Правові основи валютного контролю

З метою удосконалення чинного законодавства в цій частині пропонуємо чітко визначити вичерпний перелік операцій, які підлягають фінансовому моніторингу з боку банків, оскільки суб'єктивна думка відповідального працівника банку щодо визначення „сумнівності” операції на підставі власної підозри не завжди є правильною. Прискоренню обробки інформації для формування повідомлень, що направляються до Держфінмоніторингу буде сприяти розробка Довідника фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу з прикладами та переліком відповідності Кодів виду фінансових операцій та Кодів ознак фінансових операцій.

Для виконання програми протидії легалізації доходів протиправного походження, забезпечення стабільності національної фінансової систе ми, підвищення ефективності роботи з виявлен ня та запобігання фактам відмивання „брудних” коштів із використанням банківських та інших фінансових технологій засобами первинного фінансового контролю доцільним є створення єдиного інформаційного простору для забезпечення проведення комплексного аналізу інформації про доходи, одержані злочинним шляхом, виявлення механізмів їх легалізації, запобігання відмиванню таких доходів і фінансуванню тероризму.

5. Сучасний стан функціонування механізму валютного контролю вказує на необхідність прийняття Закону України “Про валютне регулювання” (далі - Закон), в якому доцільно окремий розділ відвести валютному контролю, оскільки чітка регламентація контрольних відносин у цій сфері слугує виконанню завдань валютної політики держави.

6. У Законі поняття валютного контролю слід визначити, вказавши, що “валютний контроль - це регламентована нормами права діяльність спеціально уповноважених контролюючих суб'єктів (органів та агентів валютного контролю), що проводиться шляхом застосування закріплених законом методів із метою забезпечення дотримання валютного законодавства при здійсненні валютних операцій підконтрольними суб'єктами (резидентами та нерезидентами)”.

7. Окремою статтею у Законі необхідно закріпити принципи валютного контролю, де вказати, що “Валютний контроль ґрунтується на принципах законності, об'єктивності, повноти, цілісності та системності, стабільності, гнучкості, гласності, компетентності, своєчасності, відповідальності”.

8. З метою чіткого визначення сфери валютного контролю слід сформулювати поняття об'єкта валютного контролю - валютних операцій - як врегульованих нормами національного та міжнародного права дій та (або) правочинів, що здійснюються між суб'єктами валютних відносин, істотною рисою яких є рух валютних цінностей у вигляді переходу права власності та інших прав на них, у тому числі використання в якості засобу платежу іноземної валюти, цінних паперів, платіжних документів, номінованих в іноземній валюті, та (або) транскордонного переміщення валютних цінностей.

9. У Законі доцільно встановити чіткий перелік органів валютного контролю з наданням Міністерству фінансів України статусу органу валютного контролю та закріпити за ним відповідні повноваження в цій сфері, що були визначені автором у процесі дисертаційного дослідження.

10. Оскільки механізм валютного контролю впроваджується за допомогою відповідних засобів та прийомів контрольних дій, необхідно чітко визначити методи валютного контролю (перевірка та спостереження (моніторинг), принципи та підстави їх застосування, що буде сприяти дотриманню прав підконтрольних суб'єктів валютного контролю.

Удосконалення правового регулювання відносин у сфері валютного контролю сприятиме становленню та розвитку України як демократичної, правової держави, забезпеченню захисту її національних інтересів та формуванню засад громадянського суспільства.

СПИСОК ОПУБЛІКОВАНИХ ПРАЦЬ

1. Лучковська С. Валютні операції як об'єкт валютного контролю // Вісник Львівського університету. Серія юридична. - 2004. - Випуск 39. - С. 271- 277.

2. Лучковська С.І. Резидентський статус підконтрольних суб'єктів валютного контролю // Життя і право. Львівський правничий часопис. - 2004. - № 7(7). - С. 27 - 31.

3. Лучковська С.І. Еволюція систем валютного контролю у розвинутих європейських державах: фінансово-правові аспекти // Університетські наукові записки. Часопис Хмельницького університету управління та права. - 2005. - № 4 (16). - С. 225- 230.

4. Лучковська С.І. Перевірка як метод валютного контролю // Вісник Київського національного університету імені Тараса Шевченка. Юридичні науки. Випуски 65 - 66. - 2005.- С. 54 - 57.

5. Лучковська С.І. Досвід країн Східної та Центральної Європи у сфері організації валютного контролю: фінансово-правові аспекти // Університетські наукові записки. Часопис Хмельницького університету управління та права. - 2006. - № 1 (17). - С. 198 - 201.

6. Лучковська С.І. Окремі аспекти законодавчого закріплення питань валютного контролю в Україні // Матеріали Міжнародної науково-практичної конференції „Україна наукова 2003”, 16-20 червня 2003 року. Том 2. Право. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2003. - С. 9 - 11.

7. Лучковська С.І. Щодо питання визначення поняття валютної операції // Матеріали ІІ Міжнародної науково-практичної конференції „Динаміка наукових досліджень 2003”, 20-27 жовтня 2003 року. Том 2. Право. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2003. - С. 25 - 27.

8. Лучковська С.І. Щодо питання законодавчого закріплення класифікації валютних операцій // Молодь у юридичні науці: збірник тез доповідей Міжнародної науково-практичної конференції молодих вчених „Другі осінні юридичні читання” (14-15 листопада 2003 року). - Хмельницький: В-во ХІУП, 2003. - С. 216 - 218.

9. Лучковська С. Проблеми регулювання окремих елементів валютного контролю // Проблеми державотворення і захисту прав людини в Україні: Матеріали Х регіональної науково-практичної конференції. 5-6 лютого 2004 року. - Львів: Юридичний факультет Львівського національного університету імені Івана франка, 2004. - С. 233 - 234.

10. Лучковська С.І. Юридичні особи як підконтрольні суб'єкти валютного контролю // Матеріали ІІІ Міжнародної науково-практичної конференції „Динаміка наукових досліджень 2004”, 21-30 червня 2004 року. Том 3. Право. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. - С. 31 - 32.

11. Лучковська С.І. Фізичні особи як підконтрольні суб'єкти валютного контролю // Матеріали І Міжнародної науково-практичної конференції „Науковий потенціал світу 2004”, 1-15 листопада 2004 року. Том 48. Право. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. - С. 49 - 50.

12. Лучковська С.І. Методи валютного контролю // Молодь у юридичні науці: збірник тез доповідей Міжнародної науково-практичної конференції молодих вчених „Треті осінні юридичні читання” (5-6 листопада 2004 року). - Хмельницький: В-во ХУУП, 2004. - С. 342 - 344.

13. Лучковська С. Окремі аспекти застосування методів валютного контролю // Проблеми державотворення і захисту прав людини в Україні: Матеріали ХІ регіональної науково-практичної конференції. 3-4 лютого 2005 року. - Львів: Юридичний факультет Львівського національного університету імені Івана франка, 2005. - С. 184 - 185.

14. Лучковська С.І. Валютний контроль у Франції: фінансово-правові аспекти // Матеріали ІV Міжнародної науково-практичної конференції „Динаміка наукових досліджень - 2005”, 20-30 червня 2005 року. Том 42. Право. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2005. - С. 22 - 23.

15. Лучковська С.І. Фінансово-правові аспекти механізму валютного контролю у розвинутих країнах центральної та східної Європи // Молодь у юридичні науці: Збірник тез доповідей Міжнародної науково-практичної конференції молодих вчених „Четверті осінні юридичні читання” (21-22 жовтня 2005 року): У 3-х частинах: Частина третя: „Публічно-правові науки”. Підтом 1. - Хмельницький: Видавництво Хмельницького університету управління та права, 2005. - С. 131- 133.

16. Лучковська С.І. Фінансово-правові аспекти організації валютного контролю у Великобританії // Materialy ІІ Miedzunarodowej naukowe-praktycznej konferencji „Mykszta cenia i nauka bez granic - 2005”, 19-27 grudnia 2005 roku. Tom 14. Prawo. - Przemysl - Praha: Nauka i studia, 2005. - С. 28 - 30.

17. Лучковська С.І. Фінансово-правові аспекти організації системи валютного контролю у США // Материалы І Международной научно-практической конференции “Наука и технологии: шаг в будущее - 2006”, 20-31 марта 2006 года. - Том 9. Право. - Белгород: Руснаучкнига, 2006. - С. 47 - 49.

Размещено на Allbest.ru