Разработка бизнес-плана производства хлебобулочных изделий

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. Описание фирмы

2. Описание продукции

3. Анализ положения дел на рынке

4. Производственный план

5. Финансовый план

6. Маркетинг-план

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

Современная экономическая ситуация, связанная с кризисом в рыночных отношениях, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Планирование необходимо любой организации, которая намеревается предпринимать какое-то действие в будущем. Предприятия вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.

Цель работы ?на основании имеющейся информации построить бизнес ? проект .

Задача ? выявить отраслевые особенности бизнес планирования на предприятиях по производству хлеба и хлебобулочных изделий.

1. Описание фирмы

Как известно, хлеб - всему голова, необходимый и полезный продукт, употребляемый каждым человеком изо дня в день. Хлеб постоянно пользуется спросом, и его производство является очень выгодным делом во все времена.

Хлеб употребляется в пищу ежедневно, поэтому очень важно, что он был не только вкусным, но и полезным. Кому-то может показаться, что хлеб он и есть хлеб, трудно что-то придумать оригинальное. Но как объяснит тот факт, что один вид хлеба пользуется повышенным спросом, а другой нет?

Большой популярностью в нашем городе пользуется так называемые батоны “Нарезные”, производимые и продаваемые предприятием НПО «Вольскхлеб». Эти батоны пришлись по вкусу жителям всего района нашего города и вот уже более семи лет они пользуются повышенным спросом. Но только жители этого района могут получать такое удовольствие от этих батонов. А вот жители остальных районов лишены такой возможности.

Поэтому, для того, чтобы более полно удовлетворить потребности в хлебных изделиях жителей других районов нашего города, создадим предприятие ЗАО “Хлеб”.

Фирма “Хлеб” будет производственным предприятием и предполагает выпуск батонов “Особый”. Стадия развития фирмы - начальная. Главной целью фирмы является удовлетворение потребности жителей г. Вольска и Вольского района в хлебе высокого качества. Для этой цели фирма предполагает закупить мини-пекарню для изготовления батонов, которая включает в себя полную технологическую линию производства. Применение только высококачественного сырья и применение современной технологии обеспечивает получение высококачественного и конкурентно-способного хлебного изделия.

Невысокая цена хлебного изделия при неоспоримых отличных вкусовых качествах, безусловно будет пользоваться спросом у людей со средним достатком. Производство предполагается разместить на территории посёлка Терса, расположенного в Вольском районе. Производственные площади предполагаются арендовать у фирмы. Рабочий коллектив составит 4 человек. Для организации выпуска батонов необходимо будет получить необходимые гигиенический сертификат и сертификат соответствия. Готовую продукцию предполагается реализовывать через розничные магазины, расположенные в черте Вольского района. На начальном этапе планируется проводить рекламную кампанию, главной целью которой является информирование жителей района о выпуске столь мягкого батона.

Фирма ЗАО “Хлеб ” планирует занять свое достойное место на рынке хлебобулочных изделий г. Вольска.

Планируется окупить в течении 1.5 лет все затраты, завоевать долю рынка хлебных изделий района не меньше 3-4%. Что касается дальних перспектив, то планируется выйти и на рынок с этой продукцией и на другие города близ лежащего района нашего города , тем самым расширить свой географический регион.

Все обоснования выгодности данного проекта представлены в ниже следующих главах бизнес-плана.

2. Описание продукции

Продуктом фирмы ЗАО “Хлеб” является батон “Особый”. Данный батон представляет из себя хлебное изделие удлиненной формы длиной 50 см и шириной 10 см. Масса готового батона составляет 450 грамм. На верхней части батона нанесены поперечные полосы. Батон “Особый” изготовляется в пекарне и сразу поступает в продажу, поэтому батон предстает для покупателей всегда свежим и горячим. Стоит, конечно же, отметить несомненные вкусовые качества батона. Отличные потребительские свойства батона обеспечивают современная технология производства и качественное сырье, используемые для производства. Особые вкусовые качества батону придает пищевая добавка улучшитель “Экстра”. Для производства батона “Особый” используются следующие компоненты : мука пшеничная высшего сорта, дрожжи прессованные, соль, сахар, маргарин и выше упомянутый улучшитель “Экстра”. Кроме отличных вкусовых качеств батона, можно отметить его полезность, заключающаяся в содержании полезных минералов и витаминов.

Приведем сравнительную характеристику различных видов хлеба, продаваемых в Вольском районе. В следующей таблице (Таб.1 ) приведены продаваемые сорта хлеба:

Таблица.1

Качество хлеба может характеризоваться следующими свойствами: вкусовые качества, срок хранения хлеба, в течении которого хлеб не теряет своих качеств, энергетическая ценность, полезность ( содержание полезных витаминов, минералов). Представим и опишем качества хлеба, продаваемого в Вольском районе ( Таб.2 ) :

Таблица.2

Как видно из таблицы, батон особый имеет прекрасные вкусовые качества ( оценка производилась жителями района, которые знакомы с этим батоном). Батон “Особый” имеет большой срок хранения, который обеспечивает ему специальные добавки, входящие в состав батона. Кроме того, батон отличается более высокой калорийностью. Этот факт может отпугнуть людей, имеющие проблемы с излишнем весом, но вот остальным людям, по-настоящему ценящих вкусный хлеб, батон “Особый” придется по вкусу. В нем же и содержится больше витаминов.

Конечно же , те или иные сорта хлеба имеют свои достоинства и недостатки (например , ржаной хлеб содержит больше полезных для организма минералов и имеет невысокую цену, пшеничный же богат белками и имеет более лучшие вкусовые качества ), но все же батон “Особый ” имеет ряд преимуществ, с которыми жители Вольского района смогут ознакомиться в ближайшем будущем.

3. Анализ положения дел на рынке

Оценим рынок хлеба в Вольском районе. Для начала оговоримся , что речь пойдет только о хлебе, не включая другие изделия из теста и кондитерские продукты. По статистическим данным в Вольском районе на конец 2006 года проживало 118.2 тысячи человек. Суточное потребление хлеба составляло около 39100 килограмм. Потребление на душу, таким образом составляло 330 грамма в сутки. Потребление хлеба не имеет выраженного сезонного характера и одинаково в течении всего года.

На рынке Вольского района работают 2 крупных фирмы, занимающихся производством хлеба. Это такие фирмы как: НПО «Вольскхлеб» и ООО «Атлас». В районе расположены 18 торговых точек, торгующих хлебом. В ниже приведенной таблице (Таб.3) приведены объемы продаж и доля рынка каждой фирмы.

Таблица. 3

Теперь рассчитаем предполагаемую долю рынка нашей фирмы ЗАО “Хлеб”. Реализация продукции фирмы предполагается в магазинах при хлебозаводе фирмы ЗАО “Хлеб”(необходимую торговые площади арендуются у фирмы). Подсчитаем среднее количество хлеба, продаваемого в этом магазине за месяц: Х = 39100 / 18 = 2172 килограмма хлеба. Для того, чтобы подсчитать количество ожидаемых продаж батона “Особый” в течении дня были опрошены покупатели этого магазина. О батоне “Особый” знали 47% опрошенных, причем 80% из них данный батон пробовали и высоко оценили его качество и только 58 % хотели бы приобрести его за указанную цену. Таким образом, предполагаемый объем реализации составит 2172*0.47*0.58=592 килограмма. С учетом того, что вес одного батона составляет 0.45 килограмма, прогнозируемый ежедневный объем продаж батонов составит 1315 батонов. Предполагаемая доля рынка при данном объеме продаж составит 592/39100=1.5 %.

4. Производственный план

В данном разделе описывается все производственные аспекты, в частности место расположение, режим работы, объем выпуска и другие моменты, связанные с производством.

Место для расположения производства - один из цехов хлебозавода “Хлеб”. Помещение площадью 120 м² для оборудования предполагается арендовать. Для этого уже имеется соответствующий договор. Кроме того, предполагается и использование складских помещений. Таким образом, все необходимые помещения будут арендоваться. Все помещения готовы для налаживания производства и не требуют дополнительных средств для ремонта.

После того, как выбрано месторасположения производства, необходимо сделать решение о покупки самого оборудования мини-пекарни. На рынке страны сейчас очень большой ассортимент предложений по продаже пекарного оборудования. Чтобы сделать правильный выбор при покупке оборудования, необходима помощь специалистов, которые не один год работают в этой области и имеют большой опыт. В результате анализа различных видов оборудования, как отечественного так и зарубежного производства, и авторитетного мнения консультантов был сделан вывод, что оборудование, которое часто рекламируется в различных средствах массовой информации, не соответствует указываемым в рекламе характеристикам. Так, например, оборудование фирмы "Дока-хлеб", по убеждению специалистов, не способно давать высокой прибыли. Кроме того, фирма "Дока-хлеб" фактически не производит консультационных услуг, наладки оборудования и обучения специалистов. В результате чего, после покупки этого оборудования приходится обращаться в другие фирмы, чтобы начать производство на должном уровне.

По совету специалистов фирмой было принято решение о покупке импортного оборудования, которое предлагает совместное предприятие "Синдика-Курал", выпускающая мини-пекарни на предприятии в городе Москва. . Мини- пекарни этой фирмы имеют разные мощности. Для нашей фирмы было принято решение о покупке мини-пекарни с производственной мощностью до 400 батонов в час. Стоимость этого оборудования составляет 50,000руб.. Выбор был сделан в пользу этой фирмы, так как при сравнительно невысоких ценах, это оборудование занимает небольшие площади, может работать без капитального ремонта до 5 лет, и данное оборудование может быть без труда переоборудовано на более большие производственные мощности. ( Для увеличения выпуска батонов необходимо будет только лишь докупить недорогое дополнительное оборудование). В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом, пуском, наладкой и обучением персонала. Кроме того, в эту сумму входят гарантийное обслуживание оборудования в течение одного года и бесплатная замена запасных частей на этот период времени. Фирма "Синдика-Курал" имеет официальных дистрибьютеров в Москве, поэтому в любое время можно бесплатно проконсультироваться по поводу возникших проблем или вызвать специалистов для наладки оборудования.

Оборудование для производства хлеба полностью исправно. В комплект оборудования входят следующие агрегаты:

- тестомесильная машина;

- подъемник с опрокидывателем дежи;

- 3 дежи для замешивания теста объемом 50 л;

- делитель теста;

- закаточная машина;

- 2 расстоечных шкафа;

- 2 ротационных печи для выпечки хлеба;

- 5 тележек для постановки теста в печи и расстоечныешкафы

- необходимое количество поддонов

- мелкие инструменты, такие как ножи, скребки, щетки, посуда для приготовления теста.

Другими словами купленного комплекта оборудования будет достаточно, чтобы начать производство продукции.

Однако, кроме оборудования для производства хлебо-булочных изделий, которые относятся к пищевым продуктам, необходимо получение сертификата качества и разрешения на производственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно будет получить гигиенический сертификат на продукцию. После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого нужно изготовить образцы продукции, которые отдаются на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий города. Для получения всех этих документов необходимы дополнительные затраты в размере 2000руб. .Однако процедуру подтверждения сертификата необходимо повторять не реже одного раза в квартал.

Таким образом сумма капитальных затрат будет выглядеть следующим образом ( Таб. 4) :

При описании производственного процесса необходимо указать производственный график работы. Предполагается организовать 8-ми часовой рабочей день с одной рабочей сменой, без выходных ( 30 рабочих дней в месяц ). С учетом возможно максимальной мощности мини-пекарни 400 батонов в час ( 100 батонов через каждые 15 минут , в течении которых выпекается одна партия продукции), представим в таблице 5 основные производственные характеристики производства.

Отметим некоторые моменты с использованием сырья, необходимых для производства . Все необходимые индигриенты предполагается закупать у предприятия АПК “Лада”. На складах этого предприятия может закупить сразу все необходимое сырье по достаточно низкой оптовой цене . Все компоненты производимого батона не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем связанных с их приобретением возникать не будут. Теперь рассчитаем затраты на сырье ( 1 тонна готовой продукции ). Данные приводятся в таблице 6.

Таблица.6

Таким образом, для производства 1 тонны готовой продукции необходимо 2830,036руб. Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества выпускаемой продукции, в нашем случае батонов.

Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера зарплат. Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице 7.

Табица7

Коммерческий директор выполняет роль управляющего, принимает все производственные решения, вопросы, связанные с заключением договоров, реализацией готовой продукции, рекламы и др. Бухгалтер фирмы ведет все бухгалтерские расчеты, расчет зарплаты, составляет баланс, готовит всю необходимую документацию в ГосНИ. Пекари ( 2 человека) непосредственно работают на мини-пекарне, следят за производственном процессом, проверяют качество продукции. Разнорабочие занимаются доставкой сырья к месту производства, загружают сырье в смесительные котлы, доставляют готовую продукцию к месту продажи, кроме того, производят мелкий ремонт оборудования ( по необходимости ) и убирают помещение в конце рабочего дня. Продавец отпускает готовую продукцию, а кассир ведет расчетные операции с покупателями.

Заработанная плата относится к постоянным издержкам и включается в себестоимость готовой продукции. Кроме того, к постоянным издержкам можно отнести и следующие издержки, представленные в таблице 8.

Таблица.8

Как видно из таблицы 8 к ежемесячным издержкам относятся отчисления от фонда заработанной платы, амортизационные отчисления (10%- процент годовой амортизации, 0.1/12=0.083- доля ежемесячных отчислений от стоимости основных фондов), отчисления на налог на имущество (1.5% в год от стоимости О.Ф. 0.015.12- ежемесячные отчисления). Кроме этого, к ежемесячным издержкам относятся: оплата за аренду помещений, за аренду машины, расходы на машину, плата за электроэнергию, которая используется при производственном процессе и расходы на рекламу. Таким образом, постоянные издержки составляют 21371,8 руб. в месяц.

Подсчитаем цену одного батона и точку окупаемости за первый месяц, то есть минимальное количество батонов, производство которых окупает все затраты. Стоимость 1 тонны сырья составляет 283 руб. Из одной тонны сырья можно сделать 1000 / 0.45 =2222 батонов. Значит, переменные затраты по сырью на 1 батон составят 283\2222=0,13руб. Из расчетных данных по производительности нам ясно, что выпуск в первый месяц составит 39600 шт. батонов, то есть из 17820 тонн сырья (39600*0,45).

Подсчитаем себестоимость одной единицы продукции. (одного батона). Постоянные затраты на 1 батон составят 94371,8\39600=2,38руб. Таким образом, себестоимость одного батона составит 0,13руб.+ 2,38руб.= 2,51руб. Оптовая стоимость батона устанавливается в размере 10 руб. за батон ( издержки + прибыль ( %)). Прибыль, с одного батона составляет 7,5 руб. Рассчитаем точку самоокупаемости:

Из расчета того, что месячное производство батона составляет 39600шт, то по цене 10 рублей мы будем иметь выручку 10 руб.*39600шт=396000руб. А издержки 2,38 руб*39600шт=94248 руб.

Рассмотрим ниже окупаемость в финансовом плане по производству батонов.

5. Финансовый план

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды.

Прогноз объема продаж отражает за каждый период результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку. Все расчеты выполняются на три года с момента освоения проекта: для первого года - по месяцам, второго - по кварталам, третьего - суммарно на весь год. В таблице 9 приводятся показатели прогнозируемой деятельности фирмы за первый год работы.

Таблица. 9

Подсчитаем основные показатели эффективности производства (таблица 10):

Уровень рентабельности производства составляет 108%. Каждый вложенный рубль в основные фонды дает выручку в 4.41 руб. На 1руб. выручки необходимо вложить 0.22руб. в основные фонды.

Для второго года работы фирмы данные приводятся в таблице 11.

Таблица. 11

На втором году производства при наращивании объема мощностей и реализации продукции мы получим объем продаж в 554400 шт. батонов в год, выручку в 5544000 рубля, издержки производства 1319472 руб., чистую прибыль 2745943 рублей. При неизменной цене в 10 рублей за батон.

И соответственно рентабельность 2745943\1319472=108%, как и в прошлом периоде.

На третьем году работы фирма ЗАО “Хлеб” предполагает выйти на полную мощность (400 батонов в час , 3200 батонов за 8-ми часовой рабочий день). Результаты работы за третий год составят: 7987200 батонов, выручка 79872000 руб., издержки 19009536 руб., валовая прибыль 60862464 руб., налоговые отчисления 21301862,4руб., чистая прибыль составит 39560601,6руб. Рассмотрим на таблице

Таблица 13

Теперь рассчитаем срок окупаемости данного проекта. В таблице 14 приводятся результаты финансовой деятельности фирмы помесячно и величина долга с учетом его роста ( 2% в месяц, 24% годовых в год в руб.).

Таким образом, как видно из таблицы 14, мини-пекарня окупает все затраты через 14 месяцев работы ( 1год и 2 месяца).

6. Маркетинг-план

Рассмотрим в этом пункте следующие моменты: покупатели продукции нашей фирмы, система ценообразования, реклама и система сбыта готовой продукции.

Потенциальными покупателями нашей продукции являются все жители Вольского района, а также жителей города Вольска, которые часто пребывают в селе Терса ( работающие , учащиеся и др). Стоимость батона невысока и позволить его купить могут люди со средним и высоким доходами. Таких по данным около 40 процентов.

Система ценообразования на продукцию заключается в следующем. Рассчитывается себестоимость готовой продукции и прибавляется желаемая прибыль с каждого батона. Цена батона зависит от затрат на изготовление продукции и может меняться. Данные расчета цены приводятся ниже. Стоимость рассчитана руб., продаваться же батоны будут в рублях . При изменении цен на сырье или повышении стоимости доллара стоимость батона будет меняться лишь раз в месяц, если повышение окажется выше 10%.

На рекламные цели ежемесячно отводится 1500руб. и плюс полтора процента от выручки. В первый месяц работы предполагается каждую неделя проводить так называемые бесплатные дегустации батона для ознакомления с продукцией фирмы. В последующие месяцы предполагается распространение рекламных листов ( в основном в местах, где продается хлеб а также в других продовольственных магазинах), реклама на местном телевидении, печать в СМИ.

Канал сбыта представляет собой розничную торговлю в магазине при хлебзаводе. В последующем предполагается продажа с передвижных “Тонарах”( предполагаемые места продажи: центральный рынок г.Вольска , универмаг “Вольский”, остановка ул. Клёны).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Фирма ЗАО “Хлеб” предлагает проект организации мини-пекарни по выпуску батона “Особый”, отличающийся своими превосходными вкусовыми свойствами и лучшим соотношением качества и цены. Цель работы фирмы - более полное удовлетворение потребностей населения города в качественном и вкусном хлебе. Предлагаемый проект осуществляется следующими учредителями АООТ “Тольятти-Хлеб ” ( 50% ) и двумя физ. лицами ( по 25 %). Предприятие организовывается в Вольском районе в селе Терса, что позволяет немедленно организовать работу мини-пекарни без дополнительных затрат на кап. строительство при непосредственной поддержки самого учредителя. В стоимость проекта ( 150200 руб.) входят сам комплект мини-пекарни фирмы "Синдика-Курал", отличающийся высоким качеством при сравнительно невысокой цене и комплект документации( 2000 руб.) для организации выпуска батона. Для организации работы мини-пекарни требуются незначительные производственные площади и небольшой коллектив ( до 8 человек), что положительно отличает мини-пекарню от крупного хлебокомбината. Выпуск хлеба на мини-пекарнях позволяет более мобильнее работать на рынке, реагируя на его изменения. Данный проект является высокорентабельным ( до 40 %) и предполагается окупить затраты в течении 1 года и 2 месяцев.

Батон “Особый” смогут оценить жители Волького района, а так же и жители г. Вольска, в дальнейшем попробовать настоящий хлеб ? смогут жители г. Балаково . Но это осуществиться в том случае если Вы окажите доверие нашей фирме и нашему т.есть Вашему хлебу!

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Акулёнок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы. Комментарии, методики составления. Реальный пример. - М.: Гном - Пресс, 1998 - 88 с.

2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997-248 с.

3. Бизнес-план: Методические материалы / Под.ред. проф. Малиновского. - М.: Финансы и статистика, 1994 г. - 80 с.

4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 1999 г. - 392 с.

5. Грибалёв Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. - С-П.: 1994. - 160 с.

6. Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.

7. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.