Открытие нового завода по производству макаронных изделий

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образование Республики Таджикистан

Таджикский технический университет им. академика М.С. Осими

Факультет: «ИБ и М»

Кафедра: «Производственный менеджмент»

Курсовая работа

По дисциплине: «Экономика предприятия»

на тему: Открытие нового завода по производству макаронных изделий

Выполнил: студент 4-го

курса гр. 0611 А₁

Абдулхаев А.Б.

Приняла: к. э. н. доцент

Раджабова З.С.

Душанбе-2010

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Резюме

2 План маркетинга

3 План производства

4 Финансовый план

5 Оценка риска и страхование

6 Показатели эффективности проекта

Литература

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес - это деятельность, осуществляемая частными лицами, предприятиями или организациями по извлечению природных благ, производству или приобретению и продаже товаров или оказанию услуг в обмен на другие товары, услуги или деньги к взаимной выгоде заинтересованных лиц или организаций.

Вступая в рыночные отношения, предприниматель должен подумать о конечных результатах своей деятельности.

В странах рыночной экономики стало правилом: без бизнес-плана нельзя осуществлять производственный или коммерческий бизнес. Создание любой предпринимательской идеи (создание нового бизнеса, усовершенствование уже существующего) ставит много разнообразных вопросов: кто выступает как конкретный потребитель, каким является рынок продукта предприятия, какие средства необходимы для реализации проекта, оправдывает ли себя проект экономично и другие. Для получения ответов на эти вопросы и составляется бизнес-план.

Бизнес-план - это документ, включающий все основные стороны деятельности предприятия: его производственные, коммерческие и социальные проблемы. Он составляется на 3-5 лет с разбивкой по годам, а первый год по месяцам. В отличие от директивного плана он не имеет законодательного характера, регулярно корректируется в зависимости от коньюктуры рынка и, таким образом, адаптируется к рыночным ситуациям.

Бизнес-план исключает возможность допущения ошибочных решений из-за некомпетентности предпринимателя, объединяет в единую систему функционирование производства, реализацию товара и развитие бизнеса; восполняет отсутствие опыта в бизнесе и оберегает от грубых ошибок, связанных с поспешностью принятия управленческого решения, формирует черты делового характера бизнесмена, присущие преуспевающим предпринимателям, владеющим искусством бизнеса и этикой бизнесмена.

Глубоко продуманный и хорошо аргументированный бизнес-план - залог успеха предпринимателя, так как он воплощает в себе пытливый интеллект бизнесмена с его деловыми качествами.

В бизнес-план включаются компоненты, свидетельствующие об его авторе как настоящем предпринимателе. Это стремление к обновлению продукции, технологии, организации и управления производством, готовность идти на разумный риск, деловой оптимизм и уверенность в себе, способность самоотверженно трудиться и решать сверхзадачи, умение сопоставлять затраты с результатами и создавать условия процветания фирмы. Эти условия определяются положительным ответом на два вопроса: «Что я получу от успешной реализации бизнес-плана?», и «Какова опасность риска потери вложенных в дело денег?»

1 РЕЗЮМЕ

Данный бизнес-план представляет собой план ОАО «Сабз», который занимается производством макарон. Основная идея проекта заключается в открытии нового завода по производству коротких макаронных изделий. ОАО «Сабз» производить значительно улучшенным качеством продукции, которая сможет выдержать конкуренцию на внутреннем рынке города макаронными изделиями так и удовлетворить спрос на них в пределах области.

Линия фирмы представляет собой современное оборудование, надежное и не сложное в эксплуатации, не требующее больших энергозатрат и большого количества персонала.

Планируемая производственная мощность завода по производству коротких макаронных изделий составит 500 кг/час или 3900 т/год.

Для полной реализации проекта потребуется 480 тыс. сом.

Приобретение нового технологического оборудования предполагается:

- частично за счет собственных средств - на сумму 800 тыс. сом.

- частично за счет целевого кредита в ОАО «Ориенбанк» - на сумму 4000 тыс. сом.

Приобретение технологической линии позволит предприятию увеличить объемы производства, расширить номенклатуру продукции, улучшить внешний вид и повысить вкусовые качества и погасить кредит к концу 2016 года и получить чистую прибыль в сумме 741,25 тыс. сом.

Месторасположение ОАО «Сабз» удачно сочетает близость к сырью и рынкам сбыта, благоприятные условия окружающей среды, хороший резерв рабочей силы соответствующее топливо, энергию по приемлемым ценам, соответствующее водоснабжение.

ОАО «Сабз» работает с установившимся производственным и технологическим режимом, с установившейся кадровой политикой. На период деятельности, предприятию необходимо имеет квалифицированный и обученный производственный персонал, инженерно-технический и административный персонал. Структура и состав подразделений предприятия должно обеспечивается обслуживание полного производственного процесса, как в основном, так и во вспомогательном производстве.

2 ПЛАН МАРКЕТИНГА

бизнес план производство экономический

Основная идея проекта (обзор продукции). Предприятие ОАО «Сабз» может стать крупным производителем макаронных изделий в Душанбе и в РРП.

Основная идея проекта это внедрение нового завода по производству коротких макаронных изделий. Завод будет выпускать по значительно улучшенным качеством выпускаемой продукции, которая сможет выдержать конкуренцию на рынке макаронных изделий и полностью удовлетворить спрос на них в пределах области.

Макаронные изделия это ценный пищевой продукт, имеющий значительные преимущества перед другими:

- продолжительное сохранение -1 год без изменения свойств;

- быстрота и простота в приготовлении;

- имеют высокую пищевую ценность (блюдо, приготовленное из 100 г сухих изделий - на 10% удовлетворяет необходимое для организма человека суточное количество белков и углеводов);

- отмечено высокое усвоение питательных веществ макаронных изделий - белков и углеводов.

Фабрика изготавливает длинные макаронные изделия «Тая»: макароны, вермишель трех видов и более 10 наименований коротко резанных макаронных изделий: разные виды лапши, рожков, черепашек, суповых засыпок и другие.

Длинные макаронные изделия «Тая» высококачественный продукт, который удовлетворяет требования отечественных и международных стандартов.

Средняя отпускная цена предприятия на коротко резанные макаронные изделия составляет 2,3.сом, а на длинно резаные - 2,8 сом. за 1 т. Кроме того имеется система скидок на продукцию до 15%.

Анализ потребителей и сегментация рынка. В наши дни основной рынок сбыта - Таджикистана. В силу географического местонахождения основные потребители находятся в южном и северных регионах Таджикистана.

Привлечение ряда оптовых торговых предприятий из других регионов Таджикистана в качестве дилеров позволило значительно расширить рынок сбыта и выйти на поставки макаронных изделий в центральные, южные и северные регионы.

В эти регионы поставляются в основном длинные макаронные изделия, которые конкурентоспособны за счет высокого качества и цены в сравнении с продукцией основных конкурентов.

Рынок для фабрики состоит из основных сегментов: продовольственные магазины, сеть общественного питания, школы и дошкольные учреждения.

Таблица 1 - Сегментация рынка

Сегмент рынка	Доля
Продовольственные магазины	70%
Сеть общественного питания	25%
Школы	3%
Дошкольные учреждения	2%

Первичным сегментом являются продовольственные магазины. По статистическим данным норма потребления макаронных изделий на одного человека 6,5 кг в год, но в последнее время из-за упадка в экономике страны, и соответственно уменьшения доходов основной массы населения эта норма сократилась до 2,4 кг в год. Учитывая, что численность населения области -7тыс., можно определить потенциальную емкость рынка.

Потенциальная емкость рынка:

2,4 * 7000 = 16800 (кг в год или 16,8т. в год).

Возможность роста:

6,5 * 1385000 - 3324 = 45500 - 16,8 = 45483,2 т. в год.

При пуске импортной линии по производству коротко резанных макаронных изделий, фабрика имеет перспективу закрепления на этом рынке, а также дальнейшего расширения рынка за счет:

- производства более качественных коротко резанных макаронных изделий;

- улучшения их товарного вида, путём применения новых, более качественных, упаковочных материалов;

- значительного расширения ассортимента и повышения качества продукции.

Таким образом, низкая отпускная цена, широкий ассортимент, при высоком качестве продукции, должны обеспечить хороший спрос на нее не только на традиционных таджикских рынках, но и в странах РТ.

Анализ конкурентов и определение конкурентной политики. Основными конкурентам ОАО «Сабз» являются: макаронные фабрики, имеющие импортные линии по производству длинно резанных и коротко резанных макаронных изделий:

- ООО «Маколли» совместно российской таджикская компания по производству макаронов.

Мелкие производители макаронных изделий на отечественном и импортном оборудовании (их более 1000) также не являются сильными конкурентами из-за незначительного объема производства, низкого качества, и применением различных добавок.

Оптовые и мелкооптовые поставщики макаронных изделий из-за границы не оказывают сильной конкуренции из-за незначительных объемов поставок а также из-за высоких цен (при условии поставок высококачественной продукции). Продукция же с низкими ценами всегда имеет низкое качество и, как правило, содержит красители и добавки. Самые активные поставки осуществляются из Ирана, Китая и РТ.

Выбор связи «продукт-рынок» ОАО «Черниговская макаронная фабрика» придерживается стратегии развития продукта, то есть стремится совершенствовать свою продукцию: улучшать качество, повышать доступность продукции и находить новые решения для будущих потребителей.

Таблица 2 - Главные цели предприятия и стратегии их достижения

Компоненты бизнеса	Цель	Стратегия
Рынок	Увеличить объем продаж на 15%	Проникновение на другие внутренние рынки и экспорт в страны СНГ
Деньги	Улучшить соотношение между акционерным капиталом и долгом	Около 30% необходимого капитала обеспечить акционерами
Производство	Улучшить качество продукции	Внедрить новую линию по производству коротко резаных изделий
Люди	Повысить квалификацию работающих	Посещение специальных курсов, семинаров, стажировок
Охрана окружающей среды	Уменьшить отрицательное влияние на окружающую среду	Провести модернизацию системы очистки сточных вод
Ценовая политика	Сохранить доступный, однако достаточно высокий уровень цен	Провести широкую рекламную компанию

Определение маркетингового комплекса.



Продукт Ширина и глубина продуктового набора, качество, дизайн, упаковка	Цена Скидки, условия платежа, условия финансирования
Продвижение Реклама, стимулирование продаж	Сбыт Каналы сбыта, плотность сети сбыта, запасы, транспорт

Продукт и политика продукта. Макаронные изделия - ценный пищевой продукт, имеющий значительные преимущества перед другими:

- Продолжительное сохранение -1 год без изменения свойств.

- Быстрота и простота в приготовлении.

- Имеют высокую пищевую ценность (блюдо, приготовленное из 100 г сухих изделий, на 10% удовлетворяет необходимое для организма человека суточное количество белков и углеводов).

- Качественная и удобная упаковка.

Фабрика изготавливает длинные макаронные изделия «Тая»: макароны, вермишель трех видов и боле10 наименований коротко резанных макаронных изделий - разные виды лапши, рожков, черепашек, суповых засыпок и другие.

Цена и ценовая политика. Предприятие использует затратный метод ценообразования, но, кроме того, ориентируется на ситуацию на рынке, учитывая цены конкурентов.

Средняя отпускная цена предприятия на коротко резанные макаронные изделия составляет 2,3 сом, а на длинно резаные - 2,8 сом. за 1 т. Кроме того, имеется система скидок с цены на продукцию. Используются бонусные скидки до 15%.

Таким образом, цены на макаронные изделия останутся на уровне, чрезвычайно близком к самым низким ценам местного рынка, в то время как качество будет удовлетворять самым взыскательным вкусам.

Продвижение продукта на рынок. Данный проект требует мероприятий по продвижению и закреплению продукта на рынке. Одним из основных способов продвижения товара на рынок является реклама - самый мощный стимулятор спроса.

ОАО «Сабз» планирует проводить широкую рекламную компанию, направленную на расширение сбыта. Планируется использовать рекламу в средствах массовой информации (на телевидении, радио), рекламу на упаковке продукции, рекламные плакаты, щиты, рекламу в прессе и на общественном транспорте.

Предприятие активно участвует и в дальнейшем планирует участвовать в выставках и ярмарках с бесплатной раздачей образцов, как в Украине, так и за рубежом.

Анализ каналов сбыта. Основными каналами выпускаемой продукции являются:

Предприятие изготовитель > Оптовая торговля > Розничная торговля > Потребитель.

Предприятие изготовитель > Потребитель (фирменные магазины).

Предприятие изготовитель > Поставщики муки > Потребитель.

Причем по первому каналу распределения реализуется 70% продукции, а по второму - 10%, по третьему - 20%.

Таблица 3 - Сильные и слабые стороны конкурентов

Комплекс маркетинга	Оценка в сравнении с собственной компанией
	Хуже	Одинаково	Лучше
1. Продукт
Ширина продуктового комплекса		+
Глубина продуктового комплекса		+
Качество		+
Дизайн	+
Сервис		+
2. Цена
Позиционирование цены		+
Скидки	+
Условия платежей		+
Условия финансирования		+
3. Продвижение
Реклама			+
Стимулирование сбыта		+
Политика в отношении торговой марки		+
«Паблик - рилейшнз»		+
4. Сбыт
Каналы сбыта		+
Плотность сбыта		+
Товарные запасы		+
Транспорт		+

Таблица 4 - Прогноз маркетинговых издержек

Издержки, сом.	2011	2012	2013
1. На службу сбыта	3500,00	3800,00	4400,00
2. На рекламу, в том числе:	4490,00	5210,00	5920,00
- в средствах массовой информации	1520,00	1630,00	1800,00
- на упаковке	7000,00	7900,00	8200,00
- плакаты, щиты	5400,00	6100,00	6500,00
- в прессе	1100,00	1160,00	1280,00
- в общественном транспорте	630,00	720,00	950,00
3. На участие в выставках	3800,00	3000,00	4200,00
Всего	27440,00	29520,00	33250,00

3 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Сырье и поставки. Основное сырье - мука, закупается фабрикой в разных областях Таджикистана а счет собственных средств. А также используется давальческое сырьё. Закупка муки проводится по мере необходимости, но предусмотрен обязательный трехдневный запас.

Инфраструктура производственного процесса предусматривает использование электроэнергии, питьевой воды, газа, пара. Питьевой водой технологический процесс обеспечивается из городской сети и отчасти от имеющейся на территории фабрики скважины. Затраты на воду составляют 3200 сом. на 1 т. продукции.

Затраты электроэнергии составляют от 225 кВт/час до 250 кВт/час на 1 т. продукции в зависимости от времени года. Затраты газа - 100 куб.м. на 1 т.

Упаковочные материалы, тара. Для упаковки продукции используются такие виды тары:

- мелкая тара (упаковочная пленка и пачки-высечки);

- крупная тара (полипропиленовые мешки, крафт-мешки и гофро-короба). Тара и упаковка закупаются периодически, по мере потребности.

Запасные части закупаются у отечественных поставщиков и у иностранных фирм.

Кроме того, на предприятии предусмотрены закупки для социальных нужд: медикаменты на сумму 3 тыс. сом. в год и обязательный медосмотр производственного персонала - 2,5 тыс. сом. в год.

В технологическом процессе предусматриваются следующие операции:

- приемка муки;

- просеивание муки;

- замес теста;

- выпресовка полуфабриката;

- сушка полуфабриката;

- стабилизация;

- упаковка, расфасовка.

Требования к сырью - хлебопекарная мука с клейковиной 26-28%, в зависимости от вида изделия. Требования к таре: пленка, толщиной не более 40 микрон, двухслойный полипропилен с рисунком между слоями; гофро-короба, прочностью до 180 кг нагрузки; четырех слойные бумажные крафт-мешки со специальной пропиткой.

На все виды тары необходимы гигиенические заключения о пригодности ее для применения в пищевой промышленности.

Таблица 5 - Оценка издержек на сырье и поставки

Вид материала и потребляемого ресурса	Количество	Единица измерения	Издержки на единицу произведенной продукции, сом.	Полные издержки на сырье и поставки тыс. сом.
1. Мука	8184	Т.	1600,00	14730,5
2. Вода	15514	Куб.м.	3,20	24,8
3. Тара	542990	Шт.	88,52	686,5
4. Топливо (газ)	775700	Куб.м.	42,95	333,2
5. Электроэнергия	1943750	кВт./час	60,45	468,9
6. Расходы на содержание оборудования	-	Сом.	150,06	116,8
Всего	-	-	1945,18	16390,7

Таблица 6 - Калькуляция

Статьи затрат	Единицы измерения	Цена, сом.	Норма расхода	Себестоимость ед. изделия, сом.
Мука	Кг/т	1,55	1055,00	1631,56
Вода	Куб.м	1,60	2,00	3,20
Возвратные отходы	Кг/т	0,17	8,00	1,33
Вспомогательные и упаковочные материалы:
Клей ПВА	Кг/т	3,61	1,80	6,50
Этикетки	Шт/т	0,01	70,00	0,84
Коробочки	Шт/т	0,16	1750,00	273,00
Лента клеевая	Шт/т	2,82	1,33	3,75
Тара	Шт/т	1,26	70,00	88,48
Топливо	Сом.	-	-	36,31
Электроэнергия	Сом.	-	-	52,43
Основная з/плата произв. рабочих	Сом.	-	-	54,79
Отчисления в соц.страх.	Сом.	-	-	20,55
Расходы на содержание оборудования	Сом.	-	-	106,30
Общезаводские расходы	Сом.	-	-	64,66
Производственная себестоимость	Сом.	-	-	2341,04

Анализ месторасположения. ОАО «Сабз» строится в г.Душанбе, ул. Назаршоева М. 20/3. Это месторасположение отвечает основным требованиям, которые обеспечивают возможность выполнения и эксплуатации проекта. Фабрика строится в центре города, что предполагает наличие потребителей продукции, производимой предприятием. То есть такое месторасположение, удачно сочетает близость к сырью и рынкам сбыта, благоприятные условия окружающей среды, хороший резерв рабочей силы соответствующее топливо, энергию по приемлемым ценам, соответствующее водоснабжение.

Численность населения в общем составляет - 8 млн. чел.

Территория города имеет транспортную сеть воздушного, железнодорожного и автомобильного.

Проектирование и технология. Производственная мощность линии длинных изделий фирмы 10000 т./год. На фабрике установлено 4 поточно-механизированных линий по производству коротко резанных макаронных изделий, общей мощностью 3200 т./год, в состав которых входят:

-цилиндрические бункеры для хранения муки ХЕ-160 вместимостью до 30 тн.-12 ед.;

- просеиватели муки типа «Бурат-208;

- шнековые прессы ЛПЛ-2М, производительностью 357 кг/час-10 единиц;

Оборудование эксплуатируется с 1986 года. В настоящий момент является как физически, так и морально устаревшим и не обеспечивает надлежащего качества макаронных изделий, а именно:

- шнековый макаронный пресс ЛПЛ-2М не обеспечивает достаточной точности дозировки сырья; замес теста не интенсивный и непродолжительный (9 минут);

- не эффективная система создания вакуума, низкое давление пресса на полуфабрикат;

- сушилки СПК-45 и КСК-90 не дают возможности придерживаться такой схемы обезвоживания продукта, при которой зоны сушки переходили б в зоны обезвоживания и охлаждения, что обеспечивает надлежащее качество макаронных изделий, сушка проходит от начала до конца в одинаковых условиях при температуре 45-60 С, относительная влажность сушильного воздуха не регулируется.

При эксплуатации такого технологического оборудования, учитывая что используется мука хлебопекарная с клейковиной 25-28%, макаронные изделия выходят белого с сероватым оттенком цвета, с мучнистой поверхностью, без стекловидного среза, при готовке быстро теряют форму, слипаются, т.е. не соответствуют современным требованиям, предъявляемым к макаронной продукции.

В связи с этим, указанные технологические линии по производству коротко резанных макаронных изделий загружены не более, чем на 10% своей мощности.

Для улучшения качества коротко резанных макаронных изделий в дальнейшем необходимо заменить морально устаревшее и физически изношенное оборудование, а именно: приобрести импортную линию по производству коротко резанных макаронных изделий.

Планируемая производственная мощность новой линии по производству коротких макаронных изделий составит 500 кг/час.

Производственная мощность автоматизированной линии по выпуску коротко резанных макаронных изделий определяется так:

500 кг/час. х 7824 час = 3912 т/час.

Для дальнейших расчетов принимается производственная мощность 3900 т/год.

Указанный фонд рабочего времени определяется исходя из следующего расчета:

Из 365 календарных дней в году вычитается:

- 4 недели или 28 календарных дня (остановка на санитарные дни);

- 11 дней праздничных.

Годовой фонд времени представляет собой:

(365-28-11) х 24 час/сутки = 7824 часов.

Линия фирмы «Buhler AG» (Швейцария) представляет собой современное оборудование, надежное и не сложное в эксплуатации, не требующее больших энерго затрат и большого количества персонала. В таких линиях предусмотрен электронный контроль дозаторов сырья, тесто замешивается за ЗО минут с использованием глубокого вакуума. Сушка проходит за прогрессивной технологией при высоких температурах.

Такой технологический процесс дает возможность сберечь золотисто-жёлтый цвет изделия. Придаёт им прочность и стойкость при варке.

Заменив устаревшее технологическое оборудование на линию фирмы «Buhler AG» (Швейцария) по производству коротко резанных макаронных изделий, предприятие сможет выдержать конкуренцию на рынке макаронных изделий и полностью удовлетворить спрос на них в пределах области и иных регионах Таджикистана, а также получит возможность:

- использовать хлебопекарную муку, производимую в Казахстане;

- улучшить качество выпускаемой продукции;

- выпускать ассортимент конкурентоспособной продукции;

- улучшить условия работы;

- механизировать и автоматизировать все технологические процессы;

- снизить затраты на выпуск продукции;

- полностью удовлетворить спрос покупателей.

Для этих целей фабрика имеет свободные производственные площади и соответствующее инженерное обеспечение. Кроме того, на фабрике имеется опыт работы с иностранными фирмами.

К вспомогательному оборудованию относятся:

- Внутренний транспорт, подъемники;

- Транспорт: 5 грузовых и 2 легковых автомобиля.

Вспомогательные производственные площади:

- склад бестарного хранения муки;

- материальный склад. Организационная структура и управление предприятием

Организационная структура предприятия показывает делегирование полномочий различным функциональным единицам предприятия (рис. 5).

Планирование трудовых ресурсов. ОАО «Сабз» работает с усовершенственным производственным и технологическим режимом, с установившейся кадровой политикой.

По состоянию на анализируемый период деятельности, предприятие имеет квалифицированный и обученный производственный персонал, инженерно-технический и административный персонал.

Структура и состав подразделений предприятия обеспечивает обслуживание полного производственного процесса, как в основном, так и во вспомогательном производстве.

Созданные условия труда полностью соответствуют требованиям действующего законодательства Таджикистана.

Условия оплаты труда устанавливаются и определяются действующими на предприятии тарифами для сдельного и повременного труда основных и вспомогательных рабочих, утвержденными штатным расписанием должностными окладами для инженерно-технического и административного персонала.

Условия стимулирования труда, кроме традиционных условий премирования, после смены формы собственности на предприятии принципиально изменились. Поскольку каждый работающий на предприятии является владельцем акций своего предприятия, а уровень дохода (дивидендов) по акциям находится в прямой зависимости от финансовых результатов, то на предприятии действует система стимулирования каждого работающего на конечный результат.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 5 - Организационная структура предприятия

В связи с тем, что предприятие в анализируемый период не загружено на полную мощность, то дополнительный набор персонала на предприятие не предусматривается. Соответственно не предусматриваются затраты на подготовку и обучение персонала до полного освоения проектных мощностей предприятия. Штатное расписание рабочих и служащих представлено в таблицах 7 и 8.

Таблица 7 - Штатное расписание рабочих

Должность	Разряд	Численность, чел.	Часовая тарифная ставка, оклад, сом.
Оператор БЗБ	4	3	1,74
Кладовщик тарного хранения муки	Б/р	1	251,00
Машинист моющих машин	3	1	1,55
Водитель электропогрузчика	3	5	1,55
Подсобный работник	Б/р	2	224,00
Кладовщик	Б/р	1	251,00
Оператор вычислительных машин	Б/р	1	275,00
Кладовщик склада готовой продукции	Б/р	1	330,00
Слесарь-ремонтник (сменный)	4;5	8	1,74;2,00
Электромонтер	3;5	4	1,55;2,00
Слесарь КИП и А	6	1	2,32
Слесарь-сантехник	3;4;5	3	1,55;1,74;2,00
Машинист компрессорной установки	3	3	1,55
Оператор котельной	3	4	1,55
Аппаратчик ХВО	2	3	1,41
Электрогазосварщик	5	2	2,00
Столяр	Б/р	1	224,00
Аккумуляторщик	3;4	3	1,55;1,74
Водитель муковозов	Б/р	2	1,87
Водитель ГАЗ	Б/р	1	1,77
Водитель легковых	Б/р	4	1,64;1,69
Станочник	5	1	2,00
Тракторист	3	1	1,55
Кладовщик цеха	Б/р	2	251,00
Слесарь-ремонтник	5	1	2,00
Уборщик производственных помещений	Б/р	4	224,00
Уборщик служебных помещений	Б/р	1	200,00
Маляр	5	1	2,00
Оператор линии в производстве пищевой продукции	4;5;6	8	1,74;2,00;2,32
Оператор связи	6	1	2,32
Пекарь	4	1	1,74
Машинист тестообрабатывающих машин	3	2	1,55
Прессовщик	4	4	1,74
Сушильщик	4	4	1,74
Машинист росфасовочно-упаковочных машин	4	19	1,74
Грузчик цеха	Б/р	4	2,03
Грузчик склада	Б/р	4	2,03
Наладчик в производстве пищевой продукции	5	4	2,00
Грузчик	Б/р	4	2,03
Упаковщик	2	1	1,41
Продавец	Б/р	4	2,25
Охранники	Б/р	6	300,00
Всего		110

Таблица 8 - Штатное расписание служащих

Должность	Численность, чел.	Оклад, сом. в мес.
Руководители
Председатель правления	1	1300,00
Главный инженер	1	1000,00
Зам. председателя правления по сбыту	1	800,00
Зам. председателя правления по качеству, начальник производственной лаборатории	1	930,00
Зам. председателя правления по финансовым вопросам	1	1000,00
Главный бухгалтер	1	830,00
Главный механик	1	830,00
Начальник макаронного и хлебопекарного производства	1	830,00
Начальник цеха	1	730,00
Начальник лаборатории КИП и А	1	830,00
Начальник ПЭО	1	800,00
Начальник котельной	1	550,00
Зам. главного бухгалтера	1	530,00
Заведующий материальным складом	1	290,00
Заведующий складом готовой продукции	1	400,00
Мастер смены	4	430,00
Старший мастер	1	430,00
Заведующий магазином	1	440,00
Начальник охраны	1	600,00
Зам. начальника охраны	1	480,00
ВСЕГО	43	15320,00
Специалисты
Инженер по охране труда	1	650,00
Механик линии по производству макаронных изделий	1	670,00
Экономист	1	530,00
Бухгалтер по учету основных фондов, налогов	1	480,00
Бухгалтер по материалам 2-й категории	1	430,00
Бухгалтер по реализации 2-й категории	1	350,00
Бухгалтер по розничной торговле 2-й категории	1	350,00
Бухгалтер по з/плате 2-й категории	1	450,00
Бухгалтер-кассир	1	350,00
Юрисконсульт	1	390,00
Инженер по компьютерным системам	1	530,00
Инспектор по кадрам	1	310,00
Инженер-технолог	1	360,00
Техник-технолог 2-й категории	2	360,00
Техник-технолог 2-й категории	1	330,00
Техник-технолог	1	330,00
Товаровед по снабжению	1	430,00
Товаровед	1	430,00
ВСЕГО	19	8090,00
Служащие
Секретарь-машинист	1	270,00
ВСЕГО ПО ППП	63	236800,00

Составление карты осуществления проекта. Следует установить эффективное и сбалансированное распределение во времени всех работ, необходимых для функционирования предприятия. Карта осуществления проекта будет включать в себя следующие задачи:

- приобретение нового оборудования;

- детальное проектирование;

- производственная программа;

- документация по эксплуатации и техническому обслуживанию;

- предпроизводственный маркетинг;

- подготовка и внедрение оборудования в производство;

- приобретение необходимого сырья и материалов;

- подготовка новых рабочих;

- выход предприятия на полную мощность.

4 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план содержит три наиболее важных формы:

- отчет о прибылях и убытках;

- отчет о движении наличности;

- баланс предприятия.

Данные в отчете о прибылях и убытках представлены за три года. Он отражает операционную деятельность предприятия за определенный период времени, т.е. отражает покрытие производственных затрат доходами от реализации макаронных изделий и определяет объем полученной прибыли.

Таблица 10 - Отчет о прибылях и убытках за трехлетний период

Наименование показателя	Годы
	2011	2012	2013
	1	2	3	4
Выручка от реализации продукции, тыс. сом.	4881,94	4962,85	4963,23	4963,13	21405,6	22852,4
Налог на добавленную стоимость (НДС)	976,38	992,57	992,65	992,63	4281,12	4570,48
Акцизный сбор	-	-	-	-	-	-
Затраты на производство реализованной продукции, тыс. сом.	3722,68	3808,22	3808,51	3808,43	15538,8	15808,6
В том числе:
материальные затраты	3095,5	3095,5	3095,5	3095,5	12842,5	13062,3
заработная плата	236,15	236,15	236,15	236,15	987,68	1126,3
отчисления на соц. мероприятия	91,7	91,7	91,7	91,7	386,52	437,34
услуги консультантов	1,00	0,50	0,45	1,05	3,56	3,82
амортизация	216,05	316,05	316,05	316,05	1083,62	927,53
связь	15,36	15,36	15,36	15,36	61,5	65,2
командировочные расходы	6,33	2,81	3,15	2,47	14,8	15,68
ремонт оборудования	31,95	31,95	31,95	31,95	68,23	70,51
аренда оборудования	-	-	-	-	-	-
маркетинг	20,88	10,44	10,44	10,44	58,9	67,8
прочие затраты	7,76	7,76	7,76	7,76	31,5	32,1
Возврат основной суммы кредита	333,33	333,33	333,33	333,33	1333,32	1333,32
% за долгосрочный кредит	204,17	186,67	169,17	151,67	431,67	151,67
Балансовая прибыль или убыток	-354,62	-357,94	-340,43	-322,93	-179,31	988,33
Налог на прибыль	-	-	-	-	-	247,08
Чистая прибыль (убыток)	-354,62	-357,94	-340,43	-322,93	-179,31	741,25

Отчет о движении наличности используется для определения текущего остатка денежных средств на расчетном счете предприятия. Этот остаток формируется за счет прихода денежных средств и расхода денежных средств (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, обслуживание и погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и др. выплат).

Таблица 11 - Отчет о движении наличности за трехлетний период

Наименование показателя	Годы
	2011	2012	2013
	1	2	3	4
Приход
Получено от реализации, тыс. сом.	4881,94	4962,85	4963,23	4963,13	21405,6	22852,4
Долгосрочный кредит	4000,00	-	-	-	-	-
Всего приход денежных средств	8881,94	4962,85	4963,23	4963,13	21405,6	22852,4
Расход
Производственные расходы	3722,68	3808,22	3808,51	3808,43	15538,8	15808,6
Прочие расходы, в т. ч.
- налоги:
НДС	976,38	992,57	992,65	992,63	4281,12	4570,48
налог на прибыль	-	-	-	-	-	247,08
- инвестиции:
покупка оборудования	4800,00	-	-	-	-	-
возврат процентов по кредиту	204,17	186,67	169,17	151,67	431,67	151,67
возврат кредита	333,33	333,33	333,33	333,33	1333,32	1333,32
Всего расход денежных средств	10036,56	5320,79	5303,66	5286,06	21584,9	22111,2
Наличие денежных средств на начало периода	800,00	-	-	-	-	-
Получено денежных средств	8881,94	4962,85	4963,23	4963,13	21405,6	22852,4
Израсходовано денежных средств	10036,56	5320,79	5303,66	5286,06	21584,9	22111,2
Наличие денежных средств на конец периода	-354,62	-357,94	-340,43	-322,93	-179,31	741,25

Анализ безубыточность производства - определение точки равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

Q = 1656,07 / (1 - 14152,53 / 22852,4) = 4350,09 (тыс. сом.)

Программа инвестирования. Для полной реализации проекта потребуется 480 тыс. сом. Приобретение нового технологического оборудования предполагается:

- частично за счет собственных средств - на сумму 800 тыс. сом.

- частично за счет целевого кредита в ОАО «Ориенбанк» - на сумму 400 тыс. сом.

Условиями кредита являются:

- процентная ставка - 25% годовых;

- отсрочка выплаты процентов - нет;

- начало возврата процентов -1 месяц проекта;

- возврат процентов - ежемесячно.

- срок кредита - три года;

- обеспеченность кредита - залог основных средств предприятия;

- открытие вторых, дополнительных счетов в банке-кредиторе и осуществление платежей через них;

- возврат кредита предусматривается с равными частями каждый месяц.

Приобретение новой технологической линии позволит предприятию увеличить объемы производства, расширить номенклатуру продукции, улучшить внешний вид и повысить вкусовые качества и погасить кредит к концу 2016 года и получить чистую прибыль в сумме 741,25 тыс. сом.

5 ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ

Данный проект может быть подвержен таким видам риска.

Рыночный риск. Постоянное улучшения качества выпускаемой продукции, рекламная компания, установка новой линии - позволят расширить ассортимент и увеличить долю рынка.

Внешний риск. Вероятность негативного воздействия внешних факторов, таких как: недобросовестная конкуренция, экономический кризис в стране и другие.

Политический риск. Изменение законодательства может значительно повлиять на деятельность предприятия.

Ресурсный риск. Неурожай зерновых может значительно поднять цены на сырье и повлечь за собой убытки.

6 ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Ожидаемая прибыль предприятия от продаж составит:

П_р. = V_пр. * (Ц_р - С_п);

где Ц_р - цена предприятия единицы (тонны) продукции, сом.;

С_п - полная себестоимость единицы (тонны) продукции, сом.;

V_пр - объем реализуемой продукции, ед.

П_р. = 8160 * (2,80 - 1,90) = 7344 (тыс. сом.)

Экономическая эффективность капитальных вложений и производственных фондов:

Э = (Ц - С) / К;

где К - сметная стоимость объекта;

Ц - годовой объем производства в стоимостном выражении;

С - себестоимость годового объема выпуска продукции;

Э = (22852,4 - 15808,4) / 14068,4 = 0,5

Показатель использования производственных фондов исчисляется, как отношение массы прибыли к среднегодовой стоимости производственных фондов:

Э_пф = П / Ф;

где П - годовой объем прибыли;

Ф - среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;

Э_пф = 741,25 / 16834 = 0,044

Фондоотдача - выпуск продукции на одну гривну стоимости производственных фондов:

Ф_о = В / Ф;

где В - объем выпущенной продукции за определенный период;

Ф - среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;

Ф_о = 22852,4 / 16834 = 1,36 (тыс/сом.)

Производственная мощность - максимально возможный годовой выпуск продукции:

М = П₁ * Н * П;

где П₁ - нормативная годовая производительность одной машины (агрегата);

Н - средний коэффициент перевыполнения норм;

П - число машин (агрегатов);

М = (10000+3900) * 1,01 = 14039 (т/год)

Валовый оборот:

ВО = V_пр * Ц_р;

ВО = 8160 * 2,80 = 22848 (сом.);

Валовые издержки:

ВИ = V_пр * С_п;

ВИ = 8160 * 1,9 = 15504 (сом.)

Рентабельность собственного капитала:

У_р^к = (сумма прибыли / (основной + оборотный капитал)) * 100%;

У_р^к = 741,25 / 14068,4 = 0,052%.

Рентабельность производства:

У_р^п = (балансовая прибыль / валовой оборот) * 100%;

У_р^п = 741,25 / 22848 = 0,032%

Рентабельность продукции:

У_р^пр = (балансовая прибыль / валовые издержки) * 100%;

У_р^пр = 741,25 / 15504 = 0,048%.

ЛИТЕРАТУРА

1. Бернес В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. Переруб. И дополна. Изд. - М.:АОЗТ «Интерспект», «ИНФРА-М», 1995. - 528 с.

2. О.И. Волкова «Экономика Предприятия» Москва «ИНФРА-М», 2000 - 520 с. - (серия «Высшее образование»).

3. Ю.Ф. Елизаров «Экономика Предприятия» Москва «ИНФРА-М», 2000 - 490 с.

4. www.Koob.ru.

5. allbest.ru.

6. referats.ru.

7. Методические пособие по разработке бизнес- плана предприятии. к.э.н. доцент Раджабова З.С. Душанбе - 2005 г.

Размещено на Allbest.ru