Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема

Основы разработки и управления инновационным проектом

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы разработки и управления инновационным проектом

1.1 Исследование рынков сбыта и сегментация рынка по видам продукции

1.2 Методы определения конкурентоспособности новой (модернизированной) продукции

1.3 Виды рисков при разработке инновационных проектов

Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Серебряные пруды» с целью возможности внедрения инновационного проекта

2.1 Краткая характеристика ЗАО «Серебряные пруды»

2.3 Анализ финансово-экономической деятельности ЗАО «Серебряные пруды»

Глава 3. Разработка бизнес-плана инновационного проекта и оценка его экономической эффективности в ЗАО «Серебряные пруды»

3.1 Разработка и внедрение бизнес-плана инновационного проекта

3.2 Оценка эффективности бизнес-плана инновационного проекта

3.3 Расчет рисков при осуществлении инновационного проекта

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Введение

Разработка, внедрение в производство новой продукции имеют для фирм важное значение как средство повышения конкурентоспособности и устранения зависимости фирмы от несовпадения жизненных циклов производимой продукции. В современных условиях обновление продукции идет довольно быстрыми темпами [8. с. 13-16].

Актуальность исследования выражается в том, что инновации и инновационные процессы в современной экономике играют решающую роль в вопросе приобретения и поддержания сильных сторон предприятия в конкурентной борьбе. Инновации и отношение к ним в значительной мере определяют позиции как крупных компаний так и малых предприятий, в том числе и начинающих.

Цель исследования - разработка бизнес-плана инновационного проекта.

Предмет исследования - инновационный проект производства.

Объект исследования - производственно-коммерческая фирма ООО «Серебряные пруды».

Особенную важность приобретают инновационные проекты именно в случае начинающих фирм, находящихся на стадии входа в какую-либо отрасль. Это происходит потому, что в настоящее время даже в условиях российской экономической системы вход в отрасль - очень сложный процесс преодоления барьеров, возведенных вследствие уже достаточного присутствия в отрасли конкурирующих компаний. Сделать возможным внедрение в здоровую конкуренцию нового предприятия позволяет реализация различного рода инноваций.

Глава 1. Теоретические основы разработки и управления инновационного проекта

1.1 Исследование рынков сбыта и сегментация рынка по видам продукции

инновационный проект конкурентоспособность

Инновационный менеджмент сравнительно новое понятие для научной общественности и предпринимательских кругов России. Именно в настоящее время управление научно-техническим прогрессом, внедрение достижений науки и техники в производство и тому подобное, что характерно для централизованно управляемой экономики [11. с. 25-26].

В рыночных условиях хозяйствования, где коммерческие организации имеют полную юридическую и экономическую самостоятельность, ни о каком внедрении чего-либо не может быть и речи. Этим принципиальным отличием объясняется различие в содержании отдельных понятий в области инновационного менеджмента.

Принято считать, что понятие “нововведение” является русским вариантом английского слова innovatoin.

Общеизвестно, что переход от одного качества к другому требует затрат ресурсов (энергии, времени, финансов и тому подобное). Процесс перевода новшества (новации) в нововведение (инновации) также требует затрат различных ресурсов, основными из которых являются инвестиции и время. В условиях рынка как система экономических отношений купли - продажи товаров, в рамках которой формируются спрос, предложение и цена, основными компонентами инновационной деятельности выступают новшества, инвестиции и нововведения. Новшества формируют рынок новшеств (новаций), инвестиции рынок капитала (инвестиций), нововведения (инновации) рынок чистой конкуренции нововведений. Эти три основных компонента и образуют сферу инновационной деятельности.

Под инновациями в понимается прибыльное использование новшеств в виде новых технологий, видов продукции и услуг, организационно-технических и являются:

- группы потребителей;

- группы продуктов (товаров, услуг);

- предприятия (конкуренты).

Наиболее распространенными для оценки рынка по продукту являются параметры: цена, каналы сбыта, технические характеристики. Результаты анализа методом двойной сегментации оформляются в виде матрицы, по строкам которой откладывается значение фактора, а по столбцам - сегменты рынка по потребителям.

Сегментация рынка по продукту предполагает, что на стадии разработки новой продукции для каждой модели товара:

- учитываются все факторы, отражающие систему потребительских предпочтений и одновременно технические параметры нового изделия, удовлетворяющие запросы потребителей (выделение сегмента рынка по параметру изделия);

- определяются группы потребителей, каждая со своим набором запросов и предпочтений (психографическая сегментация); - все выбранные факторы ранжируются по степени значимости для каждой группы потребителей (сегментов рынка).

Все эти переменные включаются в многофакторную модель сегментирования рынка по продукту, представленную в таблице 1.

Таблица 1.

Факторы выделения сегментов рынка (технические и функциональные параметры изделия или виды запросов потребителей)	Сегменты рынка по основным группам потребителей
	Сегмент А	Сегмент В
	Исследуемые	модели
	С	Д	Е	С	Д	Е

Многофакторная модель позволяет определить узкие места при разработке товара и воздействовать на них через стимулы общей заинтересованности всех служб предприятия в завоевании доли рынка.

1.2 Методы определения конкурентоспособности новой (модернизированной) продукции

В результате совмещения этапов с целью сокращения времени часто возникают, так называемые, издержки по ошибке, которые ведут к увеличению затрат по сравнению с исходным параметром реализации новшеств. Отсюда ясно, что инновационный менеджмент предназначен также для выбора и обеспечения оптимального сочетания времени и затрат.

Разработка любой инновации начинается с генерации идей -- постоянного и систематического поиска возможностей создания новых товаров. Этот этап -- задающий в инновационном процессе.

Существующие в данный момент научно технические плен и возможности (гипотеза "технологического подталкивания") также представляют собой поле для "сбора" идей новшеств. Не менее важным источником идей являются фундаментальные научные исследования, которые направлены на получение новых знаний и косвенно привадят к возникновению инноваций. Чаще всего, таким образом, возникают совершенно новые товары и технологии (телевизоры, видеомагнитофоны, антибиотики, синтетические волокна, лазерная обработка металлов), порождающие затем лавинообразный процесс усовершенствований и модификаций [14. с. 53].

Данный метод является более предпочтительным по сравнению с предыдущим, т. к. позволяет учитывать, насколько хороши сравниваемые изделия в эксплуатации.

1.3 Виды рисков при разработке инновационных проектов

Экспертиза должна обеспечить выбор качественного инновационного проекта. Представленные инвесторам инновационные проекты, должны быть сопоставимы и подвергаться анализу с помощью единой системы показателей. Это значит, что информационная база, точность и методы определения стоимостных и натуральных показателей по вариантам должны быть сопоставимы.

Одинаковые по величине затраты, осуществляемые в разное время, экономически неравнозначны. Значительная продолжительность жизненного цикла инноваций приводит к экономической неравноценности осуществляемых в разное время затрат и получаемых результатов.

a_t=(1+I)^tp ,

где I -- процентная ставка, выраженная десятичной дробью (норматив дисконтирования);

tp -- год приведения затрат и результатов (расчетный год);

t -- год, затраты и результаты которого приводятся к расчетному.

При условии приведения к году начала реализации инноваций имеем tp=0 и, следовательно,

дохода на капитал с процентной ставкой -- это один из способов обоснования эффективности инноваций.

Кроме чистого приведенного дохода, для отбора инновационных проектов используют и другие показатели: срок окупаемости (Т_ок); период окупаемости (П_ок) внутреннюю норму доходности (В_д); рентабельность (R).

Метод перечня критериев. Суть метода отбора инвестиционных проектов с помощью перечня критериев заключается в следующем: рассматривается соответствие проекта каждому из установленных критериев и по каждому критерию дается оценка проекту. Метод позволяет увидеть все достоинства и недостатки проекта и гарантирует, что ни один из критериев, которые необходимо принять во внимание не будет забыт, даже если возникнут трудности с первоначальной оценкой.

Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Серебряные пруды» с целью возможности внедрения инновационного проекта

2.1 Краткая характеристика ЗАО «Серебряные пруды»

Закрытое акционерное общество «Серебряные пруды» (ЗАО «Серебряные пруды»), зарегистрировано Администрацией г. Новомосковска Тульской области, учреждено в 1998 г.

Техническое обновление производства, совершенствование технологий производства молочных продуктов из натурального, экологически чистого сырья.

Таблица 1.Ассортимент продукции, выпускаемой ЗАО «Серебряные пруды»

№ п/п	Наименование продукции	Срок хранения
1	Молоко 2,5% 1л
2	Кефир 2,5% 1л
3	Кефир 2,5% 0,5л
4	Сметана 15% 200гр
5	Сметана 15% 400гр
6	Сметана 20% 200гр
7	Сметана 20% 400гр
8	Творог 5% 250гр
9	Творог 9% 250гр
10	Масло 72,5%
11	Сливки 10%
12	Напиток «Серебряные пруды» 500гр
13	Напиток «Йогуртовый» 500гр
14	Биопростокваша 1л
15	Сыр «Домашний» 400гр
16	Сыр «Сулугуни» 1кг
17	Сыр «Пряди» 1кг
18	Сыворотка 1л
19	Айран 500гр
20	Масса творожная 125гр
21	Крем творожный 125гр
22	Сырок творожный с изюмом 100гр
23	Йогурт плодово-ягодный 200гр	36 часов
24	Ряженка 500гр	3 суток
25	Окара соевая 1л	5 суток

2.3 Анализ финансово-экономической деятельности ЗАО «Серебряные пруды»

В соответствии с методикой финансового анализа, абсолютными показателями, отражающими сущность устойчивости финансового состояния, являются три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования финансовой устойчивости и определения типа фактически сложившейся на предприятии ситуации необходимо использовать следующую аналитическую таблицу:

Таблица 2. Комплексная оценка финансовой устойчивости предприятия

№ п\п	Показатели	Алгоритм расчета	2008	2009	Откл.
					(+/-)
1.	Источники собственных средств
		Стр. 490
2.	Основные средства и вложения	Стр. 190
3.	В наличие собственные оборотные средства	Стр. 490 - Стр. 190
4.	Долгосрочные и среднесрочные кредиты и заемные средства	Стр. 590
5.	Наличие собственных долгосрочных и среднесрочных заемных источников формирования запасов и затрат.	(Стр. 490 - Стр. 190) + Стр. 590
6.	Краткосрочные кредиты и заемные средства	Стр. 610
7.	Общая величина основных источников формирования запасов и затрат	(Стр. 490 - Стр. 190) + Стр. 590. + Стр. 610
8.	Общая величина запасов и затрат	Стр. 210
9.	Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств.	(Стр. 490 - Стр. 190) - Стр. 210
		(ОБ1)
10.	Излишек (+), недостаток (-) собственных долгосрочных и среднесрочных заемных источников формирования запасов и затрат.	(Стр. 490 - Стр. 190) + Стр. 590 - Стр. 210
		(ОБ2)
11.	Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат.	(Стр. 490 - Стр. 190) + Стр. 590. + Стр. 610 - Стр. 210
		(ОБ3)
12.	Трехкомпонентный показатель финансовой ситуации	Расчет

Расчетный анализ относительных показателей финансовой устойчивости или финансовых коэффициентов представляет собой оценку состава и структуры источников средств организации и их использования. Результатом такого анализа должна стать оценка независимости организации от внешних кредиторов.

Относительные показатели финансовой устойчивости (финансовые коэффициенты) анализируют, сравнивая их с базисными величинами, а также изучая их динамику за отчетный период и за несколько лет.

Для анализа относительных показателей финансовой устойчивости необходимо использовать следующую аналитическую таблицу:

Таблица 3. Относительные показатели финансовой устойчивости

Показатели	2008	2009	Отклон. (+/-)
Коэффициент автономии
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств
Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Анализ относительных показателей в сравнении с 2008 годом финансовой устойчивости выявил такую положительную тенденцию, что доля владельцев предприятия в общей сумме средств остается на уровне выше 50 %.

Но наряду с этим наблюдаются и негативные тенденции, такие как изменение в сторону уменьшения на 0,05% коэффициента соотношения заемных и собственных средств, причиной чего является увеличение заемных средств. Это может быть обусловлено спецификой деятельности фирмы на рынке.

Таблица 4. Баланс ликвидности.

Актив	2008	2009	Пассив	2008	2009	Платежный излишек/недостаток тыс.руб.
						2008	2009
Наиболее ликвидные активы, А1			Наиболее срочные обязательства, П1
Быстрореализуемые активы, А2			Краткосрочные пассивы, П2
Медленно реализуемые активы, А3			Долгосрочные пассивы, П3
Трудно реализуемые активы, А4			Постоянные пассивы, П4
Баланс	972469	1619111	Баланс	972469	1619111

Проанализировав ликвидность баланса за последний год можно сказать, что стандартная система неравенств соблюдена:

Актив	Сравнение	Пассив
А1	>=	П1
А2	>=	П2
А3	>=	П3
А4	=<	П4

Из этого следует что баланс ЗАО «Серебряные пруды» за 2009 году ликвиден.

Далее рассчитываются коэффициенты платежеспособности (ликвидности).

- Коэффициент абсолютной ликвидности (LR):

Согласно с международной практикой, значения коэффициента ликвидности должны находиться в пределах от единицы до двух (иногда до трех).

CR = Текущие активы/Текущие обязательства

Результаты расчетов сводим в таблицу.

Таблица 5. Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость предприятия.

№ п/п	Показатель	2008 год	2009 год	Изменение
1	Коэф. абсолюдной ликвидности
2	Коэф. срочной ликвидности
3	Коэф. текущей ликвидности
4	Чистый оборотный капитал
5	Коэф. собственной платежеспособности

Рассчитав и проанализировав финансовые коэффициенты: коэффициент. Основные источники информации для анализа: данные аналитического бухгалтерского учета по счетам результатов, «Отчет о прибылях и убытках» (форма № 2). В процессе анализа необходимо изучить состав балансовой прибыли, ее структуру, динамику и выполнение плана за отчетный год.

Таблица 6. Анализ состава и динамики прибыли

Показатели	2008 год	2009 год	Отклонение (+/-)
	Руб.	Руб.	Руб.
Чистый объем продаж
Себестоимость
Валовая прибыль
Коммерческие расходы и Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Операционные доходы
Операционные расходы
Операционная прибыль
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль до налога
Налог на прибыль
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

Согласно данным бухгалтерского баланса и Отчета о прибылях и убытках необходимо использовать следующую аналитическую таблицу:

Таблица 7.Анализ показателей рентабельности.

Показатели	2008 год	2009 год	Отклн. (+, -)
Рентабельность основной деят-сти
Рентабельность продаж
Рентабельность внеоборотного капитала
Рентабельность оборотного капитала
Рентабельность совокупных активов
Рентабельность акционерного капитала
Рентабельность собственного капитала

Рентабельность основной деятельности и рентабельность продаж по сравнению с 2008 годом снизились по причине уменьшения прибыли от продаж.

Глава 3. Разработка бизнес-плана инновационного проекта и оценка его экономической эффективности в ЗАО «Серебряные пруды»

3.1 Разработка и внедрение бизнес-плана инновационного проекта

На рассмотрение потенциальных инвесторов предлагается инновационный проект ЗАО «Серебряные пруды», предусматривающий приобретение версия на 10% больше его остаточной стоимости, которая учитывается в виде дохода в конце 5-го года проекта.

Объем производства прогнозируется по годам в следующем количестве:

2-й год - 2 000 000 шт.;

3-й год - 3 000 000 шт.;

4-й год - 4 000 000 шт.;

5-й год - 4 000 000 шт.;

Цена за единицу продукции - от 4.50 до 7.50 руб.

Переменные издержки на единицу продукции - 3.20-4.10 руб.

Постоянные издержки в год - 200 000 руб.

Стоимость оборотного капитала составляет 10% от объема инвестиций. Налог на прибыль - 24%.

Номинальная ставка дисконтирования -- 20%.

По проекту предполагаемся выпускать основную продукцию, но в новой упаковке для этого будет закуплено и монтировано новое оборудование. Эта линия позволит упаковывать продукцию в тару, емкостью 100, 170 и 200грамм. Преимущество продукции перед аналогами после осуществления проекта будет заключаться в мелкой расфасовке, более удобной для потребителя. Дана линия произведена в Италии.

· арматуры и трубопроводов для обвязки,

· пульта управления насоса для выгрузки продукта.

Комплект позволяет производить и заливать в тару различные виды молочной продукции: молоко, кефир, сметана, ряженка и различные напитки. В качестве исходного сырья используются жидкие и сухие компоненты.

Таблица 8. Производительность линии.

Производительность, шт/смену	800	1200	1600	2001	2400	4000
Ёмкость резервуара, л	500	600	500	1000	600	1000
Количество резервуаров, шт.
Число оборотов мешалки, об/мин
Установленная мощность, кВт:
- тип нагрева - пар
- тип нагрева - электричество
Расход пара (тип нагрева - пар), кг/час
Расход воды на охлаждение, мі/ч
Занимаемая площадь
Обслуживающий персонал, чел/смену
Ориентировочный срок окупаемости, мес.

Сырье подается из емкости через трубопровод в тройник с воронкой, в которую засыпаются сухие компоненты. Далее смесь поступает в диспергатор, где обрабатывается и выбрасывается обратно в ту же емкость. Процесс проходит по замкнутому циклу, пока в воду не поступит нужное количество сухих компонентов. Этот способ полностью исключает присутствие нерастворимых частиц сухих компонентов в готовом продукте и не требует предварительного замешивания, что сокращает цикл производства. Основной рабочей единицей универсального комплекта оборудования является роторно-пульсационный аппарат.

Расчеты по проекту выполнены только по основным видам продукции, обеспечивающим наибольшую доходность предприятию ЗАО «Серебряные пруды»:

Таблица 9.Основные виды продукции ЗАО «Серебряные пруды».

Наименование товара	ГОСТ, ТУ или другие стандарты	Характеристика товара	Продолжительность производственного цикла
Молоко стерилизованное 2,5%
Кефир 2,5%
Напиток «Серебряные пруды»
Айран 2,5%
Ряженка 2,5%
Простокваша 1,5%
Масло коровье
Творог обезжиренный
Пахта
Сыворотка

На рынке Тульской области, где ЗАО «Серебряные пруды» реализовывает свою продукцию в первую очередь, уже работают следующие основные предприятия - конкуренты:

Таблица 9.Основные конкуренты ЗАО «Серебряные пруды».

Наименование предприятия	Местонахождение
Тульский молочный комбинат
ЗАО «Бежин луг»
ООО «Молочный»

Вся молочная продукция продается по одним и тем же ценам, но с разными качественными характеристиками (жирность, сроки хранения). Причем у каждого конкурента свой рынок сбыта, определяемый местонахождением. При установлении более низких цен при сохранении параметров качества, а так же используя упаковку длительного хранения ЗАО «Серебряные пруды», имеет реальную возможность сбыта всей намеченной к выпуску продукции.

Таблица 10.Каналы сбыта продукции (услуг).

Наименование продукции	Продажа планируется осуществляться через(% от общего объема продаж)
	Оптовую торговлю	Мелкооптовые магазины, склады или базы	Магазины розничной торговли	Торговые представители	Другие каналы
Молочная продукция

Потребители:

Потенциальных потребителей продукции можно разделить на следующие группы:

Таблица 11.Потребители продукции ЗАО «Серебряные пруды»

Наименование потребителя	Способ реализации	Форма оплаты
	Доставка транспортом ЗАО «Серебряные пруды»

Для каждого из перечисленных сегментов потребителей предприятие применяет определенную программу маркетинговых воздействий.

4. Совершенствование качества производственных процессов и качества выпускаемой продукции и услуг на базе международных стандартов ИСО 9000.

5. Добиться к 2008 году увеличения мощности завода со 100 до 150 тонн перерабатываемого молока-сырья в сутки.

6. За счет расширения капстроительства и реконструкции действующего производства до 2009 года ввести в эксплуатацию новые линии по укупорки продукции.

Полное внедрение на рынок за счет более высоких качественных характеристик предлагаемой потребителю продукции. В результате изучения цен конкурентов получены следующие средние цены:

Таблица 12. Средние цены на молочную продукцию

Продукт	Цена
Молоко
Кефир
Напиток «Серебряные пруды»
Простокваша
Творог 5%
Творог 18%
Сыр «Домашний»
Сливки 10%
Сметана 20%
Масло крестьянское
Окара соевая
Сыворотка

Таблица 13.Условия оплаты

Продукт	Описание
Молоко
Кефир
Напиток «Серебряные пруды»
Простокваша
Творог 5%
Творог 18%
Сыр «Домашний»
Сливки 10%
Сметана 20%
Масло крестьянское
Окара соевая
Сыворотка

Таблица 14 Условия продаж.

Продукт	Описание
Молоко
Кефир
Напиток «Серебряные пруды»
Простокваша
Творог 5%
Творог 18%
Сыр «Домашний»
Сливки 10%
Сметана 20%
Масло крестьянское
Окара соевая
Сыворотка

Оптимизация ценовой политики предприятия ЗАО «Серебряные пруды» направлена окупаемость, и получение прибыли от реализации прибыли в кратчайшие сроки.

Таблица 15. Программа по переработке 15 тонн молока и 240 кг сои в сутки.

№ п/п	Наименование	Выработка готовой продукции кг.	Расход сырья для выработки продукции кг.
			Молоко в физ. весе	в том числе
				молоко 3.6%	Сливки 30%	обезж. молоко	соевое молоко
1	Молоко 2.5%
2	Кефир 2.5;
3	Напиток «Серебряные пруды» 2.5%
4	Простокваша 6%
5	Творог 5%
6	Творог 18%
7	Сливки 10%
8	Сметана 20%
9	Масло крестьянское
10	Окара соевая
11	Пахта
12	Сыворотка

При повторной переработке пахты и сыворотки дополнительно вырабатывается 30 килограмм творога 5% и 20 килограмм сметаны 20%. Вырабатываемое соевое молоко в количестве 1600 литров направляется на нормализацию кисломолочной продукции и творога с целью снижения себестоимости готовой продукции.

Потребность в основных фондах и ресурсах для реализации инновационного проекта представлена в следующих таблицах.

Таблица 16.

Основные фонды	Общая потребность руб.	Прирост основных фондов
Линия по упаковке продукции в мелкоштучную упавку.
Установка и монтаж
Затраты на доставку
Итого

С учетом цен на каждый вид продукции выручка за сутки составит 60 520 рублей.

Таблица 17. Расчет выручки от произведенной продукции.

Наименование	Кол-во штук	Цена, руб.	Сумма, руб.
Молоко 2,5%
Кефир 2,5%
Напиток «Серебряные пруды»
Простокваша 6%
Масса творожная
Сливки 10%
Сметана 20%
Сыворотка пит.
Окара соевая
Итого:

Объемы продаж в натуральном и стоимостном выражении по шагам расчета приведены в таблице:

Таблица 18.Объемы продаж

Наименование	2009	2007	2008	2009	2010
Сыворотка
Окара соевая
Напиток «Серебряные пруды»
Сметана
Сливки
Масса творожная
Кефир
Молоко
Простокваша
Творог
Сыр «домашний»

Таблица 19.Объемы от продаж

Наименование	2009	2007	2008	2009	2010
Сыворотка
Окара соевая
Напиток «Серебряные пруды»
Сметана
Сливки
Масса творожная
Кефир
Молоко
Простокваша
Творог
Сыр «домашний»
Итого:

Прямые и общие издержки.

В результате проведенных технологических расчетов определены прямые издержки для производства каждого вида продукции. необходимо отметить, что прямые издержки предусматривают затраты на сырье, тару, энергию, воду и т.д., то есть те затраты суммарная величина которых зависит от объема производства.

Таблица 20.Расчет затрат по переработке

Наименование	Сумма, руб
Сырье /молоко/
Транспортные затраты по доставке молока
Собственным транспортом 1 рейс * 600км Транспортом хозяйств 2 рейса*150
Вспомогательные материалы
ТЭР Электроэнергия 1500*/1-20 и 0-92/ Тепло, пар 10Г/кал*195 Вода 55м3 *4,62
Заработная плата
Отчисления от заработной платы
Эксплуатация оборудования /от норм амортизации/
Общезаводские расходы Расходы по реализации Командировочные расходы Сертификация и маркировка продукции СЭС, оргтехника, коммунальные услуги Складские расходы Работа транспорта АУП /2*100/
Налог на дороги
Земельный налог
ИТОГО:

Таблица 21. потребности упаковочного и вспомогательного материала на смену.

Наименование	Кол-во, шт.	Цена единицы, руб.	Сумма, руб.
Стакан и крышка Д 95мм-500мл
Стакан и крышка Д 75мм-125мл
Стакан и крышка Д 77мм-125мл
Упаковочная пленка, фольга
Вспомогательный материал
ИТОГО:

При производстве всего комплекса продукции в ЗАО «Серебряные пруды» будет занято всего 123 человека.

Таблица 22. План по персоналу.

Должность	Количество	Среднемесячная зар/плата, руб.	Платежи
Производство
Работники предприятия
Всего:

Затраты на оплату труда по шагам расчета с учетом инфляционных изменений представлены в следующей таблице:

Таблица 23.Затраты на персонал

Строка	01.2009	02.2009	03.2009	04.2009	05.2009
Работники предприятия
Итого:
Строка
Работники предприятия
Итого:

3.2 Оценка эффективности бизнес-плана инновационного проекта

1) Себестоимость выпуска продукции в год составит:

С = Зпер * Vпр-ва + Зпост

Кредит составляет: 1980 тыс. руб. * 0,2 = 396000 руб.

2) Доход от реализации проекта составит:

Д = Цена * Vпр-ва

Д₂ = 4,5 * 2001000 = 9000 тыс. руб.

Д₃ = 4,5 * 3000000 = 13500тыс. руб.

Д₄ = 4,5

выбывающего имущества в конце проекта:

Д_им = (ОФвыб - Тф * ? А) * 1,1 = (1800 тыс. руб. - 4 * 324000) * 1,1 = 554400 руб.

3) Финансовые издержки за пользование кредитом:

1 год: 396000 * 0,15 = 59400 руб.

2 год: (396000 - 99000) * 0,15 = 44500 руб.

3 год: (297000 - 99000) * 0,15 = 29700 руб.

4 год: 99000 * 0,15 = 14850 руб.

Кредит выплачивается равными частями (99000 руб.) в течение 4 лет.

4) План денежных потоков представлен в таблице:

Таблица 24.План денежных потоков.

№	Показатели	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6	7
1	Инвестиционная деятельность
01.янв	Инвестиции в основной капитал	1800000
01.фев	Инвестиции в оборотный капитал	180000
01.мар	Доход от продажи имущества
01.апр	Итого
2	Финансовая деятельность
02.янв	Собственные средства
02.фев	Кредит банка
02.мар	Возврат кредита
02.апр	Итого
3	Операционная деятельность
03.янв	Доход от продаж
03.фев	Себестоимость
03.мар	Амортизация
03.апр	Издержки за пользование кредитом
03.май	Прибыль до налогообложения				5000000	5000000
03.июн	Налог на прибыль				1200100	1200100
03.июл	Доход от операционной деятельности
4	Сальдо денежной наличности
5	Поток реальных денег
6	Коэффициент дисконтирования (20%)
7	ЧДД
8	NPV

К_д = 1 / (1+r)ⁿ

К₁ = 1 / (1+0,2)⁰ = 1

К₂ = 1 / (1+0,2)¹ = 0,8333

К₃ = 1 / (1+0,2)² = 0,6944

К₄ = 1 / (1+0,2)³ = 0,5787

К₅ = 1 / (1+0,2)⁴ = 0,4823

К₆ = 1 / (1+0,2)⁵ = 0,4019

К₇ = 1 / (1+0,2)⁶ = 0,3349

NPV проекта составляет 6630517,9 руб.

NPV > 0, значит проект по этому критерию приемлем

5) Индекс рентабельности (PI):

PI =1789928,4+2177638+2386559+2256392,3/1980000=4,34

Период окупаемости:

Т_в = t_x + ¦NPV ¦ / ЧДД_t+1 =1+6630517,9 / 2177638 = 4,04 года

Т_ок = Т_в - Т_инв =4,04- 1 = 3,04 года

6) Внутренняя норма доходности:

Таблица 25.Внутренняя норма доходности

№	Показатели	1	2	3	4	5
1	Поток реальных денег
2	Коэффициент дисконтирования (100%)
3	ЧДД
4	NPV

IRR = r₁ + (NPV₁/NPV-NPV₂ ) * (r₂ - r₁))

IRR = 20%+(6630517,9/(6630517,9 -685900) * (100% - 20%)) = 96,2 %

IRR > r₁ - проект приемлем



Рис.2. График зависимости интегрального экономического эффекта от ставки дисконтирования.

7) В_кр = З_пост / ( Ц - З_пер) = 200100/ (4,5-3,2) =153856 шт.

Рис. 3. Точка безубыточности.

8) Финансовый профиль проекта

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.4. Финансовый профиль проекта.

Целью анализа чувствительности проекта является определение степени следующих параметров:

* объем продаж;

* цена

чувствительности проекта к рыночным колебаниям показывают достаточный уровень прочности и гарантированный возврат заемных средств.



3.3 Расчет рисков при осуществлении инновационного проекта

Наиболее важным аспектом рассматриваемого проекта является учет риска.

Таблица 5.Классификации нововведений и инновационных процессов по группам риска

Признаки разделения на группы	Значения признаков, позволяющих определить группу риска нововведения и инновационного процесса
1. По содержанию нововведения
2. Тип новатора (сфера создания новшества)
3. Тип инноватора (сфера нововведения фирмы и службы)
4. Уровень инноватора
5. Территориальный масштаб нововведения
6. Масштаб распространения нововведения
7. По степени радикальности
8. По глубине преобразований инноватора
9. Причина появления нового
10. Характер кривой ЖЦ товара
11. Этапы ЖЦ организации инноватора.					(7) Упадок
12. Длительность инновационного процесса.	(2) Оперативные	(4) Краткосрочные (до 1 года)	(6) Среднесрочные (2-3 г.)	(8) Долгосрочные ( > 3 лет)

Выделенные ячейки в таблице 26 означают признак, характерный для рассматриваемой инновации. Среднее арифметическое значений чисел в левом верхнем углу означает принадлежность нововведения к определенной группе риска.

В данном случае среднее арифметическое значений составляет 4,55 5.

Группы, а также соответствующий им уровень риска представлены в таблице 6.

Таблица 26.Риск инновационного проекта

Класс	1	2	3	4	5	6	7	8
Риск [%]	0.0	0.5	1.0	2.0	5.0	10	20	50

Соответствующее группе 5 значение премии за риск, как следует из таблицы 6. составляет 5,0 %.

1.1. Риск выхода на рынок предприятий-конкурентов. Выход на рынок конкурентов несомненно приведет к снижению потока потребителей продукции ООО «Серебряные пруды». Однако, ввиду краткосрочности проекта, вероятность наступления описанного события невелика.

1.2. Риск недостаточного проведения маркетинговой политики по формированию и поддержанию рыночного спроса.

2. Производственные риски:

2.1. Риск утери подотчетного имущества.

Таблица 27.Экспертная оценка риска инновационного проекта ООО «Серебряные пруды»

Виды рисков.	Значимость	Оценка экспертов	%
1.1.Политический риск	0.1
1.2.Риск предпроектных ошибок	0.5
Итого общий риск
2.1.Риск снижения покупательской способности	0.1
2.2.Риск появления конкурентов	0.2
2.3.Маркетинговый риск	0.09
Итого рыночный риск
3.1.Риск возникновения споров	0.3
3.2.Риски утерь имущества	0.5
Итого производственный риск							2.35
Итоговая сумма	7,25

Полученное таким способом значение 7,25 можно принять за параметр рискованности рассматриваемого инновационного проекта, так как это значение практически попадает в группу риска, полученную по результатам классификации нововведений. Разница в 2,5 % является незначительной.

Заключение

По итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

Сегодня при заполненных прилавках потребитель отдает предпочтение высококачественной, то есть вкусной и безопасной продукции и коллектив ЗАО «СЕРЕБРЯНЫЕ ПРУДЫ» успешно трудится, обеспечивая покупателя такой продукцией.

ЗАО «СЕРЕБРЯНЫЕ ПРУДЫ» - это предприятие, работающее надежно и стабильно, постепенно набирая темп в освоении выпуска всех новых видов молочных продуктов высокого качества.

Эффект будет выражаться в повышении финансовой устойчивости предприятия, совершенствовании производственно-хозяйственной деятельности и увеличении прибыли.

Список используемой литературы

Ильенкова С.Д. Инновационный менеджмент. М.:- Банки и биржи, 2008.

. -- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2006.

Экономика предприятия: Учебник/Под ред. О.И. Волкова -- 2-е изд перераб. и доп. -- М.: ИНФРА-М, 2006.

Экономика фирмы. Словарь-справочник /Под ред О И Волкова В.К. Скляренко. -- М.: ИНФРА-М, 2009.

Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник/ Под ред. Е.С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во "Перспектива", 2007. - 656 с.

Лобанова, Е.Н. Управление финансами: 17-модульная программа для менеджеров "Управление развитием организации". Модуль 14./ Е.Н. Лобанова, М.А. Лимитовский. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 240 с.

Лобанова, Е.Н. Финансовый менеджер: Учебное пособие - 2-е издание, дополн.. - М.: Гардарики, 2007.- 528 с.

Управление персоналом: Учебник для вузов/Под ред. Т.Ю. Базарова, Б.Л. Еремина. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 423 с.

М. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури "Основы менеджмента", М. 2007. - 521 с.

И.Н. Герчикова "Менеджмент", М. 2008. - 411 с.

Ансофф И. Стратегическое управление. М., 2007. - 520 с.

Кунц Г., О'Доннел С. Управление. Системный и ситуационный анализ управленческих функций. М., 2007. - 520 с.

Менеджмент персонала. Функции и методы. Учеб. пособие. М., 2006. - 602 с.

Кричевский Р.Л. Если Вы руководитель. Элементы психологии менеджмента в повседневной работе. М., 2009. - 405 с.

Размещено на http://www.allbest.ru/