Введение

Машиностроение, являясь ведущей отраслью промышленности, отличается от других ее отраслей характером применяемых машин, используемыми предметами труда, своей ролью и значением в народном хозяйстве. Это определяет структуру машиностроения, специализацию производства и связь его с другими отраслями, состав и структуру затрат в отрасли, состав и структуру фондов. В отраслях машиностроения реализуются экономические законы: при формировании себестоимости; установлении цен на продукцию отрасли; стимулировании научно-технического прогресса; совершенствовании расчетов, требующих правильного соизмерения затрат и результатов.

Целью курсовой работы явилось технико-экономическое обоснование целесообразности строительства завода по выпуску станков модели 1Б284, потребность в которых составляет 26000 штук в год.



Основная часть

1. В данной части работы проведены основные расчеты по экономическому обоснованию, целесообразности создания предприятия по выпуску станков модели 1Б284 при заданном уровне спроса на данную продукцию.

1.1. Характеристика выпускаемой продукции

Модель 1Б284

Станок токарный 6-ти шпиндельный вертикальный патронный полуавтоматический.

Станок последовательного действия, предназначен для токарной обработки изделий из черных и цветных металлов в условиях крупносерийного и массового производства.

На станке можно производить обтачивание и растачивание цилиндрических и конических поверхностей, протачивание торцовых поверхностей, сверление, зенкерование и развёртывание.

Размеры обрабатываемых деталей должны соответствовать карте возможностей станка.

Путём последовательной обработки на различных позициях обеспечивается полное изготовление изделий. Широкий диапазон частот вращения шпинделей позволяет выбрать наиболее рациональные режимы резания.

Для эффективного использования станка заготовки обрабатываемых деталей из чугуна должны иметь твёрдость не выше НВ 220 - 229 и припуск не более 6 мм на сторону, из стали - твёрдость не выше НВ 260 и припуск не более 4 мм на сторону.

В зависимости от обрабатываемых деталей устанавливаются следующие суппорты:

простой вертикальный, имеющий вертикальное перемещение;

последовательного действия, имеющий вертикальное и горизонтальное перемещение;

универсальный, имеющий перемещения вертикальное, горизонтальное и под углом;

суппорт сверлильной головки.

В основном исполнении станок имеет 5 рабочих позиций и одну загрузочную.

Класс точности станка - Н по ГОСТ 8 - 82 . Категория качества - первая. Шероховатость обрабатываемых поверхностей:

при чистовой обработке чугунных деталей Ra=2.5мкм;

при чистовой обработке стальных деталей Ra=3.2 мкм.

Основные данные:

Наибольший диаметр обрабатываемой заготовки:

- проходящей над направляющими при повороте стола - 360мм;

над круглой нижней частью колонны - 548мм;

Диаметр шпинделя - 470мм;

Посадочный диаметр под патрон - 425 js 6;

Количество шпинделей - 6 ;

Расстояние от оси шпинделя до плоскости крепления резцедержателя - 56мм;

Количество скоростей шпинделя - 22;

Частота вращения шпинделя - 20 - 224 об/мин;

Наибольшее количество суппортов - 5;

Перемещение вертикального суппорта:

вертикальное - 200мм;

наладочное - 0 - 150мм.

Габаритные размеры станка, мм - 3285*2987*4015/4245;

Масса станка, кг - 15000/15200.



1.2. Расчет потребности в материале

Полный черновой расход материала на один станок Q_ч и на всю программу выпуска Q_ч определяется исходя из чистого веса станка Q_чис и коэффициента использования материала K_исп по формуле:

Q_ч=(15000/83)*100%=18072 кг

На всю программу выпуска:

Q_ч=26000*18072= 469872000кг=469872 т.

Необходимое количество материала по видам определяется по их удельному весу в процентах в общем, расходе материала.

Где: Q_ч - _{общечерновой вес станка;}

Расчёты выполняем в таблице 1.1

Таблица1.1

Расчёт потребности материала на производство станка

Вид материала	Удельный вес, %	Вес	Потребность в материале
		На один станок, кг	На программу, т	На один станок, Кг	На программу выпуска, т
Чугун	60	18072	469872	10843,2	281923,2
Сталь прудковая	11			1988	51686
Цветное литьё	10			1807,2	46987,2
Стальное литьё	8			1445,8	37590
Поковка	7			1265,04	32891
Прочие материалы	4			722,88	18795



2. Проект механического цеха

В данном разделе определяется необходимое количество оборудования цеха, площадь цеха, количество рабочих станочников и численность остальных работающих цеха.

2.1 Расчет потребного количества оборудования

При укрупненном расчете необходимого количества металлообрабатывающего оборудования определяется исходя из готового съёма готовой продукции (т) с одного станка. Расчетное количество станков определяется по формуле:

Где q - съём с одного станка продукции в год (т);

m - количество смен, 2 смены;

Kз - коэффициент загрузки станков, 0,85;

Определяем общую величину съёма металла в цехе за одну смену по величине весомости каждого вида оборудования:

q= (46.3*36% + 37*6% + 22.4*3% + 18*12% +18*6% + 17.5*10% +16.8*14% + 58.5*13%)*100 =35(т)

Находим количество станков:

Z=469872/(35*2*0,85)=7897 станков.



Произведем разбивку принятого количества оборудования по типам, по удельному весу групп в общем объеме станочного парка (табл. 2.1)

Табл. 2.1

Технологический состав оборудования механического цеха

Наименование группы оборудования	Общее количество оборудования	Удельный вес в общем количестве оборудования	Количество оборудования по группам
Токарные	7897	36%	2843
Сверлильные		14%	1105
Фрезерные		13%	1027
Шлифовальные		12%	947
Расточные		3%	237
Строгальные		6%	474
Зубообрабатывающие		6%	474
Прочие		10%	790
ВСЕГО:			7897

Общее количество заточных станков составляет 5% от общего количества станков (7897*0,05=395 станков).

Количество доводочных станков определяется как 50% от заточных (395*0,5=198 станков).

2.2 Расчет механического цеха

Определим по укрупненным нормативам удельных площадей для оборудования общую станочную площадь в цехе (табл. 2.2).

Табл. 2.2

Расчет общей станочной площади цеха

Наименование группы оборудования	Количество станков	Площадь
		Единицы оборудования	Всего оборудования
Токарные	2843
-малые(25%)	711	10	7110
-средний(30%)	853	20	17060
-крупные(30%)	853	30	25590
-уникальные(15%)	426	50	21300
Сверлильные	1105
-малые(25%)	276	10	2760
-средний(30%)	332	20	6640
-крупные(30%)	331	30	9930
-уникальные(15%)	166	50	8300
Фрезерные	1027
-малые(25%)	257	10	2570
-средний(30%)	308	20	6160
-крупные(30%)	308	30	9240
-уникальные(15%)	154	50	7700
Шлифовальные	947
-малые(25%)	237	10	2370
-средний(30%)	284	20	5680
-крупные(30%)	284	30	8520
-уникальные(15%)	142	50	7100
Расточные	237
-малые(25%)	59	10	590
-средний(30%)	71	20	1420
-крупные(30%)	71	30	2130
-уникальные(15%)	36	50	1800
Строгальные	474
-малые(25%)	119	10	1190
-средний(30%)	142	20	2840
-крупные(30%)	142	30	4260
-уникальные(15%)	71	50	3550
Зубообрабатывающие	474
-малые(25%)	119	10	1190
-средний(30%)	142	20	2840
-крупные(30%)	142	30	4260
-уникальные(15%)	71	50	3550
Прочие	790	20	15800
ИТОГО	7897		193450
Заточные	395	20	7900
Доводочные	198	25	4950
ВСЕГО	8580		206300

Площадь вспомогательных участков укрупненно:

- цехового склада 15% от площади оборудования:

206300*0,15=30945 м²

- заточного участка 7900+4950=12850 м²

Количество станков ремонтного отделения принимается в пределах 1% от общего числа оборудования цеха:

8580*0,01=86 станков,

площадь 86*20=1720 м²

Всего оборудования в цехе: 8580+86=8666 станков.

Площадь ИРК определяется размерами станочного парка на 1 станок для хранения:

- инструментов:0,3*8666=2600 м²

- абразивов : 0,4 *(4+2+1)=3м²

- приспособлений : 0,2* 8666= 1733 м²

Всего: 2600+3+1733=4336 м²

Площадь контрольного участка составляет 3% от площади, занятой станками механического участка: 0,03*193450=5804 м²

Общая площадь механического отделения цеха составит:

S_мех=206300+30945+12850+1720+4336+5804=261955 м²

При высоте цеха 12,6м объем механического участка составит: 261955*12,6=3300633 м³

2.3 Расчет количества работающих в цехе

Количество работающих - станочников определим из формулы:

Где N_ст - количество рабочих-станочников,

F_эф.ст. - эффективный годовой фонд времени работы станка, при 2-х сменной работе = 4067ч;

m - количество смен, 2;

Z - принятое количество станков;

K_з - коэффицент загрузки станков, 0,85;

F_эф.раб. - эффективный фонд времени одного рабочего в смену = 1604ч;

К_м.н. - коэффициент многостаночного обслуживания, 1,2;

N_ст. = 4067*2*8666*0,85/1604*1.2 = 31128 чел.

Численность вспомогательных рабочих цеха, принимаем укрупнено 30% от численности основных производственных рабочих:

0,3 * 31128=9339 чел.

Всего основных и вспомогательных рабочих: 9339+31128=40467 чел.

Численность остальных категорий рабочих в процентах (%) от численности основных и вспомогательных рабочих:

руководителей и служащих 10%: 40467*0,1=4047 чел.

технических исполнителей 5%: 40467*0,05=2024 чел.

Всего работающих в цехе: 40467+4047+2024=46538 чел.



2.4 Расчет средств на оплату труда работников цеха

Планирование фонда оплаты труда выполняется отдельно для каждой категории работающих.

2.4.1 Расчет фонда оплаты труда основных рабочих

Основные рабочие работают по сдельной оплате труда.

При расчете годового фонда оплаты труда использованы следующие справочные справочные данные для основных рабочих -сдельщиков:

приработок составляет 24,5% тарифной зарплаты,

премии из ФОТ-31,2% к прямой зарплате,

доплаты до часового фонда-6,7%к сумме прямой зарплаты и премий из ФОТ,

дополнительная зарплата-8,5% к основной зарплате.

Расчет годового фонда оплаты труда основных рабочих выполнен в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Годовой фонд оплаты труда основных рабочих цеха (грн.)

Nст	Чср.раб	Fэф.	Основная зарплата	Дополнительная зарплата 8,5%	Годовой ФОТ
			Прямая зарплата	Премия 31,2%	Доплата 6.7%
			Тарифная зарплата	Приработок 24,5%
31128	0,57	1604	28459707,8	6972628,4	11054888,9	3114644,1	4216158,9	53818028,1

2.4.2 Расчет годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие цеха по повременной системе оплаты труда.

При расчете годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих использованы следующие справочные данные:

- премии из ФОТ - 31,2% тарифной заработной платы;

доплаты до часового фонда - 6,7% к сумме тарифной заработной платы и премии из ФОТ;

дополнительная зарплата - 8,5% к основной зарплате;

расчет годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих выполнен в таблице 2.5

Табл. 2.5

Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих цеха (грн.).

Nст.	Чср.	Fэф.	Основная зарплата	Дополни-тельная зарплата. 8,5%	Годовой ФОТ
			Тарифная зарплата	Премия 31,2%	Доплата 6.7%
9339	0,55	1604	8238865,8	2570526,1	724229,3	7283107,8	92966729

2.4.3 Расчет годового фонда оплаты труда служащих

Для руководителей, специалистов и технических исполнителей фонд оплаты труда определятся на основе данных с численности этих категорий и их должностных окладах.

Расчет годового фонда оплаты труда служащих выполнен в таблице 2.6.

Табл. 2.6

Годовой фонд оплаты служащих цеха (грн.)

Категории работающих	Численность работающих	Среднемесячный оклад	Годовой ФОТ
			Одного рабочего	Всех рабочих
Руководители	1012	245	2940	2975280
Специалисты	3035	115	1380	4188300
Технические исполнители	2024	85	1020	2064480
Всего	9228060

Годовой ФОТ на одного работающего:

Руководителя: 12*245=2940 грн.

Специалисты: 12*115=1380 грн.

Технические исполнители: 12*85=1020 грн.

Годовой ФОТ на всех рабочих:

Руководителя: 2940*1012= 2975280 грн.

Специалисты: 1380*3035= 4188300 грн.

Технические исполнители: 1020*2024= 2064480 грн.

2.5 Расчет стоимости основных производственных фондов

При укрупненных расчетах стоимости основных производственных фондов определяется по удельному весу стоимости зданий в структуре стоимости всех видов основных фондов.

Стоимость зданий определяется по их объему и стоимости 1 м³ зданий производственного и служебно-бытового назначения.

Общий объем производственного помещения корректируем на толщину стен (1,1): 3300633*1,1= 3630696,3 м³

Стоимость 1м³ производственных помещений 33 грн.

С_пр.зд.= 3630696,3*33= 119812977,9 грн.

2) Внутренний объем служебно-бытовых помещений определяем укрупнено из расчета 1.24 м² на одного работающего при высоте помещения 2,7 м и с учетом толщены стен 1,1м:

46538*1,24*2,7*1,1= 171390,2 м³

Стоимость 1 м³ служебно-бытовых помещений - 40 грн.

С_с-б.зд.= 171390,2*40= 6855608 грн.

Общая стоимость здания цеха: Собщ.=119812977,9+6855608= =126668585,9грн.

3) Стоимость основных фондов определим из условия, что стоимость зданий в структуре основных фондов составляет 36,7%:

О.Ф.= 126668585,9/0,367= 345146010,6 грн.

Стоимость составляющих основных фондов цеха определяем укрупнено по их структуре (таблица 2.7):

Таблица 2.7

Стоимость основных фондов цеха

Состав основных фондов	Структура % к итогу	Стоимость основных фондов (грн.)
Здания	36,7	126668585,9
Сооружения	6,5	22434490,7
Передаточные устройства	3,7	12770402,4
Машины и оборудование в том числе:	48,7	168086107,2
4.1.силовые машины и оборудование	2,3	7938358,2
4.2.рабочие машины и оборудование	41,0	141509864,4
4.3.измерительные и регулировочные устройства и приборы	2,9	10009234,3
4.4.вычислительная техника	2,5	8628650,3
5. Транспортные средства	2,1	7248066,2
6. Прочие основные фонды	2,3	7938358,2
ИТОГО:	100	345146010,6

2.6 Смета затрат на производство и калькуляция выпускаемой продукции

Расчет калькуляции себестоимости станка производится по статьям расходов. Результаты расчетов приведены ниже в таблице 2.8.



Табл. 2.8

Калькуляция себестоимости станка (грн.)

Наименование станка	На весь выпуск	На одно изделие
	количество	цена за 1 т	Сумма
1. Материалы:
Стальное литье	37590	65	2443350	93,9
Цветное литье	46987,2	120	5638464	216,9
Прутковая сталь	51686	87	4496682	173
Прочие	18795	58,4	1097628	42,2
ИТОГО МАТЕРИАЛОВ:			13676124	526
2. Полуфабрикаты:
Чугунное литье	281923,2	49	13814236,8	531,3
Поковки	32891	78	2565498	98,7
ИТОГО:			16379734,8	630
ВСЕГО: материальные затраты.			30055858,8	1156
3. Топливо и энергия на технологические цели			601117,2	23,1
4. Основная зарплата производственных рабочих			49601869,2	1907,8
5. Дополнительная зарплата производственных рабочих.			4216158,9	162,2
6. Отчисления на социальное страхование и другие начисления на зарплату.			20450850,7	786,6
7. РСЭО			124004673	4769,4
8. Цеховые расходы.			69442616,9	2670,9
9. Общезаводские расходы.			111605906,5	4292,5
10. Прочие расходы.			4333000	166,7
ИТОГО: производственная себестоимость.			414312051,2	15935,1
11. Внепроизводственные расходы.			20715602,6	796,9
ВСЕГО: полная себестоимость.			435027653,8	16731,8

Статья 3. Топливо и энергия на технологические цели

Сумму затрат по данной статье принимаем 2-3% от прямых материальных затрат: 30055858,8 *0,02=601117,2 грн.

Статья 4. Основная зарплата производственных рабочих

Статья включает в себя прямую плату основных рабочих, начисленную по сдельным расценкам, а также доплаты и премии.

Статья 5. Дополнительная зарплата производственных рабочих

Дополнительная зарплата выплачивается рабочим за отпуск и прочее нерабочее время, оплата которого предусмотрена трудовым законодательством.

Статья 6. Отчисления на соцстрах и другие начисления на зарплату

Данная статья расходов определяется в процентах от фонда оплаты труда производственных рабочих основных цехов по действующему законодательству и составляет 38%:

(49601869,2+4216158,9)*0,38=20450850,7 грн.

Статья 7. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Данная комплексная статья включает в себя расходы по содержанию, текущему ремонту оборудования, транспорта, инструмента, суммы амортизации, возмещения износа, содержанию и ремонту инструмента и приспособлений.

Общую сумму РСЭО укрупнено определяем в размере 250% от основной заработной платы производственных рабочих:

49601869,2*2,5= 124004673 грн.

Сумму составляющих статей определим по их удельному весу. Результаты занесены в таблицу 2.9.

Табл. 2.9

Расходов по содержанию и эксплуатации оборудования (грн.)

Статья расходов	Удельный вес статьи, %	Сумма затрат по статье
1. Содержание оборудование рабочих мест	28,6	3444619.3
2. Текущий ремонт оборудования транспорта и ценных инструментов	14,1	1698221.4
3. Содержание и расходы по эксплуатации транспорта	1,2	144529.5
4. Амортизация оборудования, транспорта и ценного инструмента	37,7	4540634.6
5. Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента	14,1	1698221.4
6. Прочие расходы	4,3	517897.3
ИТОГО:	100	12044123.5

Статья 8. Цеховые расходы

В смену цеховых расходов включаются затраты по управлению и обслуживанию цеха, заработная плата аппарата управления цехом, амортизация и затраты по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря общецехового назначения, затраты по опытным исследованиям, рационализации и изобретательству целевого характера, затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы.

При укрупненных расчетах общая сумма цеховых расходов составляет 130-150% от суммы основной заработной платы производственных рабочих основных цехов: 49601869,2*1,4= 69442616,9 грн.

Эти расходы распределяются в смете цеховых расходов по статьям затрат на основе структуры расходов по составляющим статьям. Структура и сумма статей приведены в таблице 2.10.

Табл. 2.10

Смета цеховых расходов (грн.)

Статья расходов	Удельный вес, %	Сумма затрат по статье
1. Содержание цехового персонала	58,3	3932165.5
2. Содержание зданий, сооружений и инвентаря	15,1	1018451.1
3. Текущий ремонт зданий и сооружений	5,4	364214.3
4. Амортизация зданий, сооружений и ценного инвентаря	9,0	607023.8
5. Расходы по испытаниям, опытам, изобретениям	3,5	236064.8
6. Расходы по охране труда	2,6	175362.4
7. Возмещение износа быстроизнашивающегося инвентаря	1,2	80936.5
8. Прочие расходы	4,9	330490.8
ИТОГО:	100	6744709.2

Статья 9. Общезаводские расходы

В данную статью включаются административно-управленческие расходы: заработная плата административно-управленческого персонала с отчислениями на соцстрах, расходы на командировки, конторские расходы, расходы по подготовке кадров и другие расходы.

Данные расходы относятся на себестоимость изделий пропорционально сумме прямой заработной платы производственных рабочих и РСЭО и составляет 70% этой суммы: (35432336,3+124004673)*0,7= 111605906,5 грн.

Статья 10. Прочие производственные расходы

Величина прочих производственных расходов принимается равной 500д.е. на один станок:8666*500=4333000 грн.

Статья 11. Внепроизводственные расходы

К этой статье относятся расходы по сбыту готовой продукции: расходы на тару и упаковку, а также транспортировку продукции.

Эти расходы включаются в калькуляцию себестоимости продукции пропорционально производственной себестоимости этой продукции и составляют 2-5% от производственной себестоимости:

414312051,2*0,05=20715602,6 грн.

2.7 Смета затрат на производство

Смету затрат на производство составляют по экономическим элементам, с учетом удельного веса каждой статьи затрат:

С_ост.= ТП-ЗП-СС-М,

Где С_ост. - затраты по остальным элементам сметы, грн.

ТП - полная себестоимость товарного выпуска, грн.

ЗП - сумма основной и дополнительной заработной платы работающих предприятия, грн.

СС - сумма отчислений на социальное страхование, грн.

М - сумма затрат на сырье, основные материалы, покупные полуфабрикаты (за вычетом возвратных), грн.

С_ост.=43870940.8-(3943458.1+1283691.2+945540)-2545621.9-115619.2 =43359492.6 грн.

Табл. 2.11

Структура по элементам на производство станка.(грн.)

Элементы затрат	Удельный вес, %	Сумма затрат по статье
1. Вспомогательные материалы	19,9	8628539
2. Топливо со стороны	5,9	2558210.1
3. Энергия со стороны	10,7	4639465.7
4. Амортизация	34,4	14915665.5
5. Прочие затраты	29,1	12617612.4
ИТОГО:	43359492.6

Смету затрат по элементам заносим в таблицу 2.12.

Элементы затрат	Сумма затрат по статье
1. Сырье и основные материалы	3115619,2
2. Вспомогательные материалы	8628539
3. Топливо со стороны	2558210.1
4. Энергия со стороны	4639465.7
5. Заработная плата основная и дополнительная	6172689.3
6. Отчисления на соцстрах	2545621.9
7. Амортизация	14915665.5
8. Прочие затраты	12617612.4
ИТОГО:	43870940.8



3. Расчет технико-экономических показателей цеха

Система технико-экономических показателей дает полное представление о мощности цеха, об использовании производственных фондов.

Показатели	Ед. измерения	Величина
1. Произовдство продукции	Шт.	22000
2.Численность производственно промышленного персонала, в том числе:	Чел.	4774
а) рабочие, из них:	Чел.	4151
Основные	Чел.	3193
Вспомогательные	Чел.	958
б) руководители и специалисты	Чел.	415
в) технические исполнители	Чел.	208
3.Фонд оплаты труда промышленно производственного персонала, в том числе:	д.е	6172689.3
Рабочих		5227149.3
Руководителей и специалистов		733380
Служащих		212160
4. Среднемесячная заработная плата работающих, в том числе:		107.8
Рабочих		104.9
Руководителей и специалистов		147.3
Служащих		85
5.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов цеха		33676408.9
6. Себестоимость изделий	Тыс. грн.	1994.2
7. Затраты на производство	Тыс. грн.	1994.2