Применение векселя в хозяйственном обороте
Становление и развитие вексельного права как особой части гражданского права. Юридическая природа векселя в России как средства взаиморасчетов, проблемы его международной унификации. Форма, гарантирование оплаты, передача и акцепт долгового обязательства.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.06.2012 |
| Размер файла | 105,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Исковое требование к авалисту векселедателя по простому векселю может быть предъявлено при отсутствии протеста векселя в неплатеже.
В силу статьи 53 Положения право предъявления требования в случае пропуска установленных сроков для совершения протеста сохраняется в отношении указанных в статьях 53 и 78 лиц-акцептанта по переводному векселю и векселедателя по простому векселю. Согласно статьи 32 Положения авалист отвечает также- то есть в том же объеме и на тех же условиях, как и тот, за кого был дан аваль. Аваль за основного должника по векселю в данном случае векселедателя, делает авалиста ответственным на тех же условиях, то есть без протеста.
2.3 Передача векселя
Любой ордерный вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан по средствам переводной надписи - индоссамента.
Суть индоссамента заключается в том, что проставлением на оборотной стороне векселя или добавочном листе (аллонже) передаточной надписи вместе с векселем другому лицу передается право на получение платежа. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссаментом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту - индоссантом или индоссатором. Действие передачи векселя называется индоссированием, индоссацией векселя. Для плательщика индоссированного векселя все равно кому производить платеж, лишь бы до последнего держателя вексель дошел путем ряда последовательных преемственных индоссаментов. Возможность передачи векселя с помощью индоссамента расширила границы его применения, превратив вексель из орудия перевода средств в орудие платежа и далее в товар, покупаемый с целью производства им платежей.
Порядок передачи векселя регулируется главой II Положения о переводном и простом векселе (статьи 11 - 20).
Положение не содержит форм индоссаментов. Торговая практика зарубежных стран, дореволюционной России и СССР периода до кредитной реформы 1930-1932гг. выработала следующие формы индоссаментов:
- простой;
- залоговый;
- инкассовый (поручительный);
- бланковый;
- индоссамент на предъявителя;
- индоссамент, исключающий ответственность индоссанта за платеж по векселю;
- индоссамент, исключающий необходимость протеста в отношении данного индоссанта.
Содержание записи бывает различным, но в любом случае безусловным, то есть однозначно раскрывающим ее смысл. Примером ее однозначного понимания могут быть: "Вместо меня уплатите. . . ", "Платите приказу. . . "и т. д. Все записи такого содержания обозначают, что индоссант передает другому лицу, в адрес которого они сделаны, все права, требования и возможные риски по векселю. Это может иметь место, например, по сделкам купли-продажи, или индоссировании в пользу банка (при учете векселя, помещении его в залог банковской ссуды) с обязательным уведомлением векселедателя посредством извещения.
На переводном векселе допускается до шести передаточных надписей. Практика показывает, что в банк возвращаются для погашения векселя, имеющие обычно не более двух-трех. Это дает основание рассматривать переводной вексель как реальное платежное средство.
Природа индоссамента состоит в простой и ничем не обусловленной передаче вексельных прав от одного держателя векселя (индоссант) к другому (индоссату). Принято считать, что количество индоссаментов прямо пропорционально доверию к векселю. Индоссамент возможен в пользу любого лица, включая плательщика и самого векселедателя, без ограничения их прав на последующую передачу векселя. Передаточная надпись переносит все права по векселю (права предъявить вексель к акцепту, к оплате, протестовать вексель). Частичный индоссамент в отличие от акцепта недействителен. Индоссамент имеет серьезное отличие от общегражданского перехода прав (цессии). Обычно в соответствии со ст. 309 ГК РФ цедент отвечает перед цессионарием за недействительность переданного им требования, но не отвечает за исключение этого требования должником. Ответственность индоссанта перед индоссатом наступает не только за действительность переданного вексельного обязательства, но и за сам платеж векселедержателю. Такая ответственность может быть исключена словами "без оборота на меня", что однако, не устраняет ответственности последующих надписателей векселя. Безоборотный индоссамент означает, что любой следующий за ним векселедержатель не вправе требовать от него возмещения долга по данному платежу. Индоссаменты бывают полные (переносящие все права по векселю), инкассовые и залоговые. Некоторые авторы относят еще безоборотный индоссамент.
Полный индоссамент разделяется на именной (ордерный), который содержит имя лица, получающего вексель ("вместо меня платите А"), и бланковый, состоящий лишь из подписи индоссанта без указания на последующего векселедержателя. Совершение бланкового индоссамента создает для индоссанта три возможности: а) превратить бланковую надпись в именную, поставив в ней свое имя или имя другого лица; б) передать вексель другому лицу путем нового бланкового или именного индоссамента; в) передать вексель без индоссамента путем вручения третьему лицу. Однако и в последнем случае вексель не превращается в предъявительскую ценную бумагу, так как следующий держатель может расписаться на векселе или вообще воспретить новый индоссамент, сняв с себя ответственность перед теми, кто будет новым держателем векселя. Законный векселедержатель основывает свои права по векселю на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний из них бланковый. Как и в случае с незаполненными векселем, законный векселедержатель, легитимирующий себя непрерывном рядом передаточных надписей, не обязан возвращать вексель лицу, которое утратило вексель помимо воли, кроме случая недобросовестности или грубой неосторожности такого векселедержателя. Индоссант, поскольку он не оговорил обратное при передаче векселя, отвечает за акцепт и за платеж наравне с другими индоссантами, плательщиком после акцепта и векселедателем.
Инкассовый, или препоручительный, индоссамент не переносит всех прав на индоссата. Функции последнего ограничиваются поручением осуществлять права по векселю в пользу индоссанта (предъявить вексель плательщику для акцепта, получить платеж). В этом случае индоссант выступает в качестве представителя (ст. 146 ГК РФ). Инкассовый индоссамент выражается словами "валюта к получению", "валюта на инкассо", "как доверенному" или равнозначными словами. В этом случае векселедержатель получает, например банку, взыскать по векселю причитающуюся ему по векселю сумму. Против такого векселедержателя обязанные лица вправе заявлять все возражения, которые могли быть противопоставлены его предшественнику (лицу, поручившему ему инкассирование). Препоручительный индоссамент не прекращается даже в случае смерти индоссанта (препоручителя) или наступления его недееспособности. Препоручитель вправе передать вексель лишь в порядке последующего инкассового индоссамента.
Залоговый индоссамент предусматривает передачу векселя в качестве залогового обеспечения, например, для получения ссуды банка. В таком случае на оборотной стороне векселя или дополнительном листе к нему делается запись: "валюта в залог" или "валюта в обеспечение".
Залоговый индоссамент служит целям обеспечения тех имущественных требований, которые может иметь векселедержатель (индоссат) к своему предшественнику. Такой вексель гарантирует кредитору (индоссату) получение денег при неисполнении обязательства должником (индоссантом), но не дает ему право на обычную передачу векселя, а потому последующие индоссаменты также не могут быть полными. Обязанные лица соответственно не вправе заявлять против получившего вексель в залог векселедержателя те возражения, которые основаны на их личных отношениях к индоссанту, кроме случая, когда индоссат приобретший вексель, сознательно действовал в ущерб обязанному лицу.
Использование валютного векселя в качестве средства платежа в отношениях между резидентами, не являющимися уполномоченными банками, требует получения соответствующего разрешения в установленном ЦБ РФ порядке, так как:
а) передача векселя по передаточной надписи (индоссаменту) относится к валютным операциям, а именно к операциям, связанным с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе связанным с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (подп. "а" п. 7 ст. 1) Закона о валютном регулировании);
б) передача валютного векселя по индоссаменту является валютной операцией, связанной с движением капитала, следовательно, она может быть осуществлена в установленном ЦБ РФ порядке (подп. "б" п. 10 ст. 1, п. 2 ст. 6 Закона о валютном регулировании);
в) актами ЦБ РФ сфера обращения валютных векселей ограничивается выпуском таких векселей уполномоченными банками, продажей их уполномоченным банком и их оплатой уполномоченными банками. При этом передача таких векселей нерезиденту, не являющемуся уполномоченным банком, допускается лишь при наличии соответствующего разрешения.
2.4 Акцепт векселя
Наличие простого векселя говорит о том, что плательщиком по нему является векселедатель. Переводной вексель может до наступления срока платежа быть предъявлен векселедержателем или даже просто лицом, у которого вексель находится, для акцепта плательщику в месте его жительства. Во всяком переводном векселе векселедатель может обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением или без назначения срока. Он может воспретить в векселе предъявлено его к акцепту, если только дело не идет о переводном векселе, который подлежит оплате у третьего лица, или в векселе, который подлежит оплате в ином месте, чем место жительство плательщика, или о векселе, который подлежит оплате через определенный срок по предъявлении.
Он может также обусловить, что предъявление к акцепту не может иметь места ранее назначенного срока.
Каждый индоссант может обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением срока или без его назначения, если только вексель не объявлен векселедателем не подлежащим акцепту.
Акцепт переводного векселя (тратты) - согласие оплатить вексель в пользу векселедержателя, предъявившего вексель к оплате. Лицо, совершившее акцепт, называется акцептантом. Акцепт выражается словом "акцептован" или равнозначным ему слово. Акцепт отмечается в левой части на лицевой стороне векселя, с обязательным проставлением подписи, печати плательщика и даты акцепта. Векселедержатель имеет право предъявить вексель для акцепта плательщику по месту жительства последнего в любое время, начиная с даты выдачи векселя и кончая датой платежа. Вексель может быть предъявлен к акцепту и акцептован даже после наступления срока платежа, причем акцептант обязан по векселю так же, как если бы он совершил акцепт до наступления срока платежа.
Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным, однако плательщик может ограничить его частью суммы. Всякое изменение, произведенное акцептантом в содержании переводного векселя равносильно отказу в акцепте. Однако акцептант отвечает только согласно содержанию своего акцепта. Акцептант по переводному векселю обязан также, как векселедатель - по простому. Плательщик посредством акцепта берет на себя безусловное обязательство оплатить переводной вексель в срок, указанный в векселе.
В случае неплатежа векселедержатель имеет против акцептанта прямой иск, основанный на требовании по векселю. В случае неакцепта тратты в день предъявления векселя векселедержателем трассат может потребовать вторичного предъявления векселя, но только на следующий день после первого предъявления. Ремитент не обязан передавать трассату вексель, предъявленный к акцепту. Если трассат поставил на переводном векселе подпись о своем акцепте и зачеркнул ее до возвращения векселя, то будет считаться, что зачеркивание было сделано до возвращения документа векселедержателю. Однако если трассат письменно сообщил о своем акцепте векселедержателю или кому-либо из подписавшихся на векселе лиц, то он является обязанным перед ними согласно условиям своего акцепта.
Векселедатель вообще может воспретить акцепт векселя, кроме трех случаев: а) когда вексель подлежит оплате у третьего лица, выполняющего поручение плательщика за счет последнего, не становясь обязанным лицом (так называемый домицилированный вексель); б) когда вексель подлежит оплате в ином месте нежели место жительства (нахождения) плательщика; в) когда он подлежит оплате через определенный срок от предъявления.
В последнем случае предъявление к акцепту должно состояться в течение одного года со дня выдачи векселя. Акцептант отвечает согласно содержанию своего акцепта, каким бы оно не было. Плательщик, который вначале акцептовал вексель, а затем зачеркнул акцептную надпись, считается отказавшим в акцепте. Если трассот письменно сообщил о своем согласии платить по векселю трассанту или индоссантам, но акцепт на векселе не поставил или аннулировал его, то тем не менее такое сообщение имеет силу акцепта. С момента совершения акцепта трассот принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель в срок, а ремитент (даже если в таком качестве выступает векселедатель) получает против него прямой иск в случае неплатежа.
В информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ N18 от 25 июля 1997г. "Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте" п. 19 приводится следующее:
1. Плательщик, не акцептовавший переводной вексель, не несет ответственности перед векселедержателем.
Организация выдала переводной вексель, в котором в качестве плательщика указан банк. Векселедержатель в установленный в векселе срок предъявил вексель а акцепту. Банк отказал акцептовать вексель, в связи, с чем векселедержатель обратился в суд с иском о взыскании с банка суммы по векселю.
Арбитражный суд иск удовлетворил. Постановлением аппеляционной инстанции решение отменено, поскольку в соответствии со статьей 47 Положения лицо, не акцептовавшее вексель, не несет ответственность перед векселедержателем переводного векселя. В удовлетворении иска отказано. Отказ плательщика от акцепта, удостоверенный актом протеста векселя в неакцепте, дает векселедержателю право обратиться с иском к векселедателю, индоссантам и авалистам в порядке, предусмотренном главой VII Положения о переводном и простом векселе.
Не вызывает сложностей погашение векселя, в котором указывается конкретная дата платежа. За векселедателем сохраняется право сократить последний срок или продлить. Сроки могут быть сокращены индоссантами. Если вексель был предъявлен к акцепту в силу особых обстоятельств, акцепт датируется днем, в который он дан, если векселедержатель не потребовал, чтобы вексель был датирован днем предъявления. В случае отсутствии даты он должен заявить протест, сохраняя тем самым для себя право регресса по отношению к участникам вексельного обращения. Для бухгалтера основанием платежа по векселю служит наличие в нем одного слова "акцептован" или другого указания, равнозначного по смыслу, сделанного работником предприятия-должника. Значение акцепта имеет также подпись плательщика на лицевой стороне векселя.
2.5 Протест векселя и судебная защита прав векселедержателя
Протест векселей, как и все действия с векселями, строго формализован. Суть данной процедуры заключается в том, что это есть официальное удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение. В случае, если векселедержатель надлежащим образом не опротестует вексель в неакцепте или в неплатеже, то вексель потеряет вексельную силу. Для осуществления платежа по переводному векселю ремитент, как правило, совершает два шага. Первый заключается в получении акцепта по векселю, а второй - в предъявлении векселя к платежу по изложенным правилам. Однако и в первом и во втором случае возможны проблемы, заключающиеся либо в отказе от акцепта (неакцепте), либо в отказе от платежа (неплатеже) по векселю. Оба отказа влекут протест векселя, удостоверяющий факт неакцепта или неплатежа. Протестование векселя близко к протестованию чека и совершается в России нотариусами в порядке, установленном Основами законодательства Российской Федерации о нотариате.
Векселедержатель или его уполномоченное лицо (домицилиант) должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или, если это домицилированные векселя - по месту нахождения домицилианта, и для совершения протеста векселей в неакцепте - по месту нахождения должника.
Вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позднее 12 часов следующего после этого срока дня. Для совершения протеста в неакцепте вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору в течение срока, установленного для предъявления векселя к акцепту, а если вексель был предъявлен к акцепту в последний день срока - не позднее 12 часов следующего после этого срока дня.
Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет должнику или димицилянту требование о платеже или акцепте векселя.
Если после этого последует платеж, нотариальная контора, не производя протеста, возвращает вексель должнику или домицилианту с надписью о получении платежа. Если должник сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.
Если на требование произвести акцепт или платеж векселя плательщик либо доцимилант отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте в неакцепте или в неплатеже, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку в неплатеже или в неакцепте на самом векселе. При невозможности установить место нахождения должника протест векселя совершается без предъявления требования о платеже или акцепте.
Протест в неакцепте совершается в случае полного или частичного отказа плательщика акцептовать платеж по векселю. Он должен быть совершен в сроки, установленные для предъявления векселя к акцепту. Протест в неакцепте, совершенный в установленном порядке, освобождает векселедержателя от необходимости предъявлять вексель к платежу и протестовать его в неплатеже. Протест векселя в неплатеже совершается при наличии предварительно полученного согласия трассата платить по векселю, если вексель подлежал акцепту. Такой официальный акт совершается в срок, зависящий от срока платежа по векселю, который изложен выше.
С момента протестования векселя в неакцепте у векселедержателя возникает право предъявления иска ко всем, кроме плательщика, не давшего согласия оплатить тратту (индоссантам, трассанту и авалистам). С момента протестования векселя в неплатеже у векселедержателя возникает право предъявить иск к любым обязанным лицам, включая плательщика, акцептовавшего вексель, но не оплатившего его. Такое же право возникает у векселедержателя и без протеста в случае несостоятельности трассата (векселедержателя по простому векселю), или прекращения им платежей по векселю, или при отсутствии результатов от обращения взыскания на его имущество. Кроме того, векселедержатель, индоссант или авалист могут освободить векселедержателя от совершения актов протеста, если поставят на векселе слова "оборот без издержек" или "без протеста". Однако эта оговорка не снимает с векселедержателя обязанности предъявления векселя в срок и обязанность послать уведомление вексельным должником. Последняя обязанность заключается в извещении векселедержателем своего индоссанта и векселедателя о неакцепте или о неплатеже в течение четырех рабочих дней, следующих за днем протеста (при оговорке и без протеста" - за днем предъявления векселя. Затем, восходя по цепочке передаточных надписей, каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, которые следуют за днем получения им извещения, сообщить своему предшественнику и его авалисту о получении извещения. Невысылка извещений не влечет утраты прав по векселю для любого из названных участников вексельного обязательства. Отрицательные последствия такого бездействия заключаются в возложении на бездействующее лицо ответственности за ущерб, который причинен его поведением, в размерах, не превышающих сумму векселя.
При надлежащем совершении протеста наступают следующие последствия:
- Органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на опротестованных векселях.
- Наступает ответственность по простому векселю - индоссантов, а в переводном - индоссантов и трассата. Все эти лица являются солидарно ответственным перед векселедержателем. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселе лицам или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на векселях.
- Векселедержатель вправе требовать с обязанных по векселю лиц большую сумму чем указано в векселе, ввиду понесенных издержек, вызванных совершением протеста и неполучением платежа по нему.
В случае истечения сроков, установленных для совершения протеста в неакцепте или неплатеже, векселедержатель теряет свои права против индоссантов векселедержателя и других обязанных лиц, за исключением акцептанта. При своевременном совершении протеста векселедержатель имеет право взыскания причитающейся ему суммы в судебном порядке в течении определенного срока, называемого вексельной давностью.
Поскольку ответственность каждого из участников вексельного обращения имеет разные уровни, сроки вексельной давности для каждого из них также различны. Так, для предъявления иска векселедержателем к акцепту переводного векселя установлен трехлетний срок, а векселедержателю простого векселя - один год со дня протеста, совершенного в установленный срок или со дня срока платежа. Последнее имеет силу и в отношении индоссантов. Доля исковых требований индоссантов друг к другу и к векселедателю установлена исковая давность - 6 месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска. Ответственность всех обязанных по векселю лиц перед векселедержателем является солидарной. Вексельному кредитору принадлежит, как было уже отмечено, право предъявить иск ко всем обязанным лицам или к каждому в отдельности, не соблюдая при этом последовательность, в которой они обязались. Объем требований векселедержателя включает в себя: а) вексельную сумму с процентами, если они были предусмотрены; б) шесть процентов, исчисляемых со дня срока платежа; в) разумные издержки по векселю (расходы по протесту, отправке уведомлений и пр.); г) пеню в размере трех процентов со дня срока платежа. Однако данная норма была частично изменена Законом о векселе. В, ст. 3 последнего указывается, что проценты и пеня, предусмотренные Положением, выплачиваются в размере учетной ставки, установленной Банком России по правилам, предусмотренным ст. 395 ГК РФ. Как отмечают Д.А. Медведев и В.Т. Смирнов, при этом все же возникает вопрос о том, как определять пеню на основе учетной ставки Банка России. Ранее в литературе были высказаны различные суждения о порядке применения указанной ответственности: является ли пеня годовой или должника уплачивается ежедневно. Этот вопрос в порядке толкования постарался разрешить Банк России, указов, что шесть процентов, предусмотренные п. 48 Положения следует считать годовыми, а три процента носят характер обыкновенной пени, исчисляемой за каждый день просрочки (Письмо Банка России от 24. 05. 96г. N76-96). На противоположной позиции стоял Президиум Высшего Арбитражного Суда России, указавший в своем постановлении по делу N4174/95 от 13 февраля 1996г. (Вестник ВАС 1996г. N4), что пеня по векселю должна применяться, исходя из трех процентов годовых.
Права лица, оплатившего вексель, в отношении ответственных перед ним лиц несколько уже, чем права векселедержателя, и не включают трехпроцентную пеню.
Вексельный оборот - настолько сложная и запутанная сфера, что иногда даже суды не могут разобраться в тех или иных вопросах. Однако изредка Верховным Судом и Высшим Арбитражным Судом РФ обобщается практика применения норм вексельного законодательства или же принимаются постановления, разъясняющие некоторые спорные вопросы, связанные с векселем. В совместном постановлении пленумов указанных судов от 05. 02. 98г. N3/1 разъяснены два важных вопроса.
Первый из них касается судебного приказа на исполнение требований о протесте векселей в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта, совершенном нотариусом в отношении граждан и юридических лиц.
Как известно, для принудительного исполнения таких требований законодательством предусмотрен упрощенный порядок. По заявлению держателя векселя, при представлении последним необходимых документов (протеста, совершенного нотариусом) судья выдает судебный приказ о принудительном удовлетворении заявленных требований. При этом судья выдает его без судебного разбирательства, вызова должника и взыскателя и заслушивания их объяснений.
Так вот, норма Федерального закона от 11. 03. 97г. N48-ФЗ "О переводном и простом векселе", предусматривающая возможность выдачи судебного приказа, содержит ссылку лишь на Гражданский процессуальный кодекс РФ.
В Арбитражном процессуальном кодексе РФ порядок выдачи приказов на исполнение вышеуказанных требований не предусмотрен. Проблема, нередко возникающая на практике, состояла в следующем. Согласно подсудности, установленной ГПК РФ, суды общей юрисдикции не рассматривают споры организациями (юридическими лицами). По этой причине им нередко отказывали в принятии заявления на выдачу приказа по вексельным требованиям. Из-за этого организации были лишены возможности воспользоваться упрощенным порядком взыскания задолженности по векселю. Теперь эта проблема решена.
Верховный Суд и Высший Арбитражный Суд России решили, что заявления на выдачу приказа по таким требованиям рассматриваются в суде общей юрисдикции, независимо от того, являются ли стороны юридическими лицами или гражданами. Отказать в принятии заявлений по причине неподведомственности этого спора суды общей юрисдикции теперь не могут. Арбитражный же суд в принятии таких заявлений отказывает.
Однако для векселедержателей всегда есть возможность, минуя стадию подачи заявления на выдачу приказа, подать иск о взыскании задолженности по векселю. В этом случае иск принимается или судом общей юрисдикции, или арбитражным судом по подсудности.
Помимо этого, как можно подать и в том случае, если заявление о выдаче судебного приказа не принято либо в его выдаче отказано, например, из-за непредставления надлежащих документов. Также можно предъявить иск, когда приказ отмене по заявлению должника (он может воспользоваться такой возможностью в 20-дневный срок со дня выдачи приказа, если ранее он по уважительным причинам не смог своевременно представить суду свои письменные возражения против требований заявителя). П. 3 совместного постановления Пленума ВС И ВАС РФ излагает в частности, что при отказе судьи в принятии заявления о выдаче судебного приказа в случаях, предусмотренных ст. 125/6 ГПК РСФСР, при отказе в выдаче судебного приказа по основаниям, установленным в ст. 125/8 ГПК РСФСР6 а также если судебный приказ отменен в соответствии со ст. 125/10 ГПК РСФСР, заявитель вправе предъявить иск о взыскании задолженности с лиц, обязанных по векселю, в порядке искового производства в суд общей юрисдикции или в арбитражный суд в соответствии с подведомственностью, установленной процессуальным законодательством.
Второй вопрос - проценты. По неоплаченному векселю в соответствии с законом "О переводном и простом векселе" и Положением о переводном и простом векселе с должника взыскиваются проценты, размер которых определяется ставкой рефинансирования Центробанка РФ. Причем они взыскиваются два раза: в виде процентов за пользование чужими денежными средствами и в виде пеней начиная со дня наступления срока платежа.
Однако в законе отсутствуют указания о правилах расчета этих процентов. В постановлении же судов разъяснено, что в обоих случаях для расчета процентов используются положения ст. 395 ГК РФ.
Это общие для всех векселей положения. Однако в переводном векселе может быть предусмотрена выплата процентов на вексельную сумму. В этом случае пени и проценты за просрочку начисляются на сумму, указанную в векселе, увеличенную на оговоренные в нем проценты на день срока платежа.
2.6 Вексель как средство взаиморасчетов
Внедрение векселей в момент формирования и укрепления в России принципиально новых экономических отношений имеет сверхважное значение. Это обуславливается возможностью выполнения векселем существеннейших экономических функций - средства платежа и инструмента кредита. Первая из них заключается в том, что вексель служит инструментом денежных расчетов, фактически реализуя функцию денег. В качестве платежного средства, заменяющего какие-либо иные способы погашения обязательств, вексель (как простой, так и переводной) в процессе обращения может погасить множество различных обязательств до наступления момента платежа по нему. Причем вследствие возможности сравнительной быстроты передачи векселя путем проставления индоссамента вексельное обращение способно многократно ускорять осуществление расчетов между его участниками. Указанная функция векселя является особенно актуальной в сегодняшних условиях существования экономики России, одной из серьезных задач для которой является решение проблемы неплатежей.
Вексель является особенной ценной бумагой. Эта особенность состоит в том, что вексель может быть использован как средство платежа. В настоящее время большой популярностью среди банков, финансово-кредитных и промышленных предприятий пользуются операции с так называемыми "расчетными" векселями. "Расчетный" вексель - это вексель, который приобретается с дисконтом для покрытия кредиторской задолженности перед векселедателем в размере вексельной суммы. Суть такой операции заключается в том, что разница между ценой покупки векселя и вексельной суммой является доходом. Обычно в таких операциях используются векселя надежных банков либо предприятий транспортной (прежде всего железных дорог), энергетической, металлургической и других отраслей, продукция либо услуги которых достаточно ликвидны.
Векселя указанных промышленных предприятий приобретаются с целью досрочного погашения кредиторской задолженности перед векселедателем, поэтому к ним обычно прилагаются гарантийные письма с обязательством векселедателя досрочно погасить вексель в счет кредиторской задолженности векселедержателя перед векселедателем за производимые последним товары и оказываемые услуги. Операции с "расчетными" векселями можно отнести к разряду сверхдоходных.
В настоящее время в России наибольшей популярностью среди промышленных и финансово-кредитных учреждений пользуются простые векселя (соло). Такая популярность простых векселей на фондовом рынке России объясняется направлениями использования векселей. Простые векселя активно используются в следующих направлениях:
- привлечение временно свободных денежных средств. Банки активно используют простые векселя для привлечения денежных средств, поскольку вексель имеет неоспоримое преимущество как перед депозитом, так и перед сберегательным сертификатом.
Во-первых, в отличие от депозитов, доходы по которым облагаются налогом по общей ставке 38 процентов, налогообложение доходов по векселям значительно ниже - 15 процентов.
Во-вторых, хотя ставка налогообложения доходов по векселям и сберегательным сертификатам одинаковы, вексель все же предпочтительнее сберегательных сертификатов ввиду большей ликвидности. Это значит, что векселедержатель имеет возможность рассчитаться со своими кредиторами не только денежными средствами, но и векселем за поставленные товары и оказанные услуги либо досрочно учесть вексель.
- вексельное кредитование. Оформляя отсрочку платежа и воплощая ее в форму ценной бумаги, вексель выступает инструментом предоставления кредита. Эта функция имеет весомое значение для целей обеспечения непрерывности и ускорения темпов хозяйственного оборота. Суть данного вида кредитования заключается в том, что заемщик получает кредит не денежными средствами, а векселями. Как правило, такие векселя достаточно ликвидны, поскольку заемщик использует их как расчетное средство в своих финансово-хозяйственных операциях. Данный вид кредитования выгоден как банку, так и заемщику, поскольку банк, кредитуя заемщика, не использует своих активов, что значительно снижает себестоимость кредитной операции. Соответственно и кредитный процент для заемщика обычно значительно меньше.
Более широкое использование предприятиями простых векселей объясняется только тем, что структура вексельных отношений в простом векселе значительно проще правил обращения переводного векселя. Это весьма важно, поскольку уровень экономического образования (особенно это касается фондового рынка) руководящего состава предприятий остается достаточно низким.
Желаемые задачи вексельного оборота в будущем - это обслуживание коммерческого кредита, торговое финансирование, привлечение источников оборотных средств в рамках выпуска коммерческих бумаг, отмечает Л. Гурыч.
К отрицательным моментам применения коммерческих векселей можно отнести порождение при их передаче по индоссаменту налогов без поступления "живых" денег. Штрафные санкции, налагаемые за несвоевременное внесение платежей в бюджет, могут свести на нет все преимущества от сокращения кредиторской и дебиторской задолженности.
Решением этой проблемы могло бы служить, отмечает А. Фельдман, как ни парадоксально это звучит, или максимальное сокращение количества индоссаментов, или возможность погашения задолженности перед бюджетом.
Поэтому кардинально решить проблему может получение при индоссаменте "живых" денег. Во всем мире эту задачу выполняют либо специализированные факторинговые фирмы, либо соответствующие отделы банков.
В последнее время Россия столкнулась еще с одной проблемой использования коммерческих векселей - неконтролируемостью их выпуска. Предприятие активно выписывает собственные векселя для расчетов с поставщиками, подразумевая, что к моменту их оплаты произведенная продукция будет реализована и получены деньги на их погашение. Однако к нужному моменту по тем или иным причинам деньги не поступают или расходуются на другие цели и эмитент векселей либо вообще отказывается их погашать, либо выдвигает при этом определенные, зачастую дискриминационные для держателя, условия. Этим часто пользуются предприятия-монополисты на своей территории.
Решением этой проблемы могло бы быть законодательное требование покрытия объема выписки векселя быстроликвидными активами предприятия и гарантиями третьих лиц. _S03_T
Обычно корпоративные векселя используются как средство взаиморасчетов между хозяйственными субъектами и зачастую даже и не предполагают возможности получения денег по ним, хотя природа векселя заключается как раз в безусловном денежном исполнении долговых обязательств. Именно, как отмечают отдельные авторы, не ограниченный практически ничем выпуск векселей принят угрожающие размеры. По мнению ведущих операторов вексельного рынка, введение вексельного сбора, безусловно, вынудит многих эмитентов сократить свои вексельные программы. В результате будет появляться все больше не обеспеченных должным образом денежных суррогатов, увеличивая и без того значительные риски отечественного вексельного рынка.
Наблюдаемое в последнее время расширение рынка вексельных обязательств вызывает неоднозначную оценку специалистов. Одни считают, что вексель - эффективное средство для разрешения проблемы неплатежей, другие отмечают, что бесконтрольный выпуск этих ценных бумаг способствует росту инфляции.
Проблема в том, что на практике мало кто из предприятий стремится обращать корпоративные векселя в деньги. А заставлять векселедателя расплачиваться по закону - через суд - слишком дорогая и длительная процедура. Поэтому зачастую векселя используются только как средство расчета с кредиторами, а их, непосредственное обращение в деньги просто игнорируется.
Причиной такого явления специалисты часто называют стремление сэкономить на налогах. Когда вексель трансформируется в деньги, продукция, им оплаченная, становится реализованной. Соответственно векселедержатель должен уплатить налог на прибыль. А он предпочитает отсрочить этот момент, правда, за счет ухудшения собственных показателей - наращивая дебиторскую задолженность. Вместо предъявления векселя должнику векселедержатель находит контрагента, согласного принять этот вексель в покрытие своей дебиторской задолженности. Контрагент стремится поступить с этим векселем аналогичным образом. Если эта цепочка замыкается на векселедателе, то он, как правило, принимает вексель лишь для погашения кредиторской задолженности, которую последний в цепочке векселедержатель имеет перед векселедателем.
Эффект "расшивки" неплатежей в этом случае достигается, но первый элемент цепочки может не платить налоги: он может и незнать, что, проходя по ней, вексель оказался погашенным. В результате вся операция, по сути, становится похожей на бартер, который лишь по другому оформляется. Существует и другая проблема. Разрешив на каком-то этапе с помощью векселя кризис неплатежей, организации увлекаются и начинают эмитировать обязательства на огромные суммы, несоизмеримые с объемами выпускаемой продукции. Это слишком похоже на пирамиду со всеми вытекающими отсюда последствиями. В случае ее краха не пострадают только те, кто успеет вовремя превратить векселя в товар или реальные деньги по более-менее приемлемому курсу.
Таким образом, главная проблема корпоративных векселей заключается в практически полном отсутствии какого-либо контроля над объемами и условиями их выпуска. Для разрешения этой проблемы отдельные авторы отмечают о целесообразности лимитирования эмиссии векселей и сделать рынок более прозрачным путем введения регулярной отчетности эмитентов перед контролирующими органами, обязательной публикации в печати данных о выпуске векселей и других показателях деятельности предприятий, предъявлять строгие требования к защите бланков векселей от подделок или проводить независимую экспертизу качества векселей различных эмитентов. Введение жестких мер регулирования лимитов на выпуск векселей, отчетности, по их выпуску или привязки объемов эмиссии и каким-либо показателям деятельности предприятий- не предусмотрено Женевской вексельной конвенцией. Единственным выходом некоторые авторы считают регулирование вексельного обращения "мягкими" рыночными методами.
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМА РАЗВИТИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ПРАВА И ПУТИ ИХ ПРЕОДОЛЕНИЯ
3.1 Проблемы международной унификации вексельного права
На протяжении всей истории своего развития вексельное обращение было тесно связано с международной торговлей. Нередко в качестве стран одного и того же векселя выступали лица, принадлежавшие к государствам, входившим в различные системы вексельного права. Вполне естественно, что в международном сообществе возникало стремление унифицировать вексельное право различных стран, прежде всего привести в соответствие вексельное право стран Женевской и англо-американской систем.
С этой целью Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) подготовила проект Конвенции о международных переводных векселях и международных простых векселях. Проект Конвенции явился результатом пятнадцатилетней работы комиссии. Столь долгий срок работы не случаен, поскольку задача унификации вексельного права является нелепой задачей: разница в вексельном праве стран Женевской и англо-американской систем определяется разницей не только собственно в вексельном праве, но в принципиальных отличиях права страх континентальной системы и системы "общего права".
К настоящему времени Конвенция еще не вступила в силу: для этого необходимо, чтобы к Конвенции присоединились не менее 10 государств. Пока что Конвенцию подписали 3 государства, присоединилось и ратифицировано одно (Российская Федерация).
Конвенция не ставила своей целью полностью унифицировать вексельное право различных стран - такая задача была бы столь же преждевременной, сколь и неразрешимой. Задача сводилась к тому, чтобы унифицировать вексельное право в той его части, которая непосредственным образом затрагивает интересы международного торгового сообщества - сферу международного обращения векселей. В силу этого и само понятие векселя, и все рассмотренные в Конвенции конструкции вексельного права относятся именно к международным переводным и простым векселям.
Что касается названия, то согласно ст. 1, Конвенция применима к документам, озаглавленным "Международный переводной вексель (Конвенция ЮНСИТРАЛ)" или "Международный простой вексель (Конвенция ЮНСИТРАЛ)". При этом Конвенция, в отличие от подхода по данному вопросу вексельного права стран англосаксонской системы, не применяется к чекам.
В отношении вексельных реквизитов Конвенция содержит ряд норм, которые не соответствуют традиционному для России подходу, основанному на Женевских вексельных конвенциях 1930г.
Так, например, обстоит дело в отношении определенности вексельной суммы. Согласно ныне действующему в России вексельному праву не допускается указание в векселе различных последовательных сроков платежа. Но Конвенция избрала при решении этого вопроса подход английского Закона о переводных векселях. В силу этого ст. 7 допускается указание в векселе возможности выплаты суммы векселя частями в последовательные даты, а также частями в последовательные даты с указанием в векселе, что в случае неуплаты любой части невыплаченный остаток подлежит немедленной уплате. Конвенция не содержит столь строгих норм к указанию сроков платежа по векселю, которые характерны для современного российского права. Вексель согласно нормам Конвенции, может быть составлен либо с оплатой по предъявлении, либо подлежащим оплате в определенный срок. Вексель будет рассматриваться в качестве подлежащего оплате по предъявлении, если в нем срок платежа либо не указан, либо указано, что он оплачивается по предъявлении, по требованию и т. п. Что касается иных сроков платежа, то все они охватываются понятием "определенный срок". Таким образом, Конвенция более склонилась к определимости, нежели к определенности срока оплаты векселя.
Конвенция однозначно разрешила вопрос о возможности выставления векселя двумя или более векселедержателями и в адрес двух или более получателей платежа. При этом получатели платежа могут быть указаны в векселе альтернативно. Если речь идет об альтернативных получателях платежа, то любой из них, владеющий векселем, может осуществлять права векселедержателя. Но если получатели платежа указаны в векселе неальтернативно, то они могут осуществлять права векселедержателя только совместно. Конвенция в большей степени склонилась к английскому закону о переводных векселях при рассмотрении вопроса о векселедержателе. В отличие от вексельного права стран Женевской системы, Конвенция признает два вида векселедержателей: держатель и защищенный держатель. В качестве держателя векселя рассматривается либо лицо, облагающее векселем и названное получателем платежа в тексте векселя либо лицо, обладающее векселем в качестве индоссата. Защищенным держателем является держатель векселя при условии, что в тот момент, когда он стал держателем, он удовлетворял ряду условий.
Конструкция держателя и защищенного держателя достаточна сложна (по крайней мере, гораздо сложнее конструкции различных видов держателей в английском вексельном праве). Это одна из причин, по которой Конвенция подверглась достаточно острой критике со стороны ряда государств именно за ее сложность. Сложность, в частности, исходит еще и из того, что описание статуса защищенного держателя осуществляется путем характерного для Конвенции метода отсылок к другим статьям.
Французское правительство привело весьма красноречивые цифры: для того чтобы полностью определить, что такое защищенный держатель, необходимо обратиться к 14 статьям Конвенции, что составляет 16 процентов основных статей Конвенции.
Конвенция разделила точку зрения Женевской системы вексельного права, в соответствии с которой не допускается выдача векселей на предъявителя. В силу этого передача векселя возможна путем учинения индоссамента. Причем, Конвенция признает бланковый индоссамент, дающий возможность фактической передачи векселя путем простого вручения.
При этому по-иному разрешен вопрос о передаче векселя, воспрещенного к передаче, будь то векселедатель или индоссант. Согласно ст. 17 Конвенции, передача такого векселя возможна только для целей инкассирования, и поэтому любой учиненный на таком векселе индоссамент будет считаться инкассовым индоссаментом, даже если в тексте индоссамента об этом ничего не сказано.
В части гарантирования оплаты вексельной суммы Конвенция оперирует терминами как "аваль", так и "гарантия", соотношение между которыми представляется не совсем простым.
Согласно ст. 46 Конвенции, платеж по векселю может быть гарантирован либо на всю сумму, либо в ее части. В качестве гаранта может выступить любое лицо, в том числе и уже обязанное по векселю. Гарантия выражается в форме слов "гарантия", "аваль" и равнозначных им, а также в виде одной лишь подписи гаранта на лицевой стороне векселя, если эта подпись не принадлежит векселедержателю или плательщику.
Конвенция избрала различное решение вопроса о том, за кого дана гарантия, если в самом гарантийном обязательстве не указано, в отношении кого оно выбрано. Если речь идет о простом векселе, то по "умолчанию" будет считаться, что гарантия выдана за векселедержателя; в случае же переводного векселя гарантия будет считаться выданной за акцептанта или плательщика.
Содержание ответственности гаранта аналогично содержанию ответственности стороны, платеж которой он гарантировал. При этом если гарантия дана за акцептанта, или плательщика, то гарант обязуется оплатить переводной вексель при наступлении срока платежа держателю или любой стороне, которая оплачивает вексель; если же со стороны плательщика не последовало необходимого акцепта, то в случае совершения протеста гарант становится регрессным должником.
При выработке положений относительно гарантии платежа по векселю Комиссии по праву международной торговли, естественно, не могла не столкнуться с трудностями, обусловленными различным подходом к данному институту в вексельном праве стран Женевской системы и стран "общего права". Так, английскому вексельному праву понятие аваль неизвестно.
Попытка примирить различные подходы к данному институту в рамках одной конвенции привела к созданию своеобразной двойной системы гарантии оплаты векселя. Согласно ст. 47 Конвенции, объем ответственности гаранта будет различаться в зависимости от того, какими словами выражено обязательство гаранта на вексельном документе, а также в зависимости от того, является или не является гарант банком или иным финансовым учреждением.
Нужно сказать, что представленная в Конвенции конструкция гарантии-аваля является одной из конструкций, вызвавших особое недовольство со стороны стран континентальной системы права. Так, правительство Франции в отзыве на проект Конвенции отмечало, что принцип двойной системы гарантии является весьма спорным, "помимо того, что трудно представить, что так называемой унификационной конвенции устанавливается два режима, основанные на двух юридических системах, которые необходимо унифицировать, эти два режима, которые начинают действовать в результате использования "магических слов" или "слов равнозначного смысла", уже по своей природе и возможности применения подрывают какую бы то ни было безопасность для держателя". Основным выводом французского правительства по этому поводу являлось утверждение, что столь сложного режима гарантии нет ни в одной правовой системе и содержание конструкции гарантии должно быть сформулировано заново.
Испанское правительство охарактеризовало двойную систему гарантии как один из примеров, "дуализма", не обеспечивающего унификацию. Кроме того, по мнению правительства Испании, использование гарантом конкретных выражений, определяющих степень его ответственности и права держателя по отношению к нему может иметь нежелательные последствия: поскольку рассматриваемые векселя являются международными, то логично предположить, что в их также будут содержаться заявления, составленные на различных языках и с использованием различных систем знаков. В результате положение держателя такого векселя будет, по мнению испанского правительства небезопасным.
Правительство Швейцарии также поставило под сомнение целесообразность подобного решения вопроса о гарантии и авале.
Кроме того, многие правительства подчеркивали сложности, которые с неизбежностью возникнут при толковании содержания понятий "гарантия"и "аваль"банковскими работниками, большинство из которых вряд ли будет в состоянии справиться с теми логическими задачами, которые встанут перед ними в ходе решения вопроса о гарантировании оплаты векселя с использованием содержащейся в Конвенции конструкции гарантии - аваля.
В отношении предъявления векселя к акцепту Конвенция исходит из совмещении принципов факультативности и обязательности предъявления к акцепту. По общему правилу предъявление к акцепту факультативно, однако в трех случаях предъявление векселя к акцепту обязательно. Эти случаи следующие:
- если обязательность предъявления векселя к акцепту была обусловлена векселедателем;
- если вексель имеет срок платежа в установленный промежуток времени от предъявления;
- если аваль подлежит оплате не вместе поставленного жительства или нахождения коммерческого предприятия плательщика, за исключением того случая, когда он должен оплачиваться по предъявлении (ст. 49).
При этом, однако, в отличие от ныне действующего российского (Женевского) вексельного права, Конвенция проводит четкую разницу между понятиями "акцепт" и "виза". Стоит также остановиться на проблеме утраченных векселей.
Конвенция посвятила этой проблеме целую главу, попытавшись тем самым восполнить пробел, существующий в вексельном праве Женевских конвенций.
Прежде всего оговоримся, что Конвенция не устанавливает какие-либо нормы о восстановлении прав по утраченным векселям в судебном порядке, аналогичные вызывному производству. Речь идет о восстановлении прав векселедержателя в рамках именно вексельного права, а не гражданского процесса.
Основной принцип, из которого Конвенция исходит при решении вопроса об утраченных векселях, состоит в том, что лицо, утратившее вексель, признается обладающим такими же правами, как и лицо, обладающее векселем, однако эти права признаются за лицом, утратившим вексель, при соблюдении ряда условий. Эти условия следующие:
Подобные документы
Права і обов'язки учасників вексельного обігу в Україні, його норми і правила. Складові системи вексельного права. Предмет векселя, особливість його обігу. Передача простого векселя особам, з якими векселедавець не пов’язаний господарськими відносинами.
контрольная работа [25,6 K], добавлен 09.07.2012Процесс становления и развития векселя. Содержание векселя как ценной бумаги. Основные теории вексельного права. Российское законодательство в регулировании вексельных отношений. Признаки (свойства) векселя. Функция векселя как платежного средства.
курсовая работа [55,4 K], добавлен 27.10.2015Понятие векселя в российском гражданском праве. Основные участники вексельного правоотношения. Форма и реквизиты векселя. Передача прав по векселю посредством передаточной надписи. Соотношения векселя и цессии. Обращение унаследованного векселя.
дипломная работа [70,1 K], добавлен 18.07.2010История развития и источники вексельного законодательства. Особенности векселя как ценной бумаги. Принадлежности и форма векселя, виды и реквизиты. Право передачи векселя по индоссаменту. Цессия векселя, передача прав по векселю в порядке наследования.
дипломная работа [103,5 K], добавлен 26.06.2010Особенности векселя как ценной бумаги. Виды, формы и реквизиты векселей. Сущность, правовая природа и функции индоссамента. Передача векселя в порядке общегражданской уступки права. Депозитарный учет векселя и особенности его передачи через депозитарий.
дипломная работа [98,6 K], добавлен 26.06.2010Характерные черты вексельного обязательства, его абстрактность и бесспорность. Виды векселей по форме (простые и переводные), по характеру (частные и казначейские). Понятие акцепта, предъявление векселя, форма и содержание акцепта, последствия неакцепта.
курсовая работа [67,1 K], добавлен 17.07.2010Изучение понятия векселя - письменного долгового денежного обязательства одной стороны уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, другой стороне. Признаки векселя, особенности вексельных отношений и их значение в гражданском праве.
курсовая работа [71,0 K], добавлен 22.11.2010Юридическая природа правоприменения как особой формы реализация права. Понятие, признаки и основания применения права. Понятие, виды и структура правоприменительных актов. Правоприменение при пробелах и коллизиях в праве, субсидиарное применение права.
дипломная работа [66,8 K], добавлен 08.10.2015Правовая природа и квалификация договора вексельного займа. Сущность векселя как объекта гражданского оборота. Особенности договора займа. Требования, предъявляемые к векселедателю и заемщику. Модели построения договора. Виды векселей: соло, тратта.
статья [19,8 K], добавлен 01.07.2008Ценная бумага как объект гражданского оборота, выражающий имущественные права: понятие, особенности, характеристика, классификация. Виды ценных бумаг: акции, облигации, векселя и чеки. Проблемы и перспективы развития ценных бумаг в Российской Федерации.
курсовая работа [48,8 K], добавлен 04.08.2011
