Этапы создания производства по переработке бобов сои в г. Благовещенске
Особенности проектирования и разработки деятельности ООО "Амурагроцентр" с целью привлечения инвестиционных средств, позволяющих реализовать проект создания в г. Благовещенске производства по переработке бобов сои. Стратегия маркетинга и ценообразования.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.10.2010 |
| Размер файла | 94,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Объем рынка протеиновых продуктов в 1996 году в Европе составили более $ 1 500 млн., из которых на долю соевых протеиновых продуктов приходится 26%. Предполагается, что в ближайшие годы темпы роста этого рынка составляет 50-52%.
Как показывают прогнозы, проблема рационального питания будет приобретать все большее значение. В условиях повышенного интереса общества к вопросам питательности пищевых продуктов белок сои завоевывает все большее признание, как высокопитательный, функциональный и рентабельный пищевой ингредиент, способный дополнять или улучшать питательные свойства готовой пищи, одновременно снижая ее себестоимость.
Поскольку потенциальные возможности сои в пищевой промышленности реализованы еще далеко не полностью, а в сфере питания четко обозначились новые концепции (стремление к употреблению здоровой пищи), стойкая тенденция роста внимания к новым технологиям и методам приготовления пищи, а также к принципиально новым продуктам), обуславливающие рост интереса к протеиновым продуктам, можно сделать непреложный вывод о дальнейшем активном росте рынков концентратов соевых белков в обозримой перспективе. Согласно прогнозам специалистов, сбыт концентратов соевых протеиновых продуктов только в США составит в ближайшее время до 1 млрд. фунтов (втрое больше, чем в 1982 году) соевых протеиновых.
7.2. Соевый рынок в России
Сложилось так, что в России деятельность, связанную с переработкой сои до недавнего времени вели единицы компаний. Выращивание сои не давало заметных положительных результатов. Но после августовского кризиса 1998 года и почти 4-х кратной девальвации российского рубля положение стало меняться в лучшую сторону. Экспорт соевых бобов, а, соответственно, и производство, стали весьма выгодными. К примеру, сейчас большая часть дальневосточного урожая сои вывозится в сопредельные государства. Сильнейшая девальвация рубля также закрыла доступ многим импортным продуктам питания доступ на российский рынок, тем самым, открыв перед отечественным товаропроизводителем пространство на рынке. Появился реальный шанс закрепиться на продуктовом рынке и на его сегменте соевых продуктов. Этой возможностью активно пользуется некоторое число российских компаний, но рыночные ниши еще заполнены крайне мало.
Популярность многих видов соевых продуктов в мире и с недавних пор в России растет довольно быстро в силу их уникальных диетических свойств и дешевизны некоторых из этих продуктов в сравнении с аналогами на животной основе. Эти продукты рекомендуются для профилактики и лечения многих заболеваний (сердечно-сосудистых заболеваний, почечно-каменной, желчно-каменной болезнях, сахарном диабете, аллергии на животный белок и других недугах). Больницам, санаториям, детским садам и прочим подобным учреждениям можно рекомендовать частично или полностью заменить в рационах молочные продукты животного происхождения на их соевые аналоги.
Однако рост предпочтений населения к соевым продуктам сдерживается несколько предвзятым отношением потребителей: соевые продукты имеют специфический вкус. Это один из недостатков соевых продуктов, но не существенный. Современные технологии позволяют почти полностью исключить специфичность вкуса.
Для обеспечения перехода предпочтений потребителей к продуктам соевой индустрии с аналогов на животной основе необходимо затратить много рекламных усилий, но, несомненно, вложенные средства в рекламу и в прочие маркетинговые мероприятия окупятся в будущем многократно.
7.3 Основные потенциальные потребители продукции
В России (по данным Межрегионального вегетарианского Общества) не менее 1% населения являются убежденными вегетарианцами. Помимо этого в числе потенциальных потребителей сои представители той части населения, которая не употребляет пищу животного происхождения по религиозным соображениям. Согласно данным опросов ВЦИОМ, в России строго соблюдает христианские посты около 3% населения , еще 13% постится частично.
Однако преобладающую часть потенциальных потребителей соевого белка в России составляет малоимущее население, для которого соевые белки могут стать единственным источникам белковой пищи (продукты на основе соевых белков в 2 и более раза дешевле аналогов животного происхождения) и на долю которого приходится более 40% всего населения страны.
Следующая по величине группа потенциальных потребителей соевых продуктов в нашей стране - люди, страдающие заболеваниями, при которых употребление сои определено медицинскими показаниями. Поскольку диапазон заболеваний, при которых показаны пищевые соевые белки (в качестве лечебного и профилактического средства), чрезвычайно широк и включает практически все болезни, являющиеся причиной инвалидизации и смерти, эта группа потребителей соевых белковых продуктов составляет не менее 35-40% населения страны.
Потенциальным потребителями сои в России являются также представители тех национальностей, для которых употребление в пищу сои является традиционным - китайцы, вьетнамцы, корейцы (по некоторым данным только в Москве представителей этих национальностей насчитывается более 30тыс.), а также последователи религий, полностью запрещающих употребление мяса и рыбы (напр., индуизм).
В настоящее время в РФ только мясоперерабатывающие предприятия потребляют ежемесячно 250-350 тонн соевой муки. Учитывая сложившиеся тенденции, можно утверждать, что объемы потребления соевой муки предприятиями пищевой промышленности России в дальнейшем будут возрастать, особенно в случае появления на рынке отечественных продуктов переработки сои, способных конкурировать с импортными аналогами по качеству и цене.
Таким образом, российской рынок соевых продуктов является открытым, и его емкость гарантирует сбыт продукции, планируемой к выпуску в случае удачной реализации предлагаемого проекта, в полном объеме.
7.4 Емкость рынка
Маркетинговая программа ООО «Амурагроцентр» ориентирование на оптовые поставки продуктов переработки сои предприятиям пищевой промышленности, оптовым продовольственным фирмам, лечебным и детским учреждениям, а также комбикормов животноводческим и птицеводческим агрофирмам Дальневосточного района РФ.
Ниже представлен расчет емкости потенциальных рынков сбыта конечной продукции создаваемого комплекса по углубленной переработке бобов сои.
Потенциальные потребители продуктов переработки бобов сои, получаемых при реализации данного проекта:
Текстурированный соевый белок:
l мясное (полуфабрикаты) и колбасное производство;
l производства цельномолочной продукции и заменителей цельного молока;
l хлебопекарное производство;
l мучное кондитерское производство.
Молочные соевые продукты, соевое масло:
l торговые продовольственные фирмы;
l лечебно-оздоровительные учреждения (санатории, профи-лактории, поликлиники, больницы, реабилитационные центры и т.п.);
l школьные и дошкольные учреждения;
l розничная торговая сеть.
Комбикорма:
l агрофирмы;
l животноводческие и птицеводческие хозяйства;
l птицефабрики;
l фермерские хозяйства, частники.
Таблица 13 «Потребность в соевой муке»
|
Отрасль пищевой промышленности |
Потребность соевой муки, т/год |
|
|
Мясная |
1400-1750 |
|
|
Молочная |
600-950 |
|
|
Хлебопекарная, включая производство кондитерских изделий |
3850-4450 |
|
|
ИТОГО: |
5850-7150 |
Таблица 14 «Потребность в соевом молоке»
|
Основные потребители |
Потребность соевого молока, т/год |
|
|
оптово-розничные фирмы |
600-670 |
|
|
лечебно-оздоровительные учреждения |
370-410 |
|
|
пищевая промышленность |
200-300 |
|
|
ИТОГО: |
1170-1380 |
Таблица 15 «Потребность в комбикормах»
|
Основные потребители |
Потребность комбикорма, т/год |
|
|
мясокомбинаты |
8400-9000 |
|
|
птицефабрики |
9500-9800 |
|
|
агрофирмы, фермерские хозяйства |
2700-3000 |
|
|
ИТОГО: |
20600-21800 |
Таким образом, планируемые объемы продаж
l текстурированный соевый белок (ТСБ) 4920 т/год
l соевое масло696 т/год
l молоко1296 т/год
l молочные продукты 1323 т/год
l комбикорма22000 т/год
полностью покрываются потребностью рынка в данных пищевых продуктах.
Необходимо также отметить, что расчет проводился на основе пессимистических предположений и прогнозов и при низком территориальном охвате.
8. Стратегия маркетинга
Отсутствие аналогов (либо наличие существенных преимуществ перед аналогами), а также высокое качество продукции, планируемой к выпуску, делают соответствующие сектора внутреннего рынка открытыми для продукции ООО «Амурагроцентр».
Как указывалось выше, среди отечественных производителей ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» в настоящее время серьезных конкурентов не имеет. Однако, ситуация с отсутствием конкуренции является временной, так как для рынка характерно быстрое заполнение существующих «ниш», поэтому соответствующими подразделениями ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» постоянно должна проводиться работа, направленная на обеспечение конкурентоспособности продуктов из переработанных бобов сои по цене и качеству.
Не менее важным является вопрос доведения созданных продуктов до нужного покупателя по нужной цене и в нужное время, т.е. для достижения конечной цели (насыщения соответствующих рынков продуктами переработки сои и выхода на планируемые объемы продаж) должна существовать профессионально разработанная и успешно реализуемая стратегия маркетинга, предполагающая:
l стратегию сбыта;
l оптимизацию ценообразования;
l широкое проведение мероприятий по рекламе и продвижению выпускаемой продукции.
При этом достижение обозначенных целей возможно только при эффективном использовании и профессиональном сочетании всех инструментов маркетинга.
8.1 Стратегия сбыта
В рамках проекта сбыт продукции планируется осуществлять в основном крупными оптовыми партиями. С этой целью в штате ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» предусмотрена служба маркетинга, задачами которой является продвижение продукции переработки сои на соответствующих рынках и организация ее сбыта.
По предварительной договоренности главным покупателем и распространителем в РФ текстурированного соевого белка и соевого масла станет один из инициаторов проекта - крупная оптовая фирма ОАО «ППП». ОАО «ППП» в настоящее время имеет обширную сеть сбыта по импортным растительным текстуратам в РФ. Высокая заинтересованность в переходе с импортной продукции на дешевый отечественный аналог такого же высокого качества основывается не только на увеличении дохода, но и на перспективном захвате большего сегмента рынка текстурированных растительных белков в России.
В перспективе, при расширении объемов производства продукции и рынков сбыта возможно использование более эффективной системы реализации продукции через небольшое число крупных оптовых компаний.
Существует два варианта реализации такой системы:
l выбор новых крупных оптовых компаний, уже оперирующих на рынке и последующее сотрудничество с ними;
l создание собственной сети оптовых торговых компаний.
В первом варианте основными критериями выбора оптовых компаний являются:
l широкая география охвата;
l уверенное положение на рынке;
l устойчивые темпы увеличения объемов продаж и числа клиентов;
l наличие собственных складов и отработанных транспортных схем.
После отбора оптовых компаний в соответствии с перечисленными критериями, с ними необходимо установить партнерские отношения путем создания гибкой системы скидок, направленной на стимулирование необходимой схемы поведения, а также размещения совместной на стимулирование необходимой схемы поведения, а также размещения совместной рекламы и организации специальных мероприятий по привлечению покупателей. Таким образом, ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» получит возможность определять направление развития системы дистрибуции.
Во втором случае ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» организует деятельность небольшого числа (или одной - головной) собственных оптовых компаний с «вынесением» в регионы отделов сбыта этих компаний.
Достоинством первой схемы является минимальные затраты средств и времени на создание оптовой сбытовой сети, возможность включения в нее наиболее известных компаний с опытом работы на российском рынке.
Достоинством второго варианта является возможность установления полного контроля над оптовыми компаниями и проведения единой ассортиментной и ценовой политики, а также сокращения до минимума числа посредников между производителем и конечными потребителями продукции переработки сои.
Таким образом, ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» имеет все посылки для успешной реализации своей продукции. Следует также отметить, что ориентация на дешевую продукцию, позволяющую решить проблемы продовольственной безопасности страны, снизить дефицит пищевого белка и предупредить многие заболевания создает предпосылки для успешного участия ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» в тендерах на заключение государственных контрактов.
8.2 Ценообразование
Наряду с новизной и качеством основным показателем конкурентоспособности продуктов переработки бобов сои является их цена. Особое значение цена на продукцию, планируемую к выпуску в рамках проекта, имеет в обеспечении конкурентоспособности с соевой мукой и текстурированными соевыми белками импортного производства.
Предпосылками для достижения конкурентоспособных цен на продукцию ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» (при достаточно высоком показателе рентабельности) являются:
l -современная и «дешевая» технология, положенная в основу производства по переработке бобов сои;
l -оптовая продажа продукции переработки сои, что позволяет до минимума сократить издержки, связанные со сбытом;
l низкие (в сравнении с импортом) эксплуатационные затраты.
l безотходность производственного процесса: все продукты переработки соевых бобов (соевый жмых и шрот) будут использованы в производстве комбикормов и далее реализованы как самостоятельный готовый продукт.
Оптимизация процессов ценообразования в пользу конечного потребителя продукции переработки сои достигается максимально возможным сокращением звеньев между производителем и конечным потребителем, а также установлением контроля над оптовыми компаниями и проведением единой ценовой политики.
Предлагается (в том числе в расчете эффективности), что цены на продукцию, планируемую к выпуску при реализации предлагаемого проекта, ниже цен на импортные аналоги н 10-15%.
8.3 Реклама и продвижение продукции
Для продвижения всех видов продукции данного проекта на рынке предполагается использование двух видов рекламы:
l «престижная» реклама;
l реклама продукции.
Цель «престижной» рекламы - создание корпоративного имиджа и достижение известности торговой марки. Серьезными преимуществами узнаваемой компании являются:
l благоприятные условия для предложения новых продуктов;
l заинтересованность оптовых покупателей в приобретении продукции компании.
Достаточно распространенным каналом «престижной» рекламы (коммерческой пропаганды положительного образа компании) является организация пресс-конференций с приглашением представителей общественности и прессы.
Основной упор рекламной акции будет делаться на продукты переработки соевых бобов: текстурированный соевый белок, соевое масло, молоко и молочные соевые продукты (йогурт, сыр, майонез, напитки), так как данные продукты питания являются относительно новыми в России по сравнению с комбикормовыми смесями, которые не нуждаются в дорогостоящем представлении и рекламировании.
Реклама продукции переработки сои должна быть, в первую очередь, направлена на определение ее преимуществ, т.е. перед рекламой стоит задача привлечения внимания к преимуществам соевого белка в отношении цены, питательных и целебных свойств.
Учитывая, что основными потребителями продуктов соевой муки являются предприятия пищевой промышленности, в рекламной компании особое внимание необходимо уделять способности этой продукции улучшать структуру и качество конечного продукта при значительном снижении его себестоимости.
А учитывая, что основными потребителями молочных продуктов питания являются детские и лечебно-оздоровительные учреждения, а также население регионов, в рекламной компании особое внимание необходимо уделять профилактическим и лечебным свойствам соевого белка (употребление соевых продуктов снижает риск сердечно-сосудистых заболеваний, почечно-каменной, желчно-каменной болезни, сахарного диабета и т.п.)
Таким образом, мероприятия по продвижению продуктов углубленной переработки сои должны предполагать:
l -создание реестра главных специалистов предприятий пищевой промышленности регионов и диетологов лечебно-оздоровительных и детских учреждений, в которых планируется сбыт, для использования «direct-mail» - метода прямой почтовой рассылки информации о деятельности ООО «АМУРАГРОЦЕНТР», а также в последствии для поддержания партнерских взаимовыгодных отношений;
l -регулярное информирование потенциальных и перспективных потребителей соевой продукции о характере деятельности и видах выпускаемой продукции ООО «АМУРАГРОЦЕНТР».
Таким образом, для создания имиджа и популяризации продукции ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» могут быть использованы следующие каналы информации:
l «direct-mail»;
l периодические издания;
l радиотелевизионные;
l изобразительные;
l глобальная мировая сеть Internet.
При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:
l охват;
l доступность;
l стоимость;
l авторитетность.
В зависимости от целей рекламной компании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации. Неизменным является единственное правило - реклама достигает успеха, только если имеет регулярный характер.
По оценкам экспертов, средства, необходимые для продвижения новой продукции на соответствующем рынке, достигают 2-5% от объема продаж и уменьшаются по мере приобретения ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» и его продукции известности среди потенциальных потребителей.
9. Потенциальные инвестиционные риски
При реализации инвестиционного проекта всегда существует некоторая вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, т.е. существуют инвестиционные риски.
Общий инвестиционный риск является суммой:
l систематического (не диверсифицируемого)
l и несистематического (подлежащего диверсификации) рисков.
Систематический риск возникает из-за внешних событий (война, инфляция, стагнация и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его невозможно устранить путем диверсификации. По поводу этого риска можно только отметить, что он составляет от 25 до 50% по любым инвестиционным проектам.
Несистематический риск (риск, который можно устранить или сократить посредством диверсификации), связанный с реализацией предлагаемого проекта, можно поделить на следующие основные группы:
l риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;
l риск, связанный со степенью доступности сырья;
l технологический риск;
l риск отсутствия или падения спроса;
l риск неплатежей;
l экологический риск.
|
Вид риска |
Величина риска* |
|
|
1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта |
2% |
|
|
2. Риск, связанный со степенью доступности сырья |
6% |
|
|
3. Технологический риск |
1% |
|
|
4. Риск отсутствия или падения спроса |
4% |
|
|
5. Риск неплатежей |
4% |
|
|
6. Экологический риск |
0% |
|
|
ИТОГО |
17% |
* для оценки рисков принята следующая градация:
низкий (1-3%);
средний (4-6%);
высокий (7% и более).
В соответствии c информацией, приведенной в таблице, максимальный размер рисков при реализации предлагаемого проекта составляет 17%. Такая величина рисков не оказывает драматического влияния на способность ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» обслужить кредит полностью и в установленные в настоящем бизнес-плане сроки.
9.1 Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта
Данный риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:
l осуществлен подбор участков для строительства заводов;
l осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому разделу инвестиционной программы;
l достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки;
l штат ООО «АМУРАГРОЦЕНТР» укомплектован квалифицированными специалистами для выполнения функций дирекции строящегося комплекса.
9.2 Технологический риск
При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта технологический риск считать незначительным в силу следующих причин:
l характер технологического процесса сухого экструдирования (производство текстурированного соевого белка - Объект 1) отличается простотой и надежностью, что обусловило ее широкое применение в более чем 90 странах мира;
l технология влажного экструдирования на основе установки «Агролактор-900» (производство молочных продуктов - Объект 2) еще более проста в эксплуатации, что подтверждает производель и поставщик установки «Актини-Интернасиональ» разработчик технических решений и технологического оборудования ГНИКП «Вибротехника;
l технология производства комбикормов стандартна и отработана многими производителями в РФ, поэтому никаких трудностей с эксплуатацией Объекта 3 не предвидится.
9.3 Риск связанный со степенью доступности сырья
Этот вид риска для производства молочных соевых продуктов питания е можно считать незначительным вследствие следующих причин:
l качество выращиваемых на территории РФ бобов сои вполне удовлетворяет технологическим требованиям;
l загрузка действующих в РФ предприятий по переработке бобов сои в настоящее время не превышает 30% установленной мощности; это делает доступным отечественной сырье (даже производимое в Дальневосточном регионе), на которое из-за отсутствия спроса значительно снизились цены.
Однако для производства качественного, отвечающего мировым стандартам текстурированного соевого белка необходимо зерно с более высоким содержанием белка, в связи с чем сою в первые годы реализации проекта планируется закупать за границей (например, в США, Аргентине, Бразилии или Китае), что приводит к некоторому повышению риска данного проекта в целом.
Но данный риск сведен к минимальному, так как:
l мировой рынок выращивания сои достаточно развит, что предполагает сильную конкуренцию, а следовательно - отсутствие поставщика-монополиста и возможность альтернативных вариантов поставок;
l импортное сырье является конкурентоспособным в отношении отечественного не только по качеству, но и по цене;
l уже есть предварительная договоренность и заключенные долгосрочные контракты с поставщиками-импортерами соевых бобов.
9.4 Риск отсутствия или падения спроса
Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что планируемая к выпуску продукция при реализации данного проекта в РФ до сих пор практически не производится, а также из-за значительной емкости соответствующего рынка. Отечественных аналогов у создаваемого комплекса по переработке бобов сои нет; продукты переработки бобов сои в настоящее время импортируются (текстурированный соевый белок) и, следовательно, имеют более высокую цену, нежели планируется в настоящем бизнес-плане.
Отсутствие такого риска подтверждает готовность некоторых крупных предприятий пищевой промышленности приобретать продукцию завода в полном объеме, а также растущий спрос на продукты переработки сои (молоко и молочные продукты, соевое масло) на мировых и российском рынке.
9.5 Риск неплатежей
В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая программа ООО «АМУРАГРОЦЕНТР», предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.
9.6 Экологический риск
Предлагаемая компанией технология переработки сои является безотходной и экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта отсутствует.
10. Перпективные направления развития проекта
Ориентация проекта на выпуск продукции, популярность которой в мире постоянно растет, а полезные свойства в сочетании с невысокой стоимостью позволяют решить остро стоящие перед страной проблемы пищевой (и в том числе) белковой безопасности обеспечивает проекту широкие перспективы.
Предлагаемый проект перспективен с точки зрения количественного роста и качественного совершенствования.
Количественный рост предполагает тиражирование предлагаемого проекта и его реализацию в различных регионах страны, а также расширение географии сбыта выпускаемой в рамках проекта продукции.
Качественное развитие проекта предполагает:
l освоение ООО «Амурагроцентр» технологий более углубленной переработки бобов сои с получением концентратов и текстуратов соевых белков;
l переработку окары, получаемой в результате производства соевого молока, в мясные продукты (фарш, котлеты, пельмени и т.п.)
l переработку соевого молока в новые виды молочных продуктов (мороженное, десерты, кефир)
l переработку бобов сои в соевый соус (из ферментированных зерен), темпе (соевая паста с добавлением грибка, получается структура мясных волокон), соевые орешки и т.д.
Концентраты соевых белков - очищенные рассыпчатые порошки молочно-белого цвета, полученные из соевых бобов путем удаления небелковых компонентов, устранения характерного запаха и цвета, а также антигенных и прочих снижающих питательную ценность факторов; содержание белка - 68-72%.
Текстураты соевых белков - порошковые концентраты соевых белков, принимающие вследствие текстурирования различную структуру (волокнистую или кускообразную), размеры и форму (гранулы, кусочки, хлопья); в результате гидратации текстураты по структуре и внешнему виду напоминают мясо, птицу или морепродукты.
Концентраты и текстураты соевых белков являются наиболее распространенными производным сои с широко применяются в пищевой промышленности и производстве специализированных питательных смесей.
11. Финансовая модель
Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.
Периодом планирования (шагом расчета) модели является квартал до 2001 года, далее - финансовый год. Период жизни проекта составляет 5 лет.
Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям - чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и внутренней нормой доходности (IRR).
В целях исключения необходимости учета инфляции и соответствующей индексации ценовых показателей, а также вследствие того, что для реализации предлагаемого проекта испрашивается валютный кредит за единицу финансовой модели принят доллар США.
В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:
l объем необходимых инвестиций составляет 5000000 $ США;
l ставка дисконтирования денежных потоков принята в размере стоимости заемного капитала - 6 %;
l источником инвестиций в полном объеме является валютный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 6% годовых;
l кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают одним траншем в начале инвестиционного проекта;
l оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;
l бухгалтерский баланс на начало проекта (01.02.2010) принимается нулевым;
l все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;
l что доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (Т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце).
Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков. Все запасы сырья и готовой продукции учитываются по системе FIFO.
При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта приняты следующие условия:
l стоимость оборудования списывается по методу ускоренной амортизации;
l амортизация 1-го года эксплуатации оборудования 20%;
l срок ликвидации оборудования равен сроку жизни проекта - 5 лет;
l ликвидационная стоимость активов принимается за 0$;
Финансовая модель построена исходя из консервативных предпосылок,- когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы - из минимальной оценки.
Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями:
l чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни проекта составляет 3,15 млн. $;
l срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков - 39 месяцев (3,2 года), что для такого масштабного проекта является положительным показателем;
l внутренняя норма доходности проекта (IRR) составляет 31,53 %;
l модифицированная норма доходности (MIRR) составляет 17,08 %.
Далее представлены все расчеты и графики по проекту.
Таблица 16 «Список производимых продуктов»
|
Наименование |
Ед. изм. |
Нач. продаж |
|
|
Объект 1 «Производство текстурированного соевого белка» |
|||
|
ТСБ |
т |
01.11.2010 |
|
|
Соевое масло |
т |
01.11.2010 |
|
|
Шелуха |
т |
01.11.2010 |
|
|
Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов» |
|||
|
Молочные продукты |
т |
01.11.2010 |
|
|
Молоко |
т |
01.11.2010 |
|
|
Шрот |
т |
01.11.2010 |
|
|
Объект 1 «Комбикормовый завод» |
|||
|
Комбикорм |
т |
01.12.2010 |
Таблица 17 «Структура комплекса по переработке соевых бобов»
|
№ |
Доля, % |
||
|
Комплекс по переработке соевых бобов |
|||
|
Производство текстурированного соевого белка |
|||
|
2 |
ТСБ |
100,00 |
|
|
3 |
Соевое масло |
100,00 |
|
|
4 |
Шелуха |
95,00 |
|
|
Переработка сои в молоко |
|||
|
6 |
Молочные продукты |
100,00 |
|
|
7 |
Шрот |
95,00 |
|
|
8 |
Молоко |
100,00 |
|
|
Производство комбикормов |
|||
|
10 |
Шелуха |
5,00 |
|
|
11 |
Шрот |
5,00 |
|
|
12 |
Комбикорм |
100,00 |
Таблица 18 «Ставки налогов, принятые в проекте»
|
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
|
|
Налог на прибыль |
Прибыль |
Месяц |
30 % |
|
|
НДС |
Добав. стоим. |
Месяц |
20 % |
|
|
Налог на имущество |
Имущество |
Квартал |
2 % |
|
|
Выплаты в пенс. фонд |
Зарплата |
Месяц |
28 % |
|
|
Выплаты в ФОМС |
Зарплата |
Месяц |
3.6 % |
|
|
Выплаты в ФСС |
Зарплата |
Месяц |
5.4 % |
|
|
Выплаты в ФЗ |
Зарплата |
Месяц |
1.5 % |
|
|
Налог с продаж |
Объем продаж |
Месяц |
0 % |
|
|
Налог на польз. автодорог |
Объем продаж |
Месяц |
2.5 % |
|
|
Отчисления в жилфонд |
Объем продаж |
Месяц |
1.5 % |
Таблица 19 «Стоимость сырья и материалов»
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена ($US) |
|
|
соевые бобы для производства ТСБ (импортное сырье) |
т |
450,00 |
|
|
соевые бобы для производства молочных продуктов (отечественное сырье) |
т |
250,00 |
|
|
доп. сырье для молочных продуктов |
т |
40,00 |
|
|
доп. сырье для комбикормов |
т |
74,00 |
Таблица 20 «Суммарные прямые издержки на единицу продукции»
|
Наименование |
Ед. изм. |
($ US) |
|
|
Текстурированный соевый белок |
т |
458,10 |
|
|
Соевое масло |
т |
453,60 |
|
|
Шелуха |
т |
450,00 |
|
|
Молочные продукты |
т |
68,87 |
|
|
Молоко |
т |
28,76 |
|
|
Шрот |
т |
28,75 |
|
|
Комбикорм |
т |
74,07 |
Таблица 21 «Прямые издержки на ТСБ»
|
Наименование |
Расход |
Потери |
($ US) |
|
|
Материалы и комплектующие |
458,10 |
|||
|
соевые бобы для произ-ва ТСБ |
1,000 |
1,800 |
458,10 |
|
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
|||
|
Другие издержки |
0,00 |
|||
|
Всего |
458,10 |
Таблица 22 «Прямые издержки на соевое масло»
|
Наименование |
Расход |
Потери |
($ US) |
|
|
Материалы и комплектующие |
453,60 |
|||
|
соевые бобы для произ-ва ТСБ |
1,000 |
0,800 |
453,60 |
|
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
|||
|
Другие издержки |
0,00 |
|||
|
Всего |
453,60 |
Таблица 23 «Прямые издержки на шелуху»
|
Наименование |
Расход |
Потери |
($ US) |
|
|
Материалы и комплектующие |
450,00 |
|||
|
соевые бобы для произ-ва ТСБ |
1,000 |
0,000 |
450,00 |
|
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
|||
|
Другие издержки |
0,00 |
|||
|
Всего |
450,00 |
Таблица 24 «Прямые издержки на молочные продукты»
|
Наименование |
Расход |
Потери |
($ US) |
|
|
Материалы и комплектующие |
68,87 |
|||
|
доп. сырье для молочных продуктов |
1,000 |
0,300 |
40,12 |
|
|
соевые бобы для производства молоч. прод. |
0,115 |
0,000 |
28,75 |
|
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
|||
|
Другие издержки |
0,00 |
|||
|
Всего |
68,87 |
Таблица 25 «Прямые издержки на молоко»
|
Наименование |
Расход |
Потери |
($ US) |
|
|
Материалы и комплектующие |
28,76 |
|||
|
соевые бобы для производства молоч. прод. |
0,115 |
0,050 |
28,76 |
|
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
|||
|
Другие издержки |
0,00 |
|||
|
Всего |
28,76 |
Таблица 26 «Прямые издержки на шрот»
|
Наименование |
Расход |
Потери |
($ US) |
|
|
Материалы и комплектующие |
28,75 |
|||
|
соевые бобы для производства молоч. прод. |
0,115 |
0,000 |
28,75 |
|
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
|||
|
Другие издержки |
0,00 |
|||
|
Всего |
28,75 |
Таблица 27 «Прямые издержки на комбикорм»
|
Наименование |
Расход |
Потери |
($ US) |
|
|
Материалы и комплектующие |
74,07 |
|||
|
доп. сырье для комбикормов |
1,000 |
0,100 |
74,07 |
|
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
|||
|
Другие издержки |
0,00 |
|||
|
Всего |
74,07 |
Таблица 28 «Общие издержки»
|
Название |
Сумма |
Платежи |
|
|
($ US) |
|||
|
Управление |
6 900,00 |
||
|
Расходы АУП (Объект 1) |
2 600,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Расходы АУП (Объект 2) |
2 500,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Расходы АУП (Объект 3) |
1 800,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Производство |
27 360,00 |
||
|
Объект 1 «Производство текстурированного соевого белка» |
|||
|
Затраты на ремонт оборудования |
1 500,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Затраты на энергоносители |
3 200,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Непредвиденные расходы |
900,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Прочие ОПР |
5 100,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Итого производственные издержки Объекта 1 |
10 700,00 |
||
|
Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов» |
|||
|
Затраты на ремонт оборудования |
1 200,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Затраты на энергоносители |
2 560,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Непредвиденные расходы |
800,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Прочие ОПР |
4 300,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Итого производственные издержки Объекта 2 |
8 860,00 |
||
|
Объект 3 «Комбикормовый завод» |
|||
|
Затраты на ремонт оборудования |
1 400,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Затраты на энергоносители |
2 700,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Непредвиденные расходы |
700,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Прочие ОПР |
3 000,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Итого производственные издержки Объекта 3 |
7 800,00 |
||
|
Маркетинг |
11 800,00 |
||
|
Расходы по Объекту 1 |
5 200,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Расходы по Объекту 3 |
1 300,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Расходы по Объекту 2 |
5 300,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
Таблица 29 «План по персоналу»
|
Должность |
Кол-во |
Зарплата |
Платежи |
|
|
($ US) |
||||
|
Управление |
3 400,00 |
|||
|
Генеральный директор комплекса |
1 |
1 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
Директор производства ТСБ |
1 |
800,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
Директор производства молочных продуктов |
1 |
800,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
Директор производства к/кормов |
1 |
800,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
Производство |
7 820,00 |
|||
|
Рабочий на производстве ТСБ |
10 |
230,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Рабочий на производство молочных продуктов |
13 |
230,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Рабочий на производстве к/кома |
11 |
230,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Маркетинг |
1 680,00 |
|||
|
Производство ТСБ |
2 |
280,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Производство о молочных продуктов |
2 |
280,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Производство к/корма |
2 |
280,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
ВСЕГО: |
44 |
12 900,00 |
Таблица 30 «Планируемый объём продаж в натуральном измерении»
|
Продукция |
Ед. изм. |
Годы |
||||||
|
4кв. 2010г. |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
Янв. 2015 |
|||
|
ТСБ |
т |
307,50 |
4 817,50 |
4 920,00 |
4 920,00 |
4 920,00 |
410,00 |
|
|
Соевое масло |
т |
43,50 |
681,50 |
696,00 |
696,00 |
696,00 |
58,00 |
|
|
Молочные продукты |
т |
82,70 |
1 295,56 |
1 323,12 |
1 323,12 |
1 323,12 |
110,26 |
|
|
Молоко |
т |
81,00 |
1 269,00 |
1 296,00 |
1 296,00 |
1 296,00 |
108,00 |
|
|
Комбикорм |
т |
500,00 |
22 500,00 |
24 000,00 |
24 000,00 |
24 000,00 |
2 000,00 |
Планируется, что проектная мощность будет достигнута через 3 месяца после начала производства.
Таблица 31 «Условия сбыта продукции»
|
Продукция |
Цена продаж, $US |
Условия оплаты |
Запас готовой продукции на складе |
|
|
ТСБ, т |
860,00 |
Продажа с авансом Срок: 10 дней Предоплата: 50,00% |
30,00% |
|
|
Соевое масло, т |
930,00 |
Продажа с авансом Срок: 10 дней Предоплата: 50,00% |
30,00% |
|
|
Шелуха, т |
Полностью используется в производстве комбикорма |
|||
|
Молочные продукты, т |
1050,00 |
Продажа с авансом Срок: 10 дней Предоплата: 50,00% |
0,00% |
|
|
Молоко, т |
300 |
Продажа с авансом Срок: 10 дней Предоплата: 50,00% |
0,00% |
|
|
Шрот, т |
Полностью используется в производстве комбикорма |
|||
|
Комбикорм, т |
120,00 |
Продажа по факту |
30,00% |
Заключение
Реформы в экономике неразрывно связаны с изменением стереотипов управления, методов и подходов в планировании и осуществлении преобразований. Сущность этих преобразований заключается в быстром и фундаментальном изменении действующих процедур.
В истории человеческого общества не было такой экономической системы, развитие которой совершалось бы без всякого воздействия со стороны заинтересованных субъектов или определённых структур управления. В значительной степени успех или неуспех предпринятых усилий зависит от совершенствования организации управления и его важнейшей функции - бизнес планирования.
В современной быстроменяющийся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий.
Бизнес планирование - это определённые цели развития управляемого объекта, методов, способов и средств её достижения, разработка программы, плана действия различной степени детализации на ближайшую и более отдалённую перспективу.
Бизнес планирование - одна из важнейших предпосылок оптимального управления производством.
Бизнес планирование необходимо любой организации, которая намеревается предпринимать какие-то действия в будущем.
Процесс планирование позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предвосхитить то, что может случиться. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуется предвидение в долгосрочной перспективе и предварительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия. Составление и реализация плана - непрерывный процесс.
Работа без плана является реакцией на совершающиеся события, деятельность на основе плана - реакция на предвиденные и запланированные явления.
Современная экономическая ситуация, связанная с активным развитием рыночных отношений, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.
Оптимальным вариантом достижения таких решений является новая прогрессивная форма плана - бизнес-план.
Успех в мире бизнеса решающим образом зависит от трёх элементов:
1. Понимание общего состояния дел на данный момент
2. Представление того уровня, который вы собираетесь достичь
3. Планирование процесса перехода из одного состояния в другое.
Бизнес-план позволяет решить эти проблемы.
Библиографический список
1. М.М. Алексеев, Планирование деятельности фирмы (учебно-методическое пособие), М, Финансы и статистика, 2009
2. Н.Ю. Горохов, В.В. Малев, Бизнес-планирование и инвестиционный анализ, М, Филинъ, 2009
3. В.А. Горемыкин, Э.В. Бутулов, Планирование на предприятии, М, Филинъ, 2008
4. В.А. Горемыкин, Н.В. Нестерова, Энциклопедия бизнес планов, М, Ось-89, 2003
5. А.С. Пелих, Бизнес-план или как организовать собственный бизнес, М, Ось-89,2007
6. 2. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. Э.А.Уткин, А.И.Кочеткова. - М.: АКАЛИС, 1996. - 209 с.
7. Как подготовить бизнес-план: метод. Пособие : Пер с англ. - М.: РУССЛИТ, 2007.
8. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха: Практ. Пособие. - М.: Машиностроение, 2009. - 79с.
9. Маркова В.Д. Бизнес-планирование. - Новосибирск: ЭКОР, 2008. -152 с.
10. Памбухчиянц В.К. Организация технология и проектирование торговых предприятий: учебник для студентов высших и средних учебных заведений - 2-е изд., М.: ИВЦ "Маркетинг", 2006. - 500 с.
11. Торговое дело: экономика и организация: Учебник/Под общей редакцией проф. Л.А. Брагина и проф. Т.П. Данько. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 380 с.
12. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. - М.: АКАЛИС, 2009.
13. Эванс Дж. Р., Берман Б. Маркетинг . -М.: Экономика, 2005.
Подобные документы
Выбор, принятие и разработка управленческих решений в сфере общественного питания в городе Благовещенске. Основные виды управленческих решений, этапы, методы и модели их разработки. Эффективность управленческого решения и определяющие ее факторы.
курсовая работа [148,1 K], добавлен 17.12.2011Создание производства по переработке изношенных шин и резинотехнических изделий в Альметьевском районе с использованием технологической линии "EcoStep 500". Обоснование эффективности инновационного проекта, расчет финансовых показателей и оценка рисков.
курсовая работа [378,0 K], добавлен 23.04.2014Основные понятия, этапы, формы разработки и реализации управленческого решения. Общая характеристика ситуации по проблеме низкой доступности лекарственных средств. Разработка альтернативных вариантов управленческого решения, механизм его реализации.
курсовая работа [67,1 K], добавлен 17.12.2011Организация управленческого учета на предприятии, характеристика технологии производства мебельных щитов. Разработка проекта по переработке отходов на переделах: продольное раскрытие и строгание. Выделение центров финансовой ответственности на предприятии
дипломная работа [1,2 M], добавлен 10.07.2017Проект производства конфет на поточно-механизированной линии производительностью 4,5 т/смену на базе конфетного цеха ОАО "Рот Фронт". Организационно-правовая форма предприятия. План и стратегия маркетинга. Выбор оборудования и технологической схемы.
курсовая работа [154,0 K], добавлен 20.06.2012Сущность, этапы и особенности создания рабочих групп в организации. Характеристики команды и человека в команде. Организационная структура предприятия и рекомендации по совершенствованию функционирования рабочих групп с целью реализации проекта.
курсовая работа [151,7 K], добавлен 02.11.2014Особенности инновационного менеджмента в управлении предприятием и техническом развитии производства. Особенности принятия решений в управлении инновациями и инновационные риски. Обеспечение условий для создания и реализации инновационного проекта.
курсовая работа [57,3 K], добавлен 23.05.2009Содержание стратегии развития производства. Элементы и этапы разработки и реализации стратегии. Анализ размеров и эффективности продукции ЗАО "Подгорное" Калачеевского района Воронежской области. Проект мероприятий по формированию стратегии производства.
курсовая работа [51,7 K], добавлен 26.01.2014Технико-экономическое обоснование инвестиционных проектов. Разработка комплекса технической документации. Проектный анализ, его цели, содержание и назначение. Анализ рынка и стратегия маркетинга. Инвестиционный потенциал хозяйственной деятельности.
контрольная работа [39,5 K], добавлен 19.08.2016Основные положения инвестиционного проектирования, понятие проекта и проектного цикла, виды инвестиционных проектов. Предварительная стадия разработки и анализа проекта, общая последовательность разработки, технический, финансовый и экономический анализ.
курсовая работа [80,1 K], добавлен 23.11.2009
