Бизнес-планирование

13

Цели и задачи бизнес-плана

Бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.

Экономика России демонстрирует сегодня определенную стабильность, что создает ряд положительных предпосылок к росту инвестиционной активности на ее территории. В связи с этим большое число как физических, так и юридических лиц задумывается о формах и направлениях развития своего бизнеса. Помимо предпринимательского «чутья» на определенной стадии возникает потребность в том, чтобы максимально точно посчитать, сколько же средств и когда понадобится для эффективного запуска или развития того или иного проекта. Документ, содержащий в себе финансовое обоснование такого проекта, называется бизнес-планом.

По своей направленности бизнес-план может быть ориентирован как на внутренние нужды компании, так и на внешние - поиск инвестора, партнера, иного кредитора. По сути, любой бизнес-план за время своего существования проходит несколько этапов.

Первым этапом бизнес - планирования является определение ключевой идеи, которая ложится в основу будущей финансовой модели. Она как правило, формулируется предпринимателем интуитивно, либо является следствием уже установленных закономерностей, которые удалось вывести из текущего бизнеса проекта - устроителя или почерпнуть из средств массовой информации, знакомых.

После того как инициатору проекта становится понятным направление будущей коммерческой деятельности, ему предстоит определиться с масштабом и географией своего бизнеса. Сделав это, он сможет приступить к составлению первого варианта бизнес-плана (бизнес-план для себя), в котором он должен будет рассмотреть движение денежных средств с точки зрения 100% собственного участия в проекте (то есть просчитать инвестиционный проект).

Как правило, рассчитав первичную потребность проекта в финансировании, предприниматель приходит к выводу о том, что собственных средств на подъем проекта не хватает, и требуется предусмотреть в бизнес-плане определенный объем сторонних средств. Форма участия сторонних средств в проекте может быть многоликой. Это партнерство, кредитная схема, лизинговый вариант и т.д. В этот момент в структуре бизнес-плана начинает играть важную роль такой фактор, как сценарность. Сценарность должна быть учтена в бизнес-плане двояко.

С одной стороны, ее необходимо учитывать с точки зрения изменения маркетинговой конъюнктуры на рынке.

С другой стороны, анализ сценариев бизнеса необходим для того, чтобы оценить устойчивость ценовой и иной политики, предусмотренной в бизнес-плане. Также для инициатора проекта не менее важно оценить для себя прибыльность бизнеса в условиях развития бизнес-плана по кредитному, партнерскому, банковскому, лизинговому или какому то иному сценарию.

Достоверно рассчитав все возможные варианты развития нового проекта, предприниматель получит максимально точную финансовую картину и знание того, как поведут себя показатели финансовой эффективности бизнес плана в случае проявления различных рисков и сценариев. В связи с этим, бизнес - план становится главным финансовым документом, на основании которого рождается информационная картина прибыльности бизнеса.

В рыночных условиях хозяйствования бизнес-план используется в различных сферах и формах предпринимательства и помогает очертить тот круг проблем, с которыми сталкиваются предприятие либо предприниматель в условиях изменчивости, нестабильности и, порой, непредсказуемости самых разнообразных рыночных ситуаций.

Подводя итоги вышеизложенному, можно утверждать, что бизнес-планирование - творческий процесс, требующий профессионализма и искусства.

Для практической реализации бизнес - планирования как процесса представляется важным соблюдение основополагающих принципов:

гибкости, предусматривающей постоянную адаптацию к изменениям среды, в которой функционирует данная организация;

непрерывности, предполагающей «скользящий» характер планирования;

коммуникативности, под которой понимается координация и интеграция усилий (все должно быть взаимоувязано и взаимозависимо);

итеративности, предусматривающей творческий характер планирования и неоднократности проработки уже составленных разделов плана;

многовариантности, позволяющей выбрать наилучшую из альтернативных возможностей достижения поставленной цели;

участия, предполагающего важность самого процесса планирования с точки зрения вовлечения в него всех возможных участников будущей организации;

адекватности отражения реальных проблем и самооценки в процессе планирования.

Все разделы бизнес плана должны корреспондироваться между собой. Разработка бизнес плана и каждого последующего раздела может привести к корректировке предыдущих. Поэтому разрабатывается несколько вариантов бизнес плана.

Порядок разработки бизнес-плана

Разработка бизнес плана трудоемкий процесс. Бизнес план содержит в себе очень много составляющих, таких как:

· Титульный лист

· Резюме

· Описание вида деятельности, продукции (работы или услуги)

· План маркетинга

· Производственный план

· Организационный план

· Страхование рисков

· Финансовый план

· Приложения

Разработка бизнес плана происходит в зависимости от особенностей развития фирмы и исходя из личной оценки достаточности представляемого материала, чтобы убедить инвестора в целесообразности вложения денег именно в данный проект. Одно из главных требований, которое предъявляется к такому процессу, как разработка бизнес плана - это анализ сильных и слабых сторон бизнеса, который обеспечивает объективность аргументов проектировщика бизнес плана.

Разработка бизнес плана подразумевает под собой экономическую оценку предлагаемых мероприятий, что обосновывает объективность показателей финансового плана.

Титульный лист бизнес плана является визитной карточкой бизнес - проекта и его разработчиков. Следовательно, содержит информацию не только по названию проекта, но и краткую аннотацию сути проекта и его роли в развитии стратегической зоны хозяйствования, выбранной руководством фирмы.

Резюме, как правило, пишется уже после того, как составлен весь план.

В резюме четко формулируются цели проекта, какие проблемы будут решены и потребности развития внешней среды удовлетворены. Информационная емкость резюме должна быть достаточна и убедительна для потенциального инвестора.

Описание вида деятельности, продукции (работы или услуги)

Раздел начинается с анализа вашего бизнеса на текущий момент, описываются основные направления и цели деятельности фирмы, история бизнеса, а также характеристика отрасли промышленности, к которой относится проект. Отражается текущая ситуация и тенденции ее развития.

План маркетинга

Анализ рынка сбыта

Анализ будущего рынка сбыта - это один из важнейших этапов подготовки бизнес-плана, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства несостоявшихся со временем проектов была связана именно со слабым изучением рынка и недооценкой его емкости.

Маркетинговая стратегия

Основательная проработка предшествующих разделов бизнес плана может позволить Вам разработать содержательный, полезный и убедительный «План маркетинга». Вам предстоит объяснить потенциальным партнерам или инвесторам основные элементы своего плана маркетинга, к которым относятся: схема распространения товаров, ценовая политика, реклама, методы стимулирования продаж, организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров), формирование общественного мнения о вашей фирме и клиентах, бюджет плана маркетинга.

Производственный план

Назначение раздела - обоснование выбора производственного процесса и расчет экономических показателей динамики развития деятельности согласно этапам проекта.

Организационный план

В данном разделе необходимо показать, кто будет внедрять намеченные мероприятия по проекту. На основании этого раздела потенциальный инвестор должен получить представление о том, кто именно будет осуществлять руководство фирмой и каким образом будут складываться отношения между членами руководства и с коллективом на практике.

Страхование рисков

Каждое новое предприятие или новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, угрожающими его существованию.

Вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. В плане требуется хотя бы ориентировочно оценить то, какие риски наиболее вероятны, во что они (в случае реализации) могут обойтись, как уменьшить риски и потери от них. Даже если ни один из рассмотренных выше типов риска реальной угрозы для фирмы не представляет, в бизнес-плане необходимо на наиболее характерных из них остановиться и обосновать, почему не стоит беспокоиться на этот счет.

Финансовый план

Этот раздел - важнейшая составная часть бизнес-плана, призванный обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Финансовый план составляется на весь период реализации бизнес - проекта и включает в себя: план доходов и расходов, план денежных поступлений и платежей, балансовый план на первый год. При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключении определяется срок окупаемости или точка самоокупаемости.

В приложении к бизнес плану приводятся документы, не являющиеся частью основного текста, но на которые есть ссылка в бизнес-плане.

Наиболее часто в приложении приводят следующие документы:

· технические данные по продукции, копии контрактов,

· лицензий, подробности патентных документов,

· из которых взяты исходящие данные,

· сообщения консультантов по продукции и рынкам,

· анкетные данные руководящих работников,

· сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований,

· отчет по ревизии бухгалтерских документов,

· прейскуранты поставщиков и др.

Оценка инвестиционного проекта

Инвестиционные проекты оцениваются с применением базовых подходов к оценке: доходного, сравнительного и затратного. Конечная цель оценки инвестиционного контракта - определение его рыночной стоимости, исходя из текущей рыночной ситуации. При оценке инвестиционных контрактов все данные о проекте должны быть детально проанализированы. Помимо исследования информации о самом проекте, необходимо провести исследование рынка и сделать экспертную оценку баланса спроса и предложения, а также ценовой ситуации.

На сегодняшний день оценка инвестиционных проектов, а именно, вложений средств в предприятие, является одной из актуальных задач управления финансами.

Суть инвестирования, с точки зрения инвестора, как владельца капитала, заключается в отказе от получения прибыли «сегодня» что бы получать ее «завтра». Очень похоже на предоставления ссуды банком. Однако решение о долгосрочном вложении капитала должно опираться на информацию, так или иначе подтверждающую основополагающие предположения: вложенные средства должны быть полностью возмещены; прибыль, полученная в результате данной операции, должна быть достаточно велика, чтобы компенсировать временный отказ от использования средств, а также риск, возникающий в силу неопределенности конечного результата.

Комплексная оценка инвестиционных проектов предполагает оценку финансовой состоятельности проектов и оценку их экономической эффективности. Таким образом, лицу, принимающему решение о целесообразности осуществления инвестиций, предоставляется вся информация, могущая оказать влияние на принятие этого решения. При этом формы и содержание инвестиционных проектов могут быть самыми разнообразными - от плана строительства нового предприятия до оценки целесообразности приобретения недвижимого имущества.

Достоверность результатов, полученных в результате оценки проекта, в равной степени зависит от полноты и достоверности исходных данных и от корректности методов, использованных при их анализе. Значительную роль в обеспечении адекватной интерпретации результатов расчетов играет также опыт и квалификация экспертов или консультантов. Очевидной представляется необходимость применения стандартизированных методов оценки инвестиций. Это обеспечит сопоставимость показателей финансовой состоятельности и эффективности для различных проектов.

И западные и российские методические подходы к оценке инвестиционных проектов давно освоены специалистами российских оценочных фирм. Но практика Центра юридического моделирования и оценки Москвы показывает - разработка и оценка инвестиционных проектов не ограничивается рамками расчетов. На разных этапах работы с инвестиционным проектом необходимо использование элементов бизнес - анализа. Это необходимо для определения, правильности выбранного направления вложения средств, для подготовки достоверных исходных данных, методически грамотной оценки результатов.

Финансовое состояние

Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

Финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Способность предприятия своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе свидетельствует о его хорошем финансовом состоянии.

Финансовое состояние предприятия (ФСП) зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Если производственный и финансовый планы успешно выполняются, то это положительно влияет на финансовое положение предприятия. И, наоборот, в результате недовыполнения плана по производству и реализации продукции происходит повышение ее себестоимости, уменьшение выручки и суммы прибыли и как следствие - ухудшение финансового состояния предприятия и его платежеспособности

Устойчивое финансовое положение в свою очередь оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования.

Разработка инвестиционных стратегий

Предприятие в лице его собственников и высшего состава управления должно само беспокоиться о своей дальнейшей судьбе, решая самостоятельно все стратегические и тактические вопросы. Такая деятельность в области инвестиционного проектирования должна быть специальным образом организована.

Основные принципы и этапы разработки инвестиционной стратегии.

Концепция стратегического менеджмента возникла на основе методологии стратегического планирования, которое составляет его сущностную основу. В отличие от обычного долгосрочного планирования, основанного на концепции экстраполяции сложившихся тенденций развития, стратегическое планирование учитывает не только эти тенденции, но и систему возможностей и опасностей развития организации, возникновение чрезвычайных ситуаций, способных изменить сложившиеся тенденции в предстоящем периоде.

В основе разработки инвестиционной стратегии организации лежат принципы новой управленческой парадигмы - системы стратегического управления. К числу основных из этих принципов, обеспечивающих подготовку и принятие стратегических инвестиционных решений в процессе разработки инвестиционной стратегии организации, относятся следующие.

Принцип инвайронментализма. Этот принцип состоит в том, что при разработке инвестиционной стратегии организация рассматривается как определенная система, полностью открытая для активного взаимодействия с факторами внешней инвестиционной среды. Открытость предприятия как социально-экономической системы и его способность к самоорганизации позволяют обеспечивать качественно иной уровень формирования его инвестиционной стратегии. В противовес инвайронментализму, конституционализм означает закрытую организацию, деятельность которой не предполагает инвестиций и других взаимоотношений с внешней средой.

Принцип соответствия. Являясь частью общей стратегии развития организации, инвестиционная стратегия носит по отношению к ней подчиненный характер. Поэтому она должна быть согласована со стратегическими целями и направлениями операционной деятельности организации. Инвестиционная стратегия при этом рассматривается как один из главных факторов обеспечения эффективного развития организации в соответствии с избранной общей стратегией. Кроме того, разработанная инвестиционная стратегия должна обеспечивать сочетание перспективного, текущего и оперативного управления инвестиционной деятельностью.

Принцип инвестиционной предприимчивости и коммуникабельности. Данный принцип заключается в активном поиске эффективных инвестиционных связей по всем направлениям и формам инвестиционной деятельности, а также на различных стадиях инвестиционного процесса. Инвестиционное поведение такого рода связано с постоянной трансформацией направлений, форм и методов осуществления инвестиционной деятельности на всем пути к достижению поставленных стратегических целей с учетом изменяющихся факторов внешней инвестиционной среды.

Принцип инвестиционной гибкости и альтернативности. Инвестиционная стратегия должна быть разработана с учетом адаптивности к изменениям факторов внешней инвестиционной среды. Помимо прочего в основе стратегических инвестиционных решений должен лежать активный поиск альтернативных вариантов направлений, форм и методов осуществления инвестиционной деятельности, выбор наилучших из них, построение на этой основе общей инвестиционной стратегии и формирование механизмов эффективной ее реализации.

Инновационный принцип. Формируя инвестиционную стратегию, следует иметь в виду, что инвестиционная деятельность является главным механизмом внедрения технологических нововведений, обеспечивающих рост конкурентной позиции организации на рынке. Поэтому реализация общих целей стратегического развития организации в значительной степени зависит от того, насколько его инвестиционная стратегия отражает достигнутые результаты технологического прогресса и адаптирована к быстрому использованию новых его результатов. Принцип минимизации инвестиционного риска. Практически все основные инвестиционные решения, принимаемые в процессе формирования инвестиционной стратегии, в той или иной степени изменяют уровень инвестиционного риска. В первую очередь, это связано с выбором направлений и форм инвестиционной деятельности, формированием инвестиционных ресурсов, внедрением новых организационных структур управления инвестиционной деятельностью. Особенно сильно уровень инвестиционного риска возрастает в периоды колебаний ставки процента и роста инфляции. В связи с различным менталитетом инвестиционного поведения по отношению к уровню допустимого инвестиционного риска на каждом предприятии, в процессе разработки инвестиционной стратегии этот параметр должен устанавливаться дифференцированно.

Принцип компетентности. Какие бы специалисты не привлекались к разработке отдельных параметров инвестиционной стратегии организации, ее реализацию должны обеспечивать подготовленные специалисты - финансовые менеджеры.

Стратегическое управление инвестиционной деятельностью носит целевой характер, предусматривая постановку и достижение определенных целей. Будучи четко выраженными, стратегические инвестиционные цели становятся мощным средством повышения эффективности инвестиционной деятельности в долгосрочной перспективе, ее координации и контроля, а также базой для принятия управленческих решений на всех стадиях инвестиционного процесса.

В новых экономических условиях уже не редкость, если компания использует план развития предприятия в виде оформленного бизнес-плана инвестиционного проекта. Он представляет собой структурированное описание проекта развития предприятия

Использованная литература

1. Пивоваров К.В «Бизнес - планирование» учебно-методическое пособие Москва 2004 год.

2. Черняк В.З «Бизнес - планирование» Москва 2003 год.

3. Интернет сайт Яндекса.