Організація виробництва олії

Аналіз рівня товарності виробленої продукції рослинництва. Організаційна структура підприємства. Вектор вибору стратегії. Організаційний, виробничий та фінансовий план. Розрахунок дисконтового періоду окупності. Підсумкова оцінка ризиків проекту.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид бизнес-план
Язык украинский
Дата добавления 12.01.2011
Размер файла 324,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Розділ 1. Характеристика підприємства

ТОВ “Зоря” Приазовського району Запорізької області розташовано в західній частині району вздовж Азовського узбережжя. Адміністративний центр господарства знаходиться в селі Надеждине, яке віддалене від смт Приазовське на 20 км. Відстань до найближчої залізничної станції м. Мелітополь складає 40 км.

Загальна площа землекористування господарством--2576 га, з них ріллі--2388, вигонів і пасовищ--188.

Загальний рельєф виглядає як слабо хвиляста низовинна рівнина. Ґрунти двох польових і однієї кормової сівозміни господарства об'єднані в чотири агровиробничі групи: темно-каштанові солонцові ґрунти, солонці солончакові в комплексі з каштановими і темно-каштановими грунтами,глибоко солончакові ґрунти, солончаки. Середньо і сильноеродованих земель не має.

Середня тривалість вегетаційного періоду з третьої декади березня по другу декаду листопаду--всього 240 днів. За вегетаційний період випадає опадів в середньому 335 мм. Сума тривалих середньодобових температур повітря за вегетаційний період з температурою вище +5 складає 3580-3630.

Несприятливими кліматичними умовами для сільськогосподарських культур є: нерівномірність розподілу опадів за порами року, значна кількість днів з недостатнім зволоженням повітря. Також дуже часто суховії в короткий час висушує землю, відносна вологість різко падає. Максимальна швидкість вітру досягає 20-25 м/сек.

Дане сільськогосподарське підприємство зареєстроване як товариство з обмеженою відповідальністю, статутний капітал якого становить 7 тисяч гривень. Засновниками товариства з обмеженою відповідальністю, що створилося на базі КСП, стали колишні члени цього підприємства у кількості 7 чоловік.

Таблиця 1.1 Склад засновників з визначенням їх частки в статутному капіталі

Показники

Фізичні особи

всього

в т.ч. працівники підприємства

Чисельність учасників

7

7

в т.ч. мають: земельні паї

11

11

майнові паї

11

11

Земельні паї: площа, га

129,5

129,5

сума, тис.грн.

14905

14905

Майнові паї, тис.грн.

9358

9358

Плата за оренду: земельних паїв

1355

1355

майнових паїв

93

93

Учасники товариства несуть відповідальність лише в межах їх вкладів. При заснуванні даного товариства було створено статутний капітал розміром 7 тисяч гривень, тобто кожен з засновників вклав частку у розмірі 1 тисяча гривень. В цьому підприємстві засновники ТОВ здійснюють трудову участь у його виробничій діяльності.

Для представлення виробничого стану підприємства, у наступній таблиці наводяться обсяги виробництва за видами продукції в динаміці за п'ять років.

Таблиця 1.2 Аналіз виробництва продукції, ц

Види продукції

2003 рік

2004 рік

2005 рік

2006 рік

2007 рік

Відхилення показників 2006 року до 2003 року

+\-

%

Зернові-всього

3717

14666

14810

22090

19385

15668

421,5

в т.ч.: озима пшениця

3199

12190

12184

16304

16332

13133

410,5

ячмінь

518

2090

2548

5453

2481

1963

378,5

сорго

-

86

78

-

572

-

-

кукурудза на зерно

-

300

-

333

-

-

-

Насіння соняшника

5105

6918

8610

9293

4284

-821

-16,1

Рис. 1.1 Динаміка виробництва продукції рослинництва в ТОВ “Зоря”

Аналізуючи таблицю та графічне представлення обсягів виробництва за видами продукції у даному підприємстві напротязі 5 років, зауважимо наступне: виробництво озимої пшениці має тенденцію до збільшення, не беручи до уваги 2003 рік, який був несприятливий за погодними умовами і обсяги виробництва скоротились вдвічі; виробництво другої вагомої продукції, як насіння соняшника, зменшилось на 821 ц (16,1%); обсяги виробництва ячменя зросли на 378,5% ; продукція кукурудза на зерно та сорго має періодичне становище, тобто виробляється не кожен рік, позиції їх слабкі і безперспективні.

Кожне аграрне підприємство, виходячи з власних потреб, виробленої стратегії і взятих на себе зобов'язань (укладених угод), розподіляє вироблену продукцію. Продукція, що продана підприємством іншим організаціям, називається товарною.

Таблиця 1.3 Склад і структура товарної продукції

Види продукції і галузі

2003 рік

2004 рік

2005 рік

2006 рік

2007 рік

В середньому за 5 років

І

2і-1

Р(2і-1)

Виручка від реалізації,тис.грн.

Структура,%

Виручка від реалізації,тис.грн.

Структура,%

Виручка від реалізації,тис.грн

Структура,%

Виручка від реалізації,тис.грн

Структура,%

Виручка від реалізації,тис.грн

Структура,%

Виручка від реалізації,тис.грн

Структура,%

Продукція рослинництва - всього

467

82,8

1317

95,5

1518

96,9

1714

92,6

2252

96,3

1454

95,3

х

х

х

в т.ч.: зернові-всього

106

19,6

617

46,3

555

36,0

1062

57,4

1292

54,0

727

47,6

х

х

х

з них: пшениця

90

16,7

594

44,3

402

25,6

825

44,6

1180

49,3

619

40,5

2

3

122

ячмінь

16

2,9

23

2,0

137

9,0

230

10,5

20

0,8

86

5,6

3

5

28

інші зернові

-

-

-

-

16

1,4

7

2,3

92

3,9

23

1,5

6

11

16,5

Соняшник

342

63,2

659

49,2

935

60,9

630

35,2

960

42,3

706

46,3

1

1

46,3

Інша продукція

19

3,5

41

3,0

28

1,5

22

1,2

-

-

22

1,4

5

9

12,6

Промислова продукція-всього

45

8,3

-

-

-

-

-

-

-

-

9

0,5

7

13

6,5

Роботи і послуги на сторону

29

5,4

33

1,5

48

1,6

114

6,2

85

3,7

62

4,1

4

7

28,7

Всього по с\г підприємству

541

100

1350

100

1566

100

1828

100

2337

100

1525

100

х

х

х

З таблиці видно, що найбільшу питому вагу у структурі товарної продукції займають такі види продукції, як зерно озимої пшениці і ячменя, а також насіння соняшнику. В середньому за 5 років структура товарної продукції має такий вигляд: зернові--47,6%, з них озима пшениця--40,5%, ячмінь--5,6%, інші зернові (сорго, кукурудза)--1,5%; соняшник--46,3%.

Таблиця 1.4 Аналіз рівня товарності виробленої продукції рослинництва

Види продукції

2003 рік

2004 рік

2005 рік

2006 рік

2007 рік

виробництво,ц

реалізація,ц

товарность,%

виробництво,ц

реалізація,ц

товарность,%

виробництво,ц

реалізація,ц

товарность,%

виробництво,ц

реалізація,ц

товарность,%

виробництво,ц

реалізація,ц

товарность,%

Зернові-всього

3717

1439

38,7

14666

10991

74,9

14810

14697

99,2

22090

20715

93,8

19385

15560

80,3

в т.ч.: озима пшениця

3199

1082

33,8

12190

10615

87,1

12184

10889

89,4

16304

15752

96,6

16332

14720

90,1

ячмінь

518

356

68,7

2090

376

17,9

2648

3808

144

5453

4688

85,9

2481

287

11,6

сорго

-

-

-

86

-

-

78

-

-

-

-

-

572

553

96,6

кукурудза на зерно

-

-

-

300

-

-

-

-

-

333

-

-

-

-

-

Насіння соняшника

5105

4398

86,2

6918

6866

99,2

8610

9924

115

9293

7005

75,4

4284

5887

137,4

Аналіз рівня товарності по окремих видах продукції показав, що рівень товарності залежить, насамперед, від обсягу її виробництва. Чим більший він, тим більше підприємство може продати продукції за інших однакових умов. Рівень товарності по зерновим знаходиться в діапазоні 74,9--99,2%, окрім неврожайного 2003 року, в якому рівень товарності склав 38,7%. Даний показник по насінню соняшника коливається у межах 75,4--137,4%.

Наведемо організаційну структуру підприємства, яка має наступний вигляд.

Рис. 1.2 Організаційна структура підприємства

Далі представимо структуру управління, з якої буде видно підпорядкування по відношенню до обов'язків. Головний орган управління -це рада директорів, яку очолюють 7 засновників, які являються також працівниками даного підприємства.

Головні спеціалісти підпорядковуються лише директору, який обраний з кола ради директорів для вирішення поточних виробничих завдань.

Рис. 1.3 Структура управління підприємством

Далі наводиться таблиця з кадрового складу управління, а саме інформація про освіту та досвід роботи.

Таблиця 1.5 Кадровий склад управління підприємством

Прізвище, ім'я та по батькові

Рік народження

Посада

Освіта

Досвід роботи, років

Головенко С.В.

1961

Директор

вища

7

Будько О.О.

1971

гол.бухгалтер

вища

5

Стойкова Н.В.

1968

гол.економіст

вища

10

Книш С.М.

1946

гол.інженер

вища

36

Стойков М.С.

1962

гол.агроном

вища

15

Наводимо таблицю з основними показниками забезпеченості фондами та ефективності їх використання.

Таблиця 1.6 Забезпечення фондами та ефективність їх використання

Показники

2003 рік

2004 рік

2005 рік

2006 рік

2007 рік

Відхилення Показників 2006 року до 2003 року

+\-

%

Валова продукція (у порів.цінах 2005р.),тис. грн..

604,6

1217,8

1377,5

1751,1

741,3

136,7

0,23

Площа с-г угідь,га

2576

2576

2578

2578

2578

-

0,1

Кількість працюючих,чол

53

63

65

65

56

3

5,6

Серед.річна оплата праці одного працівника, грн.

2694

2998

3554

5177

5846

3152

117

Серед.річна вартість основн.вироб. фондів,тис.грн.

3939

3906

4488

1837

1919

-2020

-51,3

Серед.річна вартість оборотн.вироб. фондів,тис.грн.

651

724

655

619

524

-127

-19,5

Виручка від реалізації,тис.грн.

541

1350

1566

1828

2337

1796

331,9

Фондозабезпече-ність,тис.грн

1,53

1,52

1,74

0,71

0,74

-0,79

-53,6

Фондоозброєність праці,тис.грн.

74,3

62,0

69,0

28,3

34,3

-40

-53,8

Відношення вартості оборотн.виробн.фон-дів до вартості основних виробн.фондів

0,16

0,18

0,14

0,33

0,27

0,11

68,7

Фондовіддача,грн.

0,15

0,31

0,31

0,95

0,38

0,23

153,3

Фондомісткість,грн

6,51

3,21

3,25

1,05

2,59

-3,92

-60,2

Коефіцієнт оборот-ності оборотних засобів

0,83

1,86

2,39

2,95

4,45

3,62

436,1

Коефіцієнт закріп-лення

1,2

0,53

0,42

0,34

0,22

-0,98

-81,6

Тривалість одного обороту оборотних засобів, дні

433

193

150

122

81

-352

-81,3

Норма прибутку, %

2

7,8

16,2

18,6

14,2

12,2

12,2

При аналізі забезпеченості підприємства фондами можна зробити наступні висновки: фондозабезпеченість зменшилась на 53,6%, фондоозброєність зменшилась на 53,8%, це свідчить про незадовільний стан; до позитивних змін відносимо збільшення фондовіддачі на 153,3%, зменшення фондомісткості на 60,2%, скорочення тривалості обороту оборотних засобів на 81,3%, збільшення норми прибутку на 12,2%.

Таблиця 1.7 Економічна ефективність діяльності підприємства

Показники

2003 рік

2004 рік

2005 рік

2006 рік

2007 рік

Відхилення показників 2006 року до 2003 року

+\-

%

Рівень рентабельності, %

6

19,1

26,6

28,4

20.2

14,2

14,2

Короткострокові зобов'язання, тис.грн

1137

710

1175

873

361

-776

-68,2

Довгострокові зобов'язання, тис.грн.

175

138

106

324

68

-107

-61,1

Позиковий капітал

1312

848

1281

1197

429

-883

-67,3

Власний капітал

2123

2532

2554

596

1261

-862

-40,6

Коефіцієнт забезпечення власними коштами

1,62

2,98

1,99

0,49

2,94

1,32

81,5

Коефіцієнт платоспроможності

0,57

1,02

0,56

0,71

1,45

0,88

154,4

Висновок по таблиці наступний: рівень рентабельності збільшився на 14,2%, коефіцієнт забезпеченості власними коштами зріс на 81,5%, коефіцієнт платоспроможності збільшився на 154,4%.

Зробимо SWOT-аналіз. Це аналіз зовнішнього та внутрішнього середовища підприємства. Аналізу підлягають сильні сторони, слабкі сторони внутрішнього середовища, а також можливості і загрози зовнішнього середовища підприємства. Методологія SWOT-аналізу передбачає спочатку виявлення сильних і слабких сторін, можливостей і загроз, після цього встановлення зв'язків між ними, які в подальшому можуть бути використані для формулювання стратегії підприємства.

Таблиця 1.8 Матриця SWOT-аналізу

Можливості

Загрози

Збільшення обсягів виробництва; вихід на нові ринки; збільшення обсягів збуту.

Загострення конкуренції; випуск конкурентами більш якісної продукції; коливання рівня цін.

Сильні сторони

СИМ

СИЗ

Стабільність наявності каналів реалізації;

кваліфікований персонал.

Реалізація продукції за договорами;

використання знань і досвіду персоналу у процесі виходу на нові ринки.

Послаблення позицій конкурентів на ринку за рахунок більш якісної продукції, а також приваблення споживачів низькою ціною.

Слабкі сторони

СЛМ

СЛЗ

Застаріла техніка;

обмеженість фінансових ресурсів.

За рахунок отриманого прибутку оновити технічну базу;

шляхом виходу на нові ринки звернути на себе увагу потенційних інвесторів.

Втрата частки ринку за рахунок підвищення якості продукції конкурентів;

через обмеженість фінансування піддається коливанню цін.

Розробка вектору рекомендованої стратегії у системі координат SPAIS.

Таблиця 1.9 Дані для побудови вектору SPAIS-аналізу

Критерії

Оцінка (бал)

Вага

Зважена оцінка

Фінансова сила (ФС)

Рентабельність вкладеного капіталу

5-7

0,3

1,5-2,1

Ліквідність

5-6

0,2

1,0-1,2

Рентабельність інвестицій

5-7

0,1

0,5-0,7

Виробничі витрати

6-8

0,1

0,6-0,8

Стабільність отримання прибутку

6-8

0,2

1,2-1,6

Структура заборгованості

7-9

0,1

0,7-0,9

Конкурентоздатність підприємства (КП)

Ринок та його обсяги

7-9

0,2

1,4-1,8

Частка підприємства на ринку

5-6

0,3

1,5-1,8

Зв'язки зі споживачами

6-8

0,1

0,6-1,6

Можливість активного впливу на рівень цін

4-5

0,1

0,4-0,5

Асортимент продукції

5-7

0,2

1,0-1,4

Здатність здійснювати маркетингові заходи

5-7

0,1

0,5-0,7

Привабливість галузі (ПГ)

Залежність розвитку галузі від кон'юктури

5-7

0,2

1,0-1,4

Характеристика конкурентних ситуацій

4-6

0,1

0,4-0,6

Стадії життєвого циклу галузі

4-6

0,2

0,8-1,2

Суспільна привабливість сектору

6-8

0,2

1,2-1,6

Використання виробів галузі в інших галузях

7-9

0,3

2,1-2,7

Стабільність галузі (СГ)

Стабільність прибутку

7-9

0,4

2,8-3,6

Ступінь інновацій в галузі

5-7

0,3

1,5-2,1

Маркетингові дії

5-6

0,3

1,5-1,8

ФС=5,5--7,3; КП=5,4--7,8; ПГ=5,5--7,5; СГ=5,8--7,5

Розрахунок точок координат: у=ФС-СГ; х=ПГ-КП

у=-0,3;-0,2; х=0,1; -0,3

Рис 1.3. Вектор вибору стратегії

Підприємство має можливість обрати захисну або конкурентну стратегію, на мою думку краще діяти за конкурентною стратегією, тим самим посилювати свої позиції на ринку.

Розділ 2. Ринкова діяльність

організаційний стратегія ризик рослинництво

Таблиця 2.1 Ринок сільськогосподарської продукції

Споживачі

Види продукції

Кількість продукції,ц

В тому числі по кварталах

1

2

3

4

Працівники

пшениця

3514

168

1184

1166

996

Елеватор

пшениця

11206

2076

1943

4598

2589

Населення

ячмінь

287

73

82

109

23

Населення

сорго

553

120

132

200

52

Переробні підприємства

соняшник

5887

1156

428

535

3768

Таблиця 2.2 Ринок послуг

Види послуг

Обсяг послуг, що надає підприємство

Обсяг послуг, що надаються підприємству

кількість, шт.

ціна за од.,грн.

сума,тис. грн.

кількість, шт.

ціна за од.,грн.

сума,тис. грн.

Водопостачання

-

-

-

1500

2

3

Енерго-постачання

-

-

-

91836

0,49

45

Машино-тракторні послуги

85

-

-

-

Їдальня

9412

8,5

80

-

-

-

Послуги на сторону

-

-

-

-

-

-

Інше

-

-

-

-

-

-

Всього

х

х

х

х

Таблиця 2.3 Ринок основних засобів виробництва

Назва засобів виробництва

Обсяг купівлі

Обсяг продажу

кількість, шт.

ціна за од.,грн.

сума, грн.

кількість, шт.

ціна за од.,грн.

сума, грн.

Трактори:

МТЗ-82

1

85603,3

85603,3

-

-

-

Культиватори:

КПС-5

2

11067,2

22134,4

-

-

-

КРНВ-5,6

1

11000

11000

-

-

-

С\г машини:

сівалки:

СУПН-8

1

18556,15

18556,15

-

-

-

СУПН-4

2

1120

2240

-

-

-

секція КРН

2

800

1600

-

-

-

Технічне обладнання:

компресор

1

2500

2500

-

-

-

Всього

х

х

143633,85

-

-

-

Таблиця 2.4 Ринок матеріальних ресурсів

Назва

Обсяг купівлі

Обсяг продажу

кількість, грн.

ціна за од.,грн..

сума, грн..

кількість, грн.

ціна за од.,грн..

сума, грн..

Насіння і посадковий матеріал

х

х

38576

х

х

-

в т.ч. пшениця

2

2000

4000

-

-

-

сорго

23

1503

34576

-

-

-

Мінеральні добрива-всього

х

х

171191

х

х

-

в т.ч. азотні

120

1064,85

127782

-

-

-

фосфорні

39,8

558,8

22242

-

-

-

калійні

1

7000

7000

-

-

-

комплексні

10

1416,7

14167

-

-

-

Пестициди-всього

х

х

33047

х

х

-

в т.ч. фастак

70

109,4

7659

-

-

-

меркурій

45

129,7

5840

-

-

-

аміачна сіль

100

18,34

1834

-

-

-

титус

29

257,3

7462

-

-

-

нокалут

140

73,2

10252

-

-

-

Пальне та мастила

х

х

513058

х

х

-

дизпаливо

119409

3,23

385452

-

-

-

бензин

31856

3,73

118714

-

-

-

дизмасло

2050

4,34

8892

-

-

-

Запасні частини і ремонтно-технічні матеріали

х

х

140871

х

х

-

в т.ч. шини

250

120

30000

-

-

-

двигун

1

57000

57000

-

-

-

інші

53871

-

-

-

Всього

х

х

896743

х

х

-

Таблиця 2.5 Ринок робочої сили. Зміна чисельності та професійного складу працівників

Категорії працівників

Потреба

Наявність на початок року

Збільшення чисельності

Зменшення чисельності

Наявність на кінець року

всього

в т.ч. буде направлено службою зайнятості

всього

в т.ч. буде направлено до служби зайнятості

Всього

56

65

56

в т.ч.:

Керівники

1

1

1

Гол. спеціалісти

5

4

1

5

Спеціалісти

15

13

2

15

Молодші спеціалісти

17

20

3

17

Різноробочі

28

27

1

1

28

З таблиці видно, що підприємству не вистачає 1 головного спеціаліста, 2 спеціалістів і 1 різноробочого, а молодших спеціалістів навпаки забагато, лишні 3 особи. Для ефективної роботи здійснено наступний рух кадрів протягом року: з спеціалістів переведено 1особу у головні спеціалісти шляхом підвищення кваліфікації, 3 особи з молодших спеціалістів просунено до спеціалістів також при підвищенні кваліфікації та підготовці кадрів.

Таблиця 2.6 Підготовка та підвищення кваліфікації спеціалістів і працівників

Спеціальність, професія

Підготовка кадрів

Підвищення кваліфікації кадрів

кількість, чол.

строки навчання

витрати, тис.грн.

кількість, чол.

строки навчання

витрати, тис.грн

Гол. бухгалтер

1

3

9

Інженери

1

4

10

Комбайнер

1

1

0,7

Кухарка

1

1

2

Для повного аналізу ринку необхідно проаналізувати головних конкурентів по виробництву соняшникової олії в Приазовському районі, з отриманої інформації конкурентом виступає ЧП “Роман”. Для аналізу побудуємо бенчмаркінг.

Таблиця 2.7 Бенчмаркінг

Індекатори аналізу

ТОВ “Зоря”

ЧП “Роман”

частка ринку

8

9

собівартість продукції

10

8

обсяг продаж

9

10

якість продукції

10

10

кваліфікація персоналу

10

10

рівень цін

10

9

технологічні переваги

10

9

маркетингові переваги

8

10

зручна упаковка

10

10

конкурентні переваги

7

10

Сума балів

92

95

Головному конкуренту дане підприємство уступатиме по деяким показникам, а саме: частка ринку, конкурент займає велику частку ринку, оскільки виробляє і реалізує лише олію; обсяг продажів, маркетингові переваги, конкурентні переваги, бо продукція конкурента вже досить відома і користується великим попитом, тому для приваблення споживачів до своєї продукції здійснюємо такі заходи, як технологічне оновлення, зниження ціни, підвищення якості, тобто пропонуємо ринку продукцію нову за технологією переробки, за нищію ціною, гарної якості.

Для наглядного представлення побудуємо профіль бенчмаркінгу.

Індекатори аналізу

1-2 бали

3-4 бали

5-6 балів

7-8 балів

9-10 балів

частка ринку

собівартість продукції

обсяг продаж

якість продукції

кваліфікація персоналу

рівень цін

технологічні переваги

маркетингові переваги

зручна упаковка

.

конкурентні переваги

В 2003 році вироблено соняшникової олії для реалізації 951тис.л., у 2007 році--1431тис.л. Ціна на олію в 2003 році--7 грн/л., у 2007--9,5 грн/л.

Розрахунок коефіцієнта еластичності:

E= ;

Е = -- абсолютно еластичний попит.

Розрахуємо темп приросту: Тпр=(1431/951)*100-100=50,5.За період 5 років попит збільшився на 50,5%, тобто кожен рік попит зростав на 10,1%, тому можна спрогнозувати, що в наступному році попит буде дорівнювати 1431*0,101=1575,53 тис.л. Звідси розрахуємо частку на ринку яку можна зайняти: 1575,53-1431=144,53 тис.л. Далі розрахуємо новий коефіцієнт еластичності, тобто спрогнозуємо як буде реагувати ринок на додатковий обсяг продукції за нищію ціною: Е ==1,7 - абсолютно еластичний попит, тобто ринок чутливий до зміни ціни.

Розділ 3. Організаційний план

При впровадженні технологічної лінії з переробки соняшнику на олію організаційна структура підприємства і структура управління має наступний вигляд.

Рис. 3.1 Організаційна структура підприємства

Рис. 3.2 Структура управління підприємством

При реалізації проекту його керівник обов'язково повинен визначити весь обсяг робіт, які повинні виконуватись, а також витрати часу на ці роботи. Для цього використаємо сіткове планування яке полягає у створенні логічних діаграм послідовності виконання робіт - сіткових графіків - визначенні тривалості цих робіт та проекту в цілому з метою подальшого контролю.

Таблиця 3.1 Вихідні дані для сітьового графіку

Код

Назва роботи

Попередня робота

Тривалість днів

001

Вибір і купівля технологічної лінії

-

14

002

Перевірка і підготовка комунікацій

-

3

003

Підготовка приміщення

-

3

004

Розміщення замовлення

-

3

005

Доставка і монтаж обладнання

003,004

4

006

Розробка програми навчання операторів

001

2

007

Підготовка і навчання операторів

006

7

008

Практичне навчання операторів на робочих місцях під час налагодження та пуску технологічної лінії

005,007

5

Всього

41

На основі даних побудуємо сітковий графік.

Рис.3.1 Сітьовий графік виконання робіт

З побудованого графіку видно, що термін виконання робіт може скоротитися з 41 днів, як це було заплановано до 28 днів.

На основі сітьового графіка складемо календарний план по датам та побудуємо діаграму Ганта.

Таблиця 3.2 Календарний план

Код

Назва роботи

Початок роботи

Кінець роботи

Тривалість днів

1

Вибір і купівля технологічної лінії

1.11

14.11

14

2

Перевірка і підготовка комунікацій

1.11

3.11

3

3

Підготовка приміщення

1.11

3.11

3

4

Розміщення замовлення

1.11

3.11

3

5

Доставка і монтаж обладнання

4.11

7.11

4

6

Розробка програми навчання операторів

15.11

16.11

2

7

Підготовка і навчання операторів

17.11

23.11

7

8

Практичне навчання операторів на робочих місцях під час налагодження та пуску технологічної лінії

24.11

28.11

5

Всього

41

код

Поточні дати

1.11

2.11

3.11

4.11

5.11

6.11

7.11

8.11

9.11

10.11

11.11

12.11

13.11

14.11

15.11

16.11

17.11

18.11

19.11

20.11

21.11

22.11

23.11

24.11

25.11

26.11

27.11

28.11

1

\

\

\

\

\

\

\

\

\

\

\

\

\

\

2

-

-

-

3

-

-

-

4

-

-

-

5

-

-

-

-

6

-

-

7

\

\

\

\

\

\

\

8

\

\

\

\

\

\\\ - критичне виконання робіт --- - некритичне виконання робіт

Таким чином в організаційному плані були визначені необхідні роботи для встановлення нового обладнання, а також розписані всі роботи по датам виконання, що дасть можливість краще контролювати роботу та планувати необхідні ресурси.

Розділ 4. Виробничий план

Підприємству необхідно виробити олії 144000 л. Для цього потрібно мати 3600 ц насіння соняшника. На переробку йде добре просушене, провіяне насіння соняшнику, тому цех з переробки буде працювати 150 днів, а саме з грудня до кінця червня. Необхідно підібрати обладнання яке буде переробляти за зміну 2400 кг соняшнику.

Олійнопресове устаткування МПШ- 350 являє собою одношнекові преса, що комплектуються жаровнею з теновим підігрівом, тому що нагрівання сировини до пресування необхідний для ослаблення сил утримуюче масло в мятке, і накопичувальною ємкістю для попереднього збору олії. Олійнопресове устаткування ставиться до основного устаткування із продуктивністю 350 кг/година переробки сировини.

При цьому регулювання режимів роботи преса не вимагає його зупинки й займає мінімум часу, що не переривають своєї роботи у випадках потрапляння в робочу камеру металевих і інших твердих домішок з вихідної сировини розміром до 20 мм. При олійності насіння соняшника в 50% загальний вихід масла становить 36-40%.

МПШ - 350 призначений для безвідхідної переробки насіння різних олійних культур методом прямого «холодного» пресування з одержанням харчових рослинних олій і макухи для корму с/г тварин.

Якість олії через відсутність у процесі пресування значного перегріву насіння, і тому якість одержаної олії відповідає показникам нерафінованої рослинної олії за ДСТ 1129-93 вищого ґатунку.

Таблиця 4.1 Характеристика обладнання

Показники

Значення

Продуктивність, кг/год

330-350

Габаритні розміри, mm

700х1800х2100

Вага, кг

650,00

Енергоспоживання, кВт

12,0

Напруга, В

380

Обслуговуючий персонал

1 людина

Температура олії на виході, С°

70-90

Ціна, грн.

35 800,00

Також для отримання олії гарної якості необхідно установити фільтр до цього обладнання олієфільтр рамочного типу МФР-200.

Олієфільтр рамкового типу МФР-200 призначений для фільтрування олії від механічних домішок і парафінов. Складаються з набору фільтруючих плит і рамок високого й низького тиску, у кутах яких розташовані канали для відводу і підведення фільтруємого матеріалу.

Між плитами і рамками зажимається фільтруючий елемент. Під тиском, створюваним насосним агрегатом, фільтруємий матеріал подається в усі рамки одночасно, при цьому продавлюється через фільтруючий елемент у плити й далі приділяється через вихідний штуцер фільтра в ємності для зберігання відфільтрованого матеріалу. У результаті фільтрації механічні домішки залишаються на фільтруючому елементі, очищення якого робиться в міру необхідності за допомогою шкребка. Фільтр поставляється з пультом керування, що дає можливість регулювання тиску у фільтрі й скам'яніти відкачці, насосного агрегату. Режим експлуатації - безперервний, цілодобовий із зупинкою для профілактичних робіт з очищення або заміни фільтруючих елементів. Якість олії в результаті застосування маслофільтрів по своїх хіміко-фізичних показниках відповідає вимогам ДСТ 1129-93 соняшниковій нерафінованій олії вищого ґатунку.

Таблиця 4.2 Характеристика обладнання

Показники

Значення

Продуктивність, л/година, при t° олії 60° С

200

при t° олії 24° С

117,6

Габаритний розмір, mm

1000 х 1700 х 670

Потужність електродвигуна, кВт

0,3

Напруга мережі, B

220

Обслуговуючий персонал

1 людина

Площа фільтрації, m2

4,9

Робочий тиск, кг/див2

0,2 - 1,5

Ціна, грн.

13 200,00

Виходячи з підібраного обладнання розрахуємо економічну ефективність виробництва соняшникової олії.

Для початку необхідно визначити виробничу собівартість виробляємої продукції, для цього слід розрахувати її складові витрати.

Витрати на придбання обладнання складають 49000 грн., це разом вартість олієпреса та фільтра. Також визначаємо затрати на транспортування обладнання: Зтр = 3,6*40*1,5+1,2*3*3 = 226,8 грн. Всього витрати на обладнання складуть 49226,8 грн.

Затрати на придбання тари: Зтара = (144000/ 1)*0,1*(1+0,01) =14544 грн. Витрати на доставку тари: Зтр.тари = 3,6*30*1,5+1,2*3*1 = 165,6. Всього затрат по тарі - 14709,6 грн.

Затрати на сировину розраховуємо виходячи з того, що насіння соняшнику виробляється в підприємстві в достатньому обсязі, тому вартість сировини буде розраховуватись по собівартості: 3600 ц * 135 грн/ц = 486000 грн., затрати на перевезення сировини з складу до переробного цеху складуть: Зтр.сир. = 3,6*5*1,5+1,2*1*2 = 29,4 грн/ходка, всього буде 100 ходок, тому затрати дорівнюють 2940грн. Всього витрат на сировину - 488940 грн. Затрати на заробітну плату, відрахування та навчання персоналу. Витрати на оплату праці наведемо в таблиці.

Таблиця 4.3 Витрати на оплату праці

Посада

Кількість осіб

Витрати праці, люд.-год.

Зарплата, грн

в зміну

за період

за 1 люд.год

за період

Начальник цеху

1

7

1050

5,6

5950

Оператор обладнання

1

7

1050

4,6

4900

Помічник

1

7

1050

4

4200

Всього

3

21

3150

14,2

15050

Начальник цеху буде один з інженерів, оператор обладнання один з молодших спеціалістів, якого підприємство навчає для роботи на відповідному обладнанні, помічником може бути один з різноробочих.

Таблиця 4.4 Підготовка працівників

Спеціальність

Підготовка кадрів

кількість

строки навчання, дн.

витрати, грн.

Оператор МПШ-350

1

7

450

Відрахування до фондів за весь період роботи. Пенсійний фонд (19,96%): 1187,62+978,04+838,32= 3003,98 грн. Фонд соцстраху (2,5%): 148,75+122,5+105 = 376,25 грн. Фонд зайнятості (1,3%): 77,35+63,7+54,6 = 195,65 грн. Фонд нещасного випадку (2,5) =148,75 грн. Всього - 3949,13 грн. Загалом витрати складуть 18999,13 грн.

Затрати на електроенергію на весь період. Спочатку розрахуємо витрати електроенергії: Ен = 12*7*150*0,8 = 10080 кВт. Вартість 1 кВт = 0,49 грн. Затрати дорівнюють: Зен = 10080*0,49 = 4939,2 грн.

Амортизаційні відрахування складуть: Ам = 0,15*(49000+226,8+4900) = 8119,02 грн.

Виробнича собівартість дорівнюватиме 585383,75 грн., включення до неї витрат на реалізацію буде визначати повну собівартість. Витрати на реалізацію включають в себе витрати на рекламу, доставку до місця реалізації та інші витрати, в загальному виразі вони займають 10% від виробничої собівартості. Витрати на реалізацію складуть 585338,37 грн. Повна собівартість дорівнює 643922,12 грн.

Визначимо точку беззбитковості:

Тб = ,

де ПВ - постійні витрати, грн;

Ц - ціна реалізації 1 л., грн;

ЗВ - змінні витрати на 1 л., грн.

Для цього необхідно визначити постійні і змінні витрати.

Таблиця 4.5 Вихідні дані для побудови точки беззбитковості

Види витрат

Витрати на 1 л., грн

Витрати на рік, грн.

Виручка, грн.

Постійні витрати

0,14

18999,13

1296000

Змінні витрати

4,04

566384,62

Тб = = 3831 ( л )

Рис. 4.1 Точка беззбитковості виробництва олії

Точка беззбитковості показує, що при обсягу виробництва 3831 л олії підприємство повністю покриває свої витрати. Для розрахунку економічної ефективності виробництва соняшникової олії наведемо таблицю де порівняємо економічні вигоди від переробки соняшника на олію з реалізацією витраченого на переробку обсягу насіння соняшнику.

Таблиця 4.6 Економічна ефективність від переробки насіння соняшнику на олію

Показники

Реалізація соняшнику

Переробка на олію

Відхилення у %

Обсяг реалізації

360000

144000

х

Виробнича собівартість, грн.

486000

585383,75

99383,75

Виробнича собівартість од.продукції, грн.

1,35

4,06

2,71

Витрати на реалізацію

122400

58528,37

-63871,63

Повна собівартість, грн

608400

643922,12

35522,12

Повна собівартість од. продукції, грн.

1,69

4,47

2,78

Ціна реалізації, грн.

2,7

9,0

6,3

Виручка від реалізації, грн.

972000

1296000

324000

Прибуток, грн.

363600

652077,88

288477,88

ПДВ (20%) в прибутку, грн

72720

130415,57

х

Прибуток без ПДВ, грн.

290880

521662,31

х

Податок на прибуток, грн.

43632

78249,34

х

Чистий прибуток

247248

443412,97

196164,97

Рентабельність, %

40,6

68,8

28,2

Таким чином в результаті впровадження технологічної лінії з переробки соняшника на олію ТОВ Зоря отримає 443412,97 грн. прибутку, а рівень рентабельності виробництва складе 68,8 %, отже на кожну вкладену гривню підприємство отримає 0,688 грн. прибутку.

Розділ 5. Фінансовий план

Для здійснення проекту необхідні інвестиції, але очікуються і відповідні грошові надходження від реалізації даного проекту.

Таблиця 5.1 Вихідні дані

Проект

Грошовий потік, грн.

0 рік

1 рік

2 рік

Технологічна лінія

-643922,12

443412,97

492639,77

Розрахуємо чисте сучасне значення проекту за формулою:

, де

NPV - чисте сучасне значення проекту,

СF - чистий грошовий потік

r - вартість капіталу, залученого для інвестиційного проекту (10%),

k - рік здійснення проекту,

n - кількість років здійснення проекту.

(грн.)

Розрахуємо внутрішню норму прибутковості за формулою:

, де

CF - вхідний грошовий потік в j-й період;

INV - розмір інвестицій;

IRR - внутрішня норма прибутковості;

j - період часу здійснення інвестицій;

n - кількість років.

Вирішивши це рівняння, знайдено що IRR=0,23, тобто внутрішня норма прибутковості становить 23%.

Розрахуємо дисконтовий період окупності за допомогою таблиці, дисконтуючи кожний елемент грошового потоку.

Таблиця 5.2 Розрахунок дисконтового періоду окупності

Рік

Грошовий потік

дисконтовий

накопичений

0

-643922,12

-643922,12

1

403062,36

-240859,76

2

406920,45

166060,69

Кількість повних років окупності проекту дорівнює одному. Дисконтовий період окупності проекту складе:

роки.

З наведених розрахунків з'ясовано, що чиста сучасна вартість проекту становить 166060,69 грн., внутрішня норма прибутковості дорівнює 23%, а термін окупності проекту 1,6 роки, тому проект можна вважати доцільним для впровадження.

Розділ 6. Аналіз ризиків

Після розрахунку ефективності проекту необхідно оцінити ризики проекту. Ризики - це невизначеність пов'язана з можливістю виникнення в ході реалізації проекту несприятливих умов, ситуацій та наслідків. Проектові можуть загрожувати такі ризики: політичні (невизначеність політичної ситуації, зміни в законодавстві, вплив держави на сферу оподаткування); комерційні (пов'язані з зменшенням попиту на продукцію, підвищення цін на ресурси, форс мажорні обставини); виробничі (випуск продукції нижчої якості, збільшення затрат); інноваційні (швидке моральне старіння обладнання).

Визначивши перелік ризиків необхідно визначити у скільки перший пріоритет вагоміший за останній. Для цього зведемо розрахунки в таблицю.

Таблиця 6.1 Питома вага ризиків

Ризики

Пріоритет

Вага, Wi

Політичні ризики

3

0,3

невизначеність політичної ситуації

0,1

зміни в законодавстві

0,1

вплив держави на сферу оподаткування

0,1

Комерційні ризики

1

0,4

пов'язані з зменшенням попиту на продукцію

0,2

підвищення цін на ресурси

0,1

форс мажорні обставини

0,1

Виробничі ризики

2

0,2

випуск продукції нижчої якості

0,1

збільшення затрат

0,1

Інноваційні ризики

4

0,1

швидке моральне старіння обладнання

0,1

Розрахунок вагомості ризиків здійснюється за формулою:

,

де - група ризиків з вагомим пріоритетом;

- група ризиків з найнижчим пріоритетом.

З розрахунку видно, що перший пріоритет вагоміший за останній у 0,25 рази.

Визначимо вагу з найменшим пріоритетом за формулою:

,

де - кількість груп ризиків.

Далі визначимо вагу інших груп пріоритетів за формулою:

,

де кількість ризиків в групі.

Визначимо вагу простих факторів для кожного простого ризику, що входить у відповідну пріоритетну групу за формулою:

,

де - вага простих ризиків за групами пріоритету;

- число ризиків, що входять до пріоритетної групи.

Зробимо оцінку ймовірності настання ризику методом експертних оцінок за 10-бальною шкалою: 1-3 бали - ризик, скоріше за все не реалізується; 4-6 бали - ризик, може проявитися; 7-10 балів - ризик, скоріше за все проявиться.

Таблиця 6.2 Пріоритетність настання ризиків

Ризики

Експерти

Середня ймовірність,

1

2

3

Політичні ризики

невизначеність політичної ситуації

1

1

2

1,3

зміни в законодавстві

4

5

3

4

вплив держави на сферу оподаткування

5

6

4

5

Комерційні ризики

пов'язані з зменшенням попиту на продукцію

7

6

8

7

підвищення цін на ресурси

8

7

7

7,3

форс мажорні обставини

3

2

2

2,3

Виробничі ризики

випуск продукції нижчої якості

2

3

4

3

збільшення затрат

4

3

6

4,3

Інноваційні ризики

швидке моральне старіння обладнання

1

2

1

1,3

Визначивши середню ймовірність настання ризику зробимо підсумкову оцінку за формулою:

Таблиця 6.3 Підсумкова оцінка ризиків проекту

Ризики

Wi

Середня ймовірність, Pi

R

Політичні ризики

невизначеність політичної ситуації

0,1

1,3

0,13

зміни в законодавстві

0,1

4

0,4

вплив держави на сферу оподаткування

0,1

5

0,5

Комерційні ризики

пов'язані з зменшенням попиту на продукцію

0,2

7

1,4

підвищення цін на ресурси

0,1

7,3

0,73

форс мажорні обставини

0,1

2,3

0,23

Виробничі ризики

випуск продукції нижчої якості

0,1

3

0,3

збільшення затрат

0,1

4,3

0,43

Інноваційні ризики

швидке моральне старіння обладнання

0,1

1,3

0,13

Разом по всім ризикам

1

-

4,25

Таким чином проведена оцінка показала, що підприємство не суттєво піддається впливу ризиків, оскільки ймовірність настання ризику 4,25 бали за 10-бальною шкалою. Найвагоміший ризик який може вплинути на процес реалізації проекту, це ризик зменшення попиту на продукцію.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Етапи розробки надійних попередніх орієнтирів і реального плану дій, ефективна організація виробництва і просування товарів та послуг на ринок, зменшення ризиків. Характеристика підприємства, маркетинговий, виробничий, організаційний і фінансовий плани.

    курсовая работа [32,9 K], добавлен 12.07.2010

  • Галузь, фірма та її продукція або послуги. Дослідження ринку. Маркетинг-план. План виробництва і реалізації. Організаційний план. Фінансовий план. Розрахунок собівартості. Розрахунок прибутку і рентабельності. Передбачувані обсяги виробництва та продажу.

    курсовая работа [35,5 K], добавлен 15.02.2005

  • Аналіз чинників внутрішнього (виробничий, фінансовий, маркетинговий, організаційний зріз) та зовнішнього середовища організації. Визначення місій і цілей підприємства. Опис SWOT-моделі. Розробка функціональної стратегії розвитку ВАТ "Електромашина".

    курсовая работа [71,3 K], добавлен 29.01.2010

  • Розробка бізнес-плану підприємства "Світанок" по впровадженню інноваційної технології очищення соняшникової олії: аналіз стану господарства, конкурентного ринку, ризиків, створення плану отримання кредиту, розрахунок строку окупності переоснащення.

    курсовая работа [135,8 K], добавлен 13.03.2010

  • Виробничий та організаційний план діяльності туристичної фірми "Корал Отдих". Аналіз конкурентів та рекламна стратегія підприємства. Опис виробничого процесу. Аналіз ризиків бізнес-плану. Розрахунок суми амортизації основних засобів лінійним способом.

    бизнес-план [44,5 K], добавлен 09.12.2013

  • Вивчення особливостей розробки бізнес-плану, що включає опис підприємства та характеристику продукції, фінансовий, організаційний і юридичний плани, оцінку ринку збуту і можливих ризиків. Обґрунтування режиму та розрахунок річних фондів часу майстерні.

    методичка [314,2 K], добавлен 24.01.2011

  • Організаційна структура системи менеджменту підприємства на прикладі ТОВ "Маревен Фуд Україна". Номенклатура та асортимент продукції. Аналіз середовища функціонування підприємства. Характеристика сильних та слабких сторін. Загальні можливості та загрози.

    курсовая работа [117,8 K], добавлен 04.06.2015

  • Аналіз впливу рівня розвитку організаційної культури на систему діагностування. Джерела, шляхи та методи отримання фактичних даних для здійснення діагностування об’єкта. Оцінка якості виконання функцій управління щодо виробничої діяльності підприємства.

    контрольная работа [101,6 K], добавлен 19.10.2012

  • Класифікація фінансових ризиків. Аналіз та оцінка фінансових ризиків на прикладі фінансової діяльності ВАТ "Перетворювач". Сутність ризик-менеджменту та принципи управління фінансовими ризиками. Оцінка рівня фінансового ризику інвестиційної операції.

    курсовая работа [3,3 M], добавлен 08.01.2011

  • Обґрунтування проекту школи дитячого розвитку для дітей дошкільного та шкільного віку від 1 до 12 років "Колорит". Аналіз цільового ринку. Характеристика діяльності та організаційна структура підприємства, опис його послуг. Фінансовий план проекту.

    презентация [5,4 M], добавлен 29.12.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.