Управление финансовыми рисками

- дублирование наиболее значительных объектов, подвергаемых риску. Это может быть документация, оборудование, необходимое для систем жизнеобеспечения предприятий, виды деятельности.

Страхование, как метод управления рисками, наиболее часто используется предприятиями. Суть метода заключается в снижении участия самого предприятия в возмещении ущерба за счёт передачи ею (организацией-страхователем) страховой компании (страховщику) ответственности по несению риска за определённую плату.

Самострахование как метод управления рисками заключается в создании собственных страховых фондов, предназначенных для покрытия убытков. Это механизм, с помощью которого предприятие страхует само себя, самостоятельно накапливая средства для покрытия убытков.

Метод передачи риска на основе договора предполагает передачу финансирования риска или покрытия убытка на основе заключённого договора. Использование этого метода означает снижение участия самого предприятия в возмещении ущерба за счёт передачи ответственности по несению риска другому субъекту в соответствии с условиями договора. Это могут быть: строительные контракты, аренда, контракты на хранение и перевозку грузов, контракты продажи и обслуживания, контракт-поручительство, хеджирование.

Кроме рассмотренных методов управления рисками существуют так называемые правительственные методы, которые реализуются через методы макро- или микроэкономического управления. Для этого разрабатываются законы, нормативные акты, предписания, касающиеся охраны окружающей среды, контроля за опасными технологиями.

Все методы управления рисками разделяют так же на две большие группы: дособытийные методы управления, которые планируются и осуществляются заранее; послесобытийные методы управления, осуществляемые после наступления ущерба и направленные на уменьшение размера наступившего ущерба и ликвидацию его последствий.

Заключение

Организация системы управления рисками организации включает в себя практические методы обеспечения реализации решений и предполагает:

- выделение основных задач и функций, связанных с управлением рисками, планирование мероприятий по снижению рисков, определение форм их финансирования;

- рациональное сочетание всех элементов системы управления в единой технологии процесса управления риском: распределение выделенных задач по уровням управления, формирование при необходимости подразделений по управлению рисками, распределение ресурсов, прав, обязанностей, полномочий и ответственности для обеспечения эффективного управления рисками;

- разработку информационных потоков для принятия своевременных решений по управлению рисками;

- формирование системы технической поддержки управления рисками.

Большое значение имеет планирование мероприятий по управлению рисками.

Программа управления рисками организации должна иметь форму обязательного для исполнения документа. В Программу должны быть включены: перечень и описание возможных рисков, действия на случай наступления рисковой ситуации, источники финансирования. Эти моменты должны быть учтены во всех других планах организации и взаимосвязаны с основными показателями. В организации может также составляться план управления рисками - документ, где разрабатывается стратегия управления рисками. При этом выделяются наиболее существенные риски, угрожающие организации.

Важной составной частью организации деятельности в данной области является создание специальной программы по контролю и выявлению новых рисков. Такая программа должна планироваться отделом по управлению риском или риск - менеджером. К основным методам получения исходной информации о производственных объектах следует отнести:

- опросные листы (стандартизованный или универсальный и специализированный);

- анализ управленческой и финансовой бухгалтерской отчетности;

- составление и анализ карт технологических потоков производственных процессов;

- инспекционные посещения подразделений;

- консультации специалистов в той или иной области.

Анализ управленческой и финансовой бухгалтерской отчетности имеет большое значение для выявления рисков по той причине, что в документах фиксируются все прошедшие инциденты, события, аварии, приведшие к убыткам или увеличивающие (уменьшающие) степень риска.

Если при изучении опросных листов, карт потоков, финансовой отчетности некоторые моменты не ясны и вызывают вопросы, для получения дополнительной информации риск - менеджеры могут организовать инспекционные проверки. По итогам инспекции вносятся соответствующие изменения по выявленным рискам, по пересмотру существующего уровня рисков и методам его регулирования.

Для создания на предприятии системы управления рисками необходимы определённые организационные усилия, финансовые и иные затраты. Наиболее приемлем вариант, когда управление рисками - это специальная подсистема в системе управления предприятием или специализированное подразделение в организационной структуре.

Обычно на небольших предприятиях функции управления берёт на себя его владелец, который чаще всего является собственником предприятия и осуществляет планирование, выполняет аналитическую работу, ведёт бухгалтерский учёт. Для крупных предприятий обычно создаётся специальное подразделение (отдел, служба) или несколько подразделений, которым руководит финансовый директор, менеджер по риску, финансовый менеджер.

При любом из перечисленных вариантов деятельность по управлению рисками на предприятии должна быть оформлена соответствующими организационно-распорядительными документами, определяющими правила и периодичность проведения анализа рисков, способ документального отражения и последующего использования результатов оценки и анализа рисков, регламентирующие ограничения надзорных органов, порядок предоставления антирисковых рекомендаций и способы контроля их исполнения. При этом должны быть учтены условия деятельности предприятия, спланированы организационные мероприятия, скалькулированы затраты, обеспечена потребность в методическом и информационном обеспечении процесса управления рисками.

Список литературы

1. Аленичева В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов.-М.:ИСТ-Сервис 1994.

2. Балабанов И.Т. Риск - менеджмент.-М.: Финансы и статистика. 1995

3. Е.Н.Станиславчик Риск-менеджмент на предприятии. Теория и практика. - М.: «Ось-89» 2002.

4. Кольб Р., Родригес Р. Финансовый менеджмент: Пер. с англ. М.: ДИС, 2001

5. Лозовой А.М., Журавлева О.Г. Финансово - кредитные отношения в предпринимательской деятельности. - Ростов-на-Дону: РГЭА. 1997.

6. Риски в современном бизнесе. - М.: Аланс. 1994.

7. Рэдхэд К. Хьюс С. Управление финансовыми рисками: Пер. с англ.- М.: «ИНФРА-М», 1996.

8. Уткин Э.А. Риск- менеджмент. - М. 1998

9. Хохлов Н.В. Управление риском. Учебное пособие для ВУЗОВ. М., 1999

10. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: Учебное пособие - М,: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003