Управление проектами организации нового производства

39

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ»

НОВГОРОДСКОЕ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине: «Управление проектами»

на тему: «Управление проектами организации нового производства»

Выполнила:

Студентка Вербицкая Т.А.

Группа - МТс - 06.

Руководитель

М.А. Юзбеков

Великий Новгород

2009 г.

Содержание

Резюме

1 Сведения об организации и отрасли

1.1 Общие сведения об организации

1.2 Структура управления и кадровый состав

1.3 Направленность деятельности, цели и миссия предприятия

1.4 Отрасль экономики и ее перспективы

1.5 Необходимые улучшения

2 Описание продукции

2.1 Описание готового изделия и его особенностей

2.2 Применяемые технологии

2.2.1 Материал

2.2.2 Оборудование

2.2.3 Качество продукции

3. Маркетинг и сбыт продукции

3.1 Формирование ценовой политики предприятия

3.1.1 Ценовая политика конкурентов. Достоинства и недостатки

3.1.2 Анализ цен, сложившихся на рынке

3.1.3 Обоснование выбранной ценовой политики

3.2 Себестоимость продукции и ценообразование

3.2.1 Калькуляция затрат на производство

3.2.2 Нормы и расценки на оплату труда рабочих

3.3 Продвижение товара

3.3.1 Основные требования заказчиков

3.3.2 Основные этапы продвижения товара

3.3.3 Производственные возможности

3.3.4 Дополнительные услуги

3.3.5 План маркетинговых мероприятий

4. Производственный план

4.1 Производственная программа

4.2 Производство продукции

5. Организационный план

5.1 Потребность в трудовых ресурсах

5.2 Организация управления

6. Исходные данные для экономического и финансового планирование деятельности предприятия

6.1 Прогнозирование доходной части финансового плана

6.2 Анализ движения денежных средств и эффективности инвестиций 39 6.3 Анализ балансовых отчетов и финансовой состоятельности фирмы

7. Инвестиционный план. Анализ рисков

СРУБЫ БРЕВЕНЧАТЫХ ДОМОВ

Организация производства и сбыта срубов бревенчатых домов из оцилиндрованного бревна в мощности 7000 м² срубов в год на производственной площадке непосредственно на месте строительства с последующей сборкой на фундаменте.

Резюме

Суть проекта

Проект предполагает производство бревенчатых срубов из оцилиндрованного бревна на производственной площадке непосредственно на месте строительства с последующей сборкой на фундаменте.

Данная схема производства существенно снижает себестоимость продукции и решает вопросы ее сбыта.

Технологические характеристики сруба таковы, что он не требует дополнительного утепления.

Эффективность проекта

Рассчитанный на основе потребности в заемных средствах и производственного плана ООО «ОкуловкаЛЕС» график вложений денежных средств инвесторов не позволяет свободным денежным средствам опускаться до нулевого уровня. Они практически обращаются в ноль на четвертом интервале планирования, что не влияет на работу с заказчиками - объем работ в этот момент минимален. К середине второго года у предприятия образуется много свободных денежных средств, полученных за счет прибыли.

NIPV на конец периода, руб. - 94 372;

срок окупаемости, лет - 1,1;

рентабельность производства на конец периода, % - 10,86;

внутренняя норма доходности, % - 93,61.

Сведения о фирме

Производственное предприятие «ОкуловкаЛЕС», основано в 2008 году.

Максимальная численность работников 32 человека.

Предприятие образовано в форме общества с ограниченной ответственностью частным лицом. Команда управления предприятия имеет большой опыт в области деревообработки, проектирования и строительства домов из оцилиндрованного бруса.

Команда управления

Продуманное и спланированное управление предприятием позволяет в значительной степени повысить его конкурентоспособность, снизить себестоимость продукции, сократить количество возможных рисков производства.

Предприятие управляется директором, который является его учредителем (100% уставного капитала). Кроме того штатное расписание управленческого аппарата предусматривает следующие должности: прораб, менеджер по логистике, архитектор - дизайнер (по совместительству менеджер по рекламе), главный бухгалтер и секретарь.

Финансирование

Необходимые инвестиции - 930 000 рублей в виде среднесрочного банковского кредита под 20% годовых. В качестве гарантий используются поручительства двух руководителей предприятий - партнеров, входящих в группу компаний ООО «НовгородЛЕС».

1. Сведения об организации и отрасли

1.1 Общие сведения об организации

Производственное предприятие «ОкуловкаЛЕС», основано в 2008 году.

Максимальная численность работников 32 человека.

Предприятие образовано в форме общества с ограниченной ответственностью частным лицом. Команда управления предприятия имеет большой опыт в области деревообработки, проектирования и строительства домов из оцилиндрованного бруса. Она сформировалась в конце 1990-х гг. в период работы в группе компаний ООО «НовгородЛЕС», куда в настоящее время входит ООО «ОкуловкаЛЕС».

Предприятие находится в г. Окуловка, имеющем высокий производственный потенциал, железнодорожное и автомобильное сообщение.

Основные преимущества - это близость к поставщикам и источникам сырья и потребителям, а также наличие мобильных станков, которые позволяют использовать сырье, находящееся в отдаленных труднодоступных районах.

1.2 Структура управления и кадровый состав

Предприятие управляется директором, который является его учредителем (100% уставного капитала). Кроме того штатное расписание управленческого аппарата предусматривает следующие должности: прораб, менеджер по логистике, архитектор - дизайнер (по совместительству менеджер по рекламе), главный бухгалтер и секретарь.

1.3 Направление деятельности, цели и миссия предприятия

В настоящее время ООО «ОкуловкаЛЕС» налажено производство оцилиндрованных бревен и пиломатериалов на собственных деревообрабатывающих комплексах.

Архитекторами и дизайнерами ведутся проектные работы. Создано около 40 проектов деревянных коттеджей, бань. Получен подряд и начато строительство базы отдыха в г. Валдай.

Целью на ближайшую перспективу является увеличение объемов существующего производства, а также освоение рынка новой продукции, которое станет результатом осуществления настоящего проекта.

Долгосрочная цель - стать лидером на рынке деревянного домостроения Новгородской области , прочно укрепиться на аналогичных рынках Москвы и Санкт - Петербурга.

Миссией предприятия является проектирование и строительство деревянных домов. Специфика строительства в сельской местности, экологически чистых районах, строительство курортов и баз отдыха в уникальных природных зонах диктуют применение новых технологий и оборудования, позволяющих строить красивые, архитектурно разнообразные деревянные дома и другие сооружения из гладких, ровных цилиндрических бревен и гладких (не требующих строгания) брусьев. Это сделает дома нарядными, красивыми и привлекательными как для проживания в сельской местности, так и для развития туризма, учитывающего русские национальные традиции.

1.4 Отрасль экономики и ее перспективы

В России деревянные дома традиционны с незапамятных времен. В настоящий момент рынок предлагает широкий спектр вариантов строительства деревянных домов - это и каркасные дома, и дома из оцилиндрованного бревна, и даже из клееного бруса. Цены на деревянные дома ручной работы колеблются от 900 до 6000 руб. за 1 м² сруба. Соответствует цене и предлагаемое качество.

Стабильный рост уровня жизни населения в сочетании с современными стремлениями к экологической чистоте, близости к природе и заботой об окружающей среде создает предпосылки для расширения рынка деревянных домов высокого качества. Можно с большой долей вероятности говорить о том, что деревянные дома будут пользоваться популярностью еще много лет. А более низкая цена по сравнению с зарубежными аналогами позволяет смело говорить о возможностях работы на рынке.

1.5 Необходимые улучшения

Основной недостаток в деятельности предприятия на сегодняшний день - малая интенсивность маркетинговых усилий, направленных на расширение рынка сбыта, которое в свою очередь, является необходимым условием увеличения объемов действующего производства в перспективе. Рынок сбыта в настоящее время на 80% состоит из местных деревообрабатывающих предприятий, производств столярных изделий, строительных артелей, занимающихся сборкой домов и бань из бруса.

Сказанное актуализирует применение стратегии диверсификации, расширение поля деятельности, деятельность по реализации собственных проектов и строительства домов из оцилиндрованного бревна. На основании этого создано ООО «ОкуловкаЛЕС», переданы на его баланс два деревообрабатывающих комплекса, набран необходимый штат сотрудников.

За время подготовки проекта для привлечения инвестиций для производства домов ООО «ОкуловкаЛЕС» производит оцилиндрованное бревно на собственном деревообрабатывающем комплексе.

2 Описание продукции

2.1 Описание готового изделия и его особенностей

Стремление к экологической чистоте, к историческим корням, к близости с природой сделало дома из оцилиндрованного бруса необычайно популярными как в Европе, так и в России. Спрос на качественные срубы растет, а предложение не может полностью его удовлетворить.

В Новгородской и Псковской областях существует несколько предприятий, производящих срубы домов на европейском уровне качества. Следует четко отделить продукцию, планируемую к производству ООО «ОкуловкаЛЕС», от двух других направлений строительства деревянных домов.

Первое направление - производство дешевых срубов ручной работы по цене 900 - 1500 руб. за м² сруба. Предприятий, производящих подобную продукцию, довольно много. Спрос на такие срубы носит массовый характер за счет низкой цены, однако при высокой конкуренции между производителями им приходится конкурировать по цене еще с «шабашниками», которые не несут накладных расходов и серьезно сбивают цены рынка. Продукция этих предприятий в корне отличается от планируемой к производству продукции ООО «ОкуловкаЛЕС» - у этих срубов совершенно другие потребительские свойства: маленький диаметр бревен, треугольный паз, неплотное прилегание бревен друг к другу, отсутствие антисептирования. Использовать такие срубы можно только с внутренней и внешней обшивкой, с дополнительным утеплением; срок службы составляет не более 30 лет.

Второе направление - производство домов из клееного бруса. Коттеджи из него обладают рядом преимуществ по сравнению с коттеджами из массива. Это отсутствие трещин, меньшая усадка, более высокая пожароустойчивость, возможность изготовления бруса большей толщины. Относительный недостаток клееного бруса - недолгая история его применения в ограждающих конструкциях. Он чаще применяется при строительстве общественных зданий.

Срубы, планируемые к производству ООО «ОкуловкаЛЕС», как правило, не обшиваются: их внешняя эстетика строится на стенах из оцилиндрованного бревна. Технологические характеристики сруба таковы, что он не требует дополнительного утепления. Большинство заказчиков стараются и внутренние стены оставить без облицовки, из нутрии дом выглядит оригинально и «под старину». Изготовленные на деревообрабатывающем комплексе оцилиндрованные бревна сразу после обработки устанавливаются в стену строения, где моментально встают на место и поджимаются сверху и снизу такими же оцилиндрованными бревнами. Так как бревна сразу же после обработки оказываются зафиксированы, это полностью исключает остаточные деформации. В результате уменьшается количество щелей и использование пакли или уплотнителей. Вся конструкция становится плотнее, и, что самое главное, уменьшаются потери тепла.

При кладке срубов используются технологии, применявшиеся на Руси несколько столетий назад.

Для соблюдения необходимого уровня качества срубы должны изготавливаться на строительной площадке и затем собираться специалистами предприятия на фундаменте.

Технологические особенности производства заключаются в следующем:

1. Используются большие диаметры бревен (от 25 до 40 см), что существенно улучшает теплоизоляционные характеристики дома и его внешнюю эстетику.

2. Фронтоны и внутренние стены делаются из бревен, что позволяет использовать слеговую конструкцию крыши. Стены дома не требуют дальнейшей облицовки. Пропитка бревен антисептиком позволяет не только предотвратить гниение древесины, но и придать стенам желаемый цветовой оттенок.

3. Диаметр продольного желоба точно соответствует диаметру оцилиндрованного бревна и является постоянной величиной по всей длине бревна. В результате сопряжение поверхностей собираемых бревен очень плотное, почти герметичное. Это делает дом теплее.

4. Торцы стен обрабатываются архитектурными срезами. Нижний венец имеет горизонтальную протеску: фронтоны, слеги и конек протесываются под форму кровли.

5. Производимые дома максимально соответствуют требованиям, предъявляемым к экологически чистому продукту.

6. Возможно украшение сруба резными элементами.

2.2 Применяемые технологии

2.2.1 Материал

Для изготовления домов из оцилиндрованного бревна используется преимущественно сосновый лес. Еловый используется реже, так как его потребительские свойства для изготовления стен несколько хуже, чем у соснового.

Для изготовления сруба может применяться как тонкий лес (диаметром от 15 до 22 см), так и толстый (диаметром до 40 см, а иногда и выше). Выбор диаметра бревна зависит от климатических условий и времени года, в которых дом будет эксплуатироваться; от желания заказчика и его финансовых возможностей; от внешней эстетики рубленого дома.

Кроме толщины бревен немаловажный эстетический показатель для используемого бревна - его сучковатость. У сосны в нижней части ствола практически нет сучков, поэтому наиболее дорогим, но и наиболее качественным является комлевый спил - нижние 6 - 8 м ствола.

Для предотвращения древесины от гниения используются антисептики. Поверхность бревен обрабатывается тонким слоем антисептика, а их торцы, чашки, паз, пропилы и места протески - везде, где нарушена волокнистая структура древесины, пропитываются более тщательно. При помощи антисептика бревнам можно придать цветовой оттенок по выбору заказчика. Большинство используемых антисептиков являются экологически чистыми, изготовленными на основе смол и скипидара. Природные антисептики - деготь (применяется для окраски сруба в темный цвет) и белый мох сфагнум (используется как прокладочный материал или утеплитель).

2.2.2 Оборудование

Деревоперерабатывающий комплекс предназначен:

1. Для цилиндровки бревна в чистый диаметр 140 - 240 мм с одновременной фрезеровкой по всей длине бревна продольного желоба (снизу бревна), продольного паза (сверху бревна до его сердцевины - для предотвращения растрескивания при высыхании и усадке) и выборки поперечных выемок в любом месте по длине бревна (по заданной программе).

2. Для распиловки бревен ленточной пилой на доски, брус, бруски, рейки с высокой частотой поверхности, не требующей строгания.

Деревоперерабатывающий комплекс является комбинированным станком. Оригинальность конструкции станины и компоновки составных частей позволит обеспечить компактность комплекса, его минимально возможный вес по сравнению с другими деревообрабатывающими станками, что, в конечном счете, допускает его погрузку и перевозку в собранном, отлаженном, испытанном на работоспособность состоянии в кузове автомобиля грузоподъемностью до 4 т на любое расстояние.

Компактность и мобильность комплекса позволяют использовать его в любой сельской местности, где есть трехфазные электросети напряжением 380 В, а при комплектации передвижной электростанцией - и на лесосеках в целях изготовления необходимых стройматериалов на месте.

Комплекс требует минимального количества обслуживающего персонала - два-три человека.

2.2.3 Качество продукции

Качественный сруб начинается с качественных бревен, из которых он изготовлен. Конечно, нельзя разделить бревна в готовом изделии на качественные и некачественные. Уровень качества применяемых бревен зависит от цены на лес, а соответственно, и от цены за изготовленный сруб, которую готов заплатить заказчик. Тем не менее, необходимо отметить следующие критерии качества бревен.

1. Толщина: чем толще бревна, тем толще стены дома.

2. Сучковатость.

3. Грибные поражения.

Качество сруба - это качество соединения бревен. Оно зависит как от применяемых технологий, так и от профессионализма рабочих. Качественный паз - обязательно круглый, а не треугольный. Треугольный паз приводит к продольному раскалыванию бревна и щелям в пазе. Минимальная ширина паза, с одной стороны, это толщина стены в ее самом узком месте. Однако чем шире паз, тем меньше высота одного венца. Считается нормальным, если в самом узком месте ширина паза не меньше 80 мм (при этом ширина паза в самом широком месте может доходить до 15 - 20 см). Щели между верхним и нижним бревном в пазе не должны превышать по толщине 3 мм, по длине - 5 м. Допустимость столь большого зазора между бревнами объясняется тем, что при сборке в паз закладывается утеплитель.

Правильно поперечная выемка («чашка») должна располагаться с нижней стороны верхнего бревна, поскольку в «верхней чашке» может скапливаться дождевая и талая вода. Вертикальные щели в примыкании «чашки» к бревну не допускаются: бревно должно «садиться» на «чашку» плотно и заклиниваться. Толщина горизонтальных щелей в «чашке» не должна превышать 1 - 2 мм.

Избежать радиального растрескивания бревен практически не возможно, но при этом необходимо помнить, что вертикальные трещины в стене лишь увеличивают ее теплоизоляционные свойства, а вот горизонтальные - уменьшают минимальную толщину стены и приводят к потере ее теплоизоляционных свойств.

3 Маркетинг и сбыт продукции

3.1 Формирование ценовой политики предприятия ООО «ОкуловкаЛЕС»

3.1.1 Ценовая политика конкурентов. Достоинство и недостатки

Большинство конкурентов при определении ценовой политики исходят из стоимости 1 м² сруба, в крайнем случае ведется расчет необходимых материалов. Заработная плата исчисляется также исходя из цен одного квадратного метра, после этого на полученную цифру «накручивается» определенный процент, в то время как заказчики за частую не только готовы работать по детальным сметам, но и предпочитают именно этот вариант.

В результате такого подхода предприятия не учитывают специфики рыночной ситуации и теряют либо возможную прибыль вследствие занижения цен, либо заказы из-за их высокой стоимости. Анализ себестоимости показал, что в зависимости от архитектурного проекта при одинаковых накладных расходах и плановых накоплениях цена может колебаться от 105 до 200 долл. м² сруба. Одноэтажные дома и дома с большим количеством рубленых перегородок, маленькие домики и баньки стоят намного дороже, чем дома с просторными комнатами и мансардным этажом. Например, мансардный этаж может увеличить площадь дома в 1,4 - 1,7 раза, для чего достаточно добавить несколько венцов и изменить угол наклона кровли, повысив, таким образом, себестоимость всего на 10 - 12%.

Достоинство грамотно продуманной ценовой политики - возможность быстро назвать заказчику стоимость сруба, но, как ни странно, в отсутствие базы для расчета себестоимости, предприятия начинают вести переговоры о цене не ранее чем через неделю после получения эскизного проекта. Подобная ценовая политика может быть выгодна для заказчика в случае «дорогого» заказа, и выгодна предприятию в случае заказа «дешевого».

3.1.2 Анализ цен, сложившихся на рынке

Предприятий, выпускающих аналогичную продукцию, как было сказано в предыдущем разделе проекта, практически нет - есть предприятия, которые могут произвести сруб требуемого качества, но они затрудняются определить цену, поскольку никогда подобных заказов не выполняли. Для сравнения цен основных конкурентов смотри Таблицу 1.

Таблица 1 - «Цены основных конкурентов»

Название фирмы	Цена, руб. за 1 м2	Примечание
1	2	3
«Салют»	5 400	Высокое качество. В настоящий момент работает на ленинградском и финляндском рынках
«Лес»	5 100	Работает на московском рынке. Лидер
«Русская изба»	4 500	В среднем работает по сметной стоимости, не очень высокое качество
«Мастер»	4 800	Специализируется на домах из оцилиндрованных бревен. Дома ручного производства поставляются на московский рынок
«Экология»	4 500	Работает на рынке В. Новгорода и Пскова. Средний уровень качества
«Новая стройка»	8 000	Работает на рынке В. Новгорода и Пскова. Делает дома «под ключ» по очень высокой цене и с высоким уровнем качества
Средняя цена	5 040	Цена взвешена по годовому объему работ предприятий
Коэффициент вариации, %	8,9	Показатель среднего разброса цены

Как следует из Таблицы 1, несмотря на значительные отклонения в себестоимости продукции вследствие различий архитектурных проектов, разброс цен не велик: разница между максимальной и минимальной ценой составляет более 30%, средний же разброс - всего около 9% средней цены. Таким образом, при выборе ценовой политики необходимо руководствоваться ценами конкурентов, однако, не следует принимать в расчет «коллективной мудрости отрасли».

3.1.3 Обоснование выбранной ценовой политики

Разработанная концепция ценовой политики предприятия ООО «ОкуловкаЛЕС» включает в себя следующие положения.

1. Цена формируется затратным методом, с одной стороны, и корректируется исходя из требований рынка - с другой.

2. В себестоимость продукции включаются страховые резервы в размере 5 - 7% прямых затрат на покрытие непредвиденных расходов, и таким образом формируется собственный страховой фонд предприятия.

3. Формирование затрат прозрачно для заказчика.

4. Предоплата заказа при небольших объемах работ осуществляется в размере 50% от цены заказа. Крупный единичный заказ авансируется дважды: 35% - до начала строительства и 35% - при выполнение половины или 2/3 объема работ. Заказы, состоящие из нескольких объектов (этапов) работ, авансируются по расчетным графикам финансирования.

5. Осуществляется жесткая политика по соблюдению условий договора заказчиком.

6. Для постоянных клиентов целесообразно использовать скидки (не более чем на сумму постоянной части накладных расходов).

Как уже отмечалось, заказчик не только готов работать с ценами, сформированными на основе сметной стоимости продукции, но и отдает предпочтение этому методу. Он не только обезопасит предприятие от убытков, но и будет способствовать привлечению крупного заказчика. Кроме того, прозрачность формирования затрат для заказчика позволяет корректировать проект с целью снижения цены и наоборот.

Создание собственного страхового фонда необходимо для покрытия убытков от возможных рисков, как форс - мажорных, которые не могут быть покрыты страховой компанией, так и рыночных. К тому же заложенные в цену страховые взносы скорей привлекут заказчика, чем оттолкнут его, поскольку это демонстрирует долгосрочность планов и профессионализм предприятия. В качестве подтверждения серьезности намерений заказчика выступает предоплата, или авансирование заказа, зачастую рассматриваемая только как способ работать на заемных оборотных средствах.

3.2 Себестоимость продукции и ценообразование

3.2.1 Калькуляция затрат на производство

Продукция предприятия отличается высокой степенью однородности, что позволяет планировать себестоимость с высокой точностью. Однако традиционные сметные нормы применять довольно трудно, так как при всей своей однородности в зависимости от проекта дома себестоимость колеблется довольно значительно. Поэтому для ее расчета целесообразно использовать детальные калькуляции затрат по их статьям: материальные затраты, затраты на оплату труда, на эксплуатацию машин и механизмов и накладные расходы (Приложение А).

Расчет накладных расходов должен производиться исходя из их фактического (планируемого) размера на все предприятие с учетом количества одновременно строящихся срубов. Для целей ценообразования лучше всего учитывать накладные расходы как определенный процент прямых затрат.

Кроме всего прочего, в накладные расходы должна быть включена сумма страховых взносов для страхования сруба от форс - мажорных рисков.

Расходы на амортизацию оборудования должны составлять приблизительно 10% его стоимости.

Такой детальный расход себестоимости позволяет не только определить затраты с целью формирования цены, но и спланировать необходимое количество ресурсов, материальных, денежных, трудовых; построить графики финансирования работ в случае большого заказа, рассчитать размер аванса в случае небольшого.

3.2.2 Нормы и расценки на оплату труда рабочих

Поскольку стоимость рабочей силы меняется в зависимости от ситуации на рынке, для расчета заработной платы должны применятся гибкие нормы и расценки на оплату труда.

Детальные нормы и расценки на оплату труда позволяют справедливо оценить труд плотников ООО «ОкуловкаЛЕС», не деля заказы на выгодные или невыгодные, а также уменьшают число конфликтов между бригадами и внутри них. Кроме этого, на основании норм строиться учет фактически выполненного объема работ, и решается проблема авансирования аккордного задания в процессе его выполнения. Калькуляция затрат на основную заработную плату приведена в Приложении Б.

3.3 Продвижение товара

3.3.1 Основные требования заказчиков

Для выработки вариантов продвижения товаров ООО «ОкуловкаЛЕС» необходимо учитывать основные требования, которые, помимо цены и качества, предъявляют заказчики предприятия и его продукции. Эти требования различаются в зависимости от сегмента рынка.

В качестве целевого был определен сегмент профессиональных участников рынка, и основные требования данной группы заказчиков заключаются в следующем:

1) приемлемая цена;

2) уверенность в соблюдении критериев качества;

3) профессионализм подрядчика;

4) наличие производственных мощностей, необходимых для выполнения заказа в требуемые сроки;

5) добросовестность подрядчика.

3.3.2 Основные этапы продвижения товара

Продвижение товара ООО «ОкуловкаЛЕС» на рынок осуществляется в несколько этапов:

1) информирование возможных заказчиков о продукции, или формирование спроса;

2) информирование возможных заказчиков о предприятии;

3) побуждение заказчика к обращению на предприятие;

4) стимулирование возможного заказчика к ведению переговоров о заказе;

5) мотивирование заказчика к заключению договора;

6) стимулирование заказчика либо к продолжению сотрудничества, либо к рекомендации предприятия другим клиентам.

Для успешной работы предприятия важен каждый этап

3.3.3 Производственные возможности

Как было указано выше, производственные возможности предприятия играют решающую роль при выборе целевыми потребителями исполнителя работ. Причем необходимо отметить, что клиенты, являющиеся профессиональными участниками строительного рынка, обладают высоким уровнем компетенции и поэтому предъявляют четкие, конкретные требования к организациям - партнерам. Как правило, такие заказчики сегла лично знакомятся с производством, даже если речь идет об относительно небольшом заказе.

При осмотре потенциальным клиентом производства играют роль следующие факторы:

- транспортная доступность;

- внешний вид производства (организованность, чистота);

- размер и мощность производства (возможно ли выполнить заказ в указанные сроки);

- внешний вид и общие впечатления от рабочих предприятия;

- охрана производственной площадки;

- соблюдение правил пожарной безопасности на площадке;

- уровень используемой техники и технологичность производства работ;

- уровень экологической чистоты производства и местности где оно расположено.

В случае удовлетворительной оценки заказчиком большинства из перечисленных факторов возможность заключения договора возрастает в несколько раз, поэтому ООО «ОкуловкаЛЕС» всегда стремиться соблюдать высокий профессиональный и культурный уровень выполнения работ и обслуживания клиентов.

3.3.4 Дополнительные услуги

Одним из необходимых видов дополнительных услуг, осуществляемых ООО «ОкуловкаЛЕС», - архитектурное проектирование. Кроме благоприятного впечатления, которое оказывают красочные каталоги проектов рубленых домов, такие услуги приносят значительную прибыль, поскольку стоимость проектных работ обычно составляет около 10% стоимости дома. Предприятие, не имеющее каталогов проектов, обычно не рассматривается заказчиком как серьезное. В настоящий момент ООО «ОкуловкаЛЕС» имеет около 40 собственных архитектурных проектов. Учитывая индивидуальные пожелания заказчиков, за год можно разработать от 50 до 120 эскизных проектов.

С целью повышения заинтересованности клиентов и их мотивации к заключению договоров на выполнение строительных работ заказчикам бесплатно предоставляются художественные образцы, связанные с выбором внешнего вида дома и некоторых деталей интерьера:

- фотографии готовых домов, интерьеров, деталей сруба;

- каталог с рисунками резьбы;

- проекты;

- альбомы по истории деревянного зодчества разных регионов России.

Возможность оказывать дополнительные услуги за отдельную плату и выпускать сопутствующую продукцию способствует повышению конкурентоспособности предприятия.

3.3.5 План маркетинговых мероприятий

В разработанный план включены в основном те мероприятия, которые наиболее актуальны в настоящее время. Разумеется, для гибкого реагирования на полученную из вне информацию предусматривается ежемесячная корректировка планов. Так, предполагается проводить еженедельный анализ рекламных сообщений, и при высокой отдаче от отдельных рекламных мероприятий их следует повторять, а при низкой отдаче от рекламы в определенных источниках от них следует отказаться. Кроме этого, в плане предусмотрено проведение дополнительных исследований, не требующих вложений средств.

Таким образом, основная цель составления маркетингового плана заключается:

1) в определении необходимых средств на проведение рекламных мероприятий;

2) в последующей оценке эффективности этих мероприятий;

3) в планировании работы отдела маркетинга на первые три месяца функционирования предприятия.

При формировании плана маркетинга учитывались финансовые возможности предприятия, обуславливающие существенные ограничения планируемых расходов на рекламу, а также возможности кадрового состава и мощностей предприятия (Приложение В). При этом те виды работ, которые входят в состав должностных обязанностей сотрудников, в графе «Стоимость» денежной оценки не получали.

Наибольший упор сделан на недорогой рекламе с высокой отдачей. При этом на первоначальном этапе работы и распространение листовок, и реклама в периодической печати ориентированы на Новгородскую область.

Возможности расширения рекламных и маркетинговых мероприятий зависят от итогов работы предприятия в первый год его функционирования.

4. Производственный план

4.1 Производственная программа

Определить точно возможную отдачу от того или иного вида рекламы практически невозможно. Основываясь на опыте конкурентов можно приблизительно оценить возможный объем заказов в ответ на PR. Так, достоверно известно, что один из конкурентов получил заказы общим объемом 5000 м² только в результате участия в ленинградской выставке.

Поэтому отдача от рекламы рассчитана условно, исходя из экспертных оценок и общей статистики отдачи от рекламных мероприятий (Таблица 2). Однако без оценочных расчетов тоже не обойтись: темпы наращивания мощности потребуют значительных вложений, если не предусмотреть возможного объема работ заранее.

Таблица 2 - Возможные объемы заказов в ответ на рекламные мероприятия, м² срубов

Мероприятие	Фев. 09	Март 09	Апр. 09	Май 09	Июнь 09	Июль 09	Авг. 09	Сент. 09	Окт. 09	Нояб. 09	Дек. 09	Янв. 10	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Рекламные издания
Распространение цветной листов-ки		100		100	100	100	100	100	100	100	100	100	1000
Распространение черно-белой листов-ки	100		100		100	100	100	100	100	100	100	100	1000
Реклама в периодической печати
Серия статей о деревянном строи-тельстве	50		50		50		50		50		50		300
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Размещение рекламы		50		50		50		50		50		50	300
Работа в Интернете
Размещение и раскрутка сайта	50		50		50		50		50		50		300
Почтовая рассылка диле-рам, рекламирующимся в Интернете			150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	1500
Почтовая рассылка по найденным инвестиционным проек-там							500						500
Итого	200	150	350	300	450	400	950	400	450	400	450	400	4900

Реклама, ориентированная на рынок Новгородской области, более эффективна вследствие территориальной близости и большей изученности, поэтому дает наибольшую отдачу на вложенные средства. При этом существует риск, что при высоком уровне проведения рекламных мероприятий она может, что называется, «не раскрутиться», поскольку заказчики иногда склонны проявлять осторожность в вопросе определении заказа, если у предприятия нет многолетнего опыта работы.

Таким образом, предполагаемый объем заказов должен обеспечить загрузку на 70% мощности.

Важно отметить, что в данном прогнозе речь идет именно о получении заказов, т. е. о времени заключения договоров. Выполнение заказов должно быть распределено равномерно. Конечно, начало работ сразу после заключения договора более чем желательно, но не всегда возможно, особенно, а период наращивания мощности.

Мощность - максимально возможный годовой объем работ - определяется тремя видами применяемых ресурсов:

1) основными фондами;

2) трудовыми ресурсами;

3) оборотными средствами.

Возможные объемы работ невелики, поэтому и требующееся количество квалифицированных рабочих незначительно.

Несмотря на однородность продукции, разброс цен на те или иные виды срубов очень высок. И частота заказов того или иного вида постройки различна. Для планирования средней цены и объема заказа, необходимо рассмотреть их полный перечень (Приложение Г).

Для составления календарного плана работ сгруппируем возможные виды продукции исходя из срока их изготовления (Таблица 3).

Таблица 3 - Усредненные показатели возможных видов построек для составления календарного плана производства работ

Вид постройки	Размер, м2	Цена за 1 м2, руб.	Количество заказов, %	Бригада, человек	Срок, недель
Маленькие срубы	26	5 310	35,00	5	4
Небольшие срубы	70	5 370	15,00	5	8
Срубы среднего размера	117	5 070	40,00	7	10
Большие срубы	271	3 990	10,00	10	12

На основании этих показателей возможно предположить примерную структуру работ в первый год функционирования предприятия. Для каждого вида продукции определяется примерное распределение объема работ по месяцам (Таблица 4).

Таблица 4 - Распределение объема работ по месяцам изготовления

Вид постройки	Срок, месяцев	Размер, м2	Распределение объема работ по месяцам
			в 1-м, м2	во 2-м, м2	в 3-м, м2
Маленькие срубы	1	26	26
Небольшие срубы	2	70	35	35
Срубы среднего размера	2,5	117	46,8	46,8	23,4
Большие срубы	3	271	90,3	90,3	90,3

Исходя их рассчитанных показателей, можно составить примерный календарный график производства работ, основанный на вероятном объеме заказов в ответ на рекламу и на вероятной структуре работ предприятия.

4.2 Производство продукции

Обязательными требованиями к выбираемой производственной площадке являются следующие:

- транспортная доступность как для грузового, так и для легкового автотранспорта;

- максимальная близость к крупным населенным пунктам;

- электроснабжение необходимой мощности;

- плоский рельеф.

Желательно наличие на площадке водопровода и канализации, твердого покрытия, подсобных построек (для размещения склада, конторы, раздевалок и мест отдыха и обогрева рабочих, столярного цеха), телефонной связи, подкрановых путей, крытых площадей. Площадка должна быть вытянута в длину для удобства размещения производства.

Требуемые площади рассчитываются на основе планируемой производственной мощности. Расчет требуемых площадей под производство сведен в Таблице 5.

Таблица 5 - Расчет минимальной площади производства (м²)

Назначение требуемых площадей	Размер требуемых площадей
Площадь под сруб	150 + 701
Под штабеля с лесом	500
Под деревообрабатывающий комплекс	100
Под подъездные пути	100
Резервы	100
Итого:	1 020

На производственной площадке или в непосредственной близости от нее должны быть размещены:

- помещение для переодевания, отдыха и обогрева рабочих 9от 1,5 до 2,5 м² на одного рабочего). Помещение должно отапливаться и освещаться;

-склад для хранения ГСМ и антисептиков, инструментов и инвентаря;

¹Около 150 м² составляют непосредственную площадь застройки и 70 м² для установления лесов по периметру сруба.

- помещение для сторожа - не менее 15 м².

Отходы экологически чисты, и для их вывоза не требуется лицензии.

Возможна реализация коры и опилок, если найдется компания, заинтересованная в их самовывозе. Для сокращения расходов на вывоз мусора можно разрешить населению бесплатно вывозить кору для использования в качестве дров.

Для производства срубов необходимо иметь в собственности следующие активные основные фонды: деревообрабатывающий комплекс, подъемная машина или механизм, бензопилы, электрорубанки, электродрели.

Перечень используемых материалов довольно узок:

- круглый лес;

-обрезная доска (брус) - изготавливается предприятием;

- необрезная доска - изготавливается предприятием;

- антисептик - для предварительного антисептирования;

- бензин и дизельное топливо (для заправки пил и подъемных машин);

- масло для смазки машин.

Кроме материалов в потребляемые на площадке ресурсы следует включить производственный инструмент и инвентарь, не относящийся к основным фондам: топоры, уровни, гидроуровни, кисти, канистры металлические и пластмассовые, рулетки, крепеж и пр.

Круглый лес - основной потребляемый материал, его доля в стоимости всех материалов составляет около 80%. Лес требуемого качества на сегодняшний день можно купить по цене от 900 до 1200 рублей за 1 м³.

Архитектурное проектирование имеет смысл вести только в рамках постоянной части накладных расходов. Оно необходимо как маркетинговое мероприятие, однако продажа готового эскизного проекта или выполнение проектных работ под заказ тоже могут приносить прибыль предприятию. Реклама этого вида деятельности может быть включена в информационную рекламу предприятия в целом и не потребует дополнительных затрат.

Производство срубов экологически чисто. Загрязнение окружающей среды происходит только вследствие работы бензопил и подъемных средств с двигателями внутреннего сгорания. Применяемые для пропитки бревен антисептики, как правило, нетоксичны.

5. Организационный план

5.1 Потребность в трудовых ресурсах

Расчет потребности в трудовых ресурсах исходя из планируемой производственной программы представлен в Таблице 6.

Таблица 6 - Общая численность максимального числа рабочих

Категория рабочих	Необходимая численность, человек
Плотники	15
Заготовщики	2
Резчики	2
Подсобные рабочие	2
Рабочие на деревообрабатывающем комплексе	2
Водитель подъемных машин	1
Такелажник	1
Слесарь - ремонтник	1
Сторож	1
Итого:	27

При работе на неполную мощность количество рабочих сокращается. Поэтому при организации процесса производства и оплаты труда предприятие будет придерживаться следующих подходов:

- применение бригадного подряда;

- определение суммы заработной платы за выполняемый заказ по установленным расценкам;

- определение заработной платы рабочих за время простоя по вине администрации предприятия;

- определение штрафа за несоблюдение сроков выполнения заказа по вине рабочих, согласующегося с убытками предприятия;

- согласование рабочих чертежей с бригадиром;

- самостоятельное определение рабочими графиков своей работы;

- формирование бригады по взаимному соглашению между администрацией предприятия и бригадиром;

- ведение ежедневного учета объема работ, выполненного каждым работником;

- распределение заработной платы между рабочими в бригаде на основании сдельных расценок и уровня квалификации рабочего по результатам учета выполненного объема работ;

- доплата бригадиру в размере не менее 10% общего фонда оплаты труда бригады;

- до окончания выполнения аккордного задания выплата авансов производится за фактически выполненный объем работ (по результатам учета) в размере 75% фактической заработной платы.

5.2 Организация управления

Продуманное и спланированное управление предприятием позволяет в значительной степени повысить его конкурентоспособность, снизить себестоимость продукции, сократить количество возможных рисков производства. Поскольку ООО «ОкуловкаЛЕС» - малое предприятие с небольшим объемом работ, целесообразно использовать линейно - функциональную организационную структуру (Рисунок 1).

Рисунок 1 - Структура управления предприятием

Численность управленческого персонала составляет пять человек.

При этом маркетинговые, договорные и экономические функции ложатся на директора предприятия, функции управления и подготовки производства полностью переходят к производителю работ, за исключением функций сектора логистики.

Штатное расписание аппарата управления представлено в Таблице.

Таблица 7 - Штатное расписание управленческого аппарата

Должность	Количество штатных единиц	Должностной оклад, руб.
Директор	1	17 000
Прораб	1	14 000
Менеджер по логистике	1	11 500
Архитектор - дизайнер (по совместительству менеджер по рекламе)	1	8 500
Главный бухгалтер	1	9 000
Секретарь	1	4 500
Итого:	5	64 500

Поскольку предприятие небольшое, затраты на оснащение и текущее содержание офиса относительно невысоки (Приложение Д). При этом необходимо отметить, формируя перечень затрат, руководство ООО «ОкуловкаЛЕС» придерживалось принципа максимальной экономии.

6. Исходные данные для экономического и финансового планирования деятельности ООО «ОкуловкаЛЕС»

6.1 Прогнозирование доходной части финансового плана

Данные по себестоимости, цене, прогнозируемым объемам реализации, затратам на организацию бизнеса, необходимые для расчета финансового плана, приведены в предыдущих разделах проекта. Однако важно учесть, что всякое финансовое планирование ведется в условиях неопределенности, основной фактор которой в данном финансовом плане - это объем заказов в ответ на рекламу. Для формирования финансового плана в качестве базового объема производства примем 75% - ный уровень вероятного объема заказов, заложив тем самым определенную степень риска сокращения этого объема непосредственно в финансовый план.

Второй фактор неопределенности - равномерность поступления заказов, - особенно важен на начальном этапе производства, когда объем работ на рассматриваемом интервале сопоставим с объемом одного заказа. Дискретность объемов одной сделки вызывает вероятность увеличения потребности в собственных или полученных в кредит оборотных средствах предприятия. Однако покрыть эту потребность возможно из внутренних резервов (увеличение срока задолженности по заработной плате и увеличение срока платежей поставщикам). На этапе работы с большим количеством заказов этот фактор практически перестает создавать финансовые риски.

Следующий ряд факторов неопределенности, создающий финансовые риски в значительно меньшей степени, - это:

- структура заказов;

- изменение цены заказов в сторону уменьшения;

- изменение курса валют;

- изменение стоимости сырья и рабочей силы;

- изменения в законодательстве;

- прочее.

Такие факторы, как резкое изменение спроса в результате кризисов и потрясений финансового рынка, а также различные форс-мажорные обстоятельства, прогнозу практически не поддаются и в финансовом плане не учитываются.

В исходных данных финансовых планов используются расчетные показатели, уменьшенные приблизительно на 25%. Предполагается получение 50%-ного аванса от заказчика. Оплата сборки и транспортировки сруба осуществляется при помощи отдельного договора. В прочую реализацию входит реализация отходов и побочных продуктов производства.

Интервал планирования в финансовом плане равен одному календарному месяцу.

Период, рассматриваемый в финансовом плане, принят равным 27 интервалам планирования, что позволяет:

- полностью осветить наращивание объемов работ и мощности предприятия;

- оценить доходность и эффективность проекта при функционировании без наращивания объемов работ (в период стабильности) сроком не менее года;

- показать срок окупаемости проекта;

- доказать эффективность проекта, где перестает чувствоваться влияние первоначальных затрат.

6.2 Анализ движения денежных средств и эффективности инвестиций

Рассчитанный на основе потребности в заемных средствах и производственного плана ООО «ОкуловкаЛЕС» график вложений денежных средств инвесторов не позволяет свободным денежным средствам опускаться до нулевого уровня. Они практически обращаются в ноль на четвертом интервале планирования, что не влияет на работу с заказчиками - объем работ в этот момент минимален. К середине второго года у предприятия образуется много свободных денежных средств, полученных за счет прибыли. В финансовом плане не рассматривается использование этих средств, однако принять решение об их использовании для развития предприятия можно позже, когда будут известны изменения, произошедшие на рынке.

Чистый поток денежных средств (ЧПДС) отличается от сальдо денежных потоков на величину инвестиционных затрат. Дисконтированный ЧПДС показывает стоимость будущих денег сегодня.

Остаточная стоимость проекта невелика, поскольку в производстве используется небольшое количество основных фондов и собственных оборотных средств, поэтому величина чистой текущей стоимости проекта не намного выше ЧПДС. На конец периода собственность инвестора будет составлять от 170 до 270% от первоначальных вложений.

Срок окупаемости проекта колеблется от 12 до 20 месяцев.

6.3 Анализ балансовых отчетов и финансовой состоятельности предприятия

В период наращивания объема работ доля собственных средств в их общем объеме незначительна, поскольку у предприятия практически нет собственных основных фондов и собственных вложений в оборотные активы.

Анализ бухгалтерских документов был проведен с использованием коэффициента маневренности, который показывает долю собственных средств, приходящуюся на оборотные активы. Он аналогичен коэффициенту обеспеченности собственными оборотными средствами, только второй коэффициент отражает долю собственных оборотных активов в общем объеме оборотных активов. Значение этих показателей, опускающееся ниже нуля, показывает осуществление вложений в основные фонды предприятия за счет заемных средств, что может быть оправдано только в ситуации со значительной дебиторской задолженностью, погашение которой не вызывает сомнений, а также при уверенности в скором притоке прибыли. У кредиторов этот показатель может вызывать сомнения. Однако можно прогнозировать, что не позднее года с начала функционирования предприятия эти показатели поднимутся выше нуля и выйдут на уровень свыше 20%, что довольно высоко для строительной отрасли. Сводные показатели финансового плана представлены в Приложении Ж.

Доходность инвестиций превышает уровень нормальной прибыли от инвестиций в производство. Чем выше доходность инвестиций, тем выше риск, связанный с сокращением объема заказов.

В целом на основании финансового плана проект можно охарактеризовать как доходный, причем доходы от него могут поступать инвестору в течение всего срока деятельности предприятия.

7. Инвестиционный план. Анализ рисков

Размер необходимого капитала - 930 тысяч рублей. Все необходимые средства планируется привлечь путем среднесрочного банковского кредита под 20% годовых. В качестве гарантий используются поручительства двух руководителей предприятий - партнеров, входящих в группу компаний ООО «НовгородЛЕС». Результаты расчета периода окупаемости представлены в разделе 6.

Основной риск для ООО «ОкуловкаЛЕС» - отсутствие заказов, когда первоначальные и текущие расходы предприятия не покрываются доходами. Пути уменьшения этого риска следующие:

1) снижение первоначальных и текущих расходов до минимального уровня - минимизация потерь;

2) дополнительное вложение денег в рекламу и маркетинг, увеличивающие вероятность получения заказов.

Первый путь в чистом виде неправилен, поскольку существует зависимость между уровнем вложений и полученными результатами. В частности, чем меньше денег будет вложено в маркетинг, тем менее вероятно появление заказа. Оценить эффективность маркетинга и рекламы можно только на основании опыта конкурентов и экспертных оценок.

Второй риск - недобросовестность поставщиков. Прибыль от полученного заказа не покрывает расходов на материалы; кроме этого, для завершения работ предприятию может не хватить собственных оборотных средств. Избежать этого риска возможно:

- при правильном выборе поставщика (на основе рекомендаций);

- при отсутствии предоплаты;

- при использовании аккредитива.

Третий риск, приводящий к потерям, - прекращение финансирования от клиента. Для снижения этого риска необходимо:

- составление договора, предполагающего штрафные санкции за просрочку платежей от заказчика (поскольку 100%-ная предоплата невозможна);

- приостановление работ в случае задержки платежа (в этом случае потери, связанные с полным прекращением финансирования, все равно будут иметь место);

- получение максимально возможного аванса;

- получение кредитной линии или использование собственных оборотных средств для продолжения строительства с целью сбыта продукции по более низкой цене (себестоимость минус авансовый платеж) местным покупателям для покрытия уже понесенных издержек.

Кроме того имеются менее вероятные риски, связанные с производством продукции:

- значительный рост ее себестоимости по сравнению с планируемой вследствие повышения цен на сырье у поставщиков, тарифов на электроэнергию и прочее (снижается при помощи резервов, заложенных в сметную стоимость сруба);

- задержки в поставках древесины, приводящие к простоям и увеличению как накладных расходов, так и расходов на оплату труда;

- непредвиденный рост курса рубля по отношению к твердой валюте.

Следует выделить в отдельную группу риски, связанные с невыполнением обязательств перед заказчиком:

- непредвиденное увеличение срока изготовления срубов;

- более низкое качество сруба, нежели указано в договоре;

- ухудшение качества древесины как в результате добросовестности поставщика, так и из-за погодных условий, условий транспортировки и хранения сруба до его сборки на фундаменте;

- ухудшение качества сруба в результате его неправильной эксплуатации потребителем.

Форс - мажорные риски и риски, связанные с ущербом, причиняемым третьими лицами, следует страховать как на время производства сруба, так и во время его транспортировки.

По одному заказу материальное ожидание убытков составляет около 45 тысяч рублей (за исключением риска отсутствия заказов). Создание резерва в размере 5% прямых затрат и 5% страховых платежей от суммы прямых затрат полностью покрывает указанную сумму.