Планирование экономического и социального развития линейного производственного управления магистрального газопровода

4723,93

+3253,12

+221,2

П₃

13170

13170

0

0

9.

Объем товарной продукции, млн. руб.

2933,478

3453,974

+520,496

+17,7

10.

Объем реализованной продукции, млн. руб.

2906,32

3426,82

+520,5

+17,9

11.

Коэффициент сезонной неравномерности

в т. ч. по потребителям П₁

2,1

2,1

0

0

П₂

2,084

1,983

-0,01

-5,1

П₃

1,05

1,05

0

0

12.

Величина сезонной неравномерности

1,107

1,104

-0,003

-0,27

в т. ч. по потребителям П₁

0,5

0,5

0

0

П₂

0,5

0,497

-0,003

-0,6

П₃

0,107

0,107

0

0

13.

Стоимость основных производственных фондов

3088,2

3441,8

+353,6

+11,5

14.

Фондоотдача основных производственных фондов по объему транспортируемого газа, м³/руб.

5,06

5,49

+0,43

+1,08

15.

Протяженность газопровода в однониточном исчислении, км.

1730

1850

+120

+6,94

Из таблицы видно, что ввод новых КС и новой линейной части увеличивает объём поступления газа на 21,3 %, что приводит к увеличению объёма товарного газа на 20,6% и объёма реализованной продукции на 17,9% а также к снижению потерь газа в процессе транспорта на 2,96%. Всё это является положительным фактором развития ЛПУМГ.

Персонал и оплата труда

Планирование производительности труда

Так как трудоемкость обслуживания линейной части магистрального газопровода Т=39 чел/100 км, то по формуле (15) найдём требуемую численность для базового периода:

Производительность труда найдём по формуле (14):

Планирование численности работников ЛПУМГ

Суммарная численность промышленно-производственного персонала в планируемом году определяем по формуле (18):

По формуле (16) найдём изменение производительности труда в зависимости от изменения объема транспортируемого газа:

По формуле (17) найдём изменение производительности труда в зависимости от изменения численности ППП:

Увеличение объема транспортного газа в планируемом году приводит к увеличению производительности труда на 4,19 млн.м³/чел.

Изменение численности работников в плановом году на 96 человек приводит к снижению производительности труда на 3,67 млн.м³/чел.

Подставляя значения в формулу (20), мы найдём рост численности ППП вводимой в эксплуатацию КС-3 и соответствующей ей линейной части (3- 4), при этом мы получим:

в том числе:

рабочих: 69%31= 21 чел.;

специалистов: 25%31=8 чел.;

руководителей: 2%31=1 чел.;

служащих: 4%31=1 чел.

Подставляя значения в формулу (21), мы получим расчётный рост численности рабочих на вводимых в эксплуатацию КС - 5 и КС - 7:

,

Прирост общей численности в плановом периоде определяется детальным расчётом по каждому вновь вводимому объекту с сохранением структурного соотношения между категориями работников газотранспортного предприятия базового периода.

Расчёт общей плановой численности предприятия транспорта газа определяется по формуле (19)

Наёдём точное число рабочих, которые будут работать на вводимых в эксплуатацию КС - 5 и КС - 7 в плановом году ():

чел.

Так как полученная расчетная численность (898 чел.) превышает лимит численности, учитывающий задание по росту производительности труда (777 чел.) на 121 человека, то необходимо предусмотреть мероприятия по её сокращению и доведению до величины, соответствующей заданию по росту производительности труда.

Мероприятия по сокращению и доведению численности до величины, соответствующей заданию по росту производительности труда:

1. Предоставить вакантные места на других предприятиях, на основании заключённых договоров;

2. Переучить другой профессии, и предоставить вакантные места на других предприятиях, на основании заключённых договоров;

3. Поставить на учёт в центр занятости.

Планирование оплаты труда

Определяем численность работников по категориям базового периода:

Рабочие: 69%675=466чел.;

Специалисты: 25%675=169 чел.;

Руководители: 2%675=13 чел.;

Служащие: 4%675=27 чел.

Определяем численность рабочих по разрядам базового периода:

I-го разряда: 1%466=5 чел.;

II-го разряда: 4%466=19 чел.;

III-го разряда: 22%466=102 чел.;

IV-го разряда: 35%466=163 чел.;

V-го разряда: 28%466=130 чел.;

VI-го разряда: 10%466=47 чел.

Определяем численность работников по категориям планового периода:

Рабочие:

Специалисты:

Руководители:

Служащие:

Определяем численность рабочих по разрядам планового периода:

I-го разряда: 1%558 = 6чел.;

II-го разряда: 4%558 = 22 чел.;

III-го разряда: 22%558 = 123 чел.;

IV-го разряда: 35%558 = 195 чел.;

V-го разряда: 28%558 = 156 чел.;

VI-го разряда: 10%558 = 56 чел.

Подставляя значения в формулу (23), используя значения тарифной сетки, получим часовую тарифную ставку по разрядам:

I-го разряда: 231=23 руб.;

II-го разряда: 231,36 =31,28 руб.;

III-го разряда: 231,59=36,57 руб.;

IV-го разряда: 231,73=39,79 руб.;

V-го разряда: 231,82=41,86 руб.;

VI-го разряда: 232=46 руб.

Премии и вознаграждения определяются по формуле (24):

Фонд основной зарплаты с учётом районного коэффициента и северных надбавок рассчитывается по формуле (25):



Оплата за неотработанное время определяется по формуле (26):

1. Очередные и дополнительные отпуска по базовому периоду:

2. Дни выполнения гособязанностей по базовому периоду:

;

1. Очередные и дополнительные отпуска по плановому периоду:

2. Дни выполнения гособязанностей по плановому периоду:

Общий фонд заработной платы находим по формуле (27):

Введение новых КС и новой линейной части приводит к росту численности ППП и рабочих, что приводит к увеличению фонда заработной платы на 12,87%.

Планирование материальных ресурсов

Материалы, в том числе на метанол и одорант:

для базового периода: 3,6%17812,454=641,248 тыс.руб.;

для планового периода: 5,3%20104,269=1065,526 тыс.руб.

Расчет затрат на газ для собственных нужд

Подставляя значения в формулу (29), найдем средневзвешенную цену покупки газа:

Затраты на газ для собственных нужд:

Расчет затрат на потери газа

Подставляя значения в формулу (30), получим стоимость потерь газа при транспортировке и хранении:



Фондоотдача ОПФ по объему транспортируемого газа определяется по формуле (33):

Ф^б=м³/руб.;

Ф^пл=м³/руб.

Планирование себестоимости транспорта газа

Транспортный налог:

Единый социальный налог:

в том числе:

Расчет себестоимости 1000 м³ газа в базовом и планируемом периодах:

С^б=(178124,544+17812,454+333742,675+51900,763+7807,496+147,8·10³+

+29063,2+46312,381)/ 15641,54 = 51,95 руб/1000 м³.;

С^пл=(201042,693+20104,269+406371,358+68778,275+7613,872+164,7·10³+ +34268,2+51992,082)/18864,81 = 50,63 руб/1000 м³.

Себестоимость газа в планируемом году уменьшилась на 2,61%. Это объясняется тем, что фонд заработной платы, материальные ресурсы, затраты на электроэнергию амортизационные отчисления, транспортный налог, единый социальный налог увеличились, а затраты на потерю газа уменьшились. Также происходит увеличение объема товарного газа на 20,6%.

Планирование прибыли

По формуле (34) находим бухгалтерскую прибыль:

Налог на имущество (по ставке 2,2% от среднегодовой стоимости основных фондов):

По формуле (35) рассчитывается налогооблагаемая прибыль:

Подставляя значения в формулу (36) получим налог на прибыль, который рассчитывается по ставке 24% от налогооблагаемой прибыли:

По формуле (37) находим чистую прибыль:

Таблица 11

План прибылей и убытков

п/п	Показатели	Единицы измерения	Базовый год	Плановый год	Темпы роста, %
1	Выручка от реализации продукции	тыс. руб.	2906320	3426820	+17,9
2	Себестоимость газа	тыс. руб.	812578,003	955125,33	+17,5
3	Покупка газа	тыс. руб.	721074,994	874006,647	+21,2
4	Балансовая прибыль	тыс. руб.	1372667,003	1598253,967	+16,4
5	Налог на имущество (2,2%)	тыс. руб.	67940,4	75719,6	+11,45
6	Налогооблагаемая прибыль	тыс. руб.	1304726,603	1522534,367	+16,69
7	Налог на прибыль (24%)	тыс. руб.	313134,385	365408,248	+16,69
8	Чистая прибыль	тыс. руб.	991592,218	1157126,119	16,69

Анализ результатов:

Увеличение объема товарного газа на 20,6% приводит к увеличению покупки газа на 21,2%. В тоже время увеличивается себестоимость транспорта газа на 17,5% по отношению к базовому периоду.

За счет увеличения объема поступаемого газа на 21,3% в плановом периоде увеличивается балансовая прибыль на 16,4%.

Введение новых КС и линейного участка привело к появлению новых основных фондов и к увеличению первоначальной стоимости основных средств, поэтому налог на имущество в плановом периоде увеличился на 11,45%.

Увеличение балансовой прибыли на 16,4% приводит к увеличению налогооблагаемой прибыли на 16,69%, что приводит к увеличению налога на прибыль на 16,69%.

Увеличение выручки от реализации продукции на 17,9% и незначительное увеличение затрат на налоги приводит к росту чистой прибыли на 16,69%.

Оценка показателей рентабельности

Экономическая рентабельность определяется по формуле (38):

Рентабельность продаж находится по формуле (39):



Рентабельность реализованной продукции определяется по формуле (40)

Рентабельность продукции определяется по формуле (41):

Для базового периода:

Управленческие расхода (УР):

УР=1%·=0,01·812578,003=8125,78 тыс.руб.

Коммерческие расходы (КР):

КР=0,5%·=0,005·812578,003=4062,89 тыс.руб.

Для планового периода:

УР=1%·=0,01·955125,33=9551,253 тыс.руб.

КР=0,5%·С^пл=0,005·955125,33=4775,627 тыс.руб.

Общая рентабельность определяется по формуле (42)

Затраты на производство и реализацию продукции определяются по формуле (44):

=812578,003+8125,78+4062,89=824766,673 тыс.руб.

=955125,33+9551,253+4775,627=969452,21 тыс.руб

Рентабельность основной деятельность определяется по формуле (43):

Таблица 12

Результаты расчёта показателей рентабельности

№ п/п	Показатели	Базовый год	Плановый год	Темпы роста, %
1	Экономическая рентабельность (R1), %	44,45	46,44	+4,5
2	Рентабельность продаж (R2), %	47,23	46,64	-1,27
3	Рентабельность реализованной продукции (R3), %	34,12	33,77	1,04
4	Рентабельность продукции (R4), %	166,43	164,86	-0,95
5	Общая рентабельность (R5), %	47,23	46,64	-1,27
6	Рентабельность основной деятельности (R6), %	166,43	164,86	-0,95

Анализ результатов:

Ввод новых компрессорных станций и линейной части позволяет увеличить объем транспортируемого газа на 3253,12млн. м³, что приводит к росту экономической рентабельности на 4,5% и, как следствие, к повышению эффективности производства.

Увеличение объема реализованной продукции на 17,9% привело к увеличению себестоимости транспорта газа, что привело к снижению рентабельности продаж и общей рентабельности на 1,27%.

Рентабельность реализованной продукции снизилась на 1,04% за счет того, что темп роста выручки от реализации продукции опережает прирост чистой прибыли 1,21%.

Рентабельность продукции и основной деятельности снижается на 0,95% , так как рост себестоимости транспорта газа (17,9%) превышает рост прибыли от реализации (17,5%) на 0,4%.

Таблица 13

Показатели плана по труду и заработной платы

№ п/п	Показатели	Периоды	Отклонения
		база	план	абс.	%
1.	Производительность труда по товарному газу, тыс.м3/чел.	23170	24279	+1109	+4,79
2.	Темпы роста производительности труда, %	0	5	+5	-
3.	Общая численность, чел.	675	777	+102	+15,1
	в т. ч. руководители	13	14	+1	+7,69
	специалисты	169	177	+8	+4,73
	служащие	27	28	+1	+3,7
	рабочие	466	558	+86	+18,45
	Фонд заработной платы, тыс. руб.	178124,544	201042,693	+22918,149	+12,87
	в т. ч. руководители	3422,5	3683	+260,5	+7,61
	Специалисты	35098	37043	+1945	+5,54
	Служащие	4731,89	4960	+228,11	+4,82
	Рабочие	62321,3	71649	+9327,7	+14,97
5.	Средняя заработная плата, тыс. руб.	156,4	152,2	-4,2	-2,7
	в т. ч. руководители	263,27	263,07	-0,2	-0,08
	специалисты	207,68	209,28	+1,6	+0,7
	служащие	175,26	177,14	+1,88	+1
	рабочие	133,74	129,8	-3,94	-2,9

Анализ результатов:

В плановом периоде прирост численности работников 96 человека, что составило 14,2 % от базового периода, а фонд заработной платы увеличился всего на 11761,31тыс. руб. или на 11,14%, что привело к падению средней заработной платы на 2,7%.

Расчет планового фонда заработной платы смотри в приложении №1, базового фонда заработной платы смотри в приложении №2

Заключение

В курсовой работе выполнен расчет технико-экономических показателей производственной программы ЛПУМГ по транспорту и поставкам газа, проведен анализ и планирование производственно-хозяйственной деятельности ЛПУМГ.

Анализ проведенных расчетов показывает, что ввод новой линейной части и компрессорных станций в планируемом периоде экономически целесообразен, так как:

· годовой объем поступлений газа в систему газопровода вырос на 21,3%, с 16936 млн. м³/год до 20542,8 млн. м³/год;

· объем газа, идущий на собственные нужды в планируемом периоде так же вырос на 31,9% с 1125,83 млн. м³/год до 1484,53 млн. м³/год;

· увеличился объем товарной и реализованной продукции (соответственно на 17,7% и на 17,9% по сравнению с базовым периодом);

· выросла фондоотдача основных производственных фондов по объему транспортируемого газа (на 1,08% по сравнению с базовым периодом);

· увеличение объема транспортируемого газа в планируемом году приводит к увеличению производительности труда на 4,19 млн.м³/чел.;

· изменение численности работников в плановом году на 102 человек приводит к уменьшению производительности труда на 3,67%.;

· снизилась себестоимость транспорта 1000 м³ газа с 51,95 руб/тыс. м³ в базовом периоде до 50,63 руб/тыс. м³ в плановом;

· увеличился объем транспортируемого газа на 3253,12 млн. м³, что приводит к росту экономической рентабельности на 4,5% по сравнению с базовым периодом;

· в плановом периоде прирост численности работников 102 человека, что составило 14,2 % от базового периода, а фонд заработной платы увеличился на 11761,31тыс. руб. или на 11,14%, что привело к падению средней заработной платы на 4,2 тыс. руб. или на 2,7 %.

Библиографический список

1. Сычева Р.В., Алексеев Д.А. «Организация, планирование и управление производством в магистральном трубопроводном транспорте»: Учебное пособие. - Ухта: 2004. - 113 с.

2. Бренц А.Д., Колядов Л.В. и др. Экономика транспорта и хранения нефти и газа. - М.: Недра, 1989г.

3. Фурман И.Я. Экономика магистрального транспорта газа. М.: Недра, 198, с. 271.