Анализ и перспективы развития имущественного страхования физических лиц

Управление Группой компаний ПАО «Росгосстрах» осуществляется Холдинговой компанией ПАО «Росгосстрах». Она определяет направления стратегического развития как всей компании в целом, так и отдельных подразделений. Вся система работает по единым корпоративным стандартам управления, применяет универсальные страховые технологии.

Центральный офис компании осуществляет административное и методическое руководство региональными подразделениями (Региональными обществами и их Филиалами). Основные задачи сотрудников Центрального офиса - определение направлений стратегического развития как Системы в целом, так и отдельных подразделений, планирование, контроль и экспертная поддержка региональных подразделений.

Система ПАО «Росгосстрах» организована по территориально-матричному принципу. Это означает, что у каждого работника есть две линии подчинения: административная (в рамках того территориально-определенного структурного подразделения, в штате которого числится работник) и функциональная (в рамках тех функций, которые осуществляет работник). Основные экономические показатели деятельности ПАО СК «Росгосстрах» приведены в таблице 1.

Таблица 1. Основные экономические показатели деятельности ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб.

Показатель	2019 год	2020 год	2021 год	Отклонение 2021 года от, %
				2020 года	2021 года
Выручка от продажи страховых услуг (поступившие страховые премии)	142925711	162839593	141220389	98,81	86,72
Произведенные страховые выплаты	65515296	98547412	118615126	181,05	120,36
Прибыль (убыток)	4241755	-4650256	-33260076	-784,11	715,23
численность работающих	116789	121320	119675	102,47	98,64
в том числе страховых агентов	67854	71467	67541	99,54	94,51
Итог актива баланса	181324213	181104618	164662541	90,81	90,92
Величина внеоборотных активов	30380386	25629999	23971047	78,90	93,53
Величина оборотных активов	150943827	155474619	140691494	93,21	90,49
Величина собственного капитала	35710087	24251470	11832468	33,13	48,79
Величина страховых обязательств	14245136	19582178	16102640	113,04	82,23
Величина нестраховых обязательств	131368990	137270970	136727433	104,08	99,60



Рис. 1 - Динамика поступивших страховых премий, тыс. руб. 2019-2021 гг.

Как показывают данные таблицы 1 и рисунка 1, динамика величины выручки ПАО СК «Росгосстрах» имеет тенденцию к снижению: по результатам 2021 года отмечается снижение на 1,19% в сравнении с 2020 годом и на 13,18% в отношении 2021года. При этом величина страховых выплат значительно выросла в 2019 году: на 81,05 в сравнении с 2020 годом и на 20,36% относительно 2021 года.

Рис. 2 - Динамика величины прибыли ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб. 2019-2021 гг.

имущественный страхование законодательство ущерб

Как показывают данные таблицы 1 и рисунка 2, по результатам двух последних анализируемых лет: 2021 и 2022 - отмечается отрицательный финансовый результат. Величина убытка 2021 года составляет 33260076 тысяч рублей.

Таким образом, основные экономические показатели ПАО СК «Росгосстрах» свидетельствуют об ухудшении финансовых результатов компании по результатам деятельности последних трех лет.

Для оценки финансового состояния СК «Росгосстрах» проанализируем динамику и структуру актива и пассива компании.

Таблица 2. Динамика актива и пассива ПАО СК «Росгосстрах» за 2019-2021 г., тыс. руб.

Показатель	2019 год	2020 год	2021 год	Отклонение 2021 года, от %
				2019 года	2021 года
АКТИВЫ
Денежные и приравненные к ним средства	9590025	9851197	3951595	41,21	40,11
Депозиты в банках	31797904	27040172	34892451	109,73	129,04
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период	42613155	69579734	39659121	93,07	57,00
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3434281	3015220	2509509	73,07	83,23
Займы выданные	7956067	139405	58936	0,74	42,28
Дебиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования	14264869	13588227	24680233	173,01	181,63
Прочие активы и авансовые платежи	21083689	18236522	10194488	48,35	55,90
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии	4165019	2880209	8930048	214,41	310,05
Доля перестраховщиков в резервах убытков	8974448	3804165	3846475	42,86	101,11
Отложенный налоговый актив		1139731	6373353		559,20
Отложенные аквизиционные расходы	7064370	6200037	5595285	79,20	90,25
Гудвил	3891526	3891526	3891526	100,00	100,00
Прочие НМА	1442623	1257470	971469	67,34	77,26
Инвестиционная собственность	13165704	10179726	8624318	65,51	84,72
Основные средства	11880533	10301277	10483734	88,24	101,77
Всего активов	181324213	181104618	164662541	90,81	90,92
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА АКЦИОНЕРОВ
Обязательства
Заемные средства	4867171	1031894	3661342	75,23	354,82
Резерв незаработанной премии	66715940	71999493	60668238	90,94	84,26
Резервы убытков	42243946	49180229	61902789	146,54	125,87
Кредиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования	7818064	9003649	16102640	205,97	178,85
Кредиторская задолженность по текущему налогу на прибыль	222305	23904	32	0,01	0,13
Обязательства по отложенному налогу	942045
Кредиторская задолженность по обязательному медицинскому страхования	6427072	10578529	-
Прочие обязательства	16377583	15035450	10495032	64,08	69,80
Всего обязательств	145614126	156853148	152830073	104,96	97,44
Собственные средства
Акционерный капитал	1238677	1238677	18580150	1500,00	1500,00
Добавочный капитал	31073687	31073687	35432214	114,03	114,03
Резерв по переоценке зданий	1063908	994579	1591874	149,63	160,06
Резерв предупредительных мероприятий	969			0,00
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	1503958	1168709	681483	45,31	58,31
Накопленный резерв по переводу в валюту представления данных консолидированной финансовой отчетности	108591	281849	-
Накопленные убытки	-6819696	-10506031	-44453253	651,84	423,12
Всего собственных средств	28170094	24251470	11832468	42,00	48,79
Доля неконтролирующих акционеров	7539993
Всего обязательств и собственных средств	181324213	181104618	164662541	90,81	90,92

Рис. 3 - Динамика актива ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб. 2019-2021 г., тыс. руб.

Исходя из данных таблицы 2 и рисунка 3 можно сделать вывод о снижении величины имущества СК «Росгосстрах» в 2021 году: на 9, 19% в сравнении с 2019 годом и на 9,08% - в сравнении с 2020 годом. Итоговая величина активов в 2021 году составила 164662541 тыс. рублей.

Далее на рисунке 4 представлена динамика источников финансирования ПАО СК «Росгосстрах» - собственных средств и обязательств.

Рис. 4 - Динамика собственных средств и обязательств ПАО СК «Росгосстрах», тыс. руб. 2019-2021 гг.

Исходя из данных рисунка 2.4 можно сделать вывод, что величина обязательств или заемных средств ПАО СК «Росгосстрах» значительно превышает размер собственных средств, что обусловлено спецификой функционирования. Так же необходимо отметить снижение величины собственных средств в 2021 году на 58% относительно 2020 года и на 51,21% - относительно 2019 года. Стоит отметить и отрицательную динамику величины обязательств в 2020 году: на 2,56% в сравнении с 2019 годом.

Далее в таблице 3 приведена структура актива и пассива ПАО СК «Росгосстрах».

Таблица 3. Структура пассива и актива ПАО СК «Росгосстрах» за 2019-2021 г., тыс. руб.

Показатель	2019 год	Уд. вес, %	2020 год	Уд. вес, %	2021 год	Уд. вес, %
АКТИВЫ
Денежные и приравненные к ним средства	9590025	5,29	9851197	5,44	3951595	2,40
Депозиты в банках	31797904	17,54	27040172	14,93	34892451	21,19
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период	42613155	23,50	69579734	38,42	39659121	24,09
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3434281	1,89	3015220	1,66	2509509	1,52
Займы выданные	7956067	4,39	139405	0,08	58936	0,04
Дебиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования	14264869	7,87	13588227	7,50	24680233	14,99
Прочие активы и авансовые платежи	21083689	11,63	18236522	10,07	10194488	6,19
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии	4165019	2,30	2880209	1,59	8930048	5,42
Доля перестраховщиков в резервах убытков	8974448	4,95	3804165	2,10	3846475	2,34
Отложенный налоговый актив		0,00	1139731	0,63	6373353	3,87
Отложенные аквизиционные расходы	7064370	3,90	6200037	3,42	5595285	3,40
Гудвил	3891526	2,15	3891526	2,15	3891526	2,36
Прочие НМА	1442623	0,80	1257470	0,69	971469	0,59
Инвестиционная собственность	13165704	7,26	10179726	5,62	8624318	5,24
Основные средства	11880533	6,55	10301277	5,69	10483734	6,37
Всего активов	181324213	100,00	181104618	100,00	164662541	100,00
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА АКЦИОНЕРОВ
Обязательства
Заемные средства	4867171	2,68	1031894	0,57	3661342	2,22
Резерв незаработанной премии	66715940	36,79	71999493	39,76	60668238	36,84
Резервы убытков	42243946	23,30	49180229	27,16	61902789	37,59
Кредиторская задолженность по операциям страхования и перестрахования	7818064	4,31	9003649	4,97	16102640	9,78
Кредиторская задолженность по текущему налогу на прибыль	222305	0,12	23904	0,01	32	0,00
Обязательства по отложенному налогу	942045	0,52		0,00		0,00
Кредиторская задолженность по обязательному медицинскому страхования	6427072	3,54	10578529	5,84	-
Прочие обязательства	16377583	9,03	15035450	8,30	10495032	6,37
Всего обязательств	145614126	80,31	156853148	86,61	152830073	92,81
Собственные средства
Акционерный капитал	1238677	0,68	1238677	0,68	18580150	11,28
Добавочный капитал	31073687	17,14	31073687	17,16	35432214	21,52
Резерв по переоценке зданий	1063908	0,59	994579	0,55	1591874	0,97
Резерв предупредительных мероприятий	969
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	1503958	0,83	1168709	0,65	681483	0,41
Накопленный резерв по переводу в валюту представления данных консолидированной финансовой отчетности	108591	0,06	281849	0,16	-
Накопленные убытки	-6819696	-3,76	-10506031	-5,80	-44453253	-27,00
Всего собственных средств	28170094	15,54	24251470	13,39	11832468	7,19
Доля неконтролирующих акционеров	7539993	4,16		0,00		0,00
Всего обязательств и собственных средств	181324213	100,00	181104618	100,00	164662541	100,00

Рис. 5 - Структура источников финансирования ПАО СК «Росгосстрах», %

Как показывают данные таблицы 3, в структуре активов ПАО СК «Росгосстрах» наибольший удельный вес занимают финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период - 24,09% - в 2021 году, 38, 42% - в 2020 году и 23,50% - в 2019 году.

Как показывают данные рисунка 2.5, в структуре источников финансирования наибольшая доля отводится обязательствам - 92,81% в 2021 году, 86,61% - в 2020 году, 80,31% - в 2019 году. В структуре собственных средств наибольший удельный вес занимает добавочный капитал - 21,52%.

Далее рассмотрим показатели, наиболее полно характеризующие финансовое состояние ПАО СК «Росгосстрах».



Таблица 4. Показатели финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах» за 2019-2021 гг., тыс. руб.

Показатель	2019 год	2020 год	2021 год	Отклонение 2021 года от, %
				2019 года	2021 года
Коэффициент финансовой независимости	0,197	0,134	0,072	36,49	186,35
Коэффициент финансовой зависимости	5,08	7,47	13,92	274,07	53,66
Коэффициент концентрации заемного капитала	0,08	0,11	0,10	124,48	110,57
Коэффициент задолженности	4,08	6,47	12,92	316,75	50,08
Коэффициент общей платежеспособности	1,25	1,15	1,08	86,52	107,16
Коэффициент инвестирования	1,18	0,95	0,49	41,99	191,69

Исходя из данных таблицы 4 можно сделать вывод об ухудшении финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах» в 2021 году, а именно это наглядно показывают: значительный рост коэффициента финансовой зависимости, увеличение коэффициента задолженности, снижение коэффициента платежеспособности и уменьшение величины коэффициента инвестирования.

Управление финансовыми рисками лежит в основе страховой деятельности и является существенным элементом операционной деятельности ПАО СК «Росгосстрах». Рыночный риск, включающий в себя ценовой риск, риск изменения процентных ставок и валютный риск, а также кредитный риск и риск ликвидности являются основными финансовыми рисками, с которыми сталкивается ПАО СК «Росгосстрах» в процессе осуществления своей деятельности.

Политика ПАО СК «Росгосстрах» по управлению рисками нацелена на определение, анализ и управление рисками, которым подвержена организация, на установление лимитов рисков и соответствующих контролей, а также на постоянную оценку уровня рисков и их соответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагаемых продуктов и услуг и появляющейся лучшей практики.

Совет Директоров ПАО СК «Росгосстрах» несет ответственность за надлежащее функционирование системы контроля по управлению рисками. Правление несет ответственность за управление ключевыми рисками и одобрение политики и процедур по управлению рисками, а также за одобрение крупных сделок.

Основной управления финансовыми рисками является установление лимитов риска и контроль за соблюдением этих лимитов.

Рыночный риск - риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен. Рыночный риск состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок, а также других ценовых рисков. Рыночный рис»: возникает по открытом позициям в отношении процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменении уровня волатильности рыночных цен.

Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подверженность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечивая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск Стельмах, М.Д. Общая характеристика договора имущественного страхования / М.Д. Стельмах, А. Г. Рябченко // Частное право Российской Федерации: история, современное состояние, тенденции и перспективы развития: Сборник статей VI национальной научно-практической конференции, Краснодар, 14 апреля 2021 года. - Краснодар: Научно-исследовательский институт актуальных проблем современного права, 2021. - С. 204.

Несмотря на то, что Росгосстрах является крупнейшей и очень надежной страховой компанией России, были случаи, когда Росгосстрах грубо нарушал страховое законодательство. Нарушения «Росгосстрахом» законодательства по ОСАГО, в том числе непредставление автовладельцам законной скидки за безубыточность, необоснованный отказ в заключение договора ОСАГО, навязывание дополнительных услуг в 2020 году, носили массовый характер, отмечает ЦБ. «Только с 1 апреля по 25 мая 2020 года в Банк России поступило более 2300 жалоб от граждан на действия ПАО СК «Росгосстрах» при заключении договоров ОСАГО», - сказано в релизе. В отношении общества вынесено 78 постановлений о привлечении к административной ответственности за необоснованный отказ от заключения публичного договора страхования либо навязывание дополнительных услуг. Из-за этого случая ЦБ лишал лицензию СК «Росгосстрах» по ОСАГО. Однако Банк России приказом от 8 июня 2020 года возобновил действие лицензии на страхование ОСАГО ПАО СК «Росгосстрах». Как сообщила пресс-служба ЦБ, это решение принято, поскольку компания устранила нарушения, из-за которых действие лицензии было ограничено. Для компенсации потерь от запрета навязывать клиентам дополнительные услуги «Росгосстрах» с июня 2020 года установил максимальные цены на ОСАГО, несмотря на то что до этого «Росгосстрах» был единственным страховщиком из топ-10 на рынке ОСАГО, который продавал полисы по минимальным тарифам.

Служба по защите прав потребителей финансовых услуг и миноритарных акционеров ЦБ меньше чем за месяц, с 23 ноября по 18 декабря 2020 года, оштрафовала ПАО СК «Росгосстрах» на сумму около 100 млн руб., следует из информации, размещенной на сайте ЦБ. Всего за это время компании были выставлены для оплаты 195 штрафов, размер каждого из них - 500 000 руб.

Для того чтобы понять, какое место ПАО СК «Росгосстрах» занимает в структуре страховой деятельности, представим сравнительную таблицу крупнейших страховых компаний России по основным показателям (см. таблицу 5).

Проведя сравнительный анализ страховых компаний, можно сделать выводы, что ПАО СК «Росгосстрах» имеет хорошие показатели, является одной из крупных страховых компаний России.

Таблица 5. Сравнение крупнейших страховых компаний России по основным показателям

Показатели	ПАО СК «Росгосстрах»	ПАО ССК «Ингосстрах»	АО «Согаз»	ООО СК «ВТБ Страхование»
Начислены страховые премии	-- по имущественным видам страхования: 53 628 898 тыс. руб. -- по добровольному личному страхованию: 19 738 131 тыс. руб. -- по обязательному страхованию: 54 050 646 тыс. руб.	-- страхование иное, чем жизни: 57 050 864 тыс. руб.	-- страхование имущества: 54 760 360 тыс. руб -- добровольное страхование ответственности: 5 633 047 тыс. руб. -- страхование жизни: 1 953 510 тыс. руб.	-- страхование имущества: 4 263 288,212 тыс. руб -- добровольное медицинское страхование 2 598 824,446 тыс. руб. -- страхование гражданской ответственности: 696 300,578 тыс. руб.
Страховые резервы	-- Резервы по страхованию жизни: 407 641 тыс. руб. -- Резервы по видам страхования иного, чем страхование жизни: 97 389 533 тыс. руб.	-- Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни: 68 306 185 тыс. руб.	-- Резервы по договорам страхования жизни: 10 962 165 тыс. руб. -- Резервы по договорам страхования иного, чем страхования жизни 127 298 460 тыс. руб	-- Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни: 22 805 508 тыс. руб.
Обязательства	129 640 464 тыс. руб.	75 323 288 тыс. руб.	181 754 587 тыс. руб.	26 199 955 тыс. руб.
Чистая прибыль	5 746 903 тыс. руб.	2 105 353 тыс. руб.	13 823 678 тыс. руб.	8 474 456 тыс. руб
Кредитные рейтинги	Эксперт РА: А++ НРА: ААА S&P: ВВ-	S&P: ВВ+ Эксперт РА: А++	Эксперт РА: А++ НРА: ААА AM BEST: В++	Эксперт РА: А++

Для определения слабых и сильных сторон, угроз и возможностей организации используют SWOT-анализ. SWOT анализ (с англ. SWOT Analysis) -- вид ситуационного анализа, позволяющий оценить текущую и будущую конкурентоспособность товара компании на рынке с помощью анализа внутренней и внешней среды организации.

Результаты анализа представлены в таблице 6.

Таблица 6. SWOT-анализ ПАО СК «Росгосстрах»

Сильные стороны	Слабые стороны
Хорошо развитая разветвлённая филиальная сеть, охватывающая всю территорию страны. Высокие кредитные рейтинги. Оказывает большое влияние на формирование страхового рынка. Высокая степень доверия населения. Взаимовыгодные партнёрские отношения с крупнейшими российскими финансовыми институтами. Опыт кризиса 2009 года.	Большая доля низкоквалифицированного персонала. Крайне высокие расходы на ведение дела. Убыточность некоторых подразделений компании в сфере ОСАГО. Несбалансированность страховых портфелей компаний группы. Невысокая рентабельность бизнеса.
Возможности	Угрозы
Возможность закрепить репутацию надёжной и солидной компании. Динамичное развитие компании. Рост спроса на качественные страховые продукты в ближайшем будущем, а также рост интереса к страховой отрасли со стороны государства. Ограничение конкуренции на рынке ОСАГО.	Экономическая и политическая нестабильность в стране, нестабильность на мировых финансовых рынках. Мошенничество. Нестабильное финансовое положение клиентов (физических и юридических лиц). Допуск на российский страховой рынок иностранных компаний. Отсутствие надзора за страховыми посредниками.

Таким образом, в данном пункте была дана общая характеристика ПАО СК «Росгосстрах». Были рассмотрены структура, миссия, система управления, основные финансовые показатели и кредитные рейтинги, присвоенные крупнейшими рейтинговыми агентствами, а также представлена сравнительная таблица крупнейших страховых компаний России.

Таким образом, анализируемая страховая компания имеет большое количество сильных сторон по сравнению с другими страховыми компаниями, ведущими свою деятельность в России, что позволит ей называться крупнейшей страховой компанией России, владеть большой долей страхового рынка. За счет сильных сторон Росгосстрах имеет возможности, которые стремительно развиваются. Данная страховая компания обладают возможностью закрепить репутацию сильной и надежной компании, динамично развивается.

Росгосстрах имеет также слабые стороны, которые можно преобразовать в сильные стороны, если правильно вести деятельность, например, снизив расходы на ведение дела, повысив рентабельность, повысив квалификацию персонала. Угрозы компании можно преобразовать в возможности или минимизировать их влияние на бизнес компании. Так как угрозы компании связаны прежде всего с внешними факторами, следует минимизировать их влияние на деятельность компании. Если правильно вести бизнес, то можно избежать негативного влияния на деятельность компании экономической нестабильности, а также нестабильности на мировых финансовых рынках.

Анализ динамики страховых поступлений и выплат ПАО СК «Росгосстрах» представлен в таблице 7.

Таблица 7. Динамика страховых поступлений и выплат ПАО СК «Росгосстрах за 2019-2021 г., тыс. руб.

Вид страхования	Заработанные страховые премии, брутто	Страховые выплаты урегулированные, нетто перестрахование
	2019 год	2020 год	2021 год	2019 год	2020 год	2021 год
ОСАГО	43175546	65855459	69378915	30997371	56347397	86160836
КАСКО	25207996	26399702	23366603	18540278	19892262	14714743
Страхование имущества	24861946	28416173	31048516	4952618	5475450	5337083
Страхование от несчастных случаев	9084054	11682663	5868980	854958	975876	437821
Добровольное медицинское страхование	7696017	8261019	7657993	5832398	6284144	5913134
Другие виды страхования, отличные от страхования жизни	11362397	11603094	10797858	2603167	2592809	2976979
Страхование жизни	9989	7170	-	60881	407917
ВСЕГО	121397945	152218110	148118865	63841671	91975855	115540596

По результатам анализа динамики страховых поступлений и выплат ПАО СК «Росгосстрах» можно сделать вывод о значительном превышении величины страховых выплат над размером страховых премий по результатам 2021 года.

Таблица 8. Результаты расчетов убыточности выплат по всем видам страхования за период 2019-2021 г., тыс. руб.

Вид страхования	2019	2020	2021
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС), всего	43,6	40,1	54,7
Страхование гражданской ответственности, всего	60,3	44,9	62
ОСАГО	63,3	46,1	62,9
Страхование иное, чем страхование жизни	35,1	36,9	47,3
Имущественное страхование, всего	34,5	41,9	54

В страховом портфеле страховой компании ПАО СК «Росгосстрах» в 2021 году наиболее благоприятным видом страхования является имущественное страхование, его прибыль составляет 41 864 629 тыс. р., а убыточность страховых выплат составляет 34,5 %, что говорит о его прибыльности. Также благоприятным является страхование иное, чем страхование жизни, его прибыль составила 50 738 277 тыс. р., а убыточность страховых выплат составила 35, 1 %.

Самым неблагоприятным видом страхования в страховом портфеле страховой компании ПАО СК «Росгосстрах» в 2021 году является ОСАГО, так как данный вид страхования является самым убыточным, его выплаты составляют 16 203 489 тыс. р., а убыточность страховых выплат составила 63,3 %.

В целом за период 2019-2021 гг. в страховом портфеле страховой компании «Росгосстрах» благоприятными видами страхования являются имущественное страхование и страхование иное, чем страхование жизни. Из всех видов страхования убыточность страховых выплат у данных видов страхования оказалась наименьшей. А наибольшие убытки страховой компании «Росгосстрах» за весь период приносит ОСАГО, поэтому данный вид страхования является самым неблагоприятным.

Также рассмотрим динамику количества договоров страховой компании ПАО СК «Росгосстрах» за период 2019-2021 гг. данные расчетов представлены в таблице 9.

Таблица 9. Расчеты динамики количества договоров страховой ПАО СК «Росгосстрах» за период 2019-2021 гг.

Год	Действующих договоров страхования, шт.	Заключенных договоров страхования, шт.	Заявленных страховых случаев, шт.	Урегулированных страховых случаев, шт.
2019	23 562 443	19 284 879	1 004 854	1 065 386
2020	29 867 803	25 796 792	843 741	910 864
2021	29 446 393	23 609 795	1 122 166	1 185 426

В страховом портфеле страховой ПАО СК «Росгосстрах за период 2019-2021 гг. количество действующих договоров по всем видам страхования сначала увеличилось на 27 % в 2020 году, а затем незначительно уменьшилось в 2020 году. Количество заключенных договоров страхования сначала увеличилось на 34 % в 2020 году, а затем уменьшилось на 8 % в 2021 году. Количество заявленных страховых случаев сначала уменьшилось на 16 % в 2020 году, а затем значительно увеличилось на 33 % в 2021 году. Количество урегулированных страховых случаев снизилось на 14 % в 2020 году и увеличилось на 30 % в 2021 году.

Анализ качества страхового портфеля показал, что в страховом портфеле ПАО СК «Росгосстрах» присутствуют как убыточные неблагоприятные договоры, так и прибыльные благоприятные. Но для того, чтобы говорить о влиянии качества и структуры страхового портфеля на финансовую устойчивость организации, нужно также рассчитать рентабельность каждого вида страхования.

Рентабельность вычисляют по формуле

R = * 100 (1)

Данные расчетов рентабельности каждого вида страхования за период 2019-2021 гг. отражены в таблице 10.

Таблица 10. Расчеты рентабельности видов страхования ПАО СК «Росгосстрах» за период 2019-2021 гг.

Вид страхования	2019	2020	2021
Добровольное и обязательное страхование (кроме ОМС), всего	60	60	50
Страхование гражданской ответственности, всего	40	60	40
ОСАГО	40	50	40
Страхование иное, чем страхование жизни	70	60	50
Имущественное страхование, всего	70	60	50

Расчеты рентабельности показывают, что рентабельность снижается с каждым годом, что говорит о снижении эффективности деятельности ПАО СК «Росгосстрах».

Исходя из представленных расчетов и анализа качества страхового портфеля ПАО СК «Росгосстрах» для повышения финансовой устойчивости нужно:

1) свести к минимуму неблагоприятные риски и договоры страхования;

2) создать необходимые условия по продвижению благоприятных договоров страхования;

3) сбалансировать страховой портфель, за счет увеличения доли имущественного страхования физических и юридический лиц.

2.2 Страховые продукты ПАО СК Росгосстрах

Основным видом деятельности ПАО СК «Росгосстрах» является предоставление различных страховых услуг физическим и юридическим лицам. В число предоставляемых страховых услуг входят: личное страхование; автострахование (в том числе ОСАГО - обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автомобилей); страхование жилого и нежилого имущества; страхование ответственности (в том числе владельцев опасных производственных объектов); медицинское страхование; страхование жизни; страхование от несчастных случаев и пр. Свою работу компания ведёт на основании специальных лицензий на осуществление страховой деятельности, которые выданы Центробанком РФ.

Помимо страхования, «Росгосстрах» также занимается инвестиционной деятельностью, размещая средства страховых резервов и собственные средства в различные инструменты, которые отвечают требованиям регулятора и нормативам для портфеля страховых организаций. Кроме банковских депозитов и государственных ценных бумаг РФ, компания вкладывает деньги в корпоративные и муниципальные облигации. Инвестиционные инструменты, доступные для российских страховых компаний: государственные ценные бумаги РФ, государственные ценные бумаги субъектов РФ, муниципальные ценные бумаги, корпоративные облигации, облигации с ипотечным покрытием, денежные средства в депозитах в банках, акции.

Ключевые направления страхования для юридических лиц от ПАО СК «Росгосстрах»:

- обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС, опасных объектов и перевозчиков.

- страхование разных типов грузов и транспортных средств (включая специальное предложение для железнодорожных составов).

- страхование предпринимательских и финансовых рисков, а также обязательств по договорам.

- перестрахование.

- добровольное медицинское страхование работников предприятий.

Для всех граждан сформированы страховые предложения в четырех ключевых категориях:

- путешествия. Предоставляется два типа договоров для путешественников - туристическая (для поездок) и для визы на въезд в Шенгенскую зону. Первая помимо гарантий качественного оказания медицинской помощи в случае заболевания или травмы также имеет дополнительные преимущества. В случае невыезда за границу, потери документов или багажа предполагает компенсацию понесенного ущерба;

- имущество. Разработаны предложения для квартир и домов, защищающие от убытков после затоплений, стихийных бедствий и пожаров. Также ПАО СК «Росгосстрах» предлагает услуги ипотечного и титульного страхования. Первая подразумевает защиту финансовых интересов заемщика в случае наступления обстоятельств, когда он не сможет самостоятельно выполнять взятые на себя обязательства. Вторая пригодится на случай утраты прав собственности на приобретаемое жилье из-за ранее неизвестных обстоятельств (например, при судебном иске от внезапно появившегося наследника);

- здоровье. ПАО СК «Росгосстрах» сформировал несколько предложений в сфере медицинского страхования. Сюда вошли ДМС, защита от несчастных случаев или осложнений после укусов клеща. Отдельно также предоставлен четвертый основной портфель по оказании помощи в ситуации диагностирования онкологического заболевания;

- автомобиль. Доступны все востребованные услуги - оформление КАСКО и ОСАГО, а также «Зеленой карты» для заграничных путешествий на личном транспорте. Дополнительно разработан страховой полис «Помощь на дороге» для владельцев авто, возраст которых не превышает 10 лет. Он предполагает оказание комплексной помощи в случае ДТП или при поломке на дороге (эвакуация, запуск мотора, вызов такси и пр.);

- Стоит отметить, что все полисы для физических лиц можно оформить как при личном визите в отделение компании, так и приобрести в электронном виде. Также в категории недвижимости можно купить страховку не только для личного использования, но и в качестве подарочного полиса для родных или друзей.

В целом, обязательные виды страхования включают страховые продукты, которые в свою очередь подразделяются на следующие группы:

- обязательное медицинское страхование (ОМС). ОМС представляет собой систему государственных гарантий в области предоставления медицинской помощи гражданам, обеспечиваемых за счет страховых взносов юридических лиц, граждан и платежей из бюджетов в порядке и размерах, установленных законодательством Российской Федерации;

- обязательное социальное страхование. Обязательное социальное страхование проводится с целью защиты работающих граждан от возможного изменения материального или социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам. Кроме того, данный вид страхования может распространяться на иные категории граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных социальных страховых рисков. В настоящее время обязательное социальное страхование осуществляет специальный государственный внебюджетный Фонд социального страхования; обязательное государственное страхование военнослужащих и госслужащих.

Обязательное личное страхование пассажиров. Обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев распространяется на пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих международные экскурсии по линии туристическо-экскурсионных организаций, на время поездки или полета. Оно осуществляется путем заключения договоров между соответствующими транспортными и транспортно-экспедиторскими предприятиями и страховщиками.

Обязательное страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта. Организация, эксплуатирующая опасный производственный объект, обязана страховать ответственность за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на опасном производственном объекте.

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Целью обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств является предоставление гарантий возмещения вреда, причиненного в результате дорожно-транспортного происшествия жизни и здоровью граждан, а также их имуществу. Все владельцы автотранспортных средств, начиная с 01.07.2003 года должны будут страховать свою ответственность перед третьими лицами.

Следующие виды формально не являются обязательными, но заключение соответствующих договоров является необходимым условием профессиональной деятельности страхователей:

- страхование ответственности при проведении строительно-монтажных работ. Наличие справки страховой компании о страховании ответственности является обязательным условием при выдаче лицензии на проведение строительно-монтажных работ. Более того, в Москве и ряде других регионов для оформления разрешения на производство строительных работ требуется наличие у подрядчика полиса комплексного страхования строительно-монтажных рисков и ответственности при проведении строительных и монтажных работ;

- страхование ответственности на фондовом рынке. Наличие договора страхования ответственности, заключенного депозитариями, совмещающими депозитарную деятельность на рынке ценных бумаг, в пользу третьих лиц, является обязательным условием лицензирования депозитариев. Регистраторы также могут заключить договор страхования ответственности, но стимулы - это делать у них чисто экономические.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что объектами страхования ПАО СК «Росгосстрах» являются жизнь и здоровье военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц (граждане, призванные на военные сборы, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудники федеральных органов налоговой полиции и других государственных органов). Страховщиками, которые выбираются на конкурсной основе каждым из федеральных министерств и органов власти, могут быть страховые организации, имеющие лицензии на осуществление обязательного государственного страхования и заключившие со страхователями договоры обязательного государственного страхования.



2.3 Проблемы и перспективы развития страхования имущества физических лиц

С ростом конкуренции ПАО СК «Росгосстрах» вынуждена совершенствоваться свою бизнес политику, повышать качество обслуживания клиентов. Для достижения желаемых результатов ПАО СК «Росгосстрах» должна использовать современные инновации, это поможет улучшить эффективность работы, сохранить клиентов и снизить риски. На российском страховом рынке наблюдается многократный рост развития электронного страхования: за пятилетний период объем страховых премий, заключенных посредством сети Интернет возрос более чем в 26 раз, с 2 810 млн. руб. в 2014 г. до 74 651 млн. руб. в 2018 г.

К ключевым факторам для потребителей, влияющими на покупку страховых продуктов, является стоимость страховки, скорость и удобство при взаимодействии со страховщиком, наличие персонализированных предложений. ПАО СК «Росгосстрах» столкнулась с множеством проблем.

Первой из них является изменение ожиданий потребителей при покупке продуктов и услуг. Развитие цифровых сервисов меняет ожидания потребителей. Они ожидают наличие развитых цифровых каналов для взаимодействия со страховщиками, скорость, удобство, а также новый клиентский опыт при покупке страховых продуктов.

Следующей проблемой можно выделить низкое понимание клиента и его потребностей со стороны ПАО СК «Росгосстрах». Банки, автодилеры, перевозчики отодвигают ПАО СК «Росгосстрах» в конец «цепочки» взаимодействия с клиентом. Сегодня СК «Росгосстрах» остается выступать лишь андеррайтером, который обладает определенной информацией о клиенте, необходимой только для оценки риска. Это мешает ПАО СК «Росгосстрах» изучить потребности клиентов для взаимодействия с ними в будущем.

Третей проблемой, с которой сталкивается ПАО СК «Росгосстрах» -- это низкая частота контактов клиентов. Клиенты и ПАО СК «Росгосстрах» встречаются не чаще, чем 1-2 раз в год для покупки страхового продукта или же для заявления о страховом случае. Это мешает СК «Росгосстрах» сохранять лояльность клиентов и предлагать им дополнительные продукты и сервисы.

Четвертой основной проблемой ПАО СК «Росгосстрах» является появление не традиционных игроков на страховом рынке. Конкуренцию ПАО СК «Росгосстрах» составляют банки, телеком компании, автодилеры, т. к. они предлагают глубоко персонализированные и актуальные страховые продукты своим клиентам, что повышает их привлекательность в сравнении с продуктами у ПАО СК «Росгосстрах».

Заключительными проблемами, с которыми сталкивается ПАО СК «Росгосстрах», сегодня является мошенничество, некачественные данные и неэффективность бизнес-процессов. Очень важно какой формат выберет ПАО СК «Росгосстрах» для решения перечисленных проблем.

Представители страховой среды считают использование современных технологий критически важными для достижения успеха. В большинстве своем, основные средства, выделяемые страховыми компаниями, идут на приобретение таких базовых инструментов, как мобильные и облачные решения, а также большие данные. Это способствует изменениям в бизнес-процессах -- от операций бэк-офиса до взаимодействия с клиентами.

По проведенным опросам, на данный момент более половины страховых компаний (54 %) считают цифровую трансформацию необходимой для выживания. 84 % предполагают, что это станет обязательным условием в ближайшие пять лет. Тем не менее, не многие компании включают трансформацию в свои планы (лишь 47 %). Как известно, цифровые технологии могут проникать в страховую среду различными путями. Это может быть интернетизация (использование сети Интернет), цифровизация (применение цифровых технологий), индивидуализация (направление в страховой отрасли, возникшее благодаря появлению Big Data, сети Интернет и других технологий, определяющее новый подход к развитию страховых тарифов). Онлайн-услуги в страховом секторе набирают популярность. На тематических сайтах можно приобрести любой необходимый вид страхования.

Объем страховых полисов, продаваемых через Интернет, продолжает расти. Как правило, вектор внимания направлен в сторону цифровизации сферы -- организации могут внедрять новые технологии, такие, как искусственный интеллект, платформы безопасности, блокчейн и др., выбирая при этом наиболее подходящий вариант. Одним из направлений в решении может быть использовании блокчейн технологий в страховании. Блокчейн существенно модернизирует индустрию страхования, сделает отрасль децентрализованной и более безопасной, а также уменьшит время обработки запросов. Смарт-контракты автоматизируют документооборот, страховые выплаты, снижают риски мошенничества, количество некачественных данных (ошибки, неточности, пробелы) и улучшают качество обслуживания клиентов. Создание общеотраслевого централизованного хранилища данных, в котором будут действовать алгоритмы блокчейна позволит решить проблему мошенничества в страховании, несоответствия данных и другие. Использование блокчейна в процессах перестрахования позволит сократить связанные с этим издержки на 15?25 %.

Основной способ достижения экономии -- использование бухгалтерской книги блокчейна, которая позволит страховщикам быстро и безопасно передавать информацию о страховых полисах. Параметрическая или индексная страховка с использованием блокчейна заключается в том, что выплаты проводятся на заранее определенную сумму при срабатывании определенного параметра.

Технология блокчейн способна привнести в страховые компании инновационные решения, предполагающие высокую скорость, полный контроль и прозрачность на рынке страхования. Ее внедрение повлечет за собой революционные изменения для всей отрасли. Для того чтобы российский рынок страхования стал конкурентно способным на мировом рынке страховым компания необходимо задумается о внедрении принципиально новых моделей страхового бизнеса.



Заключение

Страхование представляет собой одну из древнейших категорий общественно-производственных отношений. Изначально смысл этого понятия был связан со словами «страх» и «риск». Немалый материальный ущерб производству и жизнедеятельности человека приносят аварии и катастрофы, непредвиденные события.

Опыт показывает, что страхование является мощным фактором воздействия на экономику. Это особый прием борьбы в условиях случайного характера наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба.

В настоящее время в России происходят глубокие экономические перемены. Общество пришло к выводу, что пересмотр роли и места механизмов в развитии экономики является объективной необходимостью. В общественном сознании все активнее внедряется мысль об оценке страхования как неотъемлемого элемента рыночной инфраструктуры.

В России формируется страховой рынок, регулируемый государством. Однако для превращения его в более современный необходимо еще много работы, как в теоретическом, так и в практическом и законодательном аспектах.

На сегодняшний день все большее внимание уделяется имущественному страхованию, поскольку сюда относят любое страхование, не связанное с личным страхованием и страхованием ответственности.

Имущественное страхование охватывает имущество хозяйствующих субъектов, общественных организаций, имущество граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, страхование домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам и многое другое.

Экономическое назначение имущественного страхования заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая.

Страховые компании в настоящее время играют огромную роль в жизни населения страны, а для того, чтобы правильно выбрать страховщика, с которым в дальнейшем можно заключить договор, необходимо проанализировать его финансовое состояние. Для этого, как выяснилось в ходе работы, нужно оценить финансовую устойчивость страховой компании, которая зависит от различных внешних и внутренних факторов.

Объектом дипломной работы выступила страховая компания «Росгосстрах».

Рассмотрев внутренние и внешние факторы, влияющие на финансовую устойчивость страховых компаний, различные подходы к оценке финансовой устойчивости страховых организаций в России и за рубежом, проведя анализ устойчивости СК «Росгосстрах» по одной из методик, были сформулированы практические рекомендации по повышению финансовой устойчивости страховой компании. В кратком изложении их суть заключается в следующем.

Во-первых, компания должна разработать наиболее подходящую страховую политику, инвестиционную политику и ценовую.

Во-вторых, у страховой компании должен быть достаточный размер уставного капитала, она должна уменьшить свои обязательства, сбалансировать страховой портфель, сформировать резервы, а также правильно вести деятельность, чтобы увеличить прибыль.

В-третьих, компания должна правильно подобрать персонал, обладающий высоким уровнем компетентности и профессионализма, при этом должны учитываться внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовую устойчивость.

Реализация предложенных рекомендаций будет способствовать повышению финансовой устойчивости страховой компании в современных условиях, её платёжеспособности и стабильности деятельности. В конечном итоге это позволит клиентам воспользоваться услугами именно данной страховой компании.

Наше исследование было посвящено имущественному страхованию юридических лиц, которое является экономическим методом минимизации рисков, связанных с деятельностью предприятий и организаций.

В ходе нашего исследования мы определяли имущественное страхование как систему отношений между страхователем и страховщиком по обеспечению страховой защиты имущественных интересов страхователя, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом, а также его иными имущественными интересами. Кроме того, в ходе анализа научной литературы нами были выделены следующие принципы имущественного страхования: страхового интереса, высшей добросовестности, возмещения ущерба, реальной оценки страховой суммы по договору, исключения двойного страхования, непосредственной причины, контрибуции и суброгации.

Проведя анализ теоретических основ вопроса имущественного страхования, мы перешли к организационно-экономическому анализу ПАО СК «Росгосстрах». В рамках своей отрасли ПАО СК «Росгосстрах» предоставляет широкий спектр имущественного страхования.

В ходе данного исследования мы ставили задачу описать и охарактеризовать практические аспекты обязательного и добровольного имущественного страхования в ПАО СК «Росгосстрах», кроме того, были проанализированы существующие проблемы и предложены пути их решения.

Считаем, что приведенные меры позволяют повысить эффективность имущественного страхования в ПАО СК «Росгосстрах», а также минимизировать существующие риски.



Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 26.10.2021) // СПС «Консультант плюс» (дата обращения 03.04.2022).

2. Федеральный закон от 13 июля 2015 г. N 218-ФЗ (ред. от 14.03.2022) «О государственной регистрации недвижимости» // СПС «Консультант Плюс» (дата обращения 03.04.2022).

3. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. No 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» // СПС «Консультант плюс» (дата обращения 13.10.2020)

4. Асланова, А. В. Актуальные вопросы нотариального удостоверения договоров страхования недвижимости как способа защиты права владения / А. В. Асланова // Аллея науки. - 2021. - Т. 1. - № 10. - С. 339-342.

5. Абдурахманов, Р. Р. Анализ изменений правового регулирования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в 2020 году / Р. Р. Абдурахманов // NovaUm.Ru. - 2021. - № 30. - С. 62-63.

6. Бернадина, Е.Е. Страхование имущества физических лиц в Российской Федерации - состояние, оценка, перспективы развития / Е. Е. Бернадина, Е. А. Смирнова // Экономика и современный менеджмент: теория, методология, практика: сборник статей XIII Международной научно-практической конференции, Пенза, 15 ноября 2021 года. - Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2021. - С. 86-90.

7. Бойко, Е.В. Некоторые особенности отдельных видов договоров имущественного страхования / Е. В. Бойко // Вестник науки. - 2021. - Т. 3. - № 3. - С. 67-76.

8. Богданова, М.А. Перспективы развития страхового рынка в России в цифровую эпоху / М. А. Богданова // Социально-экономическое развитие России и регионов в эпоху цифровизации: Материалы X Межвузовской студенческой научно-практической конференции, Брянск, 10 ноября 2021 года. - Брянск: Брянский государственный университет имени академика И.Г. Петровского, 2022. - С. 106-111.

9. Богатырев, А. С. Этапы становление института страхования в России / А. С. Богатырев // Аспирант. - 2022. - № 2. - С. 34-36.

10. Воробьев, Д. Е. Страхование имущества граждан, не включая транспорт / Д. Е. Воробьев // Право и законность: вопросы теории и практики: Сборник материалов XI Всероссийской научно-практической конференции, Абакан, 23-24 апреля 2021 года. - Абакан: Хакасский государственный университет им. Н.Ф. Катанова, 2021. - С. 77-79.

11. Гадаборшева, Е.М. Необходимость государственного регулирования страховой деятельности / Е. М. Гадаборшева, М. Ш. Мержо // Инновационное развитие и потенциал современной науки: материалы Международной (заочной) научно-практической конференции, Прага, 14 февраля 2022 года / Vydavatel «Osvнcenн»; Научно-издательский центр «Мир науки». - Нефтекамск: Научно-издательский центр "Мир науки" (ИП Вострецов Александр Ильич), 2022. - С. 68-71.

12. Гадршина, Э.И. Страхование имущественных интересов, связанных с риском наступления ответственности за нарушение договора / Э. И. Гадршина // Актуальные научные исследования в современном мире. - 2021. - № 11-5. - С. 27-29.

13. Гущина, Е.Г. Современные проблемы и перспективы развития рынка страховых услуг в Российской Федерации / Е. Г. Гущина, В. С. Виноградова // Вестник Волгоградского государственного университета. Экономика. - 2021. - Т. 23. - № 3. - С. 84-95.

14. Кураева, А. А. Виды имущественного страхования физических лиц в России / А.А. Кураева // Modern Science. - 2021. - № 2-2. - С. 95-99.

15. Кисова, А.Е. Рынок страхования имущества в России: современные реалии / А. Е. Кисова, И. В. Шамрина, И. Ю. Строчков // Инновационная экономика и право. - 2022. - № 1. - С. 71-77.

16. Кочергина, И.В. Развитие банкострахования в России и мире / И. В. Кочергина, Е.Р. Уразова // Тенденции и перспективы развития банковской системы в современных экономических условиях: Материалы III международной научно-практической конференции, Брянск, 23 декабря 2021 года. - Брянск: Брянский государственный университет имени академика И.Г. Петровского, 2022. - С. 131-133.

17. Мыночка, Е.А. Тенденции развития имущественного страхования в Российской Федерации / Е. А. Мыночка // Инновационные научные исследования: теория, методология, тенденции развития: Сборник научных статей по материалам VI Международной научно-практической конференции, Уфа, 19 ноября 2021 года. - Уфа: Общество с ограниченной ответственностью "Научно-издательский центр "Вестник науки", 2021. - С. 80-86.

18. Мыночка, Е.А. Имущественное страхование, его развитие в условиях рыночной экономики / Е.А. Мыночка // Современные научные исследования: теория, методология, практика: Сборник научных статей по материалам VI Международной научно-практической конференции, Уфа, 23 ноября 2021 года. - Уфа: Общество с ограниченной ответственностью "Научно-издательский центр "Вестник науки", 2021. - С. 128-134.

19. Пашкова, Е. Н. Имущественное страхование: практические аспекты / Е. Н. Пашкова // Вектор экономики. - 2021. - № 9. - С. 89-96.

20. Рябков, А.А. Консенсуальные признаки договора имущественного страхования в период пандемии COVID-19 / А. А. Рябков // Развитие правосудия и современные технологии (наука и практика). К 15-летию Четвертого арбитражного апелляционного суда: Сборник материалов национальной научно-практической конференции, Чита, 22 сентября 2021 года / Отв. редакторы А.В. Макаров, Н.А. Киселева. - Чита: Забайкальский государственный университет, 2021. - С. 194-197.

21. Стельмах, М.Д. Общая характеристика договора имущественного страхования / М.Д. Стельмах, А. Г. Рябченко // Частное право Российской Федерации: история, современное состояние, тенденции и перспективы развития: Сборник статей VI национальной научно-практической конференции, Краснодар, 14 апреля 2021 года. - Краснодар: Научно-исследовательский институт актуальных проблем современного права, 2021. - С. 204-207.

22. Тугуз, Н.С. Участие органов власти в программах по страхованию имущества в Краснодарском крае / Н.С. Тугуз, М. М. Мусаев, Б.З. Шичиях // Естественно-гуманитарные исследования. - 2021. - № 37. - С. 285-289.

23. Троценко, А.Е. Особенности регулирования имущественного страхования / А.Е. Троценко // Современные научные взгляды в эпоху глобальных трансформаций: проблемы, новые векторы развития: Материалы XLII Всероссийской научно-практической конференции, Ростов-на-Дону, 16 декабря 2021 года. - Ростов-на-Дону: ООО "Издательство ВВМ", 2021. - С. 1288-1290.