18

• СОДЕРЖАНИЕ
• 1. Понятие инвестиционного проекта и его виды 2
• 2. Сущность, цели и задачи бизнес-планирования 9
• 3. Методические подходы к организации бизнес-планирования на предприятии 13

Овладение искусством разработки инвестиционных проектов сегодня становится крайне актуальным в силу трех причин:

во-первых, в нашу экономику идет новое поколение предпринимателей, многие из которых никогда не руководили хоть каким-нибудь коммерческим предприятием и потому плохо представляют весь круг ожидающих их проблем в рыночной экономике;

во-вторых, меняющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей предприятий перед необходимостью по-иному просчитывать свои будущие шаги и готовиться к конкурентной борьбе, в которой не бывает мелочей;

в третьих, рассчитывая получить иностранные инвестиции для подъема нашей экономики, необходимо уметь обосновывать свои заявки и доказывать инвесторам, что мы способны просчитывать все аспекты использования таких инвестиций.

Инвестиционный проект - планируемый и осуществляемый комплекс мероприятий по вложению капитала в различные отрасли и сферы экономики с целью его увеличения. Реализация инвестиционного проекта, связанного с созданием нового или реконструкцией, техническим перевооружением действующего предприятия или производства, требует осуществления ряда мер по приобретению, аренде, отводу и подготовке земельного участка под застройку, проведению инженерных изысканий, разработке проектной документации на строительство или реконструкцию предприятия, производства, выполнению строительных и монтажных работ, приобретению технологического оборудования, проведению пуско-наладочных работ, обеспечению создаваемого предприятия необходимыми кадрами, сырьем, комплектующими изделиями, организации сбыта намеченной к производству продукции. Осуществление указанных мер во взаимосвязи по времени и организационно-технологическим соображениям есть инвестиционный процесс.

Множество разнообразных инвестиционных проектов, реализуемых на практике, может быть классифицировано в зависимости от различных признаков. С точки зрения общего подхода к классификации инвестиционных проектов можно выделить следующие признаки:

тип проекта - в зависимости от сферы деятельности, в которой осуществляется реализация проекта (организационная, технологическая, экономическая, социальная, смешанная);

масштаб проекта - монопроект, мультипроект, мегапроект (монопроект - проект различного типа и вида, мультипроект - комплексный проект, состоящий из ряда монопроектов, мегапроект - программа развития регионов, отраслей, включающий в свой состав ряд моно- и мультипроектов);

вид проекта - по характеру предметной области проекта (инновационные, учебно-образовательные, смешанные и др.);

длительность проекта - по продолжительности периода реализации цикла проекта (краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - 1 - 3 года, долгосрочные - свыше 3 лет).

Одним из наиболее сложных и объемных видов проектов являются мегапроекты.

Мегапроекты отличаются высокой стоимостью (порядка 500 млн долл. и более), необходимостью привлечения инвестиционных ресурсов других стран, большим влиянием на социально-экономическую среду определенного региона и страны в целом. Формирование и реализация мегап-роектов может осуществляться только на уровне государства и под его контролем.

Классификация инвестиционных проектов, реализуемых в промышленных организациях, отличаются по своим признакам от общего подхода к создаваемым проектам.

Вопросы построения классификации инвестиционных проектов в промышленных организациях зависят от ряда условий, которые сложились на практике. Такими условиями могут быть -- цели, стоящие перед промышленной организацией в определенный момент времени, ограничения по финансовым и другим видам ресурсов и т.п. В то же время в общем случае инвестиции могут сопровождать определенные виды проектов. Величина инвестицийл время их вложения зависят от конкретного инвестиционного проекта. Значимость проекта в определенный момент времени в промышленной организации определяется целями и задачами, которые должны решаться для получения максимальных результатов.

Инвестиции могут сопровождать такие виды проектов, как инновационные, конверсионные, реабилитации, реинжиниринг бизнес-процессов, всеобщее управление качеством, другие.

Инновационные проекты - это система инновационных мероприятий, направленных на достижение поставленных целей, включающих проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, производственных, организационных, экономических и финансовых расчетов. Такие проекты могут формироваться в составе научно-технических программ для промышленного производства или решать конкретную проблему на приоритетных направлениях развития науки и техники с введением в действие новых мощностей и строительства отдельных организаций.

Конверсионные проекты - комплекс мероприятий, предназначенных для перестройки всей системы управления, включающей техническую и технологическую часть, на выпуск иной продукции. Например, перестройка промышленной организации по выпуску гражданской продукции вместо продукции военного назначения.

Реабилитационные проекты - совокупность действий, направленных на «оздоровление» существующих «убыточных» организаций в целях повышения эффективности их деятельности и сохранения в качестве самостоятельных хозяйствующих субъектов.

Реинжиниринг бизнес-процессов - программы, направленные на фундаментальное переосмысливание и радикальное перепроектирование технологических и организационно-деловых бизнес-процессов для достижения резкого улучшения показателей деятельности организации. В соответствии со стандартом ISO 15531-1 подпроцессом (отлат. processus - продвижение) понимается структурный набор функций, охватывающий различные сущности организации и направленный на достижение одной цели.

Бизнес-процесс представляет собой совокупность технологических и организационно-деловых процессов, целенаправленно выполняемых в рамках определенных правил взаимодействия элементов организационной структуры организации. Реинжиниринг бизнес-процессов (РБП) представляет собой новую технологию повышения эффективности деятельности организации.

Всеобщее управление качеством (TQM - Total Quality Management) - способ ведения финансово-хозяйственной деятельности организации через полное удовлетворение клиентов за минимально возможную стоимость. Каждый работник организации в этом случае наделяется определенными полномочиями, полностью отвечает за качество своей работы с предоставлением ему права самостоятельно искать пути повышения качества его труда.

Другие проекты - проекты, связанные с проведением оригинальных работ, совершенствованием отдельных технологических процессов, модернизацией оборудования, оснастки и т.п.

В зависимости от типа проекты можно классифицировать следующим образом:

социально-технические, направленные на повышение производительности труда работающих и улучшение условий на рабочих местах;

организационно-управленческие, способствующие совершенствованию организации производства и повышению производительности труда управленческого персонала;

информационные, связанные с совершенствованием информационных потоков и их автоматизацией;

интегрированные, состоящие из отдельных элементов предыдущих типов проектов;

другие, отражающие проекты, не вошедшие в приведенный перечень.

По масштабу реализации проекты могут внедряться как на уровне всей организации, так и на уровне отдельных цехов, участков и отдельных рабочих местах.

По длительности цикла проекты могут быть, как и в общем случае, краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (до 3 лет), долгосрочными (более 3 лет).

Все множество разнообразных инвестиционных проектов может быть классифицировано в зависимости от других признаков, в отличие от тех, которые были рассмотрены. Поэтому приведенная классификация не претендует на завершенность. Тем не менее она может быть полезна при решении задач по инвестиционному проектированию на практике.

Понятие правовых основ инвестиционной деятельности включает в себя ряд характеристик, определяющих отношение государства к отечественным и зарубежным инвесторам, работающим на российском рынке в качестве участников экономических отношений. Одним из существенных факторов, влияющих на инвестиционный климат любого государства, является система законодательства, отражающая взаимоотношения государства и инвесторов. Правовую основу регулирования инвестиционной деятельности в России в настоящее время составляет система законодательных и подзаконных актов, различающихся между собой многими признаками, но тем не менее способствующих регламентации правовых норм.

В соответствии с мировой практикой правовые основы инвестиционной деятельности базируются на основных принципах государственной инвестиционной политики, существующей системы законодательства, регламентирующей деятельность отечественных и иностранных инвесторов на территории нашей страны.

Совокупность государственных органов и учреждений, которым разрешено правовое регулирование инвестиционной деятельности и издание правовых актов, выглядит следующим образом:

Федеральное Собрание Российской Федерации;

Президент Российской Федерации;

Правительство Российской Федерации;

Центральный Банк Российской Федерации;

отраслевые министерства и ведомства.

По форме и назначению правовые акты подразделяются на законодательные правовые акты (Кодексы Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы), акты ратификации международных соглашений, указы и распоряжения Президента, постановления и распоряжения исполнительной власти, правовые акты других федеральных органов и учреждений.

Вертикальные и горизонтальные взаимоотношения государства и инвесторов по характеру правового регулирования различаются. В настоящее время существуют:

односторонние административно-правовые распорядительные акты федеральных органов и учреждений;

гражданско-правовые акты, включающие инвестиционные договоры и контракты.

Одним из наиболее важных видов классификации правовых актов представляется вид актов по задачам и объему правового регулирования в сфере инвестиционной деятельности. В этой области имеются:

во-первых, комплексные законодательные и подзаконные акты, имеющие универсальный характер. Например, Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные Законы РФ «Об акционерных обществах», «О валютном регулировании и валютном контроле» и т. п. К таким актам относятся также правовые акты Президента. Например, Указы «О государственной программе приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации».

во-вторых, система правовых актов составляет предметные или рамочные законодательные и подзаконные акты, ориентированные на собственно инвестиционную деятельность;

Постановление Правительства Российской Федерации от 01 мая 1996 г. №534 «О дополнительном стимулировании частных инвестиций в Российской Федерации».

Указ Президента Российской Федерации от 16 сентября 1997 г. №1034 «Об обеспечении прав инвесторов и акционеров на ценные бумаги в Российской Федерации»;

Указ Президента Российской Федерации от 23 февраля 1998 г. №193 «О дальнейшем развитии деятельности инвестиционных фондов».

В соответствии с существующим российским законодательством отечественным и иностранным инвесторам гарантирована защита инвестиций независимо от форм собственности. Инвестиции не могут быть безвозмездно национализированы и реквизированы, они должны быть застрахованы.

Государственное регулирование инвестиционной деятельности в целом по России осуществляется с помощью действующего экономического механизма и регулирования инвестиционных процессов непосредственно, а также опосредованно, с помощью косвенных методов.

Экономический механизм и регулирование инвестиционных процессов непосредственно означает прямое финансирование из государственного бюджета разрабатываемых программ на уровне краев, областей, отдельных организаций и инновационных проектов. Одно из основных мест в системе государственного регулирования инвестиционных процессов занимает финансирование эффективных инновационных проектов. Финансирование может быть предоставлено государственному и негосударственному сектору на инновационные цели или обеспечение инновационной составляющей многоцелевого характера.

2. СУЩНОСТЬ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ

По мнению О.Н.Бекетова и В.И. Найдёнкова, бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемо- го бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения

Бизнес - план - это аналитический документ для планирования деятельности, в нём описываются все основные аспекты будущего предприятия, анализируются все проблемы, сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности - это мнение Пархаева Л. Ф.

Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Наряду с главной, определяющей, целью составители бизнес-плана должны отразить другие цели:

социальные цели - преодоление дефицита товаров и услуг; оздоровление экологической обстановки; улучшение психологического климата в стране; создание новых духовных и культурных ценностей; развитие научно-технического и творческого потенциала; расширение деловых контактов, международных связей;

повышение статуса предпринимателя - развитие и укрепление экономического потенциала предпринимателя (включая производственный потенциал, финансовый, технико-технологический, научный, образовательный, а также духовный). Это служит условием и залогом возможности успешного проведения последующих сделок, повышения престижа предпринимателя, порождаемого его известностью, доброй репутацией, гарантиями высокого качества товаров и услуг;

иные, специальные цели и задачи - развитие контактов, зарубежные поездки, вхождение в различного рода ассоциации и др.

Или, например:

уяснить степень реальности достижения намеченных результатов;

доказать определенному кругу лиц целесообразность реорганизации работы уже существующей фирмы или создания новой;

убедить сотрудников компании в возможности достижения качественных или количественных показателей, намеченных в проекте и т. д.

Задачами бизнес - плана является:

сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;

определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;

оценить производственные и непроизводственные издержки;

определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.;

оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.

выявить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

проанализировать материальное и финансовое положение фирмы и определить, соответствуют ли материальные и финансовые ресурсы достижению намеченных целей;

просчитать риски и предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

Бизнес - план выполняет следующие основные функции, а именно:

является инструментом, с помощью которого предприниматель может оценить фактические результаты деятельности за определенный период;

может быть использован для разработки концепции ведения бизнеса в перспективе;

является инструментом добывания финансовых ресурсов;

представляет собой инструмент реализации стратегии предприятия.

Таким образом, бизнес - план позволяет проанализировать возможности деятельности предприятия и обосновать выбор приоритетных целей, т.е. определить стратегию функционирования фирмы.

В зависимости от рыночной ситуации и цели составления бизнес - планы могут быть различны.

Бизнес - планы разрабатываются в различных модификациях в зависимости от назначения: по бизнес - линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому или уже действующему). Бизнес - план может быть нацелен как на развитие предприятия, так и на его финансовое оздоровление. Также может планироваться деятельность всего предприятия или его отдельного подразделения.

Начало любого бизнеса требует от предпринимателя и его партнеров четкого понимания целей, предмета и метода бизнеса, а также объективной оценки условий и возможностей внутренней и внешней сред. Этот сложный комплекс задач, мероприятий, работ, процедур (технологических, технических, организационных, финансовых и т.п.) должен быть системно организован в пространстве и во времени (от стадии зарождения идеи до стадии ее реализации) и системно управляем.

Правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопросы: стоит ли вообще вкладывать деньги в данное дело и окупятся ли все затраты сил и средств. Конечно, даже предприниматель-новичок старается продумать эти проблемы заранее и здесь очень важно составить бизнес-план на бумаге в соответствии с определенными требованиями и провести специальные расчеты. Это позволяет предугадать будущие трудности и понять, преодолимы ли они.

В современных условиях формирования новых экономических отношений большинство предприятий сталкиваются с проблемой организации своей производственной, экономической, финансовой и других видов деятельности. Значительное внимание в связи с распространением рыночных отношений стало уделяться маркетингу и финансам. Руководители многих отечественных предприятий внедряют современные эффективные методы управления, ориентированные на различные сферы деятельности.

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОРГАНИЗАЦИИ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

Целесообразность применения системного подхода при управлении бизнес-планированием деятельности обусловлена следующим: организация бизнес-планирования выпуска новой продукции является сложной, многомерной проблемой, для решения которой целесообразно использовать преимущества системного подхода и системного анализа; системный анализ объединяет достижения различных областей научных знаний и позволяет эффективно применить их к конкретным проблемам и задачам управления инновационными процессами; основное внимание системного подхода направлено на установление целей и выработку рациональных комплексных путей их достижения, что позволяет достичь наилучших результатов реализации бизнес-планирования; системный подход компенсирует отсутствие достаточной информации при планировании и принятии решений по инновационным проектам; он позволяет снизить неопределённость, обусловленную факторами риска, инфляции и проблемами финансирования; комплексное, системное представление инновационной деятельности и её бизнес-процессов способствует повышению эффективности управления.

При построении системы управления бизнес-планированием были использованы различные научные подходы: системный, иерархический, процессный, функциональный. Именно сочетание этих подходов позволяет выполнить требования к построению системы и эффективно осуществлять бизнес-планирование выпуска новой продукции.

Процессный подход определяет организацию выпуска новой продукции как непрерывный процесс управления по функциям маркетинга, планирования, организации, учёта, контроля, мотивации и регулирования инновационного бизнес-планирования. Все эти функции взаимосвязаны и объединены функцией координации. Этот подход в наибольшей мере отражает межфункциональный характер бизнес-планирования. Применение функционального подхода обусловлено совокупностью функций, реализуемых при управлении инновационным бизнес-планированием. Управленческий процесс определяется составом функций системы (как внешнего проявления её свойств). Специалисты различных функциональных подразделений участвуют в разработке и реализации инновационного проекта. Скоординированность их работы, учитываемая при построении системы, позволит повысить эффективность бизнес-планирования выпуска новой продукции и деятельности предприятия в целом.