Банковские услуги

Ипотека жилого дома или квартиры допускается для обеспече-ния погашения суды. предоставляемой для строительства реконструк-ции или капитального ремонта жилого лома или квартиры.

В ипотеку может передаваться только жилой дом или квартира, принадлежащей залогодателю на праве собственности.

Залогодержателями жилого дома и квартиры могут быть только банки и другие кредитные учреждения, имеющие специальную лицензию.

При кредитовании строительства или реконструкции или приоб-ретения жилья банком могут предоставляться три вида жилищных кре-дитов:

1. краткосрочные или долгосрочные кредиты, предоставляемые юридическими или физическими лицами на приобретение и обустройство под предстоящее жилищное строительство (земельный кредит).

2. краткосрочный кредит на строительство /реконструкцию/ жилья, предоставляемый юридическим и физическим лицам для финан-сирования строительных работ /строительный кредит/.

3. долгосрочный кредит, предоставляемый юридическим и физи-ческим лицам для приобретения жилья /кредит на приобретение жилья/.

Жилищное кредитование осуществляется при соблюдении основ-ных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченнос-ти, срочности, платности, возвратности.

Выдача строительного кредита осуществляется путем открытия кредитной линии, при этом ссуда дается заемщику по частям, соот-ветствующим стоимости законченных этапов строительно-монтажных работ.

Основными документами, определяющими взаимоотношения банка и заемщика при предоставлении ссуды, является кредитный договор и договор о залоге /об ипотеке/.

В зависимости от вида кредита в договоре о залоге /об ипоте-ке/ определяется форма, размер и порядок залогового обеспечения кредита.

Предметом залога могут быть:

1. земельный участок под строительство, являющийся собственностью заемщика, или другие имущественные права на этот участок,

2. готовое жилье или не завершенное строительство,

3. другие виды имущества и имущественных прав.

Заложенное имущество подлежит страхованию залогодателем от утраты и повреждений.

Решение о предоставлении строительного кредита принимается банком-кредитором на основании кредитной заявки заемщика.

На этапе рассмотрения заявки кредитор осуществляет комплек-сный анализ кредитоспособности заемщика, его финансовой устойчи-вости, оценивает бюджет строительства, потребности рынка жилья в месторасположении застройки.

В случае невозможности возврата кредита заемщиком произво-дится обращение взыскания от реализации заложенного имущества для покрытия убытков банка в порядке и на условиях, определенных законодательством Кыргызской Республики.

При выявлении не целевого использования ссуд, полученных на строительство или приобретения жилья, учреждения банка имеют право досрочно взыскивать выданные ссуды.

2.5. Краткосрочные ссуды.

Анализ выдачи Сберегательным банком краткосрочных ссуд показал, что наиболее распространенные в современных условиях получили кредиты Сберегательного банка населению под залог ценных бу-маг и на неотложные нужды.

1. Краткосрочный кредит населению на неотложные нужды вы-дается наличными деньгами на срок до 3 лет в сумме, зависящей от заработка ссудозаемщика.

Для оформления ссуды на неотложные нужды клиент предостав-ляет в банк справки с места работы ссудозаемщика и поручителя с указанием их среднемесячного дохода. После проверки этих документов экономист подсчитывает сумму кредита, возможную к выдаче, ко-торая зависит от размера заработной платы заемщика и срока пре-доставления ссуды. При этом третья часть заработной платы заемщика умножается на количество месяцев предоставления ссуды. Ссудозаемщик заполняет заявление обязательство на получение ссуды, по-ручитель оформляет и заверяет поручительство. Данные заемщика за-носят в регистрационный журнал и ссуде присваивается очередной номер по балансовому счету-601 "Краткосрочные кредиты на неотлож-ные нужды".

По выписанному бухгалтером расходному ордеру клиент полу-чает в банке ссуду наличными при предъявлении паспорта.

2. Кредит населению под залог ценных бумаг выдается под за-лог облигаций, акций и других ценных бумаг, реализуемых через уч-реждения банка и котирующихся на фондовых биржах. Кредит под за-лог ценных бумаг выдается в размере не более 50 процентов номи-нальной стоимости заложенных ценных бумаг, сроком на 6 месяцев под 140 процентов годовых.

Для оформления ссуды под залог ценных бумаг необходимы паспорт заемщика и сами ценные бумаги. После того, как экономист банка убедится в достаточно высоком курсе ценных бумаг на бирже, между заемщиком и банком заключается кредитный договор, в кото-ром определяются условия выдачи и погашения ссуды. Одновременно заключается договор о залоге ценных бумаг, принадлежащих заемщи-ку и оформляется срочное обязательство.

Заложенные ценные бумаги принимаются банком на хранение. Вы-дача их заемщику производится только после погашения задолжности по ссуде. Если заемщик не погашает ссуду в срок, банк вправе реа-лизовать принятые в залог ценные бумаги.

В случае несвоевременного возврата ссуды заемщик уплачивает банку неустойку /штраф/ в размере 0.2 процента от суммы кредита за каждый день просрочки платежа.

При оформлении выдачи данного кредита поручительства не требуется. Все документы по данному виду ссуды заверяются юрисконсультом, после чего данные ссудозаемщика записываются экономистом банка в регистрационный журнал. Погашение ссуды производится в соответствии с кредитным договором частями или в полной сумме.

Подводя итог рассмотрению современной практики по кредитова-нию индивидуальных заемщиков, следует отметить, что анализ дина-мики показателей, характеризующих развитие кредитных взаимоотношений Сберегательного банка с населением, свидетельствует о не-достатках в процентной политике банка о том, что нередки случаи нецелевого использования ссуд или несвоевременного погашения на-селением задолжности перед банком. Все это указывает на необходи-мость дальнейшего развития и совершенствования кредитных связей коммерческих банков с населением на основе изучения отечественно-го и зарубежного опыта.

3. Расчетно-кассовое обслуживание населения.

3.1. Развитие безналичных расчетов населения в историческом ас-пекте.

В современных условиях перехода к рынку особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской дея-тельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на проведение банковские операций. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты. Сущность безналичных расчетов сос-тоит в том, что они осуществляются при помощи банковских опера-ций (посредством перечисления по счетам), используемых для заме-щения наличных денег.

Безналичные расчеты населения в нашей стране носят строго добровольный характер. К их числу относятся: перечисления на сче-та по вкладам части заработной платы и других денежных доходов, выплата через учреждения банка заработной платы рабочим и служа-щим, а также денежных заработков колхозникам, выдача чеков за счет сумм вкладов, переводов, перечисление сумм со счетов по вкладам в уплату за товары, за квартиру, коммунальные и прочие услуги, перечисление вклада с одного счета на другой и т. д. Без-наличные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовле-нием, перевозкой и хранением, что способствует экономии мате-риальных, трудовых и финансовых ресурсов.

В настоящее время уже разработана концепция создания ком-плексной автоматизированной системы безналичных расчетов населе-нию. Кроме вопросов безналичных расчетов за товары и услуги, в концепции комплексного рассмотрения проблемы банковского обслужи-вания населения. Системный подход соответствует научно-техничес-кому уровню современного банковского производства, и приемлем при незначительной модификации для любой банковской системы. Концеп-ция предусматривает возможность идеологического и технического единства различных банковских систем, что является обязательным условием создания единой общегосударственной системы денежного обращения и гарантией высокой рентабельности любого банка.

3.2. Выплата доходов населению через банк.

В настоящее время в нашей стране система безналичных расче-тов населения включает: во-первых, безналичные перечисления по счетам клиентов, и во-вторых, собственно безналичные расчеты на-селения за товары и услуги.

Прогрессивной формой обслуживания населения является выпла-та через управления банков заработной платы рабочим и служащим, денежных заработков колхозникам, оплата труда членам кооперативов, пенсий, авторских гонораров, страховых и других сумм.

Анализ динамики безналичных перечислений на счета по вкла-дам свидетельствуют о быстрых темпах роста этих показателей.

На фоне общего роста безналичных перечислений во вклады осо-бенно быстро растут перечисления во вклады зарплаты трудящихся, что объясняется привлечением к данному виду банковских услуг крупных предприятий, а также большинство число кооперативов, МП.

Наряду с безналичным перечислением заработной платы разви-ваются перечисления во вклады денежных доходов колхозников и сумм за сданную сельхозпродукцию. В целом по стране около 1/3 суммы, причитающейся населению за сданную сельхозпродукцию, перечисляют-ся во вклады. Значительная часть сумм не востребуется вкладчикам в течении длительного времени и приобретает характер стабильных сбережений. Оседание на таких счетах составило 20 процентов (в то время как процент оседания средств по вкладам в целом - 17 про-центов).

Немаловажное значение имеют безналичные поступления денеж-ных доходов во вклады для экономии личного и общественно полезно-го времени трудящихся. Такая экономия, рассчитанная специалиста-ми составляет в среднем за год около 300 млн. человеко-часов. Кроме того, поскольку операции по зачислению сумм во вклады со-вершаются в отсутствие самих вкладчиков, экономится время и дру-гих клиентов, посетивших банк.

В связи с развитием операций по перечислению денежных дохо-дов населения постоянно возрастает объем работы банков. В основ-ном это связано с расширением объема работы по выплате заработ-ной платы рабочим и служащим через банк. Если по обычному счету вкладчика сберегательного банка в среднем за год совершается при-мерно 6 операций, то по каждому счету, через который выплачивает-ся заработная плата, производится в среднем 42 операции.

Увеличения количества обслуживающих лиц, числа производимых банками операций требует совершенствования материально-техничес-кой базы, повышения квалификации персонала, внедрения новых форм и методов работы.

3.3. Расчетно-кассовое обслуживание населения.

Одним из важнейших направлений работы коммерческих банков по совершенствованию обслуживания населения является развитие безна-личных расчетов граждан с торговыми, коммунальными и другими предприятиями. В настоящее время банки выполняют широкий круг расчетно-кассовых операций: принимают платежи населения в пользу предприятий, учреждений, организаций, а также доход государствен-ного и местных бюджетов; выдают расчетные чеки для оплаты това-ров и услуг; производят по поручениям вкладчиков безналичные рас-четы по платежам выполняют другие операции.

Деятельность коммерческих банков в условиях перехода к рын-ку требуют новых подходов и решений по вопросу совершенствования и развития расчетно-кассовых операций и прежде всего в сфере ор-ганизации безналичных расчетов населения. В последние годы сущес-твенно расширилась сфера применения безналичных, расчетов за това-ры и услуги. Расчетные чеки стали применяться при оплате услуг, предоставляемых предприятиями бытового обслуживания, при покуп-ке туристами инвалюты для поездки за рубеж и оплате стоимости пу-тевок, при оплате услуг, предоставляемых предприятиями общественного питания по предварительным заказам, оплате стоимости приоб-ретаемых населением садовых домиков.

Расчетный чек применяется для расчетов за любые виды това-ров и услуг. Чек является именным документом и выдается в банках за счет средств, хранящихся на счетах граждан. Для получения че-ка в учреждении банка открывается депозитный счет на любую сумму. При этом депозитный счет может быть открыт и при внесении налич-ных денег. По желанию клиента ему может быть выдано на сумму де-позитного счета несколько чеков. На сумму чекового депозита за период хранения на счете начисляется доход. Его выплата произво-дится при закрытии счета. Операции по выдаче чеков выплачивается всеми учреждениями Сбербанка.

Расчет чеками производится не только за дорогостоящий товар, но и в целом совершенствования и улучшения обслуживания населе-ния и дальнейшего развития безналичных расчетов, а также расшире-ния чекового оборота расчетные чеки стали применяться в уплату за оказанные предприятиями бытового обслуживания гражданами услуги: строительство и ремонт жилья, изготовления изделий из меха, гра-нитный изделий, изготовление мебели и другие услуги. Аванс за ус-луги, предоставляемые предприятиями общественного питания по предварительным заказам на обслуживание торжеств, также может быть оплачен чеком.

Еще одной формой безналичных расчетов служит чековая книжка.

Чековая книжка Сберегательного банка является именным денеж-ным документом и выдается вкладчику банка на любую сумму в сомах в пределах остатка средств на счете по вкладу до востребования. Преимущества расчетов чеками из чековой книжки очевидны: отпа-дает необходимость иметь при себе наличные деньги; гарантирована сохранность денежных сбережений по чековой книжке; двенадцать от-рывных чеков позволяют в течении двух лет (на такой срок выдает-ся чековая книжка с правом продления ее по желанию вкладчика еще на такой же срок) расплачиваться за любые виды промышленных това-ров и бытовые услуги либо, в случае необходимости, получить на-личные деньги в учреждении банка.

Учреждения Сбербанков выполняют поручения вкладчиков о переводе вкладов в полной сумме или частично в другие отделения, филиалы или агентства для дальнейшего хранения либо для выплаты наличными деньгами. Вклад может быть переведен как на имя самого вкладчика, так и на имя другого лица. Для перевода могут быть приняты наличные деньги с тем, чтобы переведенная сумма была зачислена на счет вкладчика в другом отделении. Такие операции выполняют сегодня все учреждения сберегательных банков. Кроме того, отделения и филиалы Сбербанка принимают от граждан поручения о переводе сумм, вносимых наличными деньгами в других отделениях и филиалах.

Задача развития безналичных расчетов населения чрезвычайно актуальна и сулит немалые выгоды как в целом для государства, так и для населения, а также для банковской системы и торговых (быто-вых) организаций. Т.к. тем самым сократит потребность в наличных деньгах и уменьшит издержки обращения, а также позволит ускорить оборот денежных средств в хозяйстве, расширить рынок платных ус-луг и будет способствовать росту сбалансированности денежных до-ходов и расходов населения.

Для населения развитие безналичных расчетов привлекательно сточки зрения удобства осуществления расчетов за приобретаемые товары длительного пользования, повышения безопасности при расхо-довании денежных средств. Для банковской системы расширение без-наличных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг.

Перспективным направлением развития и совершенствования безналичных расчетов населения через банки является внедрение но-вой техники и технологии в банковскую практику.

Сегодня осуществлять банковские операции в таких гигантских объемах, в нужном темпе с высокой точностью немыслимо без совре-менных информационных технологий, базирующихся на хорошо отлажен-ных локальных, региональных и глобальных компьютерных системах.

3.4. Расчетно-кассовое обслуживание предпринимателей.

Коммерческие банки выполняют расчетно-кассовой обслуживание клиентов, выступающих одновременно в роли частных и юридических лиц предпринимателей. Для хранения их собственных средств осуществления ими расчетов в банках открываются расчетные, текущие и депозитные счета: выдача и использование заемных средств отражаются на ссудных счетах.

Расчеты осуществляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств в обслуживающем его банке. Основные принципы организа-ции безналичные расчетов по товарным операциям можно сформулировать следующим образом:

1. платежи производятся после отгрузки продукции или оказания услуг,

2. платежи осуществляются только согласно плательщика,

3. платеж производится за счет средств, имеющихся на соответствующем счете плательщика (т.е. либо за счет собственных средств, либо за счет кредита).

Платежи по нетоварным операциям обусловлены необходимостью погашения предприятиями и населением различных денежных обяза-тельств, как правило, приуроченных к конкретным срокам, наруше-ние которых недопустимо. Это могут быть платежи в бюджет, налоги, штрафы, пени, неустойки и т.д.

Основными принципами расчетов по нетоварным операциям, как в безналичном порядке, так и наличными деньгами являются следующие:

платежи осуществляются не позже установленного срока, определенного действующим законодательством или соответствующими правилами и нормами,

платежи производятся, как правило, за счет собственных средств плательщика.

Наряду с данными принципами организации расчетов следует от-метить также, что отказ от акцепта (отказ оплатить товары или ус-луги) со стороны плательщика возможен исключительно в соответ-ствии со специально оговоренными в нормативных актах случаях.

Безналичные расчеты происходят на основе расчетных докумен-тов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о пе-реводе денег с одного счета на другой или о зачете взаимных тре-бований. Основными расчетными документами являются платежные по-ручения, чеки и платежные требования-поручения. Они содержат сле-дующие обязательные реквизиты: наименование и номер расчетного документа; число, месяц и год выписки: наименование плательщика; номер его счета в банке; наименование и местонахождение его бан-ка; наименование получателя средств; номер его счета в банке; название и местонахождение его банка; назначение и сумму платежа; оттиск печати юридического лица и подписи ответственных лиц. Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов.

Под формой безналичных расчетов понимается порядок оформле-ния и оплаты расчетных документов. Форма безналичных расчетов оп-ределяется способом платежа и организацией документооборота.

Способ платежа - это порядок перечисления средств при осущес-твлении расчетов:

в полной сумме, указанной в расчетном документе;

в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей;

плановый платеж, т.е. перечисление средств исходя из стоимости плановых, а не фактических поставок;

гарантированный платеж с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;

предварительная оплата (полная или частичная).

3.5.Формы безналичных расчетов.

Все безналичные расчеты осуществляются двумя способами:

- путем перевода денег с одного счета на другой и

- путем зачета взаимных требований.

К расчетам, осуществляющим путем перевода денег с одного сче-та на другой, относятся следующие формы: расчеты платежными пору-чениями, расчеты платежными требованиями, аккредетивная, расчеты по особому счету и расчеты расчетными чеками. К расчетам, прово-димым путем зачета взаимных требований, относятся периодические расчеты по сальдо, расчеты через бюро взаимных расчетов, а также разовые расчеты.

Современная система безналичных расчетов в нашей стране включает следующие основные формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями - одна из самых распространенных форм безналичных расчетов. Платежное поручение представ-ляет собой документ, содержащий поручение юридического лица об-служивающему его банку о перечислении определенной суммы со свое-го счета.

По договоренности сторон платежные поручения могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Платежные поручения применяются при:

расчетах за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортных документов, подтверждающих отпуск товаров;

расчетах по нетоварным операциям;

предварительной оплате товаров в случаях, предусмотренных в нормативных актах, договорах, а также при применении ее как меры воздействия к неаккуратному плательщику;

авансовых платежах (частичная предоплата) в случаях, предусмотренных договорами или нормативными актами, в поручении при этом делается ссылка на соответствующий пункт договора (нормативного акта).

Кроме обязательных реквизитов платежное поручение содержит:

- общее наименование товара и сумму платежа;

- при предварительной оплате надпись "Предварительная оплата по счету номер ___ дата ___";

- дату получения товара /его приемки/.

Платежные поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки (день выписки при этом в расчет не принимается).

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования суммы поручения на отдельном балансовом сче-те "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки". На акцеп-тованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. К недостаткам данной разно-видности расчетов относится значительное усложнение и удлинение документооборота.

Аккредитивная форма расчетов. Эта форма расчетов позволяет гарантировать платеж, в связи с чем сфера исполнения ее сущес-твенно расширилась в последние годы.

Аккредитив представляет собой условное денежное обяза-тельство банка выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоста-вить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусматривающих в аккредитиве, при выполнении других условий аккредитива.

В современной банковской практике нашей страны используются следующие виды аккредитивов:

покрытие (депонированные) или непокрытые (гарантированные),

отзывные или без отзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляемый ему кредит в распоряжении банка поставщика на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открыться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен указать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным т.е. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Соответственно безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между поставщиком и плательщиком. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

При аккредитивной форме расчетов соблюдается основные правила совершения расчетов: продукция оплачивается после ее отгрузки; оплата производится с согласия плательщика: плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, в том числе: при открытии депонированного аккредитива средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; а при открытии гарантированного аккредитива банк несет повышенные риски; кроме того, замедляется грузооборот, т.к. поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению; схема документооборота относительно сложна.

Расчеты чеками. В настоящее время предприниматели могут рассчитываться расчетными чеками и при помощи чековых книжек.

Чек выдается банком за счет средств, хранящихся на счетах предприятий и организаций. Для получения чека предприятиям и организациям открывается депонированный счет на любую сумму; на этот счет перечисляются средства с расчетного счета.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 20, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности. Для получения чековой книжки юридическое лицо представляет в банк заявление. Банк депонирует средства заявителя на счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком в пределах которой (лимита) он может выписывать чеки.

При выписке каждого чека на корешок переносится остаток лимита и заверяется ответственным лицом.

Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и устанавливает банком по согласованию с клиентом.

Чеки подписываются в момент установления суммы платежа.

Приобретая товар или получая услуги, предприниматель выписывает расчетный чек и передает его поставщику - получателю средств. Чек действителен в течении 10 дней, не считая дня выписки. Чеки, поступающие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки вместе с реестром чеков. После проверки правильности составления реестров, проверки чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денег, списав ее со счета, на котором депонированы денежные средства, или с расчетного или ссудного счета (если книжка выдана под гарантию банка). При расчетах их лимитированный чековых книжек гарантируется платеж поставщику, но отвлекаются средства из хозяйственного оборота плательщика на относительно длительный срок. Этот недостаток нивелируется при выдаче чековой книжки под гарантию банка, но для банка данная разновидность расчетов обладает повышенным риском и возможна только при его полной уверенности в платежеспособности клиента.

Кроме перечисленных выше основных форм безналичных расчетов в отдельных эпизодических случаях применяются такие специфичес-кие формы расчетов, как плановые платежи, зачеты взаимных требо-ваний и расчеты платежными требованиями-поручениями.

Расчеты в порядке плановых платежей осуществляются по спе-циальной договоренности сторон при равномерных, постоянных пос-тавках товаро-материальных ценностей или оказания услуг между поставщиком и покупателем. Поставщик по условиям договора берет на себя обязательство отгружать продукцию покупателю в установ-ленных размерах и в определенные сроки исходя из согласованного графика поставок. Покупатель обязуется в сроки, определенные дого-вором (ежедневно или периодически) производить плановый платеж исходя из периодичности платежей и планового объема поставок.

При переходе на расчеты плановыми платежами стороны сделки направляют в обслуживающие их банки копии согласований с реквизи-тами контрагента сделки, указанной длительности расчетных перио-дов, сроков перечисления платежей, счетов, с которых будут произ-водится платежи и зачисляться средства, сроков выверки и порядка завершения расчетов.

На каждый плановый платеж выписывается и передается банку платежное поручение, совершающее свой обычный документооборот.

Обязательным условием успешного применения данной формы рас-четов является стабильное финансовое положение и высокая частота связей между участниками сделки, что достаточно проблематично в современных условиях перехода к рынку.

В сложной системе хозяйственных связей не исключена возможность встречных потоков движения товаро-материальных ценностей и услуг. Это ситуация служит основой применения такой специфической формы расчетов, как зачеты взаимных требований, т.е. перечисле-ние со счета одной организации на счет другой стороны сделки только разницы (сальдо) между встречными требованиями. К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные поручения, расчетные чеки, платежные требования- поручения и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение дви-жения средств. Они требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета. Зачеты взаимных требований бывают постоянно дей-ствующие и разовые.

Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совер-шении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные тре-бования и претензии. Незначительный остаток средств погашает сто-рона, которая должна была заплатить. Разовые групповые зачеты банка могут проводить на определенную дату (конец квартала или года) для устранения образующейся взаимной просрочки задолжности юридических лиц по расчетам друг с другом. Основное преимущество данной формы расчетов состоит в относительной простоте и эконо-мичности.

Относительно новый для нашей экономики расчетным документом и соответственно новой формой расчетов, выступает платежное требо-вание-поручение, который представляет собой требование поставщи-ка к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк расчетных и товарно-транспортных документов стоимость пос-тавленной продукции. Плательщик, определив возможность оплаты, акцептует полученное платежное требование и сдает его в обслужи-вающий банк с тем, чтобы акцептованная сумма была перечислена с его счета на счет получателя средств (продавца).

Возможен и иной порядок совершения расчетов при использова-нии платежных требований-поручений. Платежные требования-поруче-ния выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в банк покупателя, который передает требование-поручение пла-тельщику, а отгрузочные документы, оставляет в картотеке к счету плательщика (карточка). Плательщик обязан представить в банк платежное требование-поручение в течении трех дней со дня поступ-ления его в банк плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требова-ние-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в те-чении этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгруженными документами и извещением об отказе в оплате возвра-щаются непосредственно поставщику.

В последние годы расширяется практика использования векселей для обслуживания по товарным операциям.

3.6. Операции банков с ценными бумагами и населением.

Перестройка хозяйственного механизма, ориентация экономической стратегии государства на рыночные отношения, курс на расширение многообразия форм собственности, вызвали необходимость создания новых для современной банковской практики финансовых институтов - ценных бумаг в виде акций, облигаций, векселей и других, а также формирование активного рынка ценных бумаг.

Ценные бумаги - это денежные и товарные документы, объединяемые общим для них признаком - необходимостью предъявления для реализации выраженных в них прав.

В нашей стране в настоящее время функционируют такие ценные бумаги, как государственные и региональные облигации, акции, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, билеты денежно-ве-щевых лотерей.

При всем многообразии ценных бумаг их модно разделить на две категории: долговые и долевые ценные бумаги. Долговые ценные бу-маги - это бумаги обычно с твердо фиксированной процентной став-кой и обязательством возврата суммы долга к определенной дате. Долевые ценные бумаги представляют непосредственно долю держате-ля в реальной собственности и дают право на получение части при-были акционерного общества и участие в его управлении.

Кыргызский фондовый рынок в настоящее время формируется и развивается очень активно. На фондовом рынке Кыргызстана функцио-нируют: коммерческие банка, в том числе Сберегательный банк, имеющий свои территориальные банки и отделения, фондовые биржи и фондовые отделы товарных бирж, инвестиционные фонды, страховые компании и сотни других небанковских институтов, имеющих соответ-ствующие лицензии на выполнение операций с ценными бумагами. Основным инструментом Кыргызского фондового рынка являются акции, облигации и производные ценные бумаги. Рынок государственных цен-ных бумаг - это наиболее развитый, диверсифицированный рынок, на котором обращаются ценный бумаги (валютные облигации, золотые сертификаты и другие ценные бумаги).

Операции банков с ценными бумагами делятся на активные и пассивные. В свою очередь активные операции банков с ценными бу-магами можно условно разделить на две большие группы: учетно-ссудные операции и инвестиционные.

К первой группе относятся операции по учету векселей, выда-ча ссуд под залог векселей и товарных документов, ипотечные кре-диты, ссуды под ценные бумаги.

Во вторую категорию активных операций с ценными бумагами входят и арбитражные операции банков за собственный счет, преследую-щие цель получения дохода за счет курсовых разниц.

Анализируя макроэкономическое значение операций с ценными бумагами, следует отметить, что они выступают основным инструмен-том проводимой центральными банками денежно-кредитной политики стран с рыночной экономикой, поскольку именно операции на откры-том рынке являются наиболее действенным орудием государственного регулирования, позволяющим обеспечить немедленное и в случае необходимости крупномасштабное воздействие на денежный рынок и банковский кредит, а через них и на экономику.

Объектом операций центральных банков на открытом рынке яв-ляется, в первую очередь, государственные ценные бумаги, а также некоторые виды частичных обязательств.

Операции центрального банка на открытом рынке уже в силу своего колосального объема и непрерывности оказывают воздействие на состояние в стране, а в конечном счете - и на состояние эконо-мики.

В целом же, операции на открытом рынке занимают ведущее мес-то в проведении центральными банками регулирующих мероприятий, а с нарастанием бюджетного дефицита и государственного долга проис-ходит дальнейшее усиление их значимости как инструмента денеж-но-кредитной политики центральных банков.

В нашей стране банки проводят различные операции с ценными бумагами по обслуживанию населения. Большой опыт в организации этой работы имеет сберегательный банк. Сбербанк активно проводил операции с облигациями госзаймов, размещенных по подписке среди населения ( в 1948 - 1956 гг) и колхозников (1948 г) с облигациями свободно обращавшихся Государственного внутреннего займа 1982 г. и Государственного 3-процентного внутреннего выигрышного зай-ма 1966 г* облигации государственных и местных целевых займов* государственными казначейскими обязательствами* билетами денежно вещевой.

4. Электронные банковские услуги населению.

Совершенствование экономического механизма в условиях пере-хода к рынку предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания частных лиц. Рост платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в плате-жах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновремен-ном снижении издержек обращения и сокращения трудовых затрат.

Данная проблема не может быть решена при массовом использо-вании существующих форм денег, т.к. в силу своей физической при-роды они имеют предел подвижности, обусловливают высокую трудоем-кость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и затрудняют контроль за своим движением. Основной путь ее решения - это использование так называемой "безбумажной" тех-нологии на основе передового опыта индустриально развитых стран с рыночной экономикой в сфере широкого применения на практике заме-нителей наличных денег и создания специализированных технических устройств для их автоматической обработки.

В нашей стране была разработана концепция создания комплек-сной автоматизированной системы безналичных расчетов населения. Кроме вопросов безналичных расчетов за товары и услуги в концеп-ции комплексно рассмотрена проблема банковского обслуживания на-селения. Системный замысел соответствует научно-техническому уровню современного, банковского производства и приемлем при незна-чительной модификации для любой банковской системы, как сущес-твующей, так и перспективной. Концепция предусматривает возможность идеологического и технического единства различных банков-ских систем, что является обязательным условием создания единой общегосударственной системы денежного обращения и гарантией высо-кой рентабельности любого банка.

Процесс автоматизации разворачивается в кредитно-финансовой сфере на несколько уровнях. С одной стороны, кредитными институ-тами вводятся сложенные внутрибанковские и межбанковские системы, а также электронные технические средства, обслуживающие область оптового банковского бизнеса. С другой стороны, внедряются системы розничного автоматизированного обслуживания клиентов - как юридических, так и физических лиц.

Механизм функционирования системы электронных денежных рас-четов индивидуальных клиентов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов, населения в торговых ор-ганизациях, системы банковского обслуживания частных лиц на дому и на рабочем месте, как способ доведения розничных услуг до потребителя и некоторые другие.

Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обоз-начает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим воз-можностям и организациям их выпускающим. Важнейшей особенностью всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, сред-ством оплаты телефонных переговоров, водительским удостовере-нием и т.д, В сфере денежного обращения пластиковые карточки яв-ляются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

Все пластиковые карточки, предназначенные для расчетов мо-гут быть личные и корпоративные. Банки выдают личные карточки частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам, после анализа "кредитной истории" последних и открытия ими текущего счета в этом банке, либо внесения страхового депозита. Корпоративные карточки выдаются юридическим лицам под их гарантии и обеспечение, также после анализа платежеспособности юридическо-го лица. Пользоваться корпоративными карточками могут сотрудники организации, получившей карточку.

В настоящее время свыше 200 стран мира развивают банковские услуги на основе кредитных карточек, а безналичная оплата това-ров и услуг во многих странах достигает 90 процентов в структуре всех денежных операций.

Банковская кредитная карточка представляет собой пластико-вую карточку, которая позволяет ее владельцу при покупке товаров или услуг отсрочить их оплату. Каждому владельцу карточки определяет лимит кредитования по его ссудному счету, который независим от обычного (текущего, сберегательного и др.) счета клиента в банке. Для карточек, эмитированных банком, счет ведется в спе-циальном банковском отделении, осуществляющем организацию расче-тов с использованием кредитных карточек.

Карточками могут пользоваться лица, достигшие 18 лет, и при этом не требуется, чтобы на их имя был открыт текущий счет в бан-ке. Поэтому пользоваться кредитной карточкой могут на равных пра-вах клиенты, имеющие текущие счета и сбережения в банках.

Перед тем как выдать кредитную карточку банк или соответствующая компания по выпуску карточек предлагает клиенту запол-нить специальную форму, которая включает ряд вопросов, касающих-ся самого клиента и его финансового положения, включая детали предыдущих кредитных операций. Затем на основании этих данных банк определяет сальдо денежных средств на счете клиента и суммы возможных поступлений и списаний со счета. Если финансовое поло-жение клиента удовлетворит банк, то ему выдается кредитная кар-точка и устанавливается лимит кредитования.

Кредитная карточка размером с "визитку" содержит информацию о платежеспособности клиента, имя владельца, номер его банковского счета, символы электронной системы платежей, в которой ис-пользуются карточки данного вида, голограмму, срок пользования карточкой и на ее обороте - на магнитной полосе - подпись клиента.

К операциям, которые можно осуществить при помощи кредитных карточек, относятся: покупка товаров, оплата услуг, получение на-личных денежных средств в виде ссуды или аванса от любого банка - члена системы, в которой функционируют карточки данного вида. Большинство кредитных карточек можно использовать также для полу-чения наличных денег через банкоматы (автобанки) как внутри стра-ны, так и за рубежом в учреждениях банка, участвующего в соответ-ствующей системе использования кредитных карточек.

Одним из видов услуг, предоставляемых при помощи кредитных карточек, - это бесплатное страхование от несчастных случаев во время путешествий. Оплачиваемая стоимость поездки при помощи кредитной карточки, ее владелец автоматически страхуется на слу-чай возможного ущерба, повреждений или смерти. И получение возме-щения ущерба гарантируется владельцу карточки, а в случае его смерти - жене, детям, находящимся на иждивении.

Наиболее распространенной операцией, выполняемой при помощи кредитных карточек, является оплата товаров и услуг. Данный метод платежа может быть реализован только в специально оборудованных местах, оснащенных машинами для подготовки чека кассового аппарата, регистрации и специального устройства, воспроизводящего символы кредитной карточки, которая должна быть акцептована.

Для оплаты товаров карточка передается покупателем продавцу, который помещает ее в специальное устройство вместе с чеком. Затем при выключении машины информация, которая детализирует имя и номер счета ее владельца (нанесенная на карточку выпуклым шрифтом) отпечатывается на чеке вместе с именем и адресом продавца. При оформлении крупных покупок продавец обычно связывается по телефону или факсу с компанией или банком, эмитировавшим карточку, и выясняет "покупательскую силу" карточки, т.е. свободный лимит кредитования по карточке. Получив необходимую информацию, продавец решает может ли карточка быть акцептована - использована для оплаты товара или услуги. Детали и сумма сделки отражаются на счете, который затем подписывается покупателем. Сравнив эту подпись с той, что находится на карточке и удостоверившись в их идентичности, продавец передает копию чека в компанию (или банк) через местное отделение банка и таким образом подтверждает платеж, совершенный в момент покупки по компьютерным линиям связи. Специальные устройства для подключения к электронным системам перечисления денежных средств установлены непосредственно в учреждениях розничной торговли. Эти терминальные устройства санкциони-руют совершение сделки с использованием кредитной карточки в тот момент, когда ее владелец набирает персональный идентификацион-ный номер. Счет кредитной карточки дебетуется автоматически и де-нежные средства немедленно перечисляются на счет продавца, устра-няя таким образом необходимость в использовании наличных денеж-ных средств или других бумажных платежных документов (чеков и др.).

Раз в месяц владелец карточки получает сведения (отчет) о движении средств на его ссудном счете, детализирующий даты и стоимость произведенных покупок и получение наличных денежных средств в виде аванса, поскольку допускается даже некоторый пере-расход средств - овердрафт - кредит под небольшие проценты. Вла-делец карточки имеет право погасить всю сумму задолженности без уплаты процентов за пользование кредитом в течении 25 дней с момен-та получения отчета, либо уплатить лишь часть суммы и остаток долга погашать в течении нескольких месяцев, но при этом оплачи-вая банку проценты. Следует иметь в виду, что условия предоставле-ния клиентам потребительских кредитов и, в том числе кредитных карт, различны от банка к банку, от страны к стране и, более то-го, различные кредитные карты предоставляют клиентам различный набор услуг.

Компании-эмитенты кредитных карточек получают доход от тор-говых организаций, принимающих кредитные карточки для оплаты то-варов и услуг. Эти организации перечисляют компании скидку на це-ны товаров, оплаченных по кредитным картам. Размер скидки колеб-лется и составляет в среднем 2-3 процента. В свою очередь торго-вые организации заинтересованы в использовании кредитных и дру-гих пластиковых карточек в качестве новых платежных средств, в связи с ростом товарооборота, привлечением большего числа покупа-телей и т.д. Более того, крупные торговые фирмы в разных странах мира выпускают в настоящее время собственные кредитные карточки.

Таким образом, следует подчеркнуть, что большинство кредит-ных карточек может широко использоваться во внутренних и междуна-родных расчетных и платежных операциях.

В целом можно сделать вывод, что кредит, основанный на ис-пользовании кредитных карточек, отличается от традиционного кре-дита, погашаемого в рассрочку, следующими чертами: затраты на ор-ганизацию кредита однократны; трудно предотвратить чрезмерное ис-пользование карточек небольшой частью их владельцев, существует риск жульнического использования карточек.

Рассматривая негативные стороны применения карточек, обра-щают на себя внимание две проблемы: во-первых, объем бумажного документооборота существенно не снижается и, во-вторых, высок уровень неправомочного пользования карточками, подделок, мошенни-чества. Объем бумажных документов значительно возрос в послед-ние годы в результате увеличения числа выполняемых операций, что естественного сказалось на увеличении административных, расходов и числа обслуживающего персонала. Решение этой проблемы лежит на путях дальнейшей электронизации операций в местах продажи.

Проблема мошенничества - другая серьезная проблема. Для предотвращения несанкционированного использования потерянных карто-чек в зарубежных странах ведется специальный реестр таких карточек. Заметив пропажу карточки, владелец должен немедленно сооб-щить об этом банку, последний рассылает эту информацию всем пред-приятиям, принимающим карточки. (Необходимо отметить, что в Кыргызстане отсутствует законодательство, регулирующее этот этап от-ношений банка с клиентом, а в зарубежной банковской практике встречались случаи, когда банк отказывался от ответственности, после того как клиент обнаруживал отсутствие карточки).

В нашей стране первые шаги по внедрению системы пластиковых карточек в оборот были сделаны в марте 1988 года, когда в Лондоне было подписано соглашение между советским бюро путешествий ВАО "Интурист" и международной организацией VISА Intarnational для стран Европы, Среднего Востока и Африки, тогда и получили совет-ские граждане возможность пользоваться кредитными карточками.

Известно, что с конца 1960-х годов в нашей стране кредитные карточки использовались только иностранными туристы в качестве средства платежа. В 1988-1989 гг Сбербанком СССР совместно с заинтересованными ведомствами была разработана концепция безна-личных расчетов за товары и услуги на основе пластиковых карт.

В настоящее время кредитные карточки выпускаются для граж-дан Кыргызстана, а также иностранцев, проживающих в нашей стра-не, что привело к бурному развитию данной сферы банковских услуг в последние годы. Чем же это объясняется? Отвечая на этот вопрос, следует выделить три основных фактора.

Во-первых, это объясняется особенностями межбанковской конкуренции в нашей стране. Финансовый рынок Кыргызстана еще не не-достаточно насыщен, обладает большим потенциалом для банковской деятельности по сравнению с ведущим рынком мира. Поэтому кыргызские банки конкурируют не только за место на рынке, за "пассивы", за большее количество клиентов вообще, сколько за лидирующее по-ложение на высокорентабельных рынках, за определенный слой "вы-годной" для банка клиентуры. Применительно к развитию электрон-ных расчетов подобного рода клиентам для банка являются иностран-ные и некоторые кыргызские граждане. За границей давно уже при-выкли рассчитываться за покупки, получать наличные деньги и вы-полнять массу других операций с помощью пластиковых карт. Инос-транные граждане, приезжая к нам в страну, не хотели бы и здесь отказываться от этого удобства. Многим кыргызским гражданам так-же удобно, осуществляя расчеты внутри страны либо выезжая за границу, иметь при себе маленькую пластиковую карточку, а не "чемо-дан" наличных денег. Тем самым, обслуживая международную либо внутреннюю пластиковую карточку, банк добивается привлечения именно этих богатых клиентов.

Во-вторых, обслуживая данный круг клиентуры, кыргызские бан-ки сталкиваются с необходимостью восстанавливать связи и произво-дить расчеты через зарубежные банки, придерживаться стандартов принятых в мировой банковской практике в целях интеграции с миро-вой банковской системой. Однако, для того, чтобы стать партнером зарубежного банка в обслуживании общих клиентов, нашему банку необходимо достичь высокого уровня своего развития, в том числе и в сфере новых технологий.

В-третьих, анализируя опыт развития денежно-кредитной сферы на Западе можно сделать вывод, что в перспективе и наша страна будет широко использовать пластиковые карты в качестве инструмен-та денежного обращения.

В то же время следует иметь в виду, что пластиковые карточ-ки международных систем предполагают наличие валютных средств, следовательно, в Кыргызстане потенциальными их обладателями мо-жет стать ограниченное число лиц. Реальных же владельцев междуна-родных карточек еще меньше, поскольку банки требуют наличия до-вольно значительного остатка средств на счете, а в случае с кре-дитными картами - еще и крупного страхового депозита в иностран-ной валюте. Немногие могут позволить себе "заморозить" под мини-мальный процент несколько тысяч долларов.