Информационное обеспечение финансового менеджмента банка
Категории и источники информации, ее значение в управлении финансовыми средствами коммерческого банка. Анализ информационного обеспечения финансового менеджмента в ЗАО "Агропромбанк", способы повышения эффективности информационно-управляющей системы.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.03.2010 |
| Размер файла | 53,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Содержание
Введение
Глава 1. Значение и сущность информации в обеспечении финансового менеджмента банка
1.1 Определение и типы информации
1.2 Категории управленческой информации. Источники информации
1.3 Полезность и информационные ограничения информации
Глава 2. Информационное обеспечение финансового менеджмента в коммерческом банке на примере ЗАО «Агропромбанк» г. Тирасполь
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка
2.2 Анализ информационного обеспечения финансового менеджмента в коммерческом банке на примере ЗАО «Агропромбанк»
2.3 Функции подсистемы подразделений ЗАО «Агропромбанк»
Глава 3. Пути совершенствования организации информационного обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка
3.1 Способы повышения эффективности информационно-управляющей системы финансового менеджмента банка
3.2 Развитие и совершенствование информационной и платежной системы Приднестровья
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Финансовый менеджмент -- вид профессиональной деятельности, направленной на управление финансово-хозяйственным функционированием фирмы на основе использования современных методов. Финансовый менеджмент является одним из ключевых элементов всей системы современного управления, имеющим особое, приоритетное значение для сегодняшних условий экономики.
Финансовый менеджмент включает в себя:
разработку и реализацию финансовой политики;
принятие решений по финансовым вопросам, их конкретизацию и разработку методов реализации;
информационное обеспечение посредством составления и анализа финансовой отчетности;
оценку инвестиционных проектов и формирование портфеля инвестиций; оценку затрат на капитал; финансовое планирование и контроль;
организацию аппарата управления финансово-хозяйственной деятельностью.
Методы финансового менеджмента позволяют оценить:
риск и выгодность того или иного способа вложения денег;
эффективность работы фирмы;
скорость оборачиваемости капитала и его производительность.
Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики) Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2003. с - 54. .
Цели и задачи информационного обеспечения финансового менеджмента в коммерческом банке -- определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.
В цели и задачи информационного обеспечения финансового менеджмента в коммерческом банке не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем, что всё вышеперечисленное является директивными нормами, которые введены на уровне государства (ЦБ, Минфин и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.
Целью данной курсовой работы выступает изучение информационного обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка.
Актуальность темы обусловлена тем, что в современных условиях мирового социально-экономического развития, особенно важной областью стало информационное обеспечение процесса управления, которое состоит в сборе и переработке информации, необходимой для принятия обоснованных управленческих решений. Перед управляющим органом обычно ставятся задачи получения информации, ее переработки, а также генерирования и передачи новой производной информации в виде управляющих воздействий. Такие воздействия осуществляются в оперативном и стратегических аспектах и основываются на ранее полученных данных, от достоверности и полноты которых во многом зависит успешное решение многих задач управления.
Нельзя не отметить, что любые принимаемые решения требуют обработки больших массивов информации; компетентность руководителя зависит не столько от прошлого опыта, сколько от владения достаточным количеством информации о быстро меняющейся ситуации и умения ею воспользоваться.
Это необходимо знать и понимать будущим руководителям. От этого зависит не только судьба конкретной личности или предприятия, но и, быть может, судьба нашего государства в целом, ее роль на международной арене. Для любого будущего специалиста, “информационный потенциал” играет очень важную роль. Поскольку, наши дни диктуют острую необходимость уверенно чувствовать себя на ногах в обществе, где значение информации для всех сфер общественной жизни постоянно увеличивается. Не вызывает сомнения тот факт, что ключом к успеху в таком обществе будет являться умение четко ориентироваться в огромном океане информации и умение эффективно воспользоваться этой информацией. Именно поэтому данная тема кажется очень современной, актуальной и интересной для рассмотрения в курсовой работе.
Исходя из цели исследования, перед курсовой рабой поставлены следующие задачи:
- изучение значения и сущности информации в обеспечении финансового менеджмента банка;
- детальное рассмотрение особенностей информационного обеспечения финансового менеджмента в коммерческом банке;
- изучение организации системы управления в финансовом менеджменте коммерческого банка.
Базой для проведения исследования выступает ЗАО «Агропромбанк» г. Тирасполь.
Курсовая работа состоит из введения, заключения, основной части: трёх клав и библиографического списка.
Глава 1. Значение и сущность информации в обеспечении финансового менеджмента банка
1.1 Определение и типы информации
“Информация (от латинского informatio - разъяснение, изложение), первоначально - сведения, передаваемые людьми устным, письменным или другим способом (с помощью условных сигналов, технических средств, и т.д.); с середины 20 века общенаучное понятие, включающее обмен сведениями между людьми, человеком и автоматом, автоматом и автоматом.”.
Наиболее примечательное свойство информации - способность вызывать изменения. Когда люди узнают что-то новое, они начинают жить по-другому, меняются и их потребности в информационных услугах. Непременным условием выживания в условиях рынка и сохранения конкурентоспособности является адаптация к изменяющимся потребностям. Практически ценность информации прямо пропорциональна той роли, которую она играет в принятии решений, и тому, что поставлено на карту этим решением. Ценность информации определяется тем, как вы распорядитесь ею. Сама по себе она стоит немного Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. -- М., 1998 с - 107. .
Информация, призванная обеспечить принятие решений, вносит существенный вклад в решение. Она становится фактором производства и подобно труду, материалам и капиталу создает богатства. В этой своей функции информация является элементом конкурентоспособности, равным по значению умелости менеджмента.
Информация состоит из всех объективных фактов и всех предположений, которые влияют на восприятие человеком, принимающим решение, сущности и степени неопределенностей, связанных с данной проблемой или возможностью. Все, что потенциально позволит снизить степень неопределенности, будь то факты, оценки, прогнозы, обобщенные связи или слухи, должно считаться информацией.
Существует многообразие типов информации, используемых менеджерами: факты, оценки, прогнозы, обобщенные связи, слухи.
Факт: событие или условие, которое наблюдается напрямую (простейший вид информации).
Оценки: отличаются от фактов тем, что базируются скорее на умозаключениях и (или) статистических приемах, чем на прямом наблюдении и подсчете. Такая оценка может отличатся от действительного факта по двум направлениям. Так как она базируется на выборке, на нее влияет ошибка выборки; кроме того, на нее воздействует также ошибка измерения, ибо она основана не на непосредственном наблюдении. Последствия обеих ошибок могут быть сведены к минимуму: первая - путем увеличения размера выборки, вторая - при помощи более точных методов измерения.
Оценки связаны с прошлым и настоящим, тогда как прогнозы - с будущим. Частично они основаны на экстраполяции тенденций, частично на аналогии и частично на здравом смысле.
На практике часто используют обобщенные связи как основу для оценки и прогноза. Например, для банка они устанавливаются между объемом банковского продукта и такими факторами как национальный доход, доверие клиентов, план расходов корпоративного капитала и т.д. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования. -- М.: Перспектива, 1996. с - 116.
Слух отличается от факта только тем, что источник информации менее надежен. Но слух может быть единственным доступным источником отдельных видов информации, например, планов конкурентов. Таким образом, слухи занимают определенное место в информационной системе любой компании.
1.2 Категории управленческой информации. Источники информации
Управленческую деятельность можно условно разделить на три основные категории. И именно они, определяют и характеризуют преобладающие по важности, по распространению виды и категории управленческой информации.
Информация по стратегическому планированию позволяет высшему управлению нести ответственность за установление долгосрочных целей, накопление ресурсов для достижения этих целей и формулирование политики их достижения. Такая информация может включать перспективные оценки среды, экономические прогнозы и демографические тенденции.
Контрольная управленческая информация используется управляющими среднего уровня для координации различных подконтрольных им действий, приведения ресурсов в соответствии с задачами и разработки согласованных оперативных планов. Информация, которая необходима этим управляющим, может включать производственные сводки и действия, предпринимаемые другими управляющими среднего уровня.
Оперативная информация помогает управляющему нижнего уровня выполнять обычные и повседневные операции, такие, как расчет заработной платы и финансовые расчеты, составление табелей и управление запасами. Этим управляющим были бы необходимы данные о взаимодействии и проблемах, о политике и процедурах, а также о деятельности управляющих в родственных структурах, подразделениях Финансовый менеджмент: Учебное пособие. / Под ред. В.С. Золотарева. -- Ростов-на-Дону: Феникс, 2000. с - 136. . Хотя управляющие на различных уровнях организации имеют различные потребности в информации (см. таб. 1), все они сталкиваются с общим “требованием” самой ИУС. Производя больше полезной информации на более широкой основе, система облегчает для контролирующего наблюдателя выявление плохих или слабых решений. Следовательно, можно рассматривать ИУС как встроенный механизм контроля качества, поощряющий обучение на собственном опыте и использование знаний для совершенствования мастерства и исполнения работы.
Таблица 1. Соответствие потребностей управляющих возможностям ИУС
|
Уровень управления |
Управленческая ответственность |
Информация требуемая ИУС |
Как используется информация ИУС |
|
|
Высшее управление |
Увеличение производительности, рост, накопление и использование ресурсов; выживание всей организации |
Данные о среде и тенденции, прогнозы, сводные отчеты об операциях, уведомления об исключительных проблемах |
Установление организационных целей, политики, ограничений, принятие решений, касающихся стратегических планов и управления всей организацией |
|
|
Среднее звено управления |
Размещение ресурсов в соответствии с распределенными заданиями, установление оперативных планов, контроль операций |
Сводки о результатах операций и уведомления об исключительных ситуациях, относящихся к делу действиях и решениях других руководителей среднего звена |
Установление оперативных планов и политики, контроль процедур, составление уведомлений об исключительных ситуациях, составление оперативных сводок по распределению ресурсов, о действиях и решениях для других управляющих среднего звена |
|
|
Нижнее звено управления |
Производство товаров или услуг в пределах бюджетов, установление потребности в ресурсах, перевозке и хранении материалов. |
Свободные отчеты о взаимодействиях, подробные отчеты по проблемам, оперативные планы и политики, процедуры контроля, действия и решения связанных между собой управляющих |
Составление уведомлений об исключительных ситуациях и сообщений о состоянии работы, определение потребности в ресурсах, составление рабочих календарных планов |
Среди наиболее важных видов источников информации можно выделить:
- источники внутри самой компании:
- специализированные группы сотрудников,
- деятельность специализированных групп сотрудников,
- периодические отчеты,
- всевозможные информационные связи,
- публикуемые источники, такие, как:
- отчеты правительственных агентств,
- отчеты организаций,
- научные публикации,
- торговые журналы,
- справочники и списки,
- общие публикации,
- другие компании:
- поставщики,
- рекламные агентства и средства массовой информации,
- заказчики (включая дилеров и оптовиков),
- конкуренты,
- информационная индустрия:
- фирмы, занимающиеся исследованиями в области маркетинга,
- другие специализированные агентства, такие, как служба газетных вырезок, служба проверки рекламы, служба кредита и т.д.
В большинстве финансовых компаний львиную долю используемой менеджерами информации обеспечивают внутренние источники. Специализированная группа работников занята целиком или частично информационным обеспечением. Она может включать такие отделы, как: маркетинговые исследования, анализ продаж, планирование, экономический анализ, исследование операций и системный анализ Финансовый менеджмент: Учебное пособие. / Под ред. В.С. Золотарева. -- Ростов-на-Дону: Феникс, 2000. с - 143. .
Кроме создания подобных специализированных групп, каждая компания практикует регулярные отчеты линейных руководителей и служащих, такие, как доклады продавцов по телефону, разработанные для получения текущей рыночной информации.
Публикуемые источники поставляют разнообразную информацию по многим вопросам, относящимся к управлению, таким, как население, экономические условия, производство, продажи, правовые и нормативные акты и т.д. Объем и надежность такой информации очень разнятся по отраслям и странам мира. Тем не менее очень трудно найти проблему, по которой нет хоть какой-нибудь опубликованной информации.
Другие компании способны поставлять полезную информацию фирмам, с которыми они согласовываются или связываются, стремясь продать товары или предоставить услуги. Производитель потребительских товаров может получить приблизительную смету продаж нового продукта конкурента, узнав с помощью поставщика упаковки количество упаковки, приобретенной конкурентом. Рекламные агентства и средства массовой информации регулярно информируют рекламодателя: первые - в качестве части своих услуг, а последние - желая продать “время и место”. Покупатели, особенно дилеры и оптовики, часто способны поставлять чрезвычайно полезную информацию об исполнении товара, проблемах упаковки или обслуживания, а также действиях конкурентов. Даже конкуренты снабжают друг друга информацией, несмотря на существование строгих законодательных ограничений на виды информации, которой можно обмениваться без риска наказания за тайный сговор.
В настоящее время, все большая доля информации поставляется фирмами специализирующимися на сборе и анализе информации, предлагаемой впоследствии либо любому заказчику в виде стандартизированного продукта, либо строго по заказу.
1.3 Полезность и информационные ограничения информации
К качеству информации предъявляются определенные требования, прежде всего требование о том, чтобы она удовлетворяла пользователей информации, иначе говоря, была полезной.
Полезность информации оценивается внутренними и внешними пользователями, которые предъявляют к ее качеству следующие требования:
- уместность и своевременность информации - способность повлиять на принятие решения пользователем и удовлетворить его интересы в нужный момент или к определенному сроку;
- достоверность информации - гарантия объективности и правдивости представляемых данных, что предполагает необходимость указания методов сбора, учета и обработки информации, чтобы пользователи могли правильно понимать назначение представляемой информации и проверить ее;
- сопоставимость информации - возможность сравнения показателей с данными по другим фирмам, регионам, государствам, что требует применения определенных стандартов в предоставлении информации;
- доступность и понятность информации - представление информации в ясной для понимания форме, чтобы пользователь мог применять ее для принятия решения, не боясь допустить ошибку. Для ясного понимания информации необходимо, чтобы формы ее представления отражали существо вопросов, были четкими, без излишней детализации, правильно переведенные на иностранные языки;
- конфиденциальность информации - строгий учет и контроль за распространением информации среди внешних пользователей, а также за ее содержанием и характером Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. М.: Дело и сервис, 2004. с - 97. .
Таким образом, информация должна быть целенаправленной и ориентированной на соответствующие уровни управления.
Информация необходима для рационального решения проблем. Порой, однако, необходимая для принятия хорошего решения информация недоступна или стоит слишком дорого. В стоимость информации следует включить время руководителей и подчиненных, затраченное на ее сбор, а также фактические издержки, например связанные с анализом рынка, оплатой машинного времени, использованием услуг внешних консультантов и т.п. Поэтому руководитель должен решить, существенна ли выгода от дополнительной информации, насколько само по себе важно решение, связано ли оно со значительной долей ресурсов в организации или с незначительной денежной суммой.
Если информацию получить по приемлемой цене непросто, но такая возможность скоро появится, самое правильное для руководителя - отложить принятие решения. Здесь, правда, сделано допущение, что время не является критическим фактором и потери от задержки будут более чем перекрыты выгодой от принятия более качественного решения на основе дополнительной информации. Выгода и издержки по большей части субъективно оцениваются руководителем, что, в особенности, относится к оценке руководителем стоимости собственного времени и ожидаемых в результате принятия решения улучшений.
На рис. 1 проиллюстрированы три варианта обстоятельств, с которыми может столкнуться руководитель, оценивая затраты и выгоду от дополнительной информации. По варианту “А” выгода от каждой дополнительной единицы информации равна затратам на ее получение. В той мере, в какой руководство готово платить за получение дополнительной информации, оно будет иметь дополнительную выгоду. Однако ограничения временных и интеллектуальных возможностей менеджера в плане усвоения и использования все большего количества информации должны, в конечном счете, сделать покупку дополнительной информации экономически нецелесообразной.
Зависимость между стоимостью информации и выгодой от ее приобретения
Рис. 1.
По варианту “В” расходы на получение дополнительной информации перекрываются выгодами до определенной точки. За нею руководству не следует стремиться к получению дополнительной информации, поскольку даже при улучшении решения с ее помощью расходы превысят выгоду.
По варианту “С” выгоды от получения дополнительной информации, очевидно, превосходят затраты на нее. В такой ситуации получение дополнительной информации явно желательно. Тем не менее, и в этом случае временные и интеллектуальные ограничения должны, в конечном счете, резко снизить пользу от приобретения информации Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования. -- М.: Перспектива, 1996. .
Глава 2. Информационное обеспечение финансового менеджмента в коммерческом банке на примере ЗАО «Агропромбанк» г. Тирасполь
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика банка
ПРБ, Сберегательный банк, коммерческие банки различных видов, а также другие кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление отдельных банковских операций, образуют банковскую систему ПМР. Для финансирования отдельных целевых республиканских, региональных и иных программ в ПМР могут создаваться специальные банки (банки развития) в порядке и на условиях, предусмотренных соответствующими актами ПМР. На сегодняшний день в ПМР работает один государственный (Приднестровский Республиканский Банк) и 8 коммерческих банков и их филиалы:, Закрытое Акционерное Общество "Агропромбанк", Приднестровский Государственный Акционерно-Коммерческий "Сбербанк", Акционерно-Коммерческий Банк "Электронный Региональный Банк Ламинат", Акционерно-Коммерческий Банк "Ипотечный", Акционерно-Коммерческий Банк Социального развития "Бендерысоцбанк", Акционерно-Коммерческий Банк "Газпромбанк", Акционерно-Коммерческий Банк "Тираспромстройбанк", Акционерно-Коммерческий Банк "Тиротекс". Закон «О банках и банковской деятельности» от 14 мая 1998 года;
Закрытое акционерное общество "Агропромбанк" -- один из крупнейших коммерческих банков Приднестровской Молдавской республики, успешно работающий на финансовом рынке уже более 13 лет.
Банком создана разветвленная филиальная сеть, представляющая собой важнейший канал распространения услуг. На территории республики открыто б филиалов и более 55 представительств Банка. Расширяя региональную сеть, Банк одновременно решает главную задачу -- повышение качества предоставляемых Клиентам услуг.
Агропромбанк особое внимание уделяет поддержанию стабильных отношений с Клиентами, находя персональный подход к каждому, предлагая банковское обслуживание на высоком уровне, соответствующее современным международным стандартам. Так, Агропромбанк представил на рынок банковских услуг уникальный продукт -платёжная система нового поколения «Радуга» для тех, кто живёт, зарабатывает и тратит свои деньги в Приднестровье. Это важный шаг в процессе перехода платёжной системы ПМР на современные формы осуществления денежных расчетов. С 7 октября 2004 года Агропромбанк официально объявил о начале работы с пластиковыми картами новой платёжной системы. Платёжная система «Радуга» является проектом республиканского значения, в котором учтены интересы всех социально активных граждан. Выгоды от его реализации очевидны: для населения - это безопасность и мобильность, для предприятий - это сокращение затрат, ускорение расчётов, привлечение новых и мотивация постоянных клиентов, для государства - это прозрачность и контролируемость.
Банк постоянно расширяет спектр предоставляемых услуг, филиальную и корреспондентскую сеть, привлекает новых Клиентов, внедряет новейшие банковские технологии.
Агропромбанк имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 010, является членом Ассоциации Банков Приднестровья.
ЗАО «АГРОПРОМБАНК» создан решением учредительского собрания от 01.03.91 года (протокол № 1 от 01.03.91 года и является юридическим лицом, которому в соответствии с Законом ПМР «О банках и банковской деятельности в ПМР» и на основании лицензии, выдаваемой ПРБ предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные операции. ЗАО «АГРОПРОМБАНК» имеет 6 филиалов: в Тирасполе, Бендерах, Каменке, Рыбнице, Дубоссарах, Григориополе, Слободзее, которые не являются юридическими лицами и действуют на основании утвержденных общим собранием акционеров соответствующих Положений «О филиале».
Предмет деятельности ЗАО «АГРОПРОМБАНК» (сфера деятельности) - услуги по комплексному банковскому обслуживанию предприятий, объединений и организаций АПК, арендаторов, крестьянский, фермерских хозяйств, объединений, союзов и ассоциаций, предприятий, объединений и организаций других отраслей народного хозяйства, граждан. В учредительном договоре сказано, что Банк создается с целью аккумуляции свободных денежных средств предприятий, учреждений и организаций, других юридических лиц, их эффективного использования на основе взаимной заинтересованности акционеров. Приоритетным направлением деятельности банка является финансово-кредитная поддержка базовых отраслей АПК Устав ЗАО «Агропромбанк». Банк содействует решению задач производственного и социального развития обслуживаемых предприятий и регионов, укреплению их финансового положения, финансирует и кредитует расширение производства, внедрение прогрессивных технологий и результатов научных исследований, особенно направленных на обеспечение ПМР продукцией сельского хозяйства, обеспечивает возможность расширения производственной базы.
Операции, которые ЗАО «АГРОПРОМБАНК» вправе осуществлять в соответствии с Уставом:
* привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиками;
* открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе и иностранных;
* осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
* финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств КБ;
* выпускать, продавать; покупать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;
* выдавать поручительства, гарантии и другие обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
* приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требований (форфейтинг), а также выполнять эти операции в дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
* покупать у иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
* покупать и продавать в ПМР и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
* привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
* привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов, доверительные (трастовые) операции;
* оказать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;
* производить другие операции и сделки по разрешению ПРБ выдаваемые в пределах его компетенции.
КБ запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, по страхованию (за исключением страхования валютных и кредитных рисков)
2.2 Анализ информационного обеспечения финансового менеджмента в коммерческом банке на примере ЗАО «Агропромбанк»
Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:
-- управляемой, или объекта управления;
-- управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке -- денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.
Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.
Объект управления -- денежные средства банковской клиентуры совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления -- коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. Москва: Перспектива, ИНФРА=М, 1997 - 288 с..
Процесс трансформации денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Поэтому в таблице 4 выделены пять блоков устойчивости с 12 подблоками, являющимися функциями по управлению каждого из видов устойчивости. Ниже представлены блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций.
Таблица 2.
|
ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА |
|
|
1. Программирование банка на основе финансово-экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), программирование и стратегия деятельности банка |
|
|
2. Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений |
|
|
3. Текущая оценка экономических выгод, операционно-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование |
|
|
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА |
|
|
4. Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка |
|
|
5. Организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента) |
|
|
6. Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала |
|
|
ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА |
|
|
7. Специализация банка |
|
|
8. Универсализация банка |
|
|
КОММЕРЧЕСКАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА |
|
|
9. Продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда банка |
|
|
10. Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов) |
|
|
КАПИТАЛЬНАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКА |
|
|
11. Кредитно-инвестиционная политика банка |
|
|
12. Эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка |
Трехмерный классификатор финансового менеджмента в коммерческом банке можно представить в виде схемы трех укрупненных блоков управления процессами формирования и использования денежных ресурсов.
1. Фронтальный блок представляет собой систему управления по разработке комплексных программ и проектов деятельности банка с учетом заданных ограничений; методологию управляющих воздействий; организацию и управление процессами планирования, систематизации и комплексности разработок; выдачу принципиальных и плановых технических заданий; мониторинг процессов на соответствие планов и заданий, коррекцию планов, экономическое и бизнес-планирование; финансово-экономический мониторинг и организацию учета и отчетности финансовой деятельности банка; разработку стратегии менеджмента персонала, его стимулирования и мотивации; оптимизацию технологических процессов и внутрибанковских организационных структур; разработку маркетинговых стратегий и программ.
2. Верхний блок представляет собой набор операционных функций банка, выбранный им в соответствии с миссией и концепцией деятельности конкретного банка, которая определена управляющими воздействиями первого (фронтального) блока.
3. Правый блок представляет собой разработку технологических аспектов деятельности банка в области продуктовой политики, реинжиринга бизнес-процессов обслуживания банковской клиентуры, экспертизы и консалтинга в области сопровождения сложных и интегрированных банковских продуктов и услуг, формализацию технологических средств управления ресурсной базой банка, формализацию и технологическую унификацию проблем банковской клиентуры и потребностей окружающей среды банка, разработку и реализацию технологических средств финансовой деятельности банка и его взаимодействия с клиентами Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2005. с - 121. .
2.3 Функции подсистемы подразделений ЗАО «Агропромбанк»
Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений коммерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся:
1. Стратегическое планирование -- определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача -- данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.
2. Моделирование -- использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления. Модель -- материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование исследуемого объекта.
3. Оперативное планирование -- определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.
4. Мониторинг -- сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.
5. Диагностика -- оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.
6. Цель управления -- обеспечение надежности объекта управления.
Отсюда вытекает третья особенность и вторая предметная область финансового менеджмента в коммерческом банке -- создание продуктового ряда банка. В целях дальнейшей идентификации предметной области финансового менеджмента рассмотрим понятие "банковская операция" и его взаимосвязь с понятиями "банковский продукт" и "банковская услуга". Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. М.: Дело и сервис, 2004.
Банковский продукт -- способ оказания услуг клиенту банка (форма отношений "банк-клиент"); регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.
Банковская операция -- система согласованных по целям, месту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.
Банковская услуга -- форма удовлетворения потребности (в кредите, расчётно-кассовом обслуживании, гарантиях, покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.
Продуктовый ряд банка -- банковская продукция.
Простой продукт -- продукт, который реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.
Сложный продукт -- продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.
Под развитием продуктового ряда понимается следующий механизм расширения продуктового ряда банка:
а) выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах;
б) разработка постановки задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;
в) разработка регламента оказания требуемой услуги;
г) разработка методики информационного обеспечения процесса оказания услуги;
д) решение организационных вопросов по созданию рабочей группы (в случае необходимости) для оказания услуги;
е) решение вопросов по оценке стоимости оказания услуги;
ж) решение вопросов, связанных с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта;
з) разработка комплекса документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.
По целевому назначению можно различать следующие классы операций:
-- пассивные операции -- аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;
-- активные операции -- использование собственных и привлеченных средств для получения текущих и будущих доходов;
-- посреднические операции -- обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.
Рассмотрим более детально структуру предметной области "посреднические операции банка". Для этой цели используем новое понятие "банковская триада", которое определяется следующим образом.
Банковская триада -- сочетание трех понятий "продукт - операция - услуга".
Продукт -- регламент (документально оформленная упорядоченная совокупность правил) выполнения операции по обслуживанию клиента.
Операция -- упорядоченная совокупность действий по удовлетворению заказанной потребности (обслуживанию) клиента.
Услуга -- результат обслуживания клиента (выполнения операции) Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2005. с - 136. .
По степени сложности можно выделить три класса триад -- элементарные, комбинированные, интегрированные.
Глава 3. Пути совершенствования организации информационного обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка
3.1 Способы повышения эффективности информационно-управляющей системы финансового менеджмента банка
При обсуждении вопросов проектирования ИУС отмечались некоторые из требований к повышению их эффективности, например, требование, чтобы тип выдаваемой информации соответствовал потребностям управляющего для принятия им решения.
К сожалению, множество потенциальных проблем не позволяет эффективно работать даже такой ИУС, которая на первый взгляд хорошо спроектирована. Возможно, потенциальные пользователи не поймут преимуществ системы или будут испытывать перед ней страх и не захотят ею пользоваться. Может также оказаться, что система получилась слишком дорогой. Следовательно, необходимо обратить внимание на то, как разрешить эти и другие проблемы, чтобы новая ИУС оказалась эффективной не только на бумаге, но и на практике.
Участие пользователей в проектировании системы
Сложные компьютеризированные информационно-управляющие системы обычно проектируются группой специалистов с помощью сторонних консультантов. Чтобы проектируемая ИУС была эффективной на практике, этим специалистам очень важно привлечь к процессу проектирования тех управляющих, которые в последствии будут ею пользоваться. Эти пользователи лучше других знают, какие решения являются главными и какая информация нужна для их принятия.
Кроме того, если те руководители, которые будут пользоваться информацией, не примут определенного участия в процессе разработки, может оказаться, что система не будет давать им необходимой информации или будет перегружать их бесполезной информацией. Не следует забывать и то, что привлечение к проектированию людей, ответственных за внедрение, обычно уменьшает сопротивление изменениям.
Процесс обучения пользователей
Уменьшить сопротивление переменам также можно, если как следует обучить пользователей работе с системой. Такое обучение должно уменьшить страх перед неизвестностью, который внушает сложная ИУС. И, что наиболее важно, предварительное обучение позволит пользователям глубоко узнать возможности системы и поможет им избежать тех “ловушек”, которые являются следствием имеющихся ограничений. Без такого обучения пользователи могут оказаться во власти обслуживающего технического персонала и чувствовать себя так, будто ИУС управляет ими, а не наоборот. В результате может возникнуть чувство досады и нежелания пользоваться системой.
Критерий затраты - эффективность
ИУС не может считаться эффективной, если выгоды от ее использования заметно не превышают затраты на ее создание. Наилучшая ИУС - это не обязательно такая, которая дает наибольшее количество информации и наибольшую точность и скорость. Лучшая система - это система, которая дает информацию такого количества и качества, которое необходимо для целей управления при наименьших возможных затратах. Стоимость эксплуатации ИУС значительно превосходит затраты на оплату труда специалистов и стоимость оборудования обработки данных. В состав затрат входит время, затраченное на проектирование системы, ее установку, обучение персонала, а также время и расходы, связанные со сбором, накоплением и обработкой информации. Однако, оценкой экономической эффективности ИУС часто пренебрегают.
Отбор нужной информации
Одна из важных проблем, связанных с новой технологией ИУС, - это легкость, с которой можно выдавать чрезмерное количество информации. А избыток информации также затрудняет процесс принятия решения, как и ее недостаток. Погребенный под грудой несущественных фактов, руководитель или может просмотреть важную информацию, или не сможет достаточно быстро установить ее для современного принятия решения. Следовательно, хорошо проектированная ИУС избирательно снабжает руководителя информацией лишь того типа, которая необходима для его деятельности. По возможности, информацию необходимо как можно плотнее “сжимать”, чтобы ускорить процесс ее накопления.
Необработанная информация, вводимая в компьютерную информационную систему, называемую базой данных, должна быть организованна так, чтобы ее можно было извлечь в пригодном виде. Разные управляющие имеют разную потребность в информации в разное время. Чтобы помочь им эффективно использовать аппаратное оснащение системы, были разработаны разнообразные пакеты программного обеспечения. Некоторые их этих пакетов программного обеспечения, их применение и название, под которыми они реализуются на рынке показаны в таблице (см. таблицу 3).
Таблица 3. Программное обеспечение для разных целей
|
Категория |
Цель |
Имеющийся образец |
|
|
Текстовой процессор |
Вводит, запоминает, редактирует, переставляет, стирает, формирует и печатает (заменяет машинопись) |
Word Star Easy Writer Word Master |
|
|
Широкие электронные таблицы |
Позволяют пользователю разрабатывать большие финансовые рабочие ведомости, рассматривать вопросы типа “что, если” |
VisiCals Multiplan Exel |
|
|
Управление базой данных |
Содержит списки наименований, счетов, предметов хранения, и т.д. Сортирует в любой последовательности имеющуюся информацию |
dBASE Paradox Oracle Informic |
|
|
Составление графиков |
Представляет цифровую информацию в виде линейных графиков, секторных диаграмм и специальных графиков |
Auto-Graph Masterplot Graph&Calc |
|
|
Бухгалтерский учет |
С помощью электроники ведет финансовый учет, например, счетов дебиторов, амортизации, налогов, заработной платы и т.д. |
Accounting General Leader |
|
|
Управление запасами |
Прослеживает уровни запасов, их размещение, издержки, объем продаж, доходы, окупаемость и резервы |
INFOTORY The Store Manager |
|
|
Коммуникации |
Передает и принимает информацию из других компьютеров, коммерческих баз данных и электронной почты |
Data Link Visi Term Data Comp |
|
|
Управление проектами |
Разрабатывает календарные планы, координирует ресурсы и контролирует программы |
Estimacs Job Cost PERT |
Обслуживающий персонал и тестирование оборудования
Если ИУС использует компьютер, то организация должна нанять соответствующее количество обслуживающего технического персонала и операторов. Эти специалисты должны стать частью организации и проникнуться пониманием того, что их обязанность - помочь организации в достижении ее целей, а не просто обеспечить безотказную работу компьютеров. Кроме того, новые компьютеры и программы могут плохо работать из-за имеющихся ошибок. Поэтому все производители настоятельно рекомендуют, чтобы оборудование было проверено на точность в процессе работы в параллель с другими системами, прежде чем на систему можно будет положиться.
Модернизация системы и данных
Как и большинство других вспомогательных средств управления, на работу ИУС оказывают влияния изменения внутренних и внешних обстоятельств. Любое изменение в структуре организации обычно означает, что какую-то конкретную информацию нужно будет направлять по другому адресу. Например, если высшее руководство принимает шаги к децентрализации организационной структуры, необходимо модифицировать ИУС таким образом, чтобы снабжать руководителей более низких звеньев отчетами и другой информацией, которая ранее была адресована только высшему руководству. Аналогично, если произошло изменение целей, например, вследствие решения выпускать новое изделие, нужно также изменить и модернизировать ИУС, чтобы она выдавала информацию о новых потребителях и конкурентах. Если от правительственных органов поступают новые распоряжения относительно налогообложения, безопасности изделия, потребительской информации, гарантий прав на работу и т.п., необходимо модернизировать ИУС с целью сбора, хранения, обработки и распределения новой необходимой информации.
Руководящие работники не могут предвидеть, какая именно информация им может понадобиться. Изменения банковского процента, возможное слияние компаний, объявление конкурентов о выпуске нового изделия может заставить управляющего разыскивать соответствующие данные и собирать буквально по крохам необходимую ему для принятия решения информацию. Даже рутинный анализ оперативных данных может породить самые неожиданные вопросы.
3.2 Развитие и совершенствование информационной и платежной системы Приднестровья
ПРБ является основным регулятором кредитно-денежной системы Приднестровья. Ежегодно им определяется концепция развития денежно-кредитной сферы (денежно-кредитная политика), банковской системы. Приднестровский республиканский банк намерен проводить политику, содействующую стабилизации экономической ситуации в республике посредством проведения активной инвестиционно-кредитной деятельности, результаты которой будут в основном определяться динамикой денежного предложения в экономике. При выполнении задач, определенных ст. 3 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О Приднестровском республиканском банке», ПРБ руководствуется прогнозом макроусловий и целями макроэкономической политики, которые определены органами экономического управления республики на 2006 год.
В связи с этим, основными целями денежно-кредитной политики ПРБ на данный момент являются:
¦ стимулирование снижения уровня инфляции с одновременным сокращением нарицательной стоимости денежной массы, находящейся в обращении (деноминацией), как важнейшего монетарного условия стабилизации экономической ситуации в целом, активизации производственной и инвестиционной деятельности;
¦ обеспечение предсказуемой динамики обменного курса приднестровского рубля в соответствии со складывающимися макроэкономическими условиями, главным образом, с учётом состояния внешнеторгового баланса Общее положение по организации денежного обращения на территории ПМР.
Денежно-кредитная политика ПРБ охватывает и денежную программу, и кредитную деятельность, и политику валютного курса.
ПРБ по согласованию с Кабинетом Министров следит также за регулированием дефицита Государственного бюджета.
Приднестровский республиканский банк проводит политику управляемого плавания обменного курса приднестровского рубля. В рамках использования данного режима предстоит решать следующие взаимосвязанные задачи: предотвращение резких колебаний курса приднестровского рубля, обеспечение стабильной динамики обменного курса и пополнение валютных резервов государства.
Основными законодательными актами, регулирующими деятельность банков и кредитных учреждений, являются Закон ПМР «О банках и банковской деятельности в ПМР», Закон ПМР «О Приднестровском республиканском банке». Закон ПМР «О валютном контроле и валютном регулировании» и другие.
Заключение
Ускорение научно-технического прогресса предъявляет все более высокие требования к информационному обеспечению органов управления. Эффективность этого вида деятельности, ставящего своей целью подготовку и обоснование управленческих решений, во многом предопределяет эффективность управления в целом. Начав со справочно-информационной работы, подразделения информирования руководящих работников перешли к серьезному анализу и обобщению информации, выработали методологию и технологию обработки информационных материалов. Сейчас эти подразделения выполняют функции квалифицированных консультантов, помогают руководителям сформировать новые варианты, обосновать или опровергнуть имеющиеся аргументы, осуществлять поиск различных решений.
Подобные документы
Требования, предъявляемые к информации в системе финансового менеджмента на предприятии. Показатели финансовой отчетности в финансовом менеджменте. Система показателей информационного обеспечения финансового менеджмента из внешних и внутренних источников.
реферат [16,3 K], добавлен 05.12.2009Организационная структура банка. Анализ текущего состояния обеспечения информационного менеджмента в технологическом блоке. Программное, техническое, лингвистическое и методическое обеспечение функционирования автоматизированной банковской системы.
контрольная работа [106,7 K], добавлен 13.01.2015Сущность, задачи и функции финансового менеджмента в кредитных организациях. Финансовый анализ и его роль в управлении кредитной организацией. Управление финансовыми результатами коммерческим предприятием. Основные методы управления банковскими рисками
курсовая работа [102,0 K], добавлен 18.12.2008Показатели, характеризующие общеэкономическое положение страны, их анализ в динамике за 5 лет. Группа показателей отраслевого развития строительной деятельности за 5 лет. Характеристика операций Оренбургского ипотечного коммерческого банка "Русь".
лабораторная работа [250,1 K], добавлен 13.09.2012Роль системы информационного обеспечения инвестиционного менеджмента в банках. Экономическая цель банковского менеджмента. Внешние и внутренние источники информации. Пользователи финансовой отчетности. Требования к качеству инвестиционной информации.
презентация [306,7 K], добавлен 02.02.2015Принципы и эффективность информационного обеспечения системы управления риском в условиях рыночной экономики. Внешние и внутренние источники информации для идентификации риска. Содержание системы информационного обеспечения финансового риск-менеджмента.
контрольная работа [25,7 K], добавлен 24.01.2012Сущность, значение и особенности ого обеспечения. Анализ и оценка инновационного потенциала племзавода им. Карла Маркса. Совершенствование информационного обеспечения на племзаводе. Обоснование эффективности предлагаемых мероприятий менеджмента.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 25.03.2015Характеристика информационного менеджмента; субъектов информационно-правовых отношений; правового режима получения, передачи, хранения и использования информации. Особенности и юридические аспекты информационного обмена и информационной безопасности.
учебное пособие [1,5 M], добавлен 06.12.2010Оценка действующей модели организации финансового менеджмента и информационного обеспечения управления финансами на сельскохозяйственном предприятии Сибири ОАО "Белореченское. Модели операционного, стратегического и операционно-тактического менеджмента.
курсовая работа [59,3 K], добавлен 16.10.2014Мисменеджмент - вид менеджмента, характеризующийся как ненамеренными ошибками, так и умышленными противозаконными действиями персонала банка. Условия возникновения дефектов менеджмента. Признаки мошенничества. Характерные черты ухудшения положения банка.
реферат [27,5 K], добавлен 17.03.2015
