Технико-экономические расчеты по планированию создания программных изделий

Саратовский государственный технический университет

Кафедра: Программное обеспечение вычислительной техники и автоматизированных систем

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

Организация и планирование производства

на тему:

«Технико-экономические расчеты по планированию создания программного изделия»

Вариант № 1

Расчетная часть

Выполнил:

студент гр. ПВС-41

Мордашов Н.В.

Проверил:

Плотников А.П.

Саратов 2008



Содержание

1.1 Цели и задачи выполнения курсовой работы

1.2 Задание на выполнение курсовой работы

1.3 Актуальность темы

1.4 Исходные данные

1.5 Расчет планируемых технико-экономических показателей программного изделия

1.5.1 Определение трудоемкости, длительности разработки, численности и состава разработчиков.

Трудоемкость работ группам задач и стадиям

Ленточный график выполнения работ

Распределение трудоемкости по исполнителям

1.5.2 Расчет планируемых текущих затрат на создание программного изделия (плановой себестоимости

Зарплата программистов, амортизационные

Сумма накладных

1.5.3 Определение цены программного изделия и предполагаемой прибыли разработчика

Вывод



1.1 Цели и задачи выполнения курсовой работы

Целью выполнение курсовой работы является углубление и закрепление теоретических знаний по дисциплине «Организация и планирование производства» и развития практических навыков студентов по планированию создания программных изделий и проведению связанных с этим технико-экономических расчетов и обоснований.

1.2 Задание на выполнение курсовой работы

Рассчитать плановую трудоемкость создания программного продукта, длительность разработки, построить график работ, определить численность (состав) исполнителей, произвести расчет затрат на разработку (себестоимости), определить цену программного изделия и планируемый размер прибыли разработчика.

1.3 Актуальность темы

В настоящее время роль вычислительной техники растет все больше и больше. Практически все производство переводится под контроль вычислительных машин. Соответственно, фирмы и предприятия начинают брать на работу людей с хорошим знанием ПК. В связи с ростом количества вычислительной техники растет количество программных продуктов. Подавляющая часть программного обеспечения производится по заказу. Поэтому получают распространение фирмы, выполняющие подобные заказы.

В данной курсовой работе рассчитана трудоемкость создания программы, ее себестоимость, цена одной копии создаваемого изделия, затраты, а также полученная фирмой прибыль. Такой расчет необходим при разработке программного продукта как фирме - разработчику, так и заказчику.

1.4 Исходные данные

Расчеты производятся исходя из того, что заказ на разработку программного обеспечения получен малым научно-внедренческим предприятием информатики.

Табл.1

№ варианта	1
Комплекс решаемых задач	1
Степень новизны разработки	Б
Степень сложности алгоритма	2
Количество разновидностей форм входной информации	6
Количество разновидностей форм выходной информации	10
Число копий программы	10

Затраты времени при выполнении работ на стадии «Техническое задание», чел-дней	76
Затраты времени на стадии «Эскизный проект» работ, выполняемых разработчиками программного обеспечения, чел-дней.	37
Труд-ть работ, выполн-х разработчиками постановки задачи, чел-дней	125
Нормы времени на стадии «Рабочий проект»,чел-дней	317
Трудоемкость работ, выполняемых разработчиками программного обеспечения на стадии «Внедрение», чел-дней	56

Нормы амортизационных отчислений

Наименование основных средств	Норма амортизации, %
Машины и комплексы электронные вычислительные с программным управлением	12,5
МикроЭВМ и процессоры унифицированные	10,0
Персональные компьютеры, системы программного управления	10,0
Организационная техника	12,5

Значения коэффициентов сложности

Вид используемой информации	Степень новизны
Переменная информация (Пи)	1.8
Нормативно-справочная информация (НСи)	1.08
Банки и базы данных	0.9

Балансовая стоимость применяемого оборудования

Наименование вида оборудования	Стоимость, тыс. руб
Машины и комплексы электронные	40
МикроЭВМ и процессоры унифицированные	36
Персональные компьютеры	16
Организационная техника	8

1.5 Расчет планируемых технико-экономических показателей программного изделия

1.5.1 Определение трудоемкости, длительности разработки, численности и состава разработчиков.

Для определения трудоемкости и длительности разработки программного обеспечения необходимо выделить основные этапы его создания:

1. Составление технического задания:

1.1 определение состава и структуры разрабатываемого программного средства, комплекса решаемых задач;

1.2 составление технико-экономического обоснования.

2. Разработка технического проекта (включая эскизный и рабочий проект):

2.1. разработка экономико-математической модели и алгоритмов обработки данных;

2.2 анализ патентной литературы, поиск аналогов, уточнение состава применяемых пакетов прикладных программ;

2.3 определение комплекса технических средств, необходимых для функционирования системы, выбор среды программирования;

2.4 разработка и ввод в эксплуатацию программы по вводу и ведению информационной базы данных;

2.5 осуществление методического руководства по созданию заказчиком классификаторов и нормативно-справочной информации;

2.6 составление и отладка отдельных подпрограмм;

2.7 стыковка отдельных программных модулей в единую систему;

2.8 разработка методической документации и инструкций по всем видам обеспечения;

2.9 проведение работ по патентованию и осуществлению авторского надзора за создаваемым программным комплексом.

3. Внедрение:

3.1 подготовка документации с оформлением актов приемки-сдачи;

3.2 поэтапная сдача заказчику готовых программ на рабочем примере;

3.3 обучение персонала навыкам практической работы с программой.

Табл. 2

Нормативная трудоемкость задач по стадиям

Этапы разработки	Нормативная трудоемкость, чел-дней.
Техническое задание (ТЗ)	76
Технический проект (ТП), вкл. раб. и эскизный проекты	35+125+317 = 479
Внедрение	56

Общая трудоемкость выполнения работ по созданию программного изделия:

t_р.п.=t_т.з.+t_т.п.+t_вн,

где t_т.з., t_т.п., t_вн - трудоемкость работ по составлению технического задания, проектированию, внедрению, человеко-дней.

t_р.п.= 76+479+56 = 611 (чел-дней)

Длительность разработки (в днях): Т= 20,45(t_р.п.)^0,32

Т = 20,45*(557)^0,32 ? 160 (дней)

Среднее число исполнителей: Ч= t_р.п. /Т, чел.

Ч = 611/160 ? 4 (чел.)

Табл. 3

Состав исполнителей по стадиям и этапам разработки

№ этапа	Исполнители	Кол-во чел.	Нормативная трудоемкость этапа	Длит-ть этапа
			% от трудоемкости стадии	чел-дни
1.1.	РР, СИП	2	60	131	24
1.2.	РР	1	40	87	30
2.1.	РР, СИП, ИП	4	14	41	17
	СИП, ИП	3	6	18	10
2.3.	ИП	2	2	6	5
2.4.	ИП	2	6	18	15
2.5.	РР	1	2	6	10
2.6.	СИП, ИП	3	31	91	49
2.7.	СИП, ИП	3	14	41	22
2.8.	СИП, ИП	3	20	58	32
2.9.	РР, СИП	2	5	15	12
3.1.	РР, СИП	2	57	27	16
3.2.	ИП, СИП	3	11	5	2
3.3.	ИП, СИП	3	32	15	6

В создании программного средства принимают участие:

главный специалист - руководитель разработки (РР) - 1чел,

ведущий специалист - старший инженер-программист (СИП), -1чел,

инженеры-программисты (ИП) - 2чел.

Трудоемкость каждого этапа определяется в соответствии с удельным весом в трудоемкости стадии (табл.2).

Длительность этапа определяется:

Т_эi=t_эi/U_эi,

где t_эi - нормативная трудоемкость i-го этапа, чел-дней;

U_эi - количество исполнителей i-го этапа разработки, чел.

Ленточный график выполнения работ

Табл. 4

Распределение трудоемкости по исполнителям

Стадия разработки	Трудоемкость, чел-дней	Должность исполнителя	Распределение трудоемкости по исполнителям
Техническое задание	76	РР	62
		СИП	16
Технический проект	292	РР	55
		СИП	130
		ИП	146
Внедрение	47	РР	24
		СИП	8
		ИП	8

1.5.2 Расчет планируемых текущих затрат на создание программного изделия (плановой себестоимости)

Текущие затраты (себестоимость) определяются по следующей формуле:

Сп.и.=Зпр + Мэ + А + И + Зотл + (Пн.р. * Зпр)/100,

где Зпр - заработная плата программистов, руб.;

Мэ - стоимость использованных материалов (носители информации, бумага, копировальная бумага, красящая лента и т.д.), руб.;

А - амортизационные отчисления (выделяются из накладных расходов только в тех случаях, когда оборудование используется только для создания рассматриваемого программного изделия), руб.;

И - отчисления на износ используемых нематериальных активов;

Зотл - затраты на отладку программы, руб.;

Пн.р. - процент накладных расходов малого научно-внедренческого предприятия информатики.

Заработная плата программистов определяется, как:

Зпр=У tрj * Зоснj(1+адоп)(1+асн),

где tрj - трудоемкость работ j-го разработчика, чел-дней (таблица 4);

Зоснj - основная заработная плата j-го разработчика, руб./день (таблица 5);

адоп - коэффициент, учитывающий дополнительные выплаты (адоп=0.4);

асн - коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды по действующему законодательству (асн=0.26).

Количество рабочих дней в месяце: 22.



Табл. 5

Система окладов программистов в малом предприятии

Должность исполнителя в организации	Вилка окладов, руб.	Оклад, принятый при расчетах, руб.	Стоимость одного чел-дня, руб.
Руководитель разработки	10000-12000	11000	500
Старший инженер - программист	8000-10000	10000	454
Инженер - программист	5000-7000	7000	318

Табл. 6

Заработная плата программистов

Должность исполнителя	Трудоемкость	Заработная плата
РР - 1чел	141	124362
СИП- 1чел	162	129738
ИП - 2чел	154	86436

Зпр= 124362.1+129738+86436 = 426972 руб.

Стоимость использованных материалов на эксплуатационные нужды: M_э=400 (руб.)

m

Размер амортизационных отчислений:

А= У (Нак * Цвк * Т)/(100 * 12)

k=1

где Нак - установленная норма амортизации j-го вида оборудования, %;

Цвк - балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб.;

m - число видов оборудования, применяемого при разработке программы (4).



Табл. 7

Размер амортизационных отчислений:

Наименование	Отчисления, руб.
Машины и комплексы электронные вычислитильные с программным управлением	(12.5*40000*160)/100*365= 2191
МикроЭВМ и процессоры унифицированные	(10*36000*160)/100*365= 1578
Персональные компьютеры, системы программного управления	(10*10000*160)/100*365 = 438
Организационная техника	(12.5*8000*160)/100*365 = 438

А= 2191+1578+438+438=4654 (руб.)

Стоимость использованных нематериальных активов:

Сна = 150 тыс. руб.

Размер отчислений на износ использованных при разработке нематериальных активов: 10 % от их стоимости.

И=Сна*10%/(100) = 22500руб.

Затраты на отладку программы:

Зотл = tотл * Смч,

где tотл - время, требуемое для отладки программы, ч.;

Смч - стоимость одного машино-часа, руб./ч. (Смч = 18 руб./час)

Время, требуемое для отладки:

tотл = q*с*(1 + р)/4-5Кк,

где с - коэффициент сложности программы; (с=1.8)

р - коэффициент коррекции программы (р=0,075);

Кк - средний коэффициент квалификации разработчиков (Кк=1,5).

q - предполагаемое число корректируемых операторов (q = 3,3 tр.п. )

q = 3.3*611 = 2016.3

tотл = 2016,3*1,8*1,075/4-5*1,5 = 967,5

З_отл = 967,5 *18 = 17421 руб.

Процент накладных расходов: Пн.р. = (Сн.р./Зг) * 100,

где Сн.р. - годовая сумма накладных расходов малого предприятия, руб.;

Зг - годовой фонд оплаты труда программистов, участвующих в разработке, руб.

В состав накладных расходов Снр входят:

1. Расход на энергию всех видов.

1.1 Электроэнергия силовая (кВтч):

Э_л = (М_уст * Ф_д.об.)/(К_п * К_м),

где М_уст - суммарная установленная мощность оборудования, кВт (М_уст =4.5 кВт);

Ф_д.об. - действительный фонд времени оборудования, ч. (Ф_д.об. = 1920ч.);

К_п - коэффициент, учитывающий потери в сетях (К_п = 0.95);

К_м - КПД оборудования (К_м = 0.9);

Э_л = (4.5*1920)/(0.95*0.9) = 10105 кВт*ч

Стоимость электроэнергии:



А = Э_л * А_э,

где А_э - тариф за 1 кВтч; (А_э = 1.87 руб)

А = 10105*1.87+4,5*142 = 12839.628 руб

1.2 Электроэнергия для освещения (кВтч).

Из расчета 15 Вт на 1 м² площади. Количество часов горения лампочек в год - 1300.

S - площадь помещения (S = 100 м²)

На данную площадь требуется: 15 * 100 = 1500Вт.

Э_о = 1500 * 1300 = 1950 кВтч

Стоимость электроэнергии:

А = 1950*1.87= 2925 руб

2. Арендные платежи.

Определяются исходя из того, что малое предприятие арендует помещения площадью 100 м², арендная плата составляет 1000 руб. за 1 м²:

Ар = 100*1000=100000 руб.

3. Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала. Рассчитывается на основе штатного расписания и системы окладов.



Табл. 8

Состав управленческого и вспомогательного персонала малого предприятия

Наименование должности	Кол во	Вилка окладов, руб.	Размер дополнительной з/платы, руб.	Общая сумма за год, руб.
Директор	1	15000-18000	1500	(16000+1500)*12=210000
Гл. бухгалтер	1	12000-14000	1000	(13000+1000)*12= 168000
Техник по ремонту и обслуживанию выч. техники	1	4000-6000	1000	(5000+1000)*12=72000
Уборщица	1	1000-1500	300	(1500+300)*12=21600

Итого: 210000+168000+72000+21600=471600 руб. в год

4. Отчисления на социальные нужды по заработной плате управленческого и обслуживания персонала (единый социальный налог):

· В пенсионный фонд - 20% от годового фонда оплаты труда;

· В фонд медицинского страхования - 2,4% от фонда оплаты труда;

· В фонд социального страхования - 3,6% от фонда оплаты труда;

где фонд оплаты труда: фонд = ?З_i, где

З_i - общая сумма окладов за период разработки для i-го человека (табл. 8),

l - общее число управленческого и обслуживающего персонала (l =4).

Отчисления = (20+3.6+2,4)/100*471600 = 122616 руб.

5. Затраты на ремонт и техническое обслуживание вычислительной и организационной техники: (20% от общей стоимости оборудования)

Общая стоимость оборудования (50% от вычислительной и организационной техники):

50*(40000+36000+16000+8000)/100=50000 руб.

Затраты(рем) = (20*50000)/100 = 5000 руб.

6. Затраты, связанные с гарантийным обслуживанием вычислительных и программных средств у заказчиков. (10% от заработной программистов)

Затраты(гар) = (10*426972)/100 =42697 руб.

7. Прочие расходы (U_проч. = 4000 руб.).

В итоге сумма накладных расходов:

С_н.р.= 19536 руб.+ 471600 руб.+ 100000 руб.+ 122616 руб.+10000руб.+ 2625 руб.+ 42697 руб.+ 5000 руб.= 769874 руб.

Рассчитаем Зг - годовой фонд оплаты труда программистов на основании их заработной платы:

За период разработки (160 дней): 426972 руб

За месяц: (426972*22)/160 = 58708 руб

За год: Зг = 58708*12 = 704503 руб

Процент накладных расходов:

Пн.р. = (769874 / 704503) * 100 = 109%

Текущие затраты (себестоимость) :

Сп.и. = 426972+400+4654+22500+17421+ (109*426972)/100= 937346 руб



1.5.3 Определение цены программного изделия и предполагаемой прибыли разработчика

Цена разработки одной копии:

Ц_к = С_пи(1+Р/100)/U_коп+r_н.д.с. ,

где Р - уровень рентабельности, принимаемый разработчиком (Р= 30%);

r_н.д.с. - налог на добавленную стоимость (r_н.д.с. = 20%);

U_коп - число копий программы ;

r_н.д.с. = (937346 *(1+30/100)/10)*20/100 = 121855*0,2 = 24371 руб.

Ц_к =123191+ 24638 = 146226 руб.

Предполагаемый размер прибыли разработчика:

П = Ц_п.и. - С_п.и.,

гдеЦ'_п.и. - цена программного изделия без НДС.

Ц'_п.и = 121855 руб.

П = 121855 *10 -937346 = 281204 руб.



Вывод

Выполняя данную курсовую работу, были проведены технико-экономические расчеты по планированию создания программных изделий.

Были рассчитаны следующие показатели:

плановая трудоемкость создания программного продукта;

длительность разработки;

построен график работ;

численность и состав исполнителей;

текущие затраты на разработку (себестоимость);

цена программного изделия и планируемый размер прибыли разработчика.

Рассчитанные показатели характеризуют расходы данного предприятия на его создание. Из расчетов видно, что процент накладных расходов довольно высок, что не очень хорошо, т.к. сказывается на себестоимости готового изделия. Для повышения конкурентоспособности своих программных продуктов предприятие должно попробовать сократить свои накладные расходы.

Из расчетов видно, что большую часть расходов занимает оплата труда обслуживающего персонала, а также затраты на гарантийное обслуживание вычислительных и программных средств у заказчиков. Последние затраты можно уменьшить, но уменьшать оплату труда не рекомендуется.

Снизив расходы на сопровождение, предприятие сможет уменьшить цену одной копии программы и, тем самым, привлечет к себе новых заказчиков.

В результате проделанной работы выяснилось, что малое научно-внедренческое предприятие информатики, получив и исполнив заказ на разработку программного обеспечения по соответствующему комплексу решаемых задач (бухгалтерский учёт, управление финансовой деятельностью), получит достаточно высокую прибыль в рассчитанном размере для дальнейшего развития предприятия. Полученная прибыль малого предприятия говорит об его выгодности, устойчивости, доходности и занятии прочного положения на рынке сбыта.