Содержание

Аннотация

1. Резюме

2. Описание фирмы

3. Товары и услуги

4. Помещение и оборудование

5. Маркетинговый план

5.1 Анализ рынка

5.2 Анализ конкурентов

5.3 Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика

6. План производства

7. Организационный план

8. Финансовый план

8.1 План доходов и расходов

8.2 Определение предела безубыточности

8.3 Анализ рисков

Заключение

Список литературы

Аннотация

ООО "Сударушка"

Адрес: _________________________________________________.

Руководитель: ___________________________________________.

Лозунг предприятия: "Наш принцип - качество…"

Суть проекта заключается в разработке и описании путей создания организации, предоставляющей услуги кафе быстрого питания.

1 Резюме

Кафе "Сударушка" создается с целью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с максимальным вниманием к нему и предложением наиболее качественных изделий, которые ничем не отличаются от блинчиков домашнего приготовления. В связи с этим предполагается извлечение максимальной прибыли, за счет объема продаж и качества товара.

В настоящее время изменился темп жизни и многие хозяйки все реже и реже имеют возможность и время для приготовления по настоящему вкусных аппетитных, ароматных блинчиков с разнообразной начинкой. Многие из нас вспоминают с легкой грустью в душе блинчики, которые готовили для нас наши бабушки и мамы. Кафе "Сударушка" дает возможность вернуть прежние воспоминания с чашечкой горячего чая или стаканом молока и восхитительными, как у бабушки, блинчиками.

Наш ассортимент поначалу будет не особенно широк, однако это ни в коем случае отрицательно не отразится на качестве изделия. Все блюда приготавливаются только из натуральных продуктов.

В будние дни основными посетителями нашего кафе будут студенты, школьники, работники различных организаций, а в курортный сезон добавляются отдыхающие. В выходные и праздничные дни наше кафе прекрасно подходит для отдыха всей семьей. Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшие блинчики создадут прекрасную, незабываемую атмосферу, и вам захочется еще не однажды посетить нашу "Сударушку".

Также в нашем кафе вы сможете отметить памятные вам и вашим друзьям и знакомым даты и праздники. Суть данного проекта заключается в том, чтобы обеспечить население и гостей курорта хорошими, качественными, всегда свежими изделиями из теста.

2 Описание фирмы

В связи с тем, что в настоящее время существует огромное количество конкурентов в сфере обслуживания, пристальное внимание следует обратить на месторасположение будущего кафе "Сударушка".

Необходимые условия: нужно, чтобы месторасположение было как можно более удобным для жителей и гостей курорта - будущих посетителей, но в то же время необходимо учитывать и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.

Предполагается взять в аренду помещение размером 72 кв.м. договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения, наружного ремонта здания и годовую арендную плату в размере 306600 руб.

Договор заключается сроком на 5 лет.

3 Товары и услуги

Наше предприятие будет заниматься производством и реализацией блинной продукции и сопутствующих товаров. Изделия будут всегда качественными и свежими.

Первое время ассортимент и объемы производства будут невелики. Но в последствии, по мере завоевания потребителя, первое и второе будет расширяться. И только на втором этапе развития производства будет развиваться такой вид услуг, как заказ продукции по Интернету, доставка продукции на дом или в офис.

Предприятие зарегистрировано как общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 1470000 тыс. руб.

Кафе "Сударушка" планирует предоставлять следующие виды услуг:

1) выпечка и реализация блинов и оладьей.

2) предоставление услуги "товары в дорогу".

3) в ассортимент кафе будут включены горячие, холодные закуски, первые, вторые блюда, карта вин будет предоставлена в полном объеме.

4) проведение праздников, банкетов, юбилеев, торжеств.

Планируется также предоставление сервисных услуг: заказ через Интернет, по телефону, доставка товаров на дом и в офисы.

В настоящее время на рынке услуг существует множество кафе, предоставляющих аналогичные услуги, однако, основным недостатком товаров и услуг у конкурентов являются высокие цены и невысокое качество продукции.

В настоящее время на нашем курорте существует множество предприятий общественного питания. Однако мало кто из них реализует продукцию в полном объеме собственного производства.

Блины реализуются в виде полуфабрикатов через торговую сеть, либо продаются в местах большого скопления народа (на рынках) и сервис там соответствующий.

Правда, в последнее время появились так называемые "блины-гриль". Но продаются они остывшими, цены там не маленькие, а качество оставляет желать много лучшего.

Так что основными нашими конкурентами могут послужить кафе, пиццерии города, а также всевозможные бары.

Основным преимуществом планируемого кафе "Сударушка" будет являться возможность снижения себестоимости и цен, повышение качества, расширение ассортимента услуг (товаров).

Наша "Сударушка" занимается изготовлением изделий из сдобного дрожжевого и без дрожжевого теста. Блины всегда были в России традиционным блюдом, поэтому наши потребители с легкостью определят, что наши блины очень высокого качества. При изготовлении блинов и сопутствующих товаров не будут использованы консерванты и концентраты. Всегда, в любое время года - только свежие, качественные продукты!

В настоящее время потребители стали очень разборчивы. И на это качество мы будем опираться, открывая "Сударушку".

Цена за наши вкусные и качественные блинчики будет довольно не высока.

У "Блинной" будет удобный режим работы, построенный таким образом, что уже с 8 часов утра вы сможете полакомиться нашими блинчиками и выпить чашечку - другую горячего кофе или чаю.

Производимые нашей "Сударушкой" изделия должны пользоваться довольно большой популярностью среди потребителей, т. к., несмотря на огромное количество всевозможных кафе, закусочных и прочих заведений подобного рода, блины практически отсутствуют в предлагаемых ими меню.

4 Помещение и оборудование

Планируется использовать следующее оборудование:

- блинница TEFAL;

- кассовый аппарат;

- компьютер Pentium IV;

- холодильное оборудование;

- кондиционер;

- мебель;

- посуда.

Необходимая производственная площадь 10 кв.м., 62 кв. м. - под торговый зал и санитарный узел. Помещение планируется взять в аренду.

5 Маркетинговый план

5.1 Анализ рынка

В условиях господства рыночных отношений планирование бизнеса теснейшим образом связано с предвидением возможностей сбыта предпринимательского продукта на рынке товаров и услуг. Чтобы прогнозные оценки предпринимателя наиболее соответствовали реальной ситуации будущего спроса и объема продаж, необходимо тщательно исследовать, изучить, проанализировать рынок сбыта предпринимательского продукта, т.е. людей, которые покупают товар предприятия или пользуются его услугами. Необходимо держать под контролем круг потребителей, тогда фирма всегда сможет решить: оставаться ей на рынке или покинуть его.

Появление на рынке или уход с него относится к числу наиболее важных стратегических решений и требует тщательного расчета.

Естественно, предприятие заинтересовано в потребителях, которые купят товар по цене, обеспечивающей получение прибыли в достаточном объеме, на протяжении длительного периода времени с тем, чтобы фирма могла существовать и развиваться.

Анализ будущего рынка сбыта - это один из важнейших этапов подготовки бизнес-планов, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана именно со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.

Самыми первыми сведениями, которые могут потребоваться, является информация о:

- потенциальных покупателях;

- положении на рынке и его конъюнктуры;

Анализ необходимо начать с оценки потенциальной емкости рынка, т.е. общей стоимости товаров, которые покупатели определенного региона могут купить за определенный период времени. Она зависит от многих факторов: социальных, национально-культурных, климатических, а главное, - экономических, в том числе от уровня доходов (или заработков потенциальных покупателей), структуры их расходов (в том числе ссуд, сбережений или инвестиций), темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров аналогичного назначения и т.д.

Конечно, сам набор учитываемых факторов зависит от характера самого проекта.

Вторым этапом является оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую мы надеемся захватить, и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую мы можем рассчитывать на наших возможностях.

Третий этап - прогноз объемов продаж. На этом этапе оценивается реальность продажи определенного количества товаров.

При анализе рынка и основных конкурентов определяются размеры (емкость) рынка, степень насыщенности рынка, тенденции изменения этих параметров на ближайшую перспективу, выявляются наиболее перспективные рынки сбыта и обосновываются причины предпочтения, производится анализ и оценка основных конкурентов.

В итоге исследования анализ рынка должен привести к выводам о том, где, кому, в каком объеме мы сможем продавать продукт своей деятельности и что придется делать для обеспечения намечаемого объема продаж.

Также мы должны узнать о конкуренции на рынке, на котором планируется поступление нашей продукции. Здесь необходимо ответить на следующие вопросы:

- кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров?

- как обстоят дела у конкурентов: каковы объемы продаж, доходы, внедряются ли новые технологии, какой уровень сервиса?

- Много ли внимания уделяют рекламе, сколько средств они вкладывают в нее?

- Что собой представляет их продукция: основные характеристики, уровень качества, дизайн, мнение потребителей.

- Каков уровень цен на аналогичную продукцию?

Анализ конкурентов позволит дать четкий ответ на следующие вопросы:

- Существует ли множество предприятий, предлагающих аналогичную продукцию, или конкуренция ведется ограниченным числом участников?

- Какая часть рынка контролируется ведущими конкурирующими торговыми предприятиями?

- Какая организационная структура характерна для конкурентов и как она отличается от нашей фирмы?

- Как быстро меняется область деятельности фирмы и стабильность конкурентов?

Кафе "Сударушка" будет осуществлять выпуск и реализацию блинных изделий высокого качества. По мере роста предприятия мы будем существенно расширять ассортимент и увеличивать объемы производства и продаж.

5.2 Анализ конкурентов

Так как кафе будет располагаться в центре города, то недостатком такого помещения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги. В данном месте расположения находятся три основных конкурента: кафе "Blinoff" и кафе "Блинная".

Таблица 4 - Факторы конкурентоспособности

Факторы	Кафе "Сударушка"	Конкуренты
		Кафе "Blinoff"	Кафе "Блинная"
Качество	Всегда теплые, свежие, вкусные изделия	Пиццапривозная, полуфабрикаты	Пироги всегда вкусные
Местонахождение	Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место. Есть место для парковки.	Не очень оживленное место, есть место для парковки.	Непосредственно на остановке.
Уровень цены	Средняя	Выше средней	Средняя
Исключительность товаров	Не распространенный на рынке	Распространенный	Обычный
1	2	3	4
Ассортимент	10-15 видов.	Широкий ассортимент	10-15 видов
Репутация фирмы	Фирма новая	Известная, постоянные клиенты.	Известная, постоянные клиенты.

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. На основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.

Таблица 5 - SWOT- анализ

	Конкурент 1 "Blinoff"	Конкурент 2 "Блинная"	Своя компания
Сильные стороны	Удобное географическое положение, достаточно широкий ассортимент, постоянные клиенты	Наличие финансовых ресурсов, широкая известность, эффективность менеджмента, широкий ассортимент,	Современное оборудование, удобное географическое положение, широкий ассортимент, высокое качество товара, низкие цены, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента
Слабые стороны	Высокие цены, устаревшее оборудование, среднее качество продукции, плохая реклама	Высокие цены, ухудшающаяся конкурентная позиция, в ассортименте в основном пицца.	Недостаточный управленческий опыт, еще не сформировавшийся имидж кафе.
Возможности	Улучшить качество продукции, замена оборудования, проведение рекламной компании	Расширение ассортимента, открытие новых кафе.	Введение дополнительных услуг, привлечение инвесторов, постоянные поставщики.
Угрозы	Возможность появления новых конкурентов, неудовлетворен-ность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.	Возрастающее конкурентное давление, неблагоприятные демографические изменения, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.	Неблагоприятные демографические изменения, рост инфляции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства.

Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются открытие кафе, которое будет представлять широкий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

5.3 Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом "издержки + прибыль", с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.

На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:

1) Максимально возможная прибыль

2) Обеспечение и благосостояние рабочих

3) Положение на рынке

4) Максимальная производительность

5) Разработка, производство продукта и обновление технологий

6) Внедрение дополнительных производственных единиц

Все это должно будет способствовать быстрому росту предприятия.

Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:

1. Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

2. Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажется организация. Следовательно, в наших интересах обеспечить своих рабочих прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить нашу закусочную или заключить контракт именно с такой фирмой.

3. Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей.

4. Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

5. Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.

Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитии производства. Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, а также благоприятствующие этому условия. Все остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, от четкого контролирования протекающих в фирме процессов.

Производимую продукцию мы планируем распространять только в своем кафе. Планируется при увеличении объема продаж наладить доставку изделий на дом и в офис. Наша продукция не будет распространяться через другие магазины, кафе и столовые.

У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.

Планируется в течение недели со дня открытия кафе реализовывать продукцию по схеме "1+1": заказывая у нас одну порцию блинчиков по-царски, вторую вы получаете бесплатно.

Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность 5 % скидки на наши блины в течение 2 дней со дня последней покупки.

Стратегия конкурентов не агрессивна.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.

Реализация рекламы

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

Таблица 6 - Каналы продвижения на рынок

Пути продвижения	Цена, руб.	Количество	Стоимость в месяц, руб.	Количество публикаций в год
1	2	3	4	5
Реклама по местному телевидению	1400	5	7000	1 месяц
Реклама в газете	350	10	3500	3 месяца
Реклама на радио	70	30	2100	3 месяца
Распространение брошюр-рекламок	70 коп./штука	1000	700	1 месяца
ИТОГО			13300
В год на рекламу планируется израсходовать 24500 руб.

Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет фонда развития производства.

Рассмотрим предполагаемые объемы продажи продукции в зависимости от изменений на рынке.

Таблица 7 Прогноз объема продаж

Прогнозируемый объем продаж	2010	2011	2012	2013
	За месяц (порц.)	За год (порц.)
Блины по-царски	Максимальный	660	7920	9180	10557	12140
	Средний	600	7200	8280	9522	10950
	Минимальный	540	6480	7452	8570	9855
Деревенские блины	Максимальный	1980	23760	27324	31423	36136
	Средний	1800	21600	24840	25116	28883
	Минимальный	1782	21384	24592	28281	32523
Русские блины	Максимальный	2640	31680	36432	41897	48181
	Средний	2400	28800	33120	38088	43801
	Минимальный	2160	25920	29808	34279	39421

Данные о росте рынка были определены путем построения трех сценариев: рост рынка по максимальному варианту рассчитывался исходя из неизменности численности населения, увеличения ежегодно числа отдыхающих и увеличения доли покупателей с 35% до 50%. Минимальный вариант предусматривает сохранение всех пропорций (числа пенсионеров и доли покупателей общей численности населения) и изменение численности населения в соответствии с наметившимися тенденциями. Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.

6 План производства

Производственный процесс выпечки блинов состоит из следующих действий (операций):

1) прием заказа

2) замешивания теста

3) контроль качества

4) непосредственного изготовления блинов

5) оформление и подача заказа

Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.

Таблица 8 Необходимое основное и вспомогательное оборудование

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена за единицу, Руб.
Основное оборудование
Холодильник	2	70000
Кондиционер	1	28000
Блинница	6	3500
Миксер	2	2100
Чайник	2	700
Микроволновая печь	1	5600
Плита	1	28000
Вспомогательное оборудование
Кассовый аппарат	1	7000
Компьютер	1	28000
Барная стойка	1	42000
Мебель	-	42000
Муз. центр (телевизор)	1	14000
ИТОГО:	-	270900

Производственная мощность зависит и от производительности повара.

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.

Потенциальные поставщики сырья: ОАО "Молочный комбинат", оптовые магазины г. Находка, некоторые продукты будут приобретаться на рынке.

План производства и расчет выпуска продукции

С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины по-царски, деревенские блины, русские блины и прочие блины.

Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 9 Цены на основное сырье

Наименование	Цена за 1 кг, руб.
Мука	15,4
Молоко	19,6
Сметана	63
Сливочное масло	91
Растительное масло	46,2
Мясо	105
Яйца	25,2
Дрожжи	35
Лук	7
Сахар	22,4
Соль	4,2

Планируемый суточный объем выпуска:

Блины по-царски:

Предположим, что средний объем продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида.

Одна порция стоит 20,4 руб. (одна порция - два блина).

Деревенские блины:

Средний объем продажи блинов этого вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук.

Одна порция стоит 20,4 руб. (одна порция - два блина).

Русские блины:

Средний объем продаж составит 80 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 160 штук блинов этого вида.

Одна порция стоит 17,5 руб. (одна порция - два блина).

Себестоимость продукции

Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:

- Объема производства продукции и ее структуры;

- Уровня переменных затрат на единицу продукции;

- Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

- Сдельная зарплата производственных рабочих;

- Прямые материальные затраты;

- Услуги

Постоянные затраты состоят из:

- Амортизации;

- Арендной платы;

- Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.

Таблица 10 Расчет расхода продуктов для "Блинов по-царски"

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Количество продуктов, расходуемое на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб.
Мука	15,4	0,1	1,54
Сметана	63	0,1	6,3
Сливочное масло	91	0,05	4,55
Яйца	25,2	0,2 дес.	5,04
Сахар	22,4	0,05	1,12
Соль	4,2	0,0015	0,0063
ИТОГО	221,2		18,55

Выход продукции 500г - 5 порций (10 блинов), стоимость продуктов на 1 порцию - 3,71 руб.

Суточный выпуск блинов по-царски 20 порций.

Стоимость суточных расходов на сырье 74,2 руб. (на 20 порций)

1. Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч.

себестоимость при тарифе 0,28 /кВт/ч - 1176 руб.

Доля блинов по-царски 10 % от всего натурального объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 117,6 руб.

2. Зарплата повара - 5600 руб. в месяц, официанта- 4200, уборщицы - 2100,суточная зарплата рабочих - 651 руб. + з/п уборщицы 70 руб. Данный уровень оплаты труда максимально приближен к средней заработной плате по г. Находка по соответствующей специализации.

3. Зарплата производственных рабочих составляет 72,1 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 15050 руб., за день их зарплата составит 504 руб., доля блинов по царски 10%, зарплата административно-управленческого персонала составит 50,4 руб.

4. Затраты на топливо в месяц составляют 2100 руб., т.к. доля блинов по-царски составляет 10%, то затраты на бензин составят 7 руб.

5. Арендная плата за помещение - 840 руб. в сутки

Доля блинов по-царски 10 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 84,00 руб. в сутки

6. Непредвиденные расходы 7,00 руб.

Таблица 11 - Расчет себестоимости "Блинов по-царски"

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	122,5
Материальные затраты	198,8
в том числе: сырье и материалы (на 20 порций)	74,2
Топливо	7
электроэнергия и т.д.	117,6
Арендная плата	84
Непредвиденные расходы	7
Полная себестоимость (на 20 порций)	408,8
Полная себестоимость (на 1 порцию)	20,44

Итого себестоимость блинов по-царски, выпускаемых в сутки: 408,8 руб. При суточной выпечке 20 порций себестоимость порции составит 20,4 руб.

Таблица 12 - Расчет расхода продуктов для приготовления "Деревенских блинов"

Наименование	Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб
Молоко	19,6	0,1	1,96
Пшено	11,2	0,05	0,56
Гречневая мука	13,3	0,05	0,665
Сливочное масло	91	0,025	9,275
Яйца	25,2	0,2	5,04
Дрожжи	35	0,0015	0,0525
Сахар	22,4	0,02	0,448
Соль	4,2	0,005	0,021
Сметана	63	0,05	3,15
ИТОГО	1358		14,14

Выход продуктов 500г - 5 порций (10 блинов), расход продуктов на 1 порцию 2,8 руб

Суточный выпуск "деревенских блинов" 60 порций.

1 Стоимость суточных расходов на сырье 168,00 руб. (на 60 порций)

2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт/ч. Ее стоимость при тарифе 0,28 руб./кВт/ч - 1176,00 руб.

Доля "деревенских блинов" 30 % от всего натурального объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 352,8 руб.

3 Зарплата повара- 5600 руб. в месяц, официанта- 4200, уборщицы - 2100, суточная зарплата рабочих - 651 руб. + з/п уборщицы 70 руб.

Доля "деревенских блинов" 30 % от всего объема в сутки.

Зарплата производственных рабочих составляет 30,90 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 2150 руб., за день их зарплата составит 216,3 руб.

доля "деревенских блинов" 30 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 154 руб.

4 Затраты на топливо в месяц составляют 2100 руб., т.к. доля "деревенских блинов" составляет 30% от всего объема, то затраты на бензин составят 21 руб.

5 Арендная плата за помещение - 840 руб. в сутки

Доля "деревенских блинов" 30 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 252 руб. в сутки

6. Непредвиденные расходы 7,00 руб. в сутки

Таблица 13 Расчет себестоимости "Деревенских блинов"

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	370,3
Материальные затраты	0
в том числе: сырье и материалы (на 60 порций)	168
Топливо	21
электроэнергия и т.д.	352,8
Арендная плата	252
Непредвиденные расходы	7
Полная себестоимость (на 60 порций)	1171,1
Полная себестоимость (на 1 порцию)	19,53

Итого себестоимость "деревенских блинов", выпускаемых в сутки: 1003,1 руб.

При суточной выпечке 60 порций себестоимость порции составит 19,53 руб.

Таблица 14 - Расчет расхода продуктов для приготовления "Русских блинов"

Наименование	Цена за 1 кг.	Количество продуктов, расходуемое на 5 порций	Стоимость продуктов на 5 порций, руб
Мука	15,4	0,1	1,54
Молоко	19,6	0,1	1,96
Растительное масло	46,2	0,005	0,231
Сахар	22,4	0,03	0,672
Яйца	25,2	0,01	0,252
Соль	4,2	0,0015	0,0063
ИТОГО			4,69

Выход продукции 350 г. - 5 порций (10 блинов), расход продуктов на одну порцию составляет 72,8 руб.

Суточный выпуск "русских блинов" 80 порций.

1. Стоимость суточных расходов на сырье 72,8 руб. (на 80 порций)

2. Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за смену (15 часов) - 600 кВт.ч. Ее стоимость при тарифе 0,28 руб./кВт.ч - 1176 руб.

Доля "русских блинов" 40 % от всего натурального объема в сутки.

Стоимость электроэнергии в сутки 470,4 руб.

3. Зарплата повара- 5600 руб. в месяц, официанта- 4200, уборщицы -2100, суточная зарплата рабочих - 651 руб. + з/п уборщицы 70 руб.

Доля "русских блинов" 40 % от всего объема в сутки.

Зарплата производственных рабочих составляет 288,4 руб. в сутки.

3.1. Зарплата административно-управленческого персонала в месяц составляет 15050 руб., за день их зарплата составит 5040 руб., доля "русских блинов" 40 % от всего объема в сутки, зарплата административно-управленческого персонала составит 201,6 руб.

4. Затраты на топливо в месяц составляют 2100 руб., т.к. доля "русских блинов" составляет 40% от всего объема, то затраты на бензин составят 28 руб.

5.Арендная плата за помещение - 840 руб. в сутки

Доля "русских блинов" 40 % от всего объема в сутки

Арендная плата за помещение 336 руб. в сутки

6. Непредвиденные расходы 7,00 руб.

Таблица 15 - Расчет себестоимости "Русских блинов"

Элементы затрат	Сумма руб.
4	14
Оплата труда	490
Материальные затраты
в том числе: сырье и материалы (на 80 порций)	72,8
Топливо	28
электроэнергия и т.д.	470,4
Арендная плата	336
1	2
Непредвиденные расходы	7
Полная себестоимость (на 80 порций)	1404,2
Полная себестоимость (на 1 порцию)	17,57

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1) Постановка задачи ценообразования;

2) Определение спроса;

3) Прогноз издержек;

4) Анализ цен и товаров конкурентов;

5) Выбор метода ценообразования;

6) Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:

Таблица 16 Расчет цены

"Блины по-царски"
Себестоимость	20,44
Наценка	15%
Цена без НДС	23,52
НДС	20%
Цена	28,21
"Деревенские блины"
Себестоимость	19,53
Наценка	15%
Цена без НДС	22,4
НДС	20%
Цена	26,88
"Русские блины"
Себестоимость	17,57
Наценка	15%
Цена без НДС	20,16
НДС	20%
Цена	24,15

7 Организационный план

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 735 тыс. руб. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.

Директор:

- организует всю работу предприятия

- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива

- представляет предприятие во всех учреждениях и организациях

- распоряжается имуществом предприятия

- заключает договора

- поиск поставщиков материала

- сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)

- издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников

- применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия

- открывает в банках счета предприятия

Технолог:

Несет ответственность за:

- выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование

- разработки новых видов продукции

- внедрение в производство новейших достижений науки и техники

- механизации и автоматизации производственных процессов

- соблюдение установленной технологии

- использование новейшей техники и технологии

- осуществляет оперативный контроль за ходом производства

- разрабатывает календарные графики работы

- устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства

- осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции

- организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Бухгалтер:

? Является также заместителем директора по экономическим вопросам;

? руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы

? разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования

? проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия

? разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии

? осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами

? устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия

? производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 18 Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.	Обязателен, не менее 5 лет

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

8 Финансовый план

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

- Собственный капитал 735 тыс. руб.

- Заемный капитал в форме лизинга 270900 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15% от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 40635 руб. Период действия договора составит 5 лет.

8.1 План доходов и расходов

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1. Срок службы холодильника- 10 лет. Первоначальная стоимость 70 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

70000/10 = 7000 руб. в год

2. Срок службы барной стойки-10 лет, первоначальная стоимость составляет 42000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

42000/10 = 4200 руб. в год.

3. Срок службы компьютера Pentium IV - 3 года. Первоначальная стоимость 28000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:

28000/3 = 9333,33 руб. в год.

4. Срок службы кондиционера - 6 лет, первоначальная стоимость составляет 28000 руб.Ежегодные амортизационные отчисления:

28000/6 =4669 руб. в год

5. Срок службы плиты - 10 лет, первоначальная стоимость составляет 28000 руб.Ежегодные амортизационные отчисления:

28000/10 = 2800 руб. в год

6. Срок службы блинницы TEFAL - 3 года, первоначальная стоимость составляет 3500 руб.Ежегодные амортизационные отчисления:

3500/3 = 1169 руб. в год

7. Срок службы микроволновой печи - 3 года, первоначальная стоимость составляет 5600 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

5600/3 = 1869 руб.

8. Срок службы миксера, чайника, музыкального центра - 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 16800 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

16800/3 = 5600 руб

9. Срок службы мебели - 10 лет, первоначальная стоимость составляет 42000руб.Ежегодные амортизационные отчисления:

42000/10 = 4200 руб.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 40838 руб.

Таблица 20 - Счет прибылей и убытков

Доходы и расходы по обычным видам деятельности	2010
	За месяц	За Год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	210000	2520000
НДС (20%)	B	42000	504000
Чистая выручка	C	168000	2016000
Переменные затраты:
Сырьевые материалы		9450	113400
Электроэнергия		28224	338688
Прочие переменные затраты		2100	3164
Итого переменные затраты	D	0	455252
Постоянные затраты		39354	0
Амортизация		0	40824
Персонал		3402	441000
Аренда		36750	302400
ФСС	37%	25200	163170
Прочие		13601	149730
Итого постоянные затраты	E	12474	1097124
Итого издержки	F	91427	1552376
Балансовая прибыль	G=C-F	130781	463624
Налог на прибыль	H (30%)	37219	139090
Чистая прибыль	J=G-H	11165	324534

8.2 Определение предела безубыточности

Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль - переменные издержки обращения.

Коэффициент маржинального дохода в выручке - это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.

Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода

Чистая прибыль

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%

Доля маржинального дохода

Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):

ЗФУ = выручка - безубыточный объем продаж х 100%

Выручка

Таблица 21 - Определение предела безубыточности.

Показатели (руб.)	2010
	В месяц	В год
Чистая выручка	168000	2016000
Балансовая прибыль	37219	463624
Полная себестоимость реализованной продукции	130781	1552376
Постоянные издержки	0	1097124
Переменные издержки	91427	455252
Сумма маржинального дохода	39354	1560748
Доля маржинального дохода в выручке	128646	5,39
Предел безубыточности	5,32	1424836
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	120302	205,1

Из таблицы, что данный проект начинает приносить прибыль уже после первого года работы. Отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году.

8.3 Анализ рисков

1. Возможные риски и источники их возникновения:

a) Коммерческие риски:

- риск, связанный с реализацией товара

- риск, связанный с доставкой товара

b) Политические риски:

- риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)

2. Источники возникновения рисков:

- недостаточное изучение рынка сбыта

- недооценка конкурентов

- падение спроса на товар

3. Меры по сокращению риска

- детальное изучение рынка

- анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

- страхование имущества

Вывод: в целом можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается, что год от года кафе будет расширяться, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а, следовательно, увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе "Сударушка" предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

Заключение

В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей, друзьями и т.п.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.

Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.

Разработав данный бизнес-план я хочу показать, что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе "Сударушка" является экономически целесообразным.

Список литературы

1. Налоговый кодекс РФ

2. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. "Практика маркетинга" - М.: Форум, Информ-Студио, 2006. - 128 с.

3. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2009.-156 с.

4. Бизнес-планирование. Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2009;

5. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2003 -160 с.

6. Горемыкин В. А. Бизнес план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес- плана (2-е изд.) - М.: "Ось-89", 2008;

7. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2007 - 208 с.

8. Грибалев Н.П., Игнотов И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. С. Петербург: Белл, 2007 - 203с.

9. Лапуста М. Г., Старостин Ю. Л. Малое предпринимательство. - М.: 2007;

10. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 2006 - 80с.

11. Пелих А.С. Бизнес-план. - М.: Ось -89, 2006.-96 с.

12. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. - М., 2005.

13. Филимоненков А.С. Финансы предприятий. Учебное пособие. - К.: Эльга Ника-Центр, 2002.

14. Финансовый бизнес план. Под ред. В. М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2007;