Організація виробництва олії

Размещено на http://www.allbest.ru/

Розділ 1. Характеристика підприємства

ТОВ “Зоря” Приазовського району Запорізької області розташовано в західній частині району вздовж Азовського узбережжя. Адміністративний центр господарства знаходиться в селі Надеждине, яке віддалене від смт Приазовське на 20 км. Відстань до найближчої залізничної станції м. Мелітополь складає 40 км.

Загальна площа землекористування господарством--2576 га, з них ріллі--2388, вигонів і пасовищ--188.

Загальний рельєф виглядає як слабо хвиляста низовинна рівнина. Ґрунти двох польових і однієї кормової сівозміни господарства об'єднані в чотири агровиробничі групи: темно-каштанові солонцові ґрунти, солонці солончакові в комплексі з каштановими і темно-каштановими грунтами,глибоко солончакові ґрунти, солончаки. Середньо і сильноеродованих земель не має.

Середня тривалість вегетаційного періоду з третьої декади березня по другу декаду листопаду--всього 240 днів. За вегетаційний період випадає опадів в середньому 335 мм. Сума тривалих середньодобових температур повітря за вегетаційний період з температурою вище +5 складає 3580-3630.

Несприятливими кліматичними умовами для сільськогосподарських культур є: нерівномірність розподілу опадів за порами року, значна кількість днів з недостатнім зволоженням повітря. Також дуже часто суховії в короткий час висушує землю, відносна вологість різко падає. Максимальна швидкість вітру досягає 20-25 м/сек.

Дане сільськогосподарське підприємство зареєстроване як товариство з обмеженою відповідальністю, статутний капітал якого становить 7 тисяч гривень. Засновниками товариства з обмеженою відповідальністю, що створилося на базі КСП, стали колишні члени цього підприємства у кількості 7 чоловік.

Таблиця 1.1 Склад засновників з визначенням їх частки в статутному капіталі

Показники	Фізичні особи
	всього	в т.ч. працівники підприємства
Чисельність учасників	7	7
в т.ч. мають: земельні паї	11	11
майнові паї	11	11
Земельні паї: площа, га	129,5	129,5
сума, тис.грн.	14905	14905
Майнові паї, тис.грн.	9358	9358
Плата за оренду: земельних паїв	1355	1355
майнових паїв	93	93

Учасники товариства несуть відповідальність лише в межах їх вкладів. При заснуванні даного товариства було створено статутний капітал розміром 7 тисяч гривень, тобто кожен з засновників вклав частку у розмірі 1 тисяча гривень. В цьому підприємстві засновники ТОВ здійснюють трудову участь у його виробничій діяльності.

Для представлення виробничого стану підприємства, у наступній таблиці наводяться обсяги виробництва за видами продукції в динаміці за п'ять років.

Таблиця 1.2 Аналіз виробництва продукції, ц

Види продукції	2003 рік	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	Відхилення показників 2006 року до 2003 року
						+\-	%
Зернові-всього	3717	14666	14810	22090	19385	15668	421,5
в т.ч.: озима пшениця	3199	12190	12184	16304	16332	13133	410,5
ячмінь	518	2090	2548	5453	2481	1963	378,5
сорго	-	86	78	-	572	-	-
кукурудза на зерно	-	300	-	333	-	-	-
Насіння соняшника	5105	6918	8610	9293	4284	-821	-16,1



Рис. 1.1 Динаміка виробництва продукції рослинництва в ТОВ “Зоря”

Аналізуючи таблицю та графічне представлення обсягів виробництва за видами продукції у даному підприємстві напротязі 5 років, зауважимо наступне: виробництво озимої пшениці має тенденцію до збільшення, не беручи до уваги 2003 рік, який був несприятливий за погодними умовами і обсяги виробництва скоротились вдвічі; виробництво другої вагомої продукції, як насіння соняшника, зменшилось на 821 ц (16,1%); обсяги виробництва ячменя зросли на 378,5% ; продукція кукурудза на зерно та сорго має періодичне становище, тобто виробляється не кожен рік, позиції їх слабкі і безперспективні.

Кожне аграрне підприємство, виходячи з власних потреб, виробленої стратегії і взятих на себе зобов'язань (укладених угод), розподіляє вироблену продукцію. Продукція, що продана підприємством іншим організаціям, називається товарною.

Таблиця 1.3 Склад і структура товарної продукції

Види продукції і галузі	2003 рік	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	В середньому за 5 років	І	2і-1	Р(2і-1)
	Виручка від реалізації,тис.грн.	Структура,%	Виручка від реалізації,тис.грн.	Структура,%	Виручка від реалізації,тис.грн	Структура,%	Виручка від реалізації,тис.грн	Структура,%	Виручка від реалізації,тис.грн	Структура,%	Виручка від реалізації,тис.грн	Структура,%
Продукція рослинництва - всього	467	82,8	1317	95,5	1518	96,9	1714	92,6	2252	96,3	1454	95,3	х	х	х
в т.ч.: зернові-всього	106	19,6	617	46,3	555	36,0	1062	57,4	1292	54,0	727	47,6	х	х	х
з них: пшениця	90	16,7	594	44,3	402	25,6	825	44,6	1180	49,3	619	40,5	2	3	122
ячмінь	16	2,9	23	2,0	137	9,0	230	10,5	20	0,8	86	5,6	3	5	28
інші зернові	-	-	-	-	16	1,4	7	2,3	92	3,9	23	1,5	6	11	16,5
Соняшник	342	63,2	659	49,2	935	60,9	630	35,2	960	42,3	706	46,3	1	1	46,3
Інша продукція	19	3,5	41	3,0	28	1,5	22	1,2	-	-	22	1,4	5	9	12,6
Промислова продукція-всього	45	8,3	-	-	-	-	-	-	-	-	9	0,5	7	13	6,5
Роботи і послуги на сторону	29	5,4	33	1,5	48	1,6	114	6,2	85	3,7	62	4,1	4	7	28,7
Всього по с\г підприємству	541	100	1350	100	1566	100	1828	100	2337	100	1525	100	х	х	х

З таблиці видно, що найбільшу питому вагу у структурі товарної продукції займають такі види продукції, як зерно озимої пшениці і ячменя, а також насіння соняшнику. В середньому за 5 років структура товарної продукції має такий вигляд: зернові--47,6%, з них озима пшениця--40,5%, ячмінь--5,6%, інші зернові (сорго, кукурудза)--1,5%; соняшник--46,3%.

Таблиця 1.4 Аналіз рівня товарності виробленої продукції рослинництва

Види продукції	2003 рік	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік
	виробництво,ц	реалізація,ц	товарность,%	виробництво,ц	реалізація,ц	товарность,%	виробництво,ц	реалізація,ц	товарность,%	виробництво,ц	реалізація,ц	товарность,%	виробництво,ц	реалізація,ц	товарность,%
Зернові-всього	3717	1439	38,7	14666	10991	74,9	14810	14697	99,2	22090	20715	93,8	19385	15560	80,3
в т.ч.: озима пшениця	3199	1082	33,8	12190	10615	87,1	12184	10889	89,4	16304	15752	96,6	16332	14720	90,1
ячмінь	518	356	68,7	2090	376	17,9	2648	3808	144	5453	4688	85,9	2481	287	11,6
сорго	-	-	-	86	-	-	78	-	-	-	-	-	572	553	96,6
кукурудза на зерно	-	-	-	300	-	-	-	-	-	333	-	-	-	-	-
Насіння соняшника	5105	4398	86,2	6918	6866	99,2	8610	9924	115	9293	7005	75,4	4284	5887	137,4

Аналіз рівня товарності по окремих видах продукції показав, що рівень товарності залежить, насамперед, від обсягу її виробництва. Чим більший він, тим більше підприємство може продати продукції за інших однакових умов. Рівень товарності по зерновим знаходиться в діапазоні 74,9--99,2%, окрім неврожайного 2003 року, в якому рівень товарності склав 38,7%. Даний показник по насінню соняшника коливається у межах 75,4--137,4%.

Наведемо організаційну структуру підприємства, яка має наступний вигляд.

Рис. 1.2 Організаційна структура підприємства

Далі представимо структуру управління, з якої буде видно підпорядкування по відношенню до обов'язків. Головний орган управління -це рада директорів, яку очолюють 7 засновників, які являються також працівниками даного підприємства.

Головні спеціалісти підпорядковуються лише директору, який обраний з кола ради директорів для вирішення поточних виробничих завдань.



Рис. 1.3 Структура управління підприємством

Далі наводиться таблиця з кадрового складу управління, а саме інформація про освіту та досвід роботи.

Таблиця 1.5 Кадровий склад управління підприємством

Прізвище, ім'я та по батькові	Рік народження	Посада	Освіта	Досвід роботи, років
Головенко С.В.	1961	Директор	вища	7
Будько О.О.	1971	гол.бухгалтер	вища	5
Стойкова Н.В.	1968	гол.економіст	вища	10
Книш С.М.	1946	гол.інженер	вища	36
Стойков М.С.	1962	гол.агроном	вища	15

Наводимо таблицю з основними показниками забезпеченості фондами та ефективності їх використання.

Таблиця 1.6 Забезпечення фондами та ефективність їх використання

Показники	2003 рік	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	Відхилення Показників 2006 року до 2003 року
						+\-	%
Валова продукція (у порів.цінах 2005р.),тис. грн..	604,6	1217,8	1377,5	1751,1	741,3	136,7	0,23
Площа с-г угідь,га	2576	2576	2578	2578	2578	-	0,1
Кількість працюючих,чол	53	63	65	65	56	3	5,6
Серед.річна оплата праці одного працівника, грн.	2694	2998	3554	5177	5846	3152	117
Серед.річна вартість основн.вироб. фондів,тис.грн.	3939	3906	4488	1837	1919	-2020	-51,3
Серед.річна вартість оборотн.вироб. фондів,тис.грн.	651	724	655	619	524	-127	-19,5
Виручка від реалізації,тис.грн.	541	1350	1566	1828	2337	1796	331,9
Фондозабезпече-ність,тис.грн	1,53	1,52	1,74	0,71	0,74	-0,79	-53,6
Фондоозброєність праці,тис.грн.	74,3	62,0	69,0	28,3	34,3	-40	-53,8
Відношення вартості оборотн.виробн.фон-дів до вартості основних виробн.фондів	0,16	0,18	0,14	0,33	0,27	0,11	68,7
Фондовіддача,грн.	0,15	0,31	0,31	0,95	0,38	0,23	153,3
Фондомісткість,грн	6,51	3,21	3,25	1,05	2,59	-3,92	-60,2
Коефіцієнт оборот-ності оборотних засобів	0,83	1,86	2,39	2,95	4,45	3,62	436,1
Коефіцієнт закріп-лення	1,2	0,53	0,42	0,34	0,22	-0,98	-81,6
Тривалість одного обороту оборотних засобів, дні	433	193	150	122	81	-352	-81,3
Норма прибутку, %	2	7,8	16,2	18,6	14,2	12,2	12,2

При аналізі забезпеченості підприємства фондами можна зробити наступні висновки: фондозабезпеченість зменшилась на 53,6%, фондоозброєність зменшилась на 53,8%, це свідчить про незадовільний стан; до позитивних змін відносимо збільшення фондовіддачі на 153,3%, зменшення фондомісткості на 60,2%, скорочення тривалості обороту оборотних засобів на 81,3%, збільшення норми прибутку на 12,2%.

Таблиця 1.7 Економічна ефективність діяльності підприємства

Показники	2003 рік	2004 рік	2005 рік	2006 рік	2007 рік	Відхилення показників 2006 року до 2003 року
						+\-	%
Рівень рентабельності, %	6	19,1	26,6	28,4	20.2	14,2	14,2
Короткострокові зобов'язання, тис.грн	1137	710	1175	873	361	-776	-68,2
Довгострокові зобов'язання, тис.грн.	175	138	106	324	68	-107	-61,1
Позиковий капітал	1312	848	1281	1197	429	-883	-67,3
Власний капітал	2123	2532	2554	596	1261	-862	-40,6
Коефіцієнт забезпечення власними коштами	1,62	2,98	1,99	0,49	2,94	1,32	81,5
Коефіцієнт платоспроможності	0,57	1,02	0,56	0,71	1,45	0,88	154,4

Висновок по таблиці наступний: рівень рентабельності збільшився на 14,2%, коефіцієнт забезпеченості власними коштами зріс на 81,5%, коефіцієнт платоспроможності збільшився на 154,4%.

Зробимо SWOT-аналіз. Це аналіз зовнішнього та внутрішнього середовища підприємства. Аналізу підлягають сильні сторони, слабкі сторони внутрішнього середовища, а також можливості і загрози зовнішнього середовища підприємства. Методологія SWOT-аналізу передбачає спочатку виявлення сильних і слабких сторін, можливостей і загроз, після цього встановлення зв'язків між ними, які в подальшому можуть бути використані для формулювання стратегії підприємства.

Таблиця 1.8 Матриця SWOT-аналізу

Можливості	Загрози
Збільшення обсягів виробництва; вихід на нові ринки; збільшення обсягів збуту.	Загострення конкуренції; випуск конкурентами більш якісної продукції; коливання рівня цін.
Сильні сторони	СИМ	СИЗ
Стабільність наявності каналів реалізації; кваліфікований персонал.	Реалізація продукції за договорами; використання знань і досвіду персоналу у процесі виходу на нові ринки.	Послаблення позицій конкурентів на ринку за рахунок більш якісної продукції, а також приваблення споживачів низькою ціною.
Слабкі сторони	СЛМ	СЛЗ
Застаріла техніка; обмеженість фінансових ресурсів.	За рахунок отриманого прибутку оновити технічну базу; шляхом виходу на нові ринки звернути на себе увагу потенційних інвесторів.	Втрата частки ринку за рахунок підвищення якості продукції конкурентів; через обмеженість фінансування піддається коливанню цін.

Розробка вектору рекомендованої стратегії у системі координат SPAIS.

Таблиця 1.9 Дані для побудови вектору SPAIS-аналізу

Критерії	Оцінка (бал)	Вага	Зважена оцінка
Фінансова сила (ФС)
Рентабельність вкладеного капіталу	5-7	0,3	1,5-2,1
Ліквідність	5-6	0,2	1,0-1,2
Рентабельність інвестицій	5-7	0,1	0,5-0,7
Виробничі витрати	6-8	0,1	0,6-0,8
Стабільність отримання прибутку	6-8	0,2	1,2-1,6
Структура заборгованості	7-9	0,1	0,7-0,9
Конкурентоздатність підприємства (КП)
Ринок та його обсяги	7-9	0,2	1,4-1,8
Частка підприємства на ринку	5-6	0,3	1,5-1,8
Зв'язки зі споживачами	6-8	0,1	0,6-1,6
Можливість активного впливу на рівень цін	4-5	0,1	0,4-0,5
Асортимент продукції	5-7	0,2	1,0-1,4
Здатність здійснювати маркетингові заходи	5-7	0,1	0,5-0,7
Привабливість галузі (ПГ)
Залежність розвитку галузі від кон'юктури	5-7	0,2	1,0-1,4
Характеристика конкурентних ситуацій	4-6	0,1	0,4-0,6
Стадії життєвого циклу галузі	4-6	0,2	0,8-1,2
Суспільна привабливість сектору	6-8	0,2	1,2-1,6
Використання виробів галузі в інших галузях	7-9	0,3	2,1-2,7
Стабільність галузі (СГ)
Стабільність прибутку	7-9	0,4	2,8-3,6
Ступінь інновацій в галузі	5-7	0,3	1,5-2,1
Маркетингові дії	5-6	0,3	1,5-1,8

ФС=5,5--7,3; КП=5,4--7,8; ПГ=5,5--7,5; СГ=5,8--7,5

Розрахунок точок координат: у=ФС-СГ; х=ПГ-КП

у=-0,3;-0,2; х=0,1; -0,3

Рис 1.3. Вектор вибору стратегії

Підприємство має можливість обрати захисну або конкурентну стратегію, на мою думку краще діяти за конкурентною стратегією, тим самим посилювати свої позиції на ринку.

Розділ 2. Ринкова діяльність

організаційний стратегія ризик рослинництво

Таблиця 2.1 Ринок сільськогосподарської продукції

Споживачі	Види продукції	Кількість продукції,ц	В тому числі по кварталах
			1	2	3	4
Працівники	пшениця	3514	168	1184	1166	996
Елеватор	пшениця	11206	2076	1943	4598	2589
Населення	ячмінь	287	73	82	109	23
Населення	сорго	553	120	132	200	52
Переробні підприємства	соняшник	5887	1156	428	535	3768

Таблиця 2.2 Ринок послуг

Види послуг	Обсяг послуг, що надає підприємство	Обсяг послуг, що надаються підприємству
	кількість, шт.	ціна за од.,грн.	сума,тис. грн.	кількість, шт.	ціна за од.,грн.	сума,тис. грн.
Водопостачання	-	-	-	1500	2	3
Енерго-постачання	-	-	-	91836	0,49	45
Машино-тракторні послуги			85	-	-	-
Їдальня	9412	8,5	80	-	-	-
Послуги на сторону	-	-	-	-	-	-
Інше	-	-	-	-	-	-
Всього	х	х		х	х

Таблиця 2.3 Ринок основних засобів виробництва

Назва засобів виробництва	Обсяг купівлі	Обсяг продажу
	кількість, шт.	ціна за од.,грн.	сума, грн.	кількість, шт.	ціна за од.,грн.	сума, грн.
Трактори:
МТЗ-82	1	85603,3	85603,3	-	-	-
Культиватори:
КПС-5	2	11067,2	22134,4	-	-	-
КРНВ-5,6	1	11000	11000	-	-	-
С\г машини:
сівалки:
СУПН-8	1	18556,15	18556,15	-	-	-
СУПН-4	2	1120	2240	-	-	-
секція КРН	2	800	1600	-	-	-
Технічне обладнання:
компресор	1	2500	2500	-	-	-
Всього	х	х	143633,85	-	-	-

Таблиця 2.4 Ринок матеріальних ресурсів

Назва	Обсяг купівлі	Обсяг продажу
	кількість, грн.	ціна за од.,грн..	сума, грн..	кількість, грн.	ціна за од.,грн..	сума, грн..
Насіння і посадковий матеріал	х	х	38576	х	х	-
в т.ч. пшениця	2	2000	4000	-	-	-
сорго	23	1503	34576	-	-	-
Мінеральні добрива-всього	х	х	171191	х	х	-
в т.ч. азотні	120	1064,85	127782	-	-	-
фосфорні	39,8	558,8	22242	-	-	-
калійні	1	7000	7000	-	-	-
комплексні	10	1416,7	14167	-	-	-
Пестициди-всього	х	х	33047	х	х	-
в т.ч. фастак	70	109,4	7659	-	-	-
меркурій	45	129,7	5840	-	-	-
аміачна сіль	100	18,34	1834	-	-	-
титус	29	257,3	7462	-	-	-
нокалут	140	73,2	10252	-	-	-
Пальне та мастила	х	х	513058	х	х	-
дизпаливо	119409	3,23	385452	-	-	-
бензин	31856	3,73	118714	-	-	-
дизмасло	2050	4,34	8892	-	-	-
Запасні частини і ремонтно-технічні матеріали	х	х	140871	х	х	-
в т.ч. шини	250	120	30000	-	-	-
двигун	1	57000	57000	-	-	-
інші			53871	-	-	-
Всього	х	х	896743	х	х	-

Таблиця 2.5 Ринок робочої сили. Зміна чисельності та професійного складу працівників

Категорії працівників	Потреба	Наявність на початок року	Збільшення чисельності	Зменшення чисельності	Наявність на кінець року
			всього	в т.ч. буде направлено службою зайнятості	всього	в т.ч. буде направлено до служби зайнятості
Всього	56	65					56
в т.ч.:
Керівники	1	1					1
Гол. спеціалісти	5	4	1				5
Спеціалісти	15	13	2				15
Молодші спеціалісти	17	20			3		17
Різноробочі	28	27	1	1			28

З таблиці видно, що підприємству не вистачає 1 головного спеціаліста, 2 спеціалістів і 1 різноробочого, а молодших спеціалістів навпаки забагато, лишні 3 особи. Для ефективної роботи здійснено наступний рух кадрів протягом року: з спеціалістів переведено 1особу у головні спеціалісти шляхом підвищення кваліфікації, 3 особи з молодших спеціалістів просунено до спеціалістів також при підвищенні кваліфікації та підготовці кадрів.

Таблиця 2.6 Підготовка та підвищення кваліфікації спеціалістів і працівників

Спеціальність, професія	Підготовка кадрів	Підвищення кваліфікації кадрів
	кількість, чол.	строки навчання	витрати, тис.грн.	кількість, чол.	строки навчання	витрати, тис.грн
Гол. бухгалтер				1	3	9
Інженери				1	4	10
Комбайнер				1	1	0,7
Кухарка	1	1	2

Для повного аналізу ринку необхідно проаналізувати головних конкурентів по виробництву соняшникової олії в Приазовському районі, з отриманої інформації конкурентом виступає ЧП “Роман”. Для аналізу побудуємо бенчмаркінг.

Таблиця 2.7 Бенчмаркінг

Індекатори аналізу	ТОВ “Зоря”	ЧП “Роман”
частка ринку	8	9
собівартість продукції	10	8
обсяг продаж	9	10
якість продукції	10	10
кваліфікація персоналу	10	10
рівень цін	10	9
технологічні переваги	10	9
маркетингові переваги	8	10
зручна упаковка	10	10
конкурентні переваги	7	10
Сума балів	92	95

Головному конкуренту дане підприємство уступатиме по деяким показникам, а саме: частка ринку, конкурент займає велику частку ринку, оскільки виробляє і реалізує лише олію; обсяг продажів, маркетингові переваги, конкурентні переваги, бо продукція конкурента вже досить відома і користується великим попитом, тому для приваблення споживачів до своєї продукції здійснюємо такі заходи, як технологічне оновлення, зниження ціни, підвищення якості, тобто пропонуємо ринку продукцію нову за технологією переробки, за нищію ціною, гарної якості.

Для наглядного представлення побудуємо профіль бенчмаркінгу.

Індекатори аналізу	1-2 бали	3-4 бали	5-6 балів	7-8 балів	9-10 балів
частка ринку
собівартість продукції
обсяг продаж
якість продукції
кваліфікація персоналу
рівень цін
технологічні переваги
маркетингові переваги
зручна упаковка					.
конкурентні переваги

В 2003 році вироблено соняшникової олії для реалізації 951тис.л., у 2007 році--1431тис.л. Ціна на олію в 2003 році--7 грн/л., у 2007--9,5 грн/л.

Розрахунок коефіцієнта еластичності:

E= ;

Е = -- абсолютно еластичний попит.

Розрахуємо темп приросту: Тпр=(1431/951)*100-100=50,5.За період 5 років попит збільшився на 50,5%, тобто кожен рік попит зростав на 10,1%, тому можна спрогнозувати, що в наступному році попит буде дорівнювати 1431*0,101=1575,53 тис.л. Звідси розрахуємо частку на ринку яку можна зайняти: 1575,53-1431=144,53 тис.л. Далі розрахуємо новий коефіцієнт еластичності, тобто спрогнозуємо як буде реагувати ринок на додатковий обсяг продукції за нищію ціною: Е ==1,7 - абсолютно еластичний попит, тобто ринок чутливий до зміни ціни.

Розділ 3. Організаційний план

При впровадженні технологічної лінії з переробки соняшнику на олію організаційна структура підприємства і структура управління має наступний вигляд.

Рис. 3.1 Організаційна структура підприємства

Рис. 3.2 Структура управління підприємством

При реалізації проекту його керівник обов'язково повинен визначити весь обсяг робіт, які повинні виконуватись, а також витрати часу на ці роботи. Для цього використаємо сіткове планування яке полягає у створенні логічних діаграм послідовності виконання робіт - сіткових графіків - визначенні тривалості цих робіт та проекту в цілому з метою подальшого контролю.

Таблиця 3.1 Вихідні дані для сітьового графіку

Код	Назва роботи	Попередня робота	Тривалість днів
001	Вибір і купівля технологічної лінії	-	14
002	Перевірка і підготовка комунікацій	-	3
003	Підготовка приміщення	-	3
004	Розміщення замовлення	-	3
005	Доставка і монтаж обладнання	003,004	4
006	Розробка програми навчання операторів	001	2
007	Підготовка і навчання операторів	006	7
008	Практичне навчання операторів на робочих місцях під час налагодження та пуску технологічної лінії	005,007	5
Всього	41

На основі даних побудуємо сітковий графік.

Рис.3.1 Сітьовий графік виконання робіт

З побудованого графіку видно, що термін виконання робіт може скоротитися з 41 днів, як це було заплановано до 28 днів.

На основі сітьового графіка складемо календарний план по датам та побудуємо діаграму Ганта.

Таблиця 3.2 Календарний план

Код	Назва роботи	Початок роботи	Кінець роботи	Тривалість днів
1	Вибір і купівля технологічної лінії	1.11	14.11	14
2	Перевірка і підготовка комунікацій	1.11	3.11	3
3	Підготовка приміщення	1.11	3.11	3
4	Розміщення замовлення	1.11	3.11	3
5	Доставка і монтаж обладнання	4.11	7.11	4
6	Розробка програми навчання операторів	15.11	16.11	2
7	Підготовка і навчання операторів	17.11	23.11	7
8	Практичне навчання операторів на робочих місцях під час налагодження та пуску технологічної лінії	24.11	28.11	5
Всього	41

код	Поточні дати
	1.11	2.11	3.11	4.11	5.11	6.11	7.11	8.11	9.11	10.11	11.11	12.11	13.11	14.11	15.11	16.11	17.11	18.11	19.11	20.11	21.11	22.11	23.11	24.11	25.11	26.11	27.11	28.11
1	\	\	\	\	\	\	\	\	\	\	\	\	\	\
2	-	-	-
3	-	-	-
4	-	-	-
5				-	-	-	-
6															-	-
7																	\	\	\	\	\	\	\
8																								\	\	\	\	\

\\\ - критичне виконання робіт --- - некритичне виконання робіт

Таким чином в організаційному плані були визначені необхідні роботи для встановлення нового обладнання, а також розписані всі роботи по датам виконання, що дасть можливість краще контролювати роботу та планувати необхідні ресурси.

Розділ 4. Виробничий план

Підприємству необхідно виробити олії 144000 л. Для цього потрібно мати 3600 ц насіння соняшника. На переробку йде добре просушене, провіяне насіння соняшнику, тому цех з переробки буде працювати 150 днів, а саме з грудня до кінця червня. Необхідно підібрати обладнання яке буде переробляти за зміну 2400 кг соняшнику.

Олійнопресове устаткування МПШ- 350 являє собою одношнекові преса, що комплектуються жаровнею з теновим підігрівом, тому що нагрівання сировини до пресування необхідний для ослаблення сил утримуюче масло в мятке, і накопичувальною ємкістю для попереднього збору олії. Олійнопресове устаткування ставиться до основного устаткування із продуктивністю 350 кг/година переробки сировини.

При цьому регулювання режимів роботи преса не вимагає його зупинки й займає мінімум часу, що не переривають своєї роботи у випадках потрапляння в робочу камеру металевих і інших твердих домішок з вихідної сировини розміром до 20 мм. При олійності насіння соняшника в 50% загальний вихід масла становить 36-40%.

МПШ - 350 призначений для безвідхідної переробки насіння різних олійних культур методом прямого «холодного» пресування з одержанням харчових рослинних олій і макухи для корму с/г тварин.

Якість олії через відсутність у процесі пресування значного перегріву насіння, і тому якість одержаної олії відповідає показникам нерафінованої рослинної олії за ДСТ 1129-93 вищого ґатунку.

Таблиця 4.1 Характеристика обладнання

Показники	Значення
Продуктивність, кг/год	330-350
Габаритні розміри, mm	700х1800х2100
Вага, кг	650,00
Енергоспоживання, кВт	12,0
Напруга, В	380
Обслуговуючий персонал	1 людина
Температура олії на виході, С°	70-90
Ціна, грн.	35 800,00

Також для отримання олії гарної якості необхідно установити фільтр до цього обладнання олієфільтр рамочного типу МФР-200.

Олієфільтр рамкового типу МФР-200 призначений для фільтрування олії від механічних домішок і парафінов. Складаються з набору фільтруючих плит і рамок високого й низького тиску, у кутах яких розташовані канали для відводу і підведення фільтруємого матеріалу.

Між плитами і рамками зажимається фільтруючий елемент. Під тиском, створюваним насосним агрегатом, фільтруємий матеріал подається в усі рамки одночасно, при цьому продавлюється через фільтруючий елемент у плити й далі приділяється через вихідний штуцер фільтра в ємності для зберігання відфільтрованого матеріалу. У результаті фільтрації механічні домішки залишаються на фільтруючому елементі, очищення якого робиться в міру необхідності за допомогою шкребка. Фільтр поставляється з пультом керування, що дає можливість регулювання тиску у фільтрі й скам'яніти відкачці, насосного агрегату. Режим експлуатації - безперервний, цілодобовий із зупинкою для профілактичних робіт з очищення або заміни фільтруючих елементів. Якість олії в результаті застосування маслофільтрів по своїх хіміко-фізичних показниках відповідає вимогам ДСТ 1129-93 соняшниковій нерафінованій олії вищого ґатунку.

Таблиця 4.2 Характеристика обладнання

Показники	Значення
Продуктивність, л/година, при t° олії 60° С	200
при t° олії 24° С	117,6
Габаритний розмір, mm	1000 х 1700 х 670
Потужність електродвигуна, кВт	0,3
Напруга мережі, B	220
Обслуговуючий персонал	1 людина
Площа фільтрації, m2	4,9
Робочий тиск, кг/див2	0,2 - 1,5
Ціна, грн.	13 200,00

Виходячи з підібраного обладнання розрахуємо економічну ефективність виробництва соняшникової олії.

Для початку необхідно визначити виробничу собівартість виробляємої продукції, для цього слід розрахувати її складові витрати.

Витрати на придбання обладнання складають 49000 грн., це разом вартість олієпреса та фільтра. Також визначаємо затрати на транспортування обладнання: Зтр = 3,6*40*1,5+1,2*3*3 = 226,8 грн. Всього витрати на обладнання складуть 49226,8 грн.

Затрати на придбання тари: Зтара = (144000/ 1)*0,1*(1+0,01) =14544 грн. Витрати на доставку тари: Зтр.тари = 3,6*30*1,5+1,2*3*1 = 165,6. Всього затрат по тарі - 14709,6 грн.

Затрати на сировину розраховуємо виходячи з того, що насіння соняшнику виробляється в підприємстві в достатньому обсязі, тому вартість сировини буде розраховуватись по собівартості: 3600 ц * 135 грн/ц = 486000 грн., затрати на перевезення сировини з складу до переробного цеху складуть: Зтр.сир. = 3,6*5*1,5+1,2*1*2 = 29,4 грн/ходка, всього буде 100 ходок, тому затрати дорівнюють 2940грн. Всього витрат на сировину - 488940 грн. Затрати на заробітну плату, відрахування та навчання персоналу. Витрати на оплату праці наведемо в таблиці.

Таблиця 4.3 Витрати на оплату праці

Посада	Кількість осіб	Витрати праці, люд.-год.	Зарплата, грн
		в зміну	за період	за 1 люд.год	за період
Начальник цеху	1	7	1050	5,6	5950
Оператор обладнання	1	7	1050	4,6	4900
Помічник	1	7	1050	4	4200
Всього	3	21	3150	14,2	15050

Начальник цеху буде один з інженерів, оператор обладнання один з молодших спеціалістів, якого підприємство навчає для роботи на відповідному обладнанні, помічником може бути один з різноробочих.

Таблиця 4.4 Підготовка працівників

Спеціальність	Підготовка кадрів
	кількість	строки навчання, дн.	витрати, грн.
Оператор МПШ-350	1	7	450

Відрахування до фондів за весь період роботи. Пенсійний фонд (19,96%): 1187,62+978,04+838,32= 3003,98 грн. Фонд соцстраху (2,5%): 148,75+122,5+105 = 376,25 грн. Фонд зайнятості (1,3%): 77,35+63,7+54,6 = 195,65 грн. Фонд нещасного випадку (2,5) =148,75 грн. Всього - 3949,13 грн. Загалом витрати складуть 18999,13 грн.

Затрати на електроенергію на весь період. Спочатку розрахуємо витрати електроенергії: Ен = 12*7*150*0,8 = 10080 кВт. Вартість 1 кВт = 0,49 грн. Затрати дорівнюють: Зен = 10080*0,49 = 4939,2 грн.

Амортизаційні відрахування складуть: Ам = 0,15*(49000+226,8+4900) = 8119,02 грн.

Виробнича собівартість дорівнюватиме 585383,75 грн., включення до неї витрат на реалізацію буде визначати повну собівартість. Витрати на реалізацію включають в себе витрати на рекламу, доставку до місця реалізації та інші витрати, в загальному виразі вони займають 10% від виробничої собівартості. Витрати на реалізацію складуть 585338,37 грн. Повна собівартість дорівнює 643922,12 грн.

Визначимо точку беззбитковості:

Тб = ,

де ПВ - постійні витрати, грн;

Ц - ціна реалізації 1 л., грн;

ЗВ - змінні витрати на 1 л., грн.

Для цього необхідно визначити постійні і змінні витрати.

Таблиця 4.5 Вихідні дані для побудови точки беззбитковості

Види витрат	Витрати на 1 л., грн	Витрати на рік, грн.	Виручка, грн.
Постійні витрати	0,14	18999,13	1296000
Змінні витрати	4,04	566384,62

Тб = = 3831 ( л )

Рис. 4.1 Точка беззбитковості виробництва олії

Точка беззбитковості показує, що при обсягу виробництва 3831 л олії підприємство повністю покриває свої витрати. Для розрахунку економічної ефективності виробництва соняшникової олії наведемо таблицю де порівняємо економічні вигоди від переробки соняшника на олію з реалізацією витраченого на переробку обсягу насіння соняшнику.

Таблиця 4.6 Економічна ефективність від переробки насіння соняшнику на олію

Показники	Реалізація соняшнику	Переробка на олію	Відхилення у %
Обсяг реалізації	360000	144000	х
Виробнича собівартість, грн.	486000	585383,75	99383,75
Виробнича собівартість од.продукції, грн.	1,35	4,06	2,71
Витрати на реалізацію	122400	58528,37	-63871,63
Повна собівартість, грн	608400	643922,12	35522,12
Повна собівартість од. продукції, грн.	1,69	4,47	2,78
Ціна реалізації, грн.	2,7	9,0	6,3
Виручка від реалізації, грн.	972000	1296000	324000
Прибуток, грн.	363600	652077,88	288477,88
ПДВ (20%) в прибутку, грн	72720	130415,57	х
Прибуток без ПДВ, грн.	290880	521662,31	х
Податок на прибуток, грн.	43632	78249,34	х
Чистий прибуток	247248	443412,97	196164,97
Рентабельність, %	40,6	68,8	28,2

Таким чином в результаті впровадження технологічної лінії з переробки соняшника на олію ТОВ Зоря отримає 443412,97 грн. прибутку, а рівень рентабельності виробництва складе 68,8 %, отже на кожну вкладену гривню підприємство отримає 0,688 грн. прибутку.

Розділ 5. Фінансовий план

Для здійснення проекту необхідні інвестиції, але очікуються і відповідні грошові надходження від реалізації даного проекту.

Таблиця 5.1 Вихідні дані

Проект	Грошовий потік, грн.
	0 рік	1 рік	2 рік
Технологічна лінія	-643922,12	443412,97	492639,77

Розрахуємо чисте сучасне значення проекту за формулою:

, де

NPV - чисте сучасне значення проекту,

СF - чистий грошовий потік

r - вартість капіталу, залученого для інвестиційного проекту (10%),

k - рік здійснення проекту,

n - кількість років здійснення проекту.

(грн.)

Розрахуємо внутрішню норму прибутковості за формулою:

, де

CF - вхідний грошовий потік в j-й період;

INV - розмір інвестицій;

IRR - внутрішня норма прибутковості;

j - період часу здійснення інвестицій;

n - кількість років.

Вирішивши це рівняння, знайдено що IRR=0,23, тобто внутрішня норма прибутковості становить 23%.

Розрахуємо дисконтовий період окупності за допомогою таблиці, дисконтуючи кожний елемент грошового потоку.

Таблиця 5.2 Розрахунок дисконтового періоду окупності

Рік	Грошовий потік
	дисконтовий	накопичений
0	-643922,12	-643922,12
1	403062,36	-240859,76
2	406920,45	166060,69

Кількість повних років окупності проекту дорівнює одному. Дисконтовий період окупності проекту складе:

роки.

З наведених розрахунків з'ясовано, що чиста сучасна вартість проекту становить 166060,69 грн., внутрішня норма прибутковості дорівнює 23%, а термін окупності проекту 1,6 роки, тому проект можна вважати доцільним для впровадження.

Розділ 6. Аналіз ризиків

Після розрахунку ефективності проекту необхідно оцінити ризики проекту. Ризики - це невизначеність пов'язана з можливістю виникнення в ході реалізації проекту несприятливих умов, ситуацій та наслідків. Проектові можуть загрожувати такі ризики: політичні (невизначеність політичної ситуації, зміни в законодавстві, вплив держави на сферу оподаткування); комерційні (пов'язані з зменшенням попиту на продукцію, підвищення цін на ресурси, форс мажорні обставини); виробничі (випуск продукції нижчої якості, збільшення затрат); інноваційні (швидке моральне старіння обладнання).

Визначивши перелік ризиків необхідно визначити у скільки перший пріоритет вагоміший за останній. Для цього зведемо розрахунки в таблицю.

Таблиця 6.1 Питома вага ризиків

Ризики	Пріоритет	Вага, Wi
Політичні ризики	3	0,3
невизначеність політичної ситуації		0,1
зміни в законодавстві		0,1
вплив держави на сферу оподаткування		0,1
Комерційні ризики	1	0,4
пов'язані з зменшенням попиту на продукцію		0,2
підвищення цін на ресурси		0,1
форс мажорні обставини		0,1
Виробничі ризики	2	0,2
випуск продукції нижчої якості		0,1
збільшення затрат		0,1
Інноваційні ризики	4	0,1
швидке моральне старіння обладнання		0,1

Розрахунок вагомості ризиків здійснюється за формулою:

,

де - група ризиків з вагомим пріоритетом;

- група ризиків з найнижчим пріоритетом.

З розрахунку видно, що перший пріоритет вагоміший за останній у 0,25 рази.

Визначимо вагу з найменшим пріоритетом за формулою:

,

де - кількість груп ризиків.

Далі визначимо вагу інших груп пріоритетів за формулою:

,

де кількість ризиків в групі.

Визначимо вагу простих факторів для кожного простого ризику, що входить у відповідну пріоритетну групу за формулою:

,

де - вага простих ризиків за групами пріоритету;

- число ризиків, що входять до пріоритетної групи.

Зробимо оцінку ймовірності настання ризику методом експертних оцінок за 10-бальною шкалою: 1-3 бали - ризик, скоріше за все не реалізується; 4-6 бали - ризик, може проявитися; 7-10 балів - ризик, скоріше за все проявиться.

Таблиця 6.2 Пріоритетність настання ризиків

Ризики	Експерти	Середня ймовірність,
	1	2	3
Політичні ризики
невизначеність політичної ситуації	1	1	2	1,3
зміни в законодавстві	4	5	3	4
вплив держави на сферу оподаткування	5	6	4	5
Комерційні ризики
пов'язані з зменшенням попиту на продукцію	7	6	8	7
підвищення цін на ресурси	8	7	7	7,3
форс мажорні обставини	3	2	2	2,3
Виробничі ризики
випуск продукції нижчої якості	2	3	4	3
збільшення затрат	4	3	6	4,3
Інноваційні ризики
швидке моральне старіння обладнання	1	2	1	1,3

Визначивши середню ймовірність настання ризику зробимо підсумкову оцінку за формулою:



Таблиця 6.3 Підсумкова оцінка ризиків проекту

Ризики	Wi	Середня ймовірність, Pi	R
Політичні ризики
невизначеність політичної ситуації	0,1	1,3	0,13
зміни в законодавстві	0,1	4	0,4
вплив держави на сферу оподаткування	0,1	5	0,5
Комерційні ризики
пов'язані з зменшенням попиту на продукцію	0,2	7	1,4
підвищення цін на ресурси	0,1	7,3	0,73
форс мажорні обставини	0,1	2,3	0,23
Виробничі ризики
випуск продукції нижчої якості	0,1	3	0,3
збільшення затрат	0,1	4,3	0,43
Інноваційні ризики
швидке моральне старіння обладнання	0,1	1,3	0,13
Разом по всім ризикам	1	-	4,25

Таким чином проведена оцінка показала, що підприємство не суттєво піддається впливу ризиків, оскільки ймовірність настання ризику 4,25 бали за 10-бальною шкалою. Найвагоміший ризик який може вплинути на процес реалізації проекту, це ризик зменшення попиту на продукцію.

Размещено на Allbest.ru