от выручки.

Длительная история развития машиностроения в РФ и других странах является источником их устоявшейся инженерной культуры и традиций машиностроения - фундамента и залога высокого потенциала дальнейшего развития отрасли

Наличие у российских производителей макротехнологий дает им существенное конкурентное преимущество в машиностроительных секторах на мировом рынке и создает потенциал развития отрасли машиностроения

В число технологий, которыми владеет Россия, входят ядерное, космическое, авиационное, нефте- и газодобывающее и перерабатывающее, военное, химическое, энергетическое, транспортное машиностроение , а также станкостроение.

Так как машиностроение относится к наиболее производительным отраслям, увеличение вклада данной отрасли в экономику РФ позволит существенно увеличить производительность всей экономики и конкурентоспособность страны.

Таблица 2 - Развитие отрасли машиностроения по федеральным округам РФ

Наименование	2003	2004	2005	2006	2007	2008
Российская Федерация, млн.	46,4	49,8	54,1	56,3	58,2	60,9
Центральный федеральный округ	16316	15022	16426	19403	22927	25877
Северо-Западный федеральный округ	1735	1566	1408	4261	2637	1925
Южный федеральный округ	15895	15591	16740	20607	15959	16010
Приволжский федеральный округ	8225	7912	6788	6970	7982	7533
Уральский федеральный округ	2940	2953	3200	3072	2622	2523
Сибирский федеральный округ	2125	1951	1309	1116	1232	1426
Дальневосточный федеральный округ	148	1389	1285	1903	884	1224

Для характеристики развития отрасли рассчитаем среднегодовой темп роста.

где Т - среднегодовой темп роста,

К_1, К₂, К_n - цепные коэффициенты роста.

где у_i - величина показателя в i-м году,

у_i-1 - величина показателя в i-1 году.

На основании имеющихся данных с 2003-2008 гг. произведем расчет.

К₁ = 49,8/46,4=1,07

К₂ = 54,1/49,8=1,08

К3 = 56,3/54,1=1,04

К4=58,2/56,3=1,03

К5= 60,9/58,2=1,04

Т= 1,07*1,08*1,04*1,03*1,04 = 1,289= 1,05208

Так как, Т>1 (1,05208), то это свидетельствует о том, что отрасль развивается, но не высокими темпами.

3 Миссия и цели организации

Миссия филиала ОАО «Ремонтник» - предоставление населению, промышленным предприятиям и объектам социальной сферы качественных услуг в сфере ремонта техники.

Целями являются:

· Бесперебойное обеспечение запчастями промышленных предприятий, объектов социальной сферы, на основе применения прогрессивных промышленных технологий;

· Надлежащей эксплуатации оборудования;

· Надлежащее исполнение своих обязательств перед всеми потребителями.

· Получение максимальной прибыли от деятельности предприятия.

Данный бизнес - план разработан для достижения поставленных целей, а именно, развитие предприятия ОАО «Ремонтник» за счет внедрения услуг по заправке углекислотных баллонов.

4. Характеристика услуг и продукции

4.1 Потребности, удовлетворяемые товаром

ОАО « Ремонтник» создан для удовлетворения тех или иных потребностей населения в оборудовании, запчастей различных видов, также ООО «Ремонтник» предоставляет услуги по заправке баллонов углекислотой.

Диоксид углерода - используют для производства газированных напитков, а именно, для газирования алкоголь содержащих напитков. Другие важные потребители углекислоты - промышленные предприятия, использующие ее для сварки. В меньших объемах она также идет на другие нужды (огнетушители и другие средства пожаротушения, очистка цистерн, применение в медицинских учреждениях и т.д.)

Для использования углекислоты в пищевой отрасли требуется наличие соответствующего сертификата качества. Наибольшим доверием у потребителей пользуется сертификат международного образца.

Баллоны с жидкой углекислотой широко применяются в качестве огнетушителей и для производства газированной воды и лимонада. Углекислый газ используется в качестве инертной среды при сварке проволокой. Углекислота в баллончиках применяется в пневматическом оружии.

Рынок диоксида углерода находится в стадии устойчивого роста, стимулируемого, в частности, постоянным увеличением спроса на газированные прохладительные напитки и увеличением ассортимента их выпуска.

В рамках данного бизнес-плана будем ориентироваться на удовлетворении потребности на углекислоту пищевых предприятий, а именно при газировании напитков.

4.2 Показатели качества

Показатели качества включают в себя технические показатели и технологические.

Таким образом, надежность - один из основных показателей

качества продукции. Без высокой надежности не может быть продукции высокого качества.

К техническим показателям относят:

назначение,

надежность свойств,

технологичность свойств;

эстетичность свойств;

патентно-правовые свойства;

эргономичность.

К технологическим показателям относят:

* технологичность;

* транспортабельность;

* стандартизация;

* унификация.

Жидкая углекислота (жидкая пищевая углекислота) -- сжиженный углекислый газ, хранящийся под высоким давлением (~ 65-70 Атм). Бесцветная жидкость. При выпуске жидкой углекислоты из баллона в атмосферу часть её испаряется, а другая часть образует хлопья сухого льда.

Для проверки давления в баллоне используют малогабаритный редуктор БУО-5МГ.



Рисунок 1 - Редуктор БУО-5МГ

С помощью данного оборудования, по просьбе потребителя, можно проверить давление в баллонах.

5. Исследование и анализ рынка сбыта

5.1 Изучение и сегментация потребителей

Основными потребителями являются ООО «Янтарное» и ООО «Мареинский спирт завод». За годы своего существования ООО «Ремонтник» - зарекомендовал себя как организацию своевременно и качественно оказываемую услуги потребителям.

Услуги, оказываемые ОАО «Ремонтник» распространяются на территории г. Семикаракорска и близлежащих районов.

Диаграмма 1 - Процентное соотношение потребителей углекислоты

По данной диаграмме видно, что основным потребителем является ООО «Мареинский завод».

5.2 Исследование положения предприятия на рынке

Существуют следующие факторы оказывающие влияние на сбыт продукции:

1 - Имижд предприятия;

2 - взаимоотношение с конкурентами;

3 - финансы, которыми располагает предприятие для проведения сбытовой политики;

3 - широта номенклатуры;

4 - гибкость производственной и сбытовой программ.

Имидж предприятия - ОАО «Ремонтник» на рынке существует уже 17 лет. Элементами философии построения имиджа ОАО «Ремонтник» являются:

· современная, активно развивающаяся компания;

· достойное исполнение услуг;

· отечественные технологии;

· хорошее оборудование;

· высококвалифицированный, дружный коллектив.

Взаимоотношения с конкурентами - ОАО «Ремонтник» имеет конкурентов.

Отношения с конкурентами строятся на принципах честности и взаимного уважения. При возникновении разногласий и споров в конкурентной борьбе приоритет отдается переговорам и поиску компромисса. Споры, по которым не достигнуты соглашения, разрешаются в установленном законодательством порядке. Предприятие рассматривает конкурентов как партнеров.

Широта номенклатуры, ассортимента продукции - ОАО «Ремонтник» осуществляет следующие виды услуг: изготовление стропов, капитальный ремонт тракторов, машин и механизмов, изготовление нестандартного оборудования и металлоконструкций, заполнение баллонов кислородом - в ассортименте; новый вид продукции - заполнение баллонов углекислотой.

Необходимо провести исследование деятельности конкурентов.

Конкурентоспособность предприятия - это реальная или потенциальная способность предприятия производить продукцию, выдерживающую сравнение с аналогичными товарами других производителей при сохранении среднерыночной цены.

Факторов, влияющих на конкурентоспособность предприятия, достаточно много. Действие их часто разнонаправлено, поэтому при определении уровня конкурентоспособности предприятия следует использовать обобщающие оценки. Проведем оценку конкурентоспособности ОАО «Ремонтник», используя метод балльной оценки с учетом коэффициента весомости показателей. Оценка осуществляется по 5-ти балльной системе. Основными конкурентами ОАО «Ремонтник» являются: ОАО «Планета» и ОАО «Альянс». В таблице 5.1 приведены исходные данные для анализа конкурентоспособности предприятий.

Таблица 3 - Исходные данные

Показатели	ОАО «Планета»	ОАО «Альянс»	ОАО «Ремонтник»
Срок функционирования фирмы	9 лет	6 лет	17 лет
Уровень известности фирмы	Известна	Мало известна	Хорошо известна
Средняя цена, руб.	1000	900	1700
Качество продукции	Высокое	Среднее	Высокое
Ассортимент продукции	Широкий	Ограниченный	Широкий

Таблица 4 - Оценка конкурентоспособности фирм.

Показатель	Весомость вi	ООО «Планета»	ООО «Альянс»	ООО «Ремонтник»
		балл б1	вi* б1	балл б2	вi* б2	балл б3	вi* б3
Срок функционирования фирмы	0,10	4	0,4	2,5	0,25	5	0,5
Уровень известности фирмы	0,15	4	0,6	3	0,45	5	0,75
Средняя цена, руб.	0,30	3,75	1,125	5	1,5	3,33	0,999
Качество продукции	0,25	5	1,25	4	1	5	1,25
Ассортимент продукции	0,20	5	1	3	0,6	5	1
Итого	1	21,75	4,375	17,5	3,8	23,33	4,499

Балльная оценка по показателю срок функционирования фирмы при наилучшем максимальном значении составит:

?1 = ( 9/17) * 5= 2,65

?2 = (6/17) * 5 = 1,76

?3 = (17/17) * 5= 5

Балльная оценка по показателю средняя цена при наилучшем минимальном значении составит:

?1 = (900/1000) * 5 = 4,5

?2 = (900/900) * 5 = 5

?3 = (900/1700) * 5 = 2,65

Определим интегральный показатель конкурентоспособности предприятий по формуле:

I_кон =

I_кон1 = I_кон2 = I_кон3 =

Интегральный показатель конкурентоспособности имеет максимальное значение ОАО «Ремонтник» = 0,89, значительно уступает ему ОАО «Альянс»- значение интегрального показателя 0,76. Сравнение с эталонным значением (1) показывает, что лидером является ОАО «Ремонтник», ОАО «Планета» интегральный показатель меньше эталонного значения на 0,13, и слабую конкурентную позицию занимает ОАО «Альянс» - его интегральный показатель меньше эталонного значения на 0,24%. Следовательно, самым сильным конкурентом ОАО «Ремонтник» является ОАО «Альянс». Конкурентоспособность ОАО «Ремонтник» на 2,8% выше, чем ОАО «Альянс».

Чтобы выиграть в предоставлении услуги, ООО «Ремонтник» предлагает товар по более приемлемой цене, более низкой. Также организация предоставляет услуги по доставке своего товара на специализированной машине. Если доставка в черте города, то она бесплатна, если за пределами, то берется определенный процент, в зависимости от количества приобретенного товара.

5.3 Прогноз рынка и объема продаж

Изучение и прогнозирование спроса на продукцию является актуальным и важным аспектом в современных условиях рынка, когда успех коммерческого предприятия зависит, в первую очередь, от детального знания рынка товара, умения анализировать и прогнозировать последствия изменения каких-либо его параметров и показателей.

Анализ спроса на углекислотные баллоны предполагает предварительное выяснение всего окружения рынка, его состояние и тенденции развития, которые могут подсказать возможности и выявить недостатки сегодняшнего положения на рынке. Затем осуществляется выявления факторов, влияющих на спрос, и оценивается возможное увеличение или уменьшение их воздействия на формирование спроса в будущих периодах.

Основными факторами, влияние которых имеет первостепенное значение на формирование, как объема, так и структуры спроса являются следующие факторы:

· уровень цен на продукцию;

· уровень предоставления услуг на рынке.

· Качество предоставляемой услуги.

Прогноз сбыта - объем продаж (реализации) который можно реализовать в определенный период времени на рынке. Прогнозы сбыта составляются как в натуральном выражении, так и в стоимостных показателях. Одним из важных элементов составления прогноза сбыта является разработка нескольких вариантов прогноза. При использовании стандартного метода распределения вероятности определяют три вида прогноза:

· оптимистический (О);

· наиболее вероятный (М);

· пессимистический (Р).

Спрос можно рассчитать по формуле:

,

где - норматив потребления продукции (услуг) на одного жителя;

Ц_ср - средняя цена продукции (услуг); N_нас - численность населения.

С=48,3*10,3*1700=845733тыс.руб.

Рассчитаем виды прогноза для ООО «Ремонтник».

Так как ООО «Ремонтник» предоставляет новый вид услуг, примем оптимистический прогноз равным производственной мощности предприятия, которая составляет 20 тыс. бал ежемесячно, следовательно, за год предприятие выпустит 240 тыс. бал. Прогноз составляется в натуральном выражении.

а) при благоприятных условиях - оптимистический прогноз :

О=240 бал.

б) наиболее вероятный прогноз

в) пессимистическая оценка прогноза

Р=10%* О=24 бал.

1. По формулам математической статистики определим возможное значение прогноза:

ЕР =( О+4М+Р)/6 = (240+4*120+24)/6=124 бал.

2. Определим стандартное отклонение:

СО = (О-Р)/6 = (240-24)/6 = 1,7 бал.

3. Определим максимальное и минимальное значение прогноза:

Пmin = ЕР-2*СО = 124-2*1,7=120 бал.

Пmin = ЕР+2*СО = 124+2*1,7 = 122 бал.

120 ? ЕР ? 122

Таким образом, наиболее вероятный диапазон вариации прогноза сбыта будет находиться в интервале от 120 тыс. бал. при неблагоприятном стечении обстоятельств до 122 тыс. бал. при благоприятном условиях.

6. План маркетинга

6.1 Факторы, влияющие на деятельность предприятия

К факторам, на которые предприятие не может воздействовать, но которые позитивно или негативно влияют на его деятельность, относятся:

? экономические;

олитические;

демографические;

природные;

научно-технические;

? культурные (мировоззренческие).

Демографические, природные, культурные факторы не оказывают существенного влияния на деятельность предприятия ОАО «Ремонтник»

Наибольшее влияние оказывают экономические и научно-технические факторы. Если рассматривать экономические факторы, то на данный момент предприятие, несмотря на условия кризиса, увеличивает объемы производства. Таким образом, кризисные явления никак не отразились на деятельности данного предприятия. Что касается научно-технического фактора, то предприятие использует наиболее прогрессивный методы производства, ОАО «Ремонтник» достаточно автоматизирован. В таблице приведены возможные методы влияния факторов на деятельность ОАО «Ремонтник».

машиностроение продукция услуга сбыт

Таблица 5 - Влияние факторов макросреды на деятельность предприятия

Факторы макросреды	Влияние на фирму (положительное, отрицательное, нейтральное)	Степень влияния (слабое, сильное, очень сильное)	Возможные методы влияния	Позиции по нейтрализации отрицательного воздействия
1	2	3	4	5
1. Демографические	нейтральное	слабое
2. Экономические	на данный момент положительное	очень сильное	Увеличение потребительского спроса, наличие доступных кредитов для осуществления товарооборота, предоставление рабочих мест.	Улучшение экономической ситуации в стране: снижение инфляции, ставки рефинансирования.
3. Политические	нейтральное	слабое	Завышенные внутренние налоги.	Совершенствование налогового законодательства
4. Научно-технические	положительное	очень сильное	Модернизация оборудования	Продолжать внедрять новое, высотехнологичное оборудование с целью улучшения продукции
5. Природные	нейтральное	слабое
6. Культурные	нейтральное	слабое

Проведем SWOT - анализ ОАО «Ремонтник». Суть данного анализа заключается в исследовании сильных и слабых сторон бизнеса и определении возможностей и угроз успешного функционирования фирмы, в сложившихся и прогнозируемых условиях рынка.

Определим сильные и слабые стороны ОАО «Ремонтник», данные представлены в таблице .

Таблица 6 - Определение сильных и слабых сторон ОАО «Ремонтник»

Внутренние факторы
Сильные стороны	Слабые стороны
- современное оборудование;	- низкая заинтересованность рядовых сотрудников в развитии предприятия;
- наличие квалифицированных кадров;	Нет модернизации оборудования;
- достаточно высокое качество продукции;	- конкуренция на рынке;
- средние цены;	- ограниченность собственных ресурсов финансирования.
- налаженные каналы сбыта продукции и приобретения сырья;
Внешние факторы
Возможности	Угрозы
- расширение ассортимента продукции;	- изменение предпочтений потребителей;
- проведение активной рекламной кампании.

На основе содержания таблицы можно сделать вывод о том, что количество позиций сильных и слабых сторон практически совпадает - это показывает некую нестабильность деятельности данного предприятия. Предприятие устанавливает средние цены на продукцию, близкую к ценам конкурентов, что характеризует значительную степень конкуренции на рынке. Этого можно избежать, следуя простому правилу: согласно закону спроса - при равном качестве продукта, чем ниже его цена, тем больше спрос, что позволяет добиться успеха в конкурентной борьбе, но при этом необходимо учитывать наличие потенциальных потребителей продукции, иначе возможно снижение рентабельности, вплоть до убыточности.

Что касается угроз, то основной угрозой является изменение предпочтений потребителей.

6.2 Цели и стратегии плана маркетинга

Стратегия маркетинга - формирование целей, достижение их и решение задач предприятия-производителя по каждому отдельному товару, по каждому отдельному рынку на определенный период. Стратегия формируется в целях осуществления производственно-коммерческой деятельности в полном соответствии с рыночной ситуацией и возможностями предприятия.

Основной целью ОАО «Ремонтник» в области маркетинга является: разработка и осуществление эффективной маркетинговой, снабженческо-сбытовой, финансовой политики предприятия, обеспечивающей реализацию новой продукции и получение прибыли. Данная цель включает:

· определение рыночных возможностей предприятия;

· изучение потребностей потенциальных покупателей;

· оценка производимой продукции и перспективы ее развития;

· оценка выбранного метода ценообразования.

Так как ОАО «Ремонтник» внедряет на рынок новый вид услуг, а именно заполнение баллонов углекислотой, предназначенные в основном для пищевых предприятий, то спрос на нее отсутствует, следовательно, в качестве стратегии предприятие выбирает стимулирующий маркетинг, который включает: интенсивную рекламу, пробный маркетинг, совершенствование методов продажи, снижение цены, скидки, льготы.

6.3 Ценообразование

При сложившейся ситуации на рынке для того, чтобы привлечь интерес покупателей к новому виду услуг фирмы, ОАО «Ремонтник» устанавливает не высокую цену по отношению с конкурентами. Такая ценовая политика выгодна на первоначальном этапе проникновения новой услуги на рынок. Далее цену можно повысить, но до определенного размера, который будет более оптимален на данном рынке. Повышение цены всегда обосновано либо инфляционными тенденциями, либо ростом производственных и сбытовых расходов или улучшением качества. Следует отметить, что для розницы будет одна цена, а для опта другая.

Таблица 7 - Структура и динамика себестоимости ОАО «Ремонтник» - (2008 - 2009 г.):

Показатель	2008 год, млн.р.	Удельный вес, %	2009 год, млн.р.	Удельный вес, %	Абсолютное изменение, млн.р.	Темп роста, %
Материалы	11,151	7,77	14,833	7,84	3,682	133,02
Работа и услуги производственного характера	5,385	3,75	4,875	2,58	-0,51	90,53
Хозяйственные нужды	1,923	1,34	1,872	0,99	-0,051	97,35
Заработная плата	40,542	28,23	53,691	28,39	13,149	132,43
Страховые взносы	10,317	7,18	13,593	7,19	3,276	131,75
Амортизация	23,408	16,30	44,875	23,73	21,467	191,71
Покупка потерь	46,74	32,55	50,616	26,76	3,876	108,29
Прочие расходы	4,13	2,88	4,785	2,53	0,655	115,86
Всего	143,596	100,00	189,14	100,00	45,544	131,72

Конечная цена за баллон складывается из рыночной цены, цены транспортировки и сбытовой надбавки.

6.4 Схема распространения товаров

Канал распределения -- это путь, по которому товары движутся от производителей к потребителям. Каналы распределения можно охарактеризовать по числу составляющих их уровней. Уровень канала распределения -- это любой посредник, который выполняет ту или иную работу по приближению товара и права собственности на него к конечному покупателю.

Существуют каналы с нулевый, одним, двумя, тремя уровнями. Встречаются каналы и с большим количеством уровней, но редко. С точки зрения производителей, чем больше уровней имеет канал распределения, тем меньше возможностей контролировать его.

ОАО «Ремонтник» имеет нулевой канал распределения, который состоит из производителя, продающего товар непосредственно потребителям.

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2 - Схема канала распределения ООО «Ремонтник»

6.5 Методы стимулирования продаж

Стимулирование сбыта -- разработка мероприятий, различного рода нововведений по стимулированию сбыта, ускорению восприятия продукта (особенно нового) потенциальными потребителями. ОАО «Ремонтник» выбирает следующий вид стимулирования: стимулирование потребителей через рекламу в газете. Объявление в газете позволит потребителям узнать о новом виде услуг предприятия ОАО «Ремонтник». Для более быстрого разглашения об услуге объявление подаются в каждом номере газеты.

6.6 Реклама

Прежде чем выбрать тот или иной виды рекламы, необходимо определить цель рекламного мероприятия.

Основными целями рекламы ОАО «Ремонтник» являются:

1. формирование у потенциальных клиентов определенного уровня знаний о новой продукции на первых стадиях жизненного цикла;

2. побуждение к приобретению новой продукции у ООО «Ремонтник»;

3. стремление сделать данного потребителя постоянным клиентом фирмы;

4. формирование доброжелательного отношения к фирме.

Так как предприятие выпускает новую продукцию и о ней никто еще не знает, то необходимо разработать четкую политику в области рекламы, для того чтобы, прежде всего о нем узнало как можно больше потенциальных клиентов.

Для данной продукции можно сделать рекламу в пищевых журналах, а именно в тех, где речь идет о производстве газированных напитков, т.к потенциальными клиентами являются пищевые предприятия.

Также рационально прорекламировать новую продукцию на рекламном счите. Его стоит разместить на проезжих частях города и в местах повышенного скопления людей.

7. План производства

7.1 Месторасположения

ОАО «Ремонтник» располагается в г. Семикаракорске по ул.Авилова 2г.

Среднесписочная численность работников по полному кругу предприятий в горо де Семикаракорске - 15750 чел.

Среднемесячная заработная плата на предприятиях города составляет 10 тыс. 482 рубля;

Среднедушевой доход населения города за 2009 год составил 6763 руб.

Уровень регистрируемой безработицы составил на 01.01.2010г. - 3,8%.

ОАО «Ремонтник» исчисляет, составляет отчетность и уплачивает следующие виды налогов и сборов:

Вид налогов	Начислено за 2009г., руб.
Транспортный налог	73997
Земельный налог	1180
Арендная плата за землю	120280
НДФЛ	5037933
ЕСН	6144295
Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	1052316
Плата за загрязнение окружающей среды	7271

7.2 Производственная программа производственной мощности

На сегодняшний день производственная мощность предприятия составляет 10000 баллонов в год.

Такое потребление углекислоты связано с тем, что ОАО «Ремонтник» является самым лучшим из предприятий, которые выполняют такой вид услуг.

Со временем, производственная мощность может лишь увеличиться, т.к могут увеличиться объемы производства основных потребителей.

7.3 Долгосрочные активы

Основными показателями, оценивающими эффективность использования ос-новных средств, являются фондоотдача и рентабельность основных средств.

Рассчитаем данные показатели.

Фондоотдача:

ФО=В/ОС_о

где В - выручка от продажи товаров,

ОС_о - среднегодовая стоимость основных фондов.

ФО_б =104473,80/25027,70= 4,17 р./р.

ФО_пр =104500,10/29040,10= 3,59 р./р.

Рентабельность основных средств:

R=(П_п/ОС)*100,

где П_п - прибыль от продаж.

R_б =(13984,32/25027,70)*100= 55,87%

R_пр =(6472,50/29040,10)*100= 22,28%

Эффективность использования основных средств также характеризуют фондоемкость и фондовооруженность.

Фондоемкость:

Ф_е=ОС/В

Ф_е^б=25027,70/104473,80 = 0,24 р./р.

Ф_е^пр=29040,10/104500,10= 0,28./р.

Фондовооруженность:

Ф_в=ОС/Ч

Ф_в^б=25027,70/256 = 97,76 тыс.р./чел.

Ф_в^пр=29040,10/253 = 114,78 тыс.р./чел.

Фондоотдача основных фондов в проектируемом году снизилась незначительно, несмотря на увеличение стоимости основных средств.

Рентабельность основных средств в планируемом году также снизилась.

Фондоемкость предприятия увеличилась, что свидетельствует об отрицательной динамике деятельности предприятия ОАО «Ремонтник».

Фондовооруженность увеличилась на 17,02 тыс.р/чел.

7.4 Технология производства

Процесс транспортировки углекислоты потребителям происходит в несколько этапов, представленных на рисунке 4

Рисунок 4 - Схема транспортировки углекислоты потребителям

7.5 Контроль производственного процесса

Контроль процесса оказания услуг происходит на каждом этапе транспортировки. Контролируется количество заполненных баллонов и число баллонов, которые необходимо перевезти потребителям. Предполагаемые и фактические данные сравниваются, в случае отклонения в ту или иную сторону выявляются причины данного несоответствия.

7.6 Охрана окружающей среды

Данное предприятие предоставляет такие виды услуг, которые не оказывают большой вред окружающей среде. Но все-таки, ОАО «Ремонтник» уплачивает за незначительное загрязнение окружающей среды расчетные суммы, складывающиеся из оплаты за выхлопные газы, мусор, и т.д.

8 Организационный план

8.1 Организационная структура

На рисунке 5 представлена производственная структура ОАО «Ремонтник».

Рисунок 5 - Производственная структура ОАО «Ремонтник»

ЦМК - Цех металлоконструкции.

Занимается изготовлением нестандартного оборудования и металлоконструкций. Эти работы возложены на сварщиков организации и слесарей.

Цех 31 - Занимается капитальными ремонтами тракторов, машин и механизмов, как полнокомплектных, так их узлов и агрегатов.

КГС - кислородно-газовая станция.

Занимается газификацией, заполнением баллонов и ремонтов кислородных баллонов. В основном вся работа возложена на слесарей и наладчиков.

Так же в подсобном хозяйстве ОАО «Ремонтник» расположен автопарк, где числятся 16 машин 1 трактор, которым управляет заведующий гаражом.

На рисунке 6 представлена организационная структура предприятия ОАО «Ремонтник»

Рисунок 6 - Организационная структура ОАО «Ремонтник»

8.2 Руководящий состав предприятия

Основными контролирующими работу предприятия звеньями являются: директор, главный бухгалтер и главный инженер.

Генеральный директор Александр Иванович является выпускником Новочеркасского политехнического института. С 1993гю управляет предприятием ОАО «Ремонтник». Главный бухгалтер является выпускницей РИНХа. С 1993г. работает на данном предприятии. Главный инженер является выпускником Ростовского института сельскохозяйственного машиностроения, РИНХа. Пришел работать на данное предприятие в 2007году.

Соотношение рабочих и специалистов составляет 3:1

8.3 Численность, структура и отбор кадров

Анализ обеспеченности предприятия ОАО «Ремонтник» трудовыми ресурсами необходимо начать с анализа классификации работающего персонала. Ведь каждая категория работающих выполняет различную роль в процессе производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Персонал на предприятия квалифицирован, профессионально состоявшийся. На 2009 год на ОАО «Ремонтник» работало 253 человека, из них 71 руководители и специалисты, 51 служащих, 131 рабочих. Навыки основных рабочих находятся на высоком уровне. Работники обладают необходимыми данными для производства продукции.

При внедрении на предприятие нового вида услуг, необходимо привлечь 2х работников для работы.

Рассчитаем коэффициент оборота по приему после внедрения мероприятия по формуле:

К_пр = число принятых/ср.спис.численность

К_пр = 2/253=0,007

Коэффициент текучести:

К_т = Чтекуч./ср.спис.числен.

К_т = 18/253=0,071

Прием и отбор персонала на работу в ОАО "Ремонтник" идет на основании рекомендаций сотрудников отделов, а также на основании внедрения новых видов услуг. Основным критерием оценки работников является их трудовая деятельность, образование, они должны быть инициативными, контактными, с долговременной ориентацией, готовые рисковать и нести ответственность.

Факторы, влияющие на процесс набора кандидатов в ОАО "Ремонтник".

Факторы внешней среды:

· законодательные ограничения;

· ситуация на рынке рабочей силы;

· состав рабочей силы на рынке и месторасположение предприятия.

Факторы внутренней среды организации:

· кадровая политика, т.е. принципы работы с персоналом, стратегические кадровые программы, например, соблюдение принципа должностного продвижения работников, уже занятых в производстве.

· образ предприятия, т.е. его привлекательность как места работы.

Фонд заработной платы на предприятии ОАО «Ремонтник» составляет:

ФЗП=Ч*ЗП=253*10000=2530000

В ходе разработки бизнес-плана, было приобретено новое оборудование для заправки углекислотных баллонов, а значит, необходимы дополнительные рабочие для работы. Достаточным количеством будет 2 человека. Их заработная плата будет равной по 9000 руб. Следовательно, фонд заработной платы изменится и составит:

ФЗП_пл= 2530000+18000=2548000

9. Финансовый план

9.1 Финансово- экономические результаты деятельности предприятия

Рассчитаем производственную себестоимость до проведения мероприятий по внедрению нового вида услуг.

Таблица 8 - Калькуляция себестоимости

	Отчетный период
Материальные затраты	11151
ФЗП	2530
Отчисления на соц.нужды	10317
Амортизация	23408
Прочие затраты	84848
Итого по элементам затрат	132254

В ходе разработки бизнес-плана увеличатся материальные затраты на сумму по внедрению нового вида услуг, а именно по заправке баллонов углекислотой. Эта сумма составит 5млн.рублей в год. Также увеличится ФЗП, он составит 2548000 рублей.

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости после проведения мероприятий

Показатель	Отчетный период
Материальные затраты	16151
ФЗП	2580
Отчисления на соц.нужды	10317
Амортизация	23408
Прочие затраты	84848
Итого по элементам затрат	137304

1. Рассчитаем коэффициент текущей ликвидности:

Ктл = Итого по разделу II/Займы + Кред.задолженность = 15162/176507 = 0,09

2. Коэффициент абсолютной ликвидности:

Кал = Денежные средства/краткосрочные пассивы = 519/176507=0,002

3. Коэффициент быстрой ликвидности:

Кбл=Денежные средства + дебет.задолженность/краткосрочную задолжен ность=519+7640/176507=0,046

Таблица 10 - Коэффициенты ликвидности ОАО «Ремонтник»

Показатель	База	Отчет	Абсолютные отклонения
Ктл	0,16	0,09	-0,07
Кал	0,004	0,002	-0,002
Кбл	0,035	0,046	0,011

Из данных таблицы 10 видно, что все вышеуказанные данные не удовлетворяют нормативу. Таким образом можно сделать вывод, что ОАО « Ремонтник» может столкнуться с проблемами при расчете с кредиторами.

Т.к Ктл меньше нормативного значения (>2) = 0,09, то рассчитаем коэффициент восстановления платёжеспособности.

Расчитаем Коэффициент обеспеченности собственными средствами.

Коб=СК-Внеоб.активы / Оборот.активы = 49181+183464 - 203605 / 29040 =1

Квост=К^ктл+6/Т(К^ктл - К^нтл)/2=0,09+0,5(0,09-0,16)/2=0,02

Так как нормативное значение коэффициента восстановления платёжеспособности ? 1, и фактическое значение показателя равно 0,02, следовательно, существует реальная возможность восстановить платежеспособность в течение 6 месяцев, и структура его баланса признается удовлетворительной.

Обобщённую оценку риска банкротства можно получить с помощью 5 -ти факторной модели Э.Альтмана.

Z=1.2*Х₁+1.4*Х₂+3.3*Х₃+0.6*Х₄+0.999Х₅

Х₁-Доля покрытия активов собственным оборотным капиталам

Х₂ - рентабельность активов по нераспределённой прибыли

Х₃ -рентабельность активов

Х₄ -коэффициент покрытия по рыночной стоимости собственного капитала

Х₅ - отдача всех активов

Z=1.2*0.98+1.4*0.01+3.3*0.01+0.6*0.92+0.999*0.46=2,235

При нормативном значение Z от 1,81 до 2,7 вероятность банкротства предприятия велика, следовательно, вероятность банкротства ОАО «Ремонтник» велика т.к. расчётное значение Z=2,235.

Для улучшения финансового состояния ОАО «Ремонтник» необходимо

- снижение себестоимости продукции;

- рациональное использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

- маркетинговый анализ спроса и предложения;

- проанализировать использование прибыли.

Таким образом для чтобы увеличить ликвидность, предприятие должно увеличить величину наиболее ликвидных активов, избавляясь от низколиквидных активов ( запасы плюс НДС по приобретенным ценностям, долгосрочная дебиторская задолженность, прочие оборотные активы минус расходы будущих периодов), параллельно снижая дорогостоящие пассивы.

Для увеличение абсолютной ликвидности баланса предприятия необходима ликвидации дебиторской задолженности и своевременное погашения кредиторской задолженности.

Для восстановления платёжеспособности предприятию необходимо:

- перепрофилировать производство;

- взыскивать дебиторскую задолженности.

9.2 Прогноз баланса, активов и пассивов предприятия

Составим прогнозный баланс.

Таблица 11 - Прогнозный бухгалтерский баланс ОАО «Ремонтник»

АКТИВ	Код показателя	На начало планируемого периода	На конец планируемого периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	120	207268	207268
Незавершенное строительство	130	3179	3179
ИТОГО по разделу 1	190	210447	210447
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	3358	3358
в т.ч.: сырье, материалы и др. ценности	211	3097	3102
расходы будущих периодов	216	261	261
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 м	230	0	0
в т.ч.: покупатели и заказчики	231	-	-
Денежные средства	260	519	519
Прочие оборотные активы	270	78	78
ИТОГО по разделу 2	290	7313	7318
БАЛАНС	300	217760	217765
ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	10	10
Нераспределенная прибыль (убыток)	470	2983	2983
	475
ИТОГО по разделу 3	490	-2993	2993
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	-	-
ИТОГО по разделу 4	590	-	-
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	757	757
Кредиторская задолженность	620	198888	198888
в т.ч.: поставщики и подрядчики	621	15151	15151
задолженность перед персоналом	624	1124	1124
задолженность перед ГВФ	625	800	800
задолженность по налогам и сборам	626	711	711
прочие кредиторы	628	329	329
ИТОГО по разделу 5	690	188877	188877
БАЛАНС		217760	217760

Пч=В-С=121500,1 - 115972,6=5527,5 тыс.руб.

Определим чистый приведенный доход:

ЧПД = - ИС_е

где ЧП - чистая прибыль;

А - амортизация

- множитель дисконтирования;

ИС_е- - единовременные инвестиционные средства.

ЧПД = + - 5000 = 418,7тыс. руб.,

Рассчитаем индекс доходности:

ИД =

ИД = = 1.16

Определим срок окупаемости:

СО =

СО = = 1,72

СО < 2, т.е. инвестиционные средства окупятся до погашения ссуды.

10. Потенциальные риски

Риск -- возможная опасность какого-либо неблагоприятного исхода.

Таблица 11 - Оценка рискованности ОАО «Ремонтник»

Риски, S	Группа приоритета	Удельный вес, %	Вероятность, Pi	Wi * Pi	?(Wi * Pi)
Рост тарифа на транспортировку углекислоты, S1	Q1	95	0,16	6,4	44,6
Износ парка машин, S2		40	0,16	15,2
Непредвиденные затраты, S3		20	0,16	3,2
Рост налогов,S4		30	0,16	4,8
Недостаточный уровень з/п, S5		50	0,16	8
Недостаток оборотных средств, S6	Q2	40	0,05	2
Снижение спроса на товар, S7		30	0,05	1,5
Зависимость от поставщиков, S8		50	0,05	2,5
Квалификация кадров, S9		20	0,05	1

Риски разделены на две группы приоритетов, группа рисков Q1 в три раза весомее группы Q2.

Вес группы с наименьшим приоритетом:

Wk = 2/k*(f+1) = 2/2*(4+1) = 0,2

Вес группы Q1 = Wk * {(k-j)*f + j-1}/k-1 = 0,2*{(2-1) * 5+1-1}/2-1 = 0,8

W1 = w2 = w3 =w4 = w5 = 0,8 / 5 = 0,16

W6 = w7 = w8 = w9 = 0,2 / 4 = 0,05

Сумма вероятностей равна 44,6, на основании чего можно сделать вывод, что степень рискованности низкая и скорее всего риски не реализуются.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения курсовой работы по бизнес - плану был разработан новый вид услуг, а именно, заполнение баллонов углекислотой.

Основными потребителями стали: ООО «Янтарное» и ООО «Мареинский спирт завод».

В ходе проделанной работы можно сделать выводы, что внедрение данной услуги принесло лишь положительные результаты. Увеличилась прибыль на предприятии, появились новые потребители, также появились новые рабочие места, что не маловажно в настоящее время.

Размещено на Allbest.ru