Волатильность индикаторов внешней торговли стран мира как инструмент выявления уязвимости к рискам отмывания денег

Размещено на http://allbest.ru

ВОЛАТИЛЬНОСТЬ ИНДИКАТОРОВ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ СТРАН МИРА КАК ИНСТРУМЕНТ ВЫЯВЛЕНИЯ УЯЗВИМОСТИ К РИСКАМ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ

Медведкина Е.А.,

д.э.н., доцент, заведующий кафедрой «Мировая экономика», РГЭУ (РИНХ)

Лаврик Е.И.,

специалист по маркетингу ООО «ПКФ «Атлантис-Пак»



Данная статья является исследованием современных тенденций нелегальных финансовых потоков. Наглядным примером эффективности национальных систем ПОД/ФТ является применение единой методики всех государственных органов при публикации статистических данных. Расхождение данных является поводом для ФАТФ включить страну в список постоянного мониторинга. Результаты данного исследования могут быть применены на международном уровне как один из этапов предварительной оценки перед очередным раундом взаимных оценок. Данный анализ является относительно доступным и позволяет составить предварительную картину о национальной системе ПОД/ФТ разных стран.

Ключевые слова: нелегальные финансовые потоки, Базельский индекс, государственные органы, экспорт, импорт, стандартное отклонение, коэффициент вариации.

нелегальные финансовые потоки противодействие отмывание доходы

Y.A. Medvedkina, E.I. Lavrik

VOLATILITY OF INDICATORS OF FOREIGN TRADE OF THE WORLD COUNTRIES AS A TOOL IDENTIFICATION OF VULNERABILITY TO MONEY LAUNDERING RISKS

This article is a study of modern trends in illegal financial flows. A good example of the effectiveness of national AML/CFT systems is the application of a common methodology by all public authorities in the publication of statistics. The discrepancy in the data is the reason for FATF to include the country in the list of the monitoring. The results of this study can be applied at the international level as one of the stages of preliminary assessment before the next round of mutual evaluations. This analysis is relatively accessible and provides a preliminary picture of the national AML/CFT system of different countries.

Keywords: illegal financial flows, Basel Index, government agencies, export, import, standard deviation, coefficient of variation.

Введение Нелегальные финансовые потоки, как уже неоднократно указывалось, трудно отследить, так как преступники всеми силами стараются придать доходам, полученным преступным путем, законный вид. Одним из способов отмывания доходов, полученных преступным путем, является фальсификация счетов-фактур через изменение стоимости, характеристики и количества экспортного или импортного товара. Чем более коррумпированы государственные органы, тем легче проходят через эту страну нелегальные финансовые потоки.

Материалы и методы Теоретическую и методологическую основу исследования составляют фундаментальные положения современной экономической теории, использована система методов и подходов, которые обеспечивают концептуальное единство исследования - общефилософский метод диалектического познания; методы системно-структурного, экономико-статистического и кластерного анализа. Обоснование выводов осуществлялось на основе использования общенаучного инструментария, включая ретроспективный, сравнительный анализ и методы экономико-математического моделирования, что позволило обеспечить репрезентативность результатов исследования.

Результаты Поэтому для более наглядного и качественного исследования были выбраны 10 стран из Базельского индекса в разбивке: страны-лидеры (Новая Зеландия, Эстония, Литва, Финляндия), страны со средним показателем (РФ, Китай, Бразилия) и страны с самым низким показателем в рейтинге (Иран, Афганистан, Таджикистан), характеризующим степень риска отмывания денег и финансирования терроризма за 2016 и 2017 годы, а также объемы экспорта и импорта в сравнении между статистикой государственных органов, индекс криминальной активности и индекс коррупции по данной выборке соответственно. Полученная выборка по данному критерию представлена в таблице 1 [2, 3].



Таблица 1 - Базельский индекс, 2016-2017 гг.

Страна	Basel AML Index 2016	Basel AML Index 2017
	(место в рейтинге)	(место в рейтинге)
Иран	8,61 (1)	8,60 (1)
Афганистан	8,51 (2)	8,37 (2)
Таджикистан	8,19 (3)	8,28 (4)
Китай	6,70 (39)	6,53 (51)
Бразилия	6,23 (56)	6,20 (66)
Россия	6,22 (58)	6,22 (64)
Финляндия	3,05 (149)	3,04 (146)
Литва	3,62 (148)	3,67 (145)
Эстония	3,82 (147)	3,83 (144)
Новая Зеландия	3,86 (145)	3,91(142)

Ранжирование было построено исходя из пяти аспектов:

1. Риск отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, который, в свою очередь, делится на: уровень выполнения Рекомендаций ФАТФ, Индекс финансовой безопасности и объем отмывания денег, полученных преступным путем.

2. Коррупционные риски (уровень восприятия коррупции в государственном секторе).

3. Финансовая прозрачность и наличие стандартов: корпоративная прозрачность, непредвзятость аудита и отчетов, регулирование безопасности, финансовый сектор.

4. Государственная прозрачность и отчетность: база данных государственных финансов, индекс открытости бюджета, прозрачность, отчетность и коррупция.

5. Политические риски: свобода прессы и присутствие прессы в мире, организационная прочность, законодательство.

Каждый показатель имеет свой вес. В качестве основы для сравнения со статистикой государственных органов была взята база Trade Map. Данная база является проектом Международного торгового центра

ЮНКТАД/ВТО (International Trade Centre UNCTAD/WTO) и предоставляет данные об объемах экспорта и импорта, а также тарифах и пошлинах. Также для большей наглядности были использованы показатели стандартного отклонения и коэффициенты вариации. Стандартное отклонение демонстрирует степень волатильности статистических данных от базовых (Trade Map), коэффициент вариации рассчитывается через деление стандартного отклонения на среднюю арифметическую и показывает, какую долю среднего значения величины составляет ее средний разброс. Если коэффициент вариации составляет более 30%, то это будет обозначать, что выборка неоднородна и отличие очень велико.

Исламская Республика Иран. В июне 2016 г. в ФАТФ одобрили иранскую стратегию развития системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, также было принято решение оказывать техническую поддержку в осуществлении данного плана действий. Учитывая, что правительство Ирана решительно борется с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, ФАТФ в феврале 2018 г. снял страну с постоянного мониторинга.

Ключевые показатели исследования отражены в таблице 2 [10, 19].

Таблица 2 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Исламской Республики Иран, 2015-2017 гг.

Государственный	Наименование	2015 г., млрд	2016 г., млрд	2017 г., млрд
орган Ирана	показателя	долл. США	долл. США	долл. США
Trade Map	Экспорт	-	83,1	105,8
	Импорт	-	42,7	51,6
Центральный	Экспорт	89,0	63,0	84,0
банк	Импорт	53,6	41,5	43,7
Министерство	Экспорт	49,7	35,2	46,9
экономики	Импорт	66,7	51,6	54,3
Таможня	Экспорт	56,2	43,9	46,9
	Импорт	52,8	40,9	50,0

Из приведенных данных таблицы 2 видно, что статистика государственных органов сильно отличается как от данных Trade Map, так и от данных других государственных органов. Чтобы оценить, насколько велико отличие, необходимо принять во внимание полученные стандартные отклонения и коэффициенты вариации, приведенные в таблице 3.

Таблица 3 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Исламской Республики Иран, 2015-2017 гг.

Государственный орган Ирана	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Центральный банк	Экспорт	-	14,2	15,4	-	19%	16%
	Импорт	-	0,8	5,6	-	2%	12%
Министерство экономики	Экспорт	-	33,9	41,6	-	57%	55%
	Импорт	-	6,3	1,9	-	13%	4%
Таможня	Экспорт	-	27,7	41,6	-	44%	55%
	Импорт	-	1,3	1,1	-	3%	2%

Полученные результаты дали основание определить: наибольший разброс между данными наблюдается в экспорте у Министерства экономики и таможни - более 40%.

Исходя из этого можно сделать два вывода: между статистическими органами отсутствует связь и единая система подсчетов, а также имеет место высокий уровень преступности, в том числе на государственном уровне. Второй вывод подтверждается индексом коррупции, где Иран занимает 130-е место из 180 мест с 30 баллами. Баллы здесь отражают уровень восприятия коррупции в государственном секторе по шкале от 0 (высокий уровень коррупции) до 100 (коррупция отсутствует) [14]. В международном рейтинге индекса преступности Иран находится на 39-м месте из 117 (чем выше место, тем выше индекс преступности), индекс преступности составляет 49,39 [15].

Исламская Республика Афганистан. В 2017 г. ФАТФ отметила значительный прогресс, достигнутый Афганистаном в направлении совершенствования национальной системы ПОД/ФТ. Афганистан больше не является объектом постоянного мониторинга ФАТФ, куда входят юрисдикции, в которых имеются стратегические недостатки в системах ПОД/ФТ и для которых ФАТФ разработало совместный план действий. Тем не менее, в стране высокий уровень коррупции, что подтверждается международным рейтингом (177-е место из 180 и всего 15 баллов), а также высоким уровнем преступности (10-е место из 117 с индексом преступности 66,14 [14, 15]). Ключевые показатели исследования отражены в таблице 4 [8, 17].

Таблица 4 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Исламской Республики Афганистан, 2015-2017 гг.

Государственный орган Афганистана	Наименование показателя	2015 г., млрд долл. США	2016 г., млрд долл. США	2017 г., млрд долл. США
Trade Map	Экспорт	0,6	0,6	1,0
	Импорт	7,7	6,5	10,8
Статистическое агентство	Экспорт	0,6	0,6	0,8
	Импорт	7,7	6,5	7,8
Таможня	Экспорт	0,5	0,6	0,8
	Импорт	6,8	5,7	6,8

Разброс показателей демонстрируют данные таблицы 5.

Таблица 5 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Исламской Республики Афганистан, 2015-2017 гг.

Государственный орган Афганистана	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Статистическое агентство	Экспорт	0,0	0,0	0,1	0%	0%	13%
	Импорт	0,0	0,0	2,1	0%	0%	23%
Таможня	Экспорт	0,0	0,0	0,2	4%	5%	18%
	Импорт	0,6	0,6	2,8	9%	9%	32%

Нельзя не отметить, что в 2015 и 2016 гг. статистика различных государственных органов не значительно отличалась от Trade Map. Более существенная разница наблюдается в 2017 г. Если брать во внимание совокупность показателей коррупции, преступности и характер статистики, то можно сделать вывод, что единства статистических данных удалось добиться за счет незаконных соглашений о прикрытии корректных данных.

Таблица 6 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Республики Таджикистан, 2015-2017 гг.

Государственный орган Таджикистана	Наименование показателя	2015 г., млрд долл. США	2016 г., млрд долл. США	2017 г., млрд долл. США
Trade Map	Экспорт	0,9	0,9	1,0
	Импорт	3,4	3,0	3,3
Статистическое агентство	Экспорт	1,0	0,9	1,2
	Импорт	3,4	3,0	2,8
Таможня	Экспорт	0,9	0,9	1,0
	Импорт	3,4	3,0	2,8
Центральный банк	Экспорт	0,6	0,7	0,9
	Импорт	2,4	2,6	2,9

Республика Таджикистан. С 2011 г. Таджикистан взял на себя обязательства по взаимодействию с ФАТФ и ЕАГ с целью устранения стратегических недостатков в сфере ПОД/ФТ. В 2013 г. были предприняты первые шаги по реализации плана для совершенствования системы ПОД/ФТ, среди которых издание Положения о должной осмотрительности клиентов. В 2017 г. ФАТФ определила, что Таджикистан больше не входит в число объектов по мониторингу.

Статистика по экспорту и импорту в сравнении представлена в таблице 6 [1, 27].

Разброс показателей демонстрируют данные таблицы 7.

Исходя из данных таблицы 7, можно сделать вывод, что данные Центрального банка существенно ниже, чем данные других статистических органов и Trade Map. Коррупция в Таджикистане также высока, в международном рейтинге эта страна занимает 161-е место из 180 и имеет всего 21 балл. Индекс преступности составляет 55,64 балла, 24-е место из 117.

Таблица 7 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Исламской Республики Таджикистан, 2015-2017 гг.

Государственный орган Таджикистана	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Статистическое	Экспорт	0,1	0,0	0,1	6%	0%	13%
агентство	Импорт	0,0	0,0	0,4	0%	0%	12%
Таможня	Экспорт	0,0	0,0	0,0	0%	0%	1%
	Импорт	0,0	0,0	0,4	0%	0%	12%
Центральный банк	Экспорт	0,2	0,1	0,1	31%	19%	9%
	Импорт	0,7	0,3	0,3	24%	10%	9%

Китайская Народная Республика. Китай стал полноправным членом в ФАТФ в 2007 г., тогда же был проведен первый раунд взаимных оценок. По уровню восприятия коррупции и уровню преступности Китай находится также в середине рейтинга - 41 балл и 77-е место из 180 и 48,67 баллов и 43-е место из 117 соответственно [14, 15].

Сравнение статистики экспорта и импорта представлено в таблице 8 [6, 20].

Таблица 8 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Китайской Народной Республики, 2015-2017 гг.

Государственный орган Китая	Наименование показателя	2015 г., млрд долл. США	2016 г., млрд долл. США	2017 г., млрд долл. США
Trade Map	Экспорт	2273,5	2097,6	2263,4
	Импорт	1679,6	1587,9	1843,8
Статистическое агентство	Экспорт	2273,4	2097,6	2263,3
	Импорт	1679,6	1579,3	1833,6
Таможня	Экспорт	2274,9	2098,2	2263,5
	Импорт	1682,0	1587,4	1841,0
Министерство торговли	Экспорт	2274,9	2097,4	2263,5
	Импорт	1682,0	1587,4	1841,0

Китайские показатели практически идентичны (небольшой разброс возможен за счет округления, дат предоставления статистики), что показывают данные таблицы 9.

Таблица 9 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Китайской Народной Республики, 2015-2017 гг.

Государственный орган Китая	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Статистическое агентство	Экспорт	0,1	0,0	0,1	0%	0%	0%
	Импорт	0,0	6,1	7,2	0%	0%	0%
Таможня	Экспорт	1,0	0,4	0,1	0%	0%	0%
	Импорт	1,7	0,4	2,0	0%	0%	0%
Министерство торговли	Экспорт	1,0	0,1	0,1	0%	0%	0%
	Импорт	1,7	0,4	2,0	0%	0%	0%

Как видно из данных таблицы 9, китайские государственные органы имеют единый подход к сбору и анализу данных, что говорит о высоких достижениях страны в сфере ПОД/ФТ.

Федеративная Республика Бразилия. Бразилия является членом ФАТФ с 2000 г. В 2010 г. состоялся третий раунд по взаимной оценке, где было отмечено, что Бразилия создала последовательную стратегию для совершенствования системы ПОД/ФТ - Национальную стратегию по борьбе с коррупцией и отмыванием денег, которая позволила стране добиться значительного прогресса в борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. В 2018 г. ФАТФ приняли во внимание, что Бразилия принимает меры по совершенствованию системы ПОД/ФТ.

Несмотря на все усилия, в Бразилии очень высокий индекс преступности - 6-е место из 117, 70, 28 баллов. Уровень коррупции находится на середине, если сравнивать с другими странами - 37 баллов и 96-е место из 180 [14, 15]. Сравнительный анализ объемов экспорта и импорта отражен в таблице 10 [9, 18].

Степень разброса данных представлена в таблице 11.

Таблица 10 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Федеративной Республики Бразилия, 2015-2017 гг.

Государственный орган Бразилии	Наименование показателя	2015г., млрд долл. США	2016г., млрд долл. США	2017г., млрд долл. США
Trade Map	Экспорт	191,1	185,2	217,7
	Импорт	171,4	137,6	150,7
Статистическое агентство	Экспорт	191,1	185,2	197,8
	Импорт	171,3	137,6	153,5
Таможня	Экспорт	191,1	185,2	197,8
	Импорт	171,4	137,6	150,5

Таблица 11 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Федеративной Республики Бразилия , 2015-2017 гг.

Государственный орган Бразилии	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Статистическое агентство	Экспорт	0,0	0,0	14,1	0%	0%	7%
	Импорт	0,1	0,0	2,0	0%	0%	1%
Таможня	Экспорт	0,0	0,0	14,1	0%	0%	7%
	Импорт	0,0	0,0	0,1	0%	0%	0%

Хоть Бразилия и была замешана в коррупционных скандалах, связанных с компанией Petrobtas, показатели статистики достаточно однородны, что демонстрирует таблица 11. Коэффициент вариации не превышает 30%.

Российская Федерация. Россия является членом ФАТФ с 2003 г. Предыдущий раунд взаимных оценок состоялся в 2013 г. По результатам этой проверки были определены направления работы в сфере ПОД/ФТ:

1. Повышение уровня корпоративной прозрачности через введение требований о бенефициарной собственности.

2. Запрет кредитным учреждением открывать и вести анонимные счета или счета на вымышленные имена.

3. Устранение недостатков в законодательстве в сфере криминализации финансирования терроризма и усиление требований для предоставления отчетности о фактах финансирования терроризма.

4. Усиление мер по замораживанию активов внутри страны или по просьбе других стран.

5. Внесение поправок в законодательство о недопуске к участию преступников, замешанных в отмывании денег и финансировании терроризма, к управлению финансовыми учреждениями.

Четвертый раунд взаимных оценок ФАТФ пройдет в феврале-марте 2019 г. Для обеспечения своевременной, всеобъемлющей и скоординированной подготовки к данной проверке Распоряжением Президента была создана комиссия по подготовке. На 2017 г. Россия занимает 135-е место из 180 с 29 баллами в рейтинге восприятия коррупции на государственном уровне и 58-е место из 117 и 43,63 балла по индексу преступности [14, 15].

Сравнительный анализ объемов экспорта и импорта представлен в таблице 12 [24, 25, 26].

Степень разброса полученных данных представлена в таблице 13.

Таблица 12 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Российской Федерации, 2015-2017 гг.

Государственный орган России	Наименование показателя	2015 г., млрд долл. США	2016 г., млрд долл. США	2017 г., млрд долл. США
Trade Map	Экспорт	343,9	285,5	359,2
	Импорт	182,8	182,3	282,2
Росстат	Экспорт	343,5	285,8	339,0
	Импорт	182,9	182,3	219,9
Таможня	Экспорт	345,9	287,6	359,1
	Импорт	184,5	183,6	228,5
Центральный банк	Экспорт	341,4	281,7	353,5
	Импорт	193,0	191,5	238,1

Таблица 13 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Российской Федерации, 2015-2017 гг.

Государственный орган России	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Росстат	Экспорт	0,3	0,2	14,3	0%	0%	4%
	Импорт	0,1	0,0	44,1	0%	0%	18%
Таможня	Экспорт	1,4	1,5	0,1	0%	1%	0%
	Импорт	1,2	0,9	38,0	1%	1%	15%
Центральный банк	Экспорт	1,8	2,7	4,0	1%	1%	1%
	Импорт	7,2	6,5	31,2	4%	3%	12%

Можно сделать вывод, что расхождения в статистике государственных органов не критичны, но перед очередным раундом взаимных оценок РФ требуется привести систему подсчетов к единому алгоритму. К тому же в России по-прежнему очень высок уровень коррупции, и этой проблеме не уделяется должного внимания в виде эффективных мер. За год Россия улучшила свои позиции на 6 пунктов в рейтинге Базельского индекса, что также должно благоприятно отразиться на позиции страны в рамках ФАТФ и мировой общественности.

Финляндская Республика. Финляндия является членом ФАТФ с 1991 г. Страна была включена в процедуру регулярного мониторинга из-за неполного соблюдения некоторых основных и ключевых рекомендаций по итогам доклада о взаимной оценке в 2007 г. В июне 2013 г. доклад содержал детальное описание и анализ действий Финляндии в отношении базовых Рекомендаций.

В июне 2013 г. ФАТФ было отмечено, что Финляндия добилась значительного прогресса в устранении недостатков, выявленных в докладе в 2007 г., и была исключена из повестки постоянного мониторинга. В Финляндии достаточно низкий уровень преступности и коррупции, что подтверждается международными рейтингами - 107-е место из 117 и уровень криминала 22,08, 3-е место из 180 и 85 баллов по степени восприятия коррупции [14, 15].

Сравнительный анализ объемов экспорта и импорта представлен в таблице 14 [13, 23].

Таблица 14 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Финляндской Республики, 2015-2017 гг.

Государственный	Наименование	2015 г., млрд	2016 г., млрд	2017 г., млрд
орган Финляндии	показателя	долл. США	долл. США	долл. США
Trade Map	Экспорт	59,7	57,3	67,3
	Импорт	60,2	60,5	70,1
Статистическое	Экспорт	58,6	54,6	71,7
агентство	Импорт	59,2	57,9	75,0
Таможня	Экспорт	58,6	54,6	71,4
	Импорт	59,2	57,9	74,4

Степень разброса отображена в таблице 15.

Таблица 15 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Финляндской Республики, 2015-2017 гг.

Государственный орган Финляндии	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Статистическое агентство	Экспорт	0,8	1,9	3,1	1%	3%	4%
	Импорт	0,7	1,8	3,5	1%	3%	5%
Таможня	Экспорт	0,8	1,9	2,9	1%	3%	4%
	Импорт	0,7	1,8	3,0	1%	3%	4%

В Финляндии один из самых низких показателей коррупции и преступности. Статистические данные отличаются незначительно, что показывает высокую эффективность государственной политики в направлении ПОД/ФТ.

Литовская Республика. Литва не является членом ФАТФ, но входит в Комитет экспертов по оценке мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (MONEYVAL), который является постоянно действующим контрольным органом Совета Европы и на который возложена задача оценки соблюдения основных международных стандартов в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также задача вынесения рекомендаций национальным органам для улучшения их систем. Литва имеет 36,9 баллов (84-е место из 117) в рейтинге преступности, 59 баллов (38-е место из 180) в рейтинге коррупции [14, 15].

Таблице 16 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Литовской Республики, 2015-2017 гг.

Государственный орган Литвы	Наименование показателя	2015 г., млрд долл. США	2016 г., млрд долл. США	2017 г., млрд долл. США
Trade Map	Экспорт	25,4	25,0	29,4
	Импорт	28,2	27,4	31,0
Статистическое агентство	Экспорт	24,9	23,8	31,7
	Импорт	27,6	26,0	34,2
Министерство экономики	Экспорт	24,9	23,8	31,7
	Импорт	27,6	26,0	34,5

Сравнительный анализ объемов экспорта и импорта предоставлен в таблице 16 [7, 21].

Степень разброса показана в таблице 17.

Таблице 17 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Литовской Республики, 2015-2017 гг.

Государственный орган Литвы	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Статистическое агентство	Экспорт	0,4	0,9	1,7	1%	4%	5%
	Импорт	0,4	1,0	2,3	1%	4%	7%
Министерство экономики	Экспорт	0,4	0,9	1,7	1%	4%	5%
	Импорт	0,4	1,0	2,5	1%	4%	8%

Таблица 18 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Эстонской Республики, 2015-2017 гг.

Государственный орган Эстонии	Наименование показателя	2015 г., млрд долл. США	2016 г., млрд долл. США	2017 г., млрд долл. США
Trade Map	Экспорт	13,9	14,0	15,4
	Импорт	15,7	15,7	17,3
Статистическое агентство	Экспорт	12,6	12,5	15,4
	Импорт	14,2	14,2	17,7
МИД	Экспорт	12,6	12,6	15,6
	Импорт	14,3	14,3	17,8

Таблица 19 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Эстонской Республики, 2015-2017 гг.

Государственный орган Эстонии	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Статистическое агентство	Экспорт	0,9	1,1	0,0	7%	8%	0%
	Импорт	1,1	1,1	0,3	7%	7%	2%
МИД	Экспорт	0,9	1,0	0,1	7%	7%	1%
	Импорт	1,0	1,0	0,4	7%	7%	2%

Несмотря на то что Литва не входит в число стран - членов ФАТФ, в стране действует достаточно эффективная система ПОД/ФТ. В Литве достаточно низкий уровень преступности и относительно низкий уровень коррупции.

Эстонская Республика. Эстония, так же как и Литва, не входит в ФАТФ, зато является членом MONEYVAL. Эстония является одной из самых безопасных стран, занимает 112-е место из 117 (20,33 балла) в рейтинге преступности и 21-е место из 180 (71 балл) в рейтинге восприятия коррупции [14, 15]. Сравнительный анализ объемов экспорта и импорта отражен в таблице 18 [5, 16].

Степень разброса рассчитанных показателей представлена в таблице 19.

В статистике государственных органов Эстонии есть незначительные отклонения, которые могли возникнуть при округлении различных сроков подачи статистического отчета. Но в целом отклонение не является критическим и данные достаточно однородны.

Новая Зеландия. Новая Зеландия является членом ФАТФ с 1991 г. В октябре 2013 г. страна представила отчет, где в полной мере описаны меры, принятые Новой Зеландией, для доработки частично несоответствующих и полностью несоответствующих пунктов Рекомендациям.

По уровню преступности Новая Зеландия занимает 73-е место из 117, 39,88 баллов. Уровень восприятия коррупции очень низкий, поэтому Новая Зеландия занимает 1-е место из 180 в рейтинге с 89 баллами [14, 15]. Статистика по экспорту и импорту в сравнении представлена в таблице 20 [4, 22].

Разброс показателей демонстрируют полученные данные таблицы 21.

Основной причиной такого разброса является разный отчетный период. TradeMap традиционно предоставляет данные с января по декабрь каждого года, у статистического агентства отчетный год заканчивается в июне, а у Министерства иностранных дел - в марте. Следовательно, из статистических данных нельзя сделать однозначного вывода, что тот или иной государственный орган отражает реальные цифры. Однако следует учитывать достаточно высокий экономический уровень Новой Зеландии, а также низкий уровень преступности и коррупции в стране.

Таблица 20 - Объем экспорта и импорта по данным различных органов государственной статистики Новой Зеландии, 2015-2017 гг.

Государственный орган Новой Зеландии	Наименование показателя	2015 г., млрд долл. США	2016 г., млрд долл. США	2017 г., млрд долл. США
Trade Map	Экспорт	34,4	33,9	38,1
	Импорт	36,5	36,2	40,1
Статистическое агентство	Экспорт	48,4	49,3	49,9
	Импорт	51,4	52,7	53,5
МИД	Экспорт	69,9	70,1	70,4
	Импорт	66,5	66,9	67,4

Таблица 21 - Показатели стандартного отклонения и коэффициента вариации, рассчитанные на основе показателей экспорта и импорта Новой Зеландии, 2015-2017 гг.

Государственный орган Новой Зеландии	Наименование показателя	2015	2016	2017	2015	2016	2017
Trade Map	Экспорт	-	-	-	-	-	-
	Импорт	-	-	-	-	-	-
Статистическое агентство	Экспорт	9,9	10,9	8,3	24%	26%	19%
	Импорт	10,5	11,7	9,5	24%	26%	20%
МИД	Экспорт	25,1	25,6	22,8	48%	49%	42%
	Импорт	21,2	21,7	19,3	41%	42%	36%

Обсуждение Анализ результатов кластерного анализа вариативности валового экспорта представленной выборки стран свидетельствует о значительной неоднородности факта достоверности информации по экспортным сделкам (рис. 1). Кроме этого, следует отметить, что случаи применения инструментов и норм ПОД/ФТ к государству на основании показателя Базельского индекса носит необъективный характер, что подтверждается попаданием в один кластер стран с низкой и высокой волатильностью статистической информации по экспортным сделкам - Афганистан, Иран и Новая Зеландия.

Рисунок 1 - Дендрограмма кластеров стандартного отклонения валового экспорта по странам в 2015-2017 гг. (метод Варда, евклидово расстояние, n = 30)

В этом случае очевидной становится возможность оказания давления на государство посредством норм и правил ПОД/ФТ с целью устранения конкурента на мировом рынке, реализации политики скрытого протекционизма или формирования условий для сокращения темпов динамики экономического роста.

Неоднозначно может трактоваться объединение в один кластер Эстонии, Литвы, Финляндии и Бразилии. С одной стороны, это может свидетельствовать о низкой волатильности рассеивания статистических данных по валовому экспорту между профильными государственными институтами по трем годам анализа, но с другой стороны, подобное объединение подтверждает ранее выдвинутый тезис об избирательности макропруденциального регулирования ПОД/ФТ, в частности, в отношении Бразилии как члена БРИКС.

Практически одинаковое кластерное евклидово расстояние кластера, в состав которого входит Россия, Китай и Таджикистан, свидетельствует о тождественности инструментов ПОД/ФТ, действующих на территории указанных государств, их добросовестном выполнении и исключительном следовании международным соглашениям даже в ущерб национальному экспортному потенциалу, что не может не свидетельствовать о высокой степени ответственности и приверженности базовым принципам и традициям международного права.

Что касается кластерного анализа волатильности статистических показателей валового импорта представленной выборки стран (рис. 2), то очевидным становится отсутствие какой-либо взаимосвязи между действующими или потенциальными инструментами ПОД/ФТ и достоверностью информации, предоставляемой профильными государственными учреждениями о физических и стоимостных показателях внешней торговли.

Рисунок 2 - Дендрограмма кластеров стандартного отклонения валового импорта по странам в 2015-2017 гг. (метод Варда, евклидово расстояние, n = 30)

Представленные статданные по выборке легли в основу трех кластеров, наполнение которых, к сожалению, не дает возможности сделать однозначные и аргументированные выводы, а напротив - формируют дополнительную неопределенность в рамках указанного в статье целеполагания. Например, обособление в отдельный кластер Новой Зеландии может рассматриваться и как уникальный случай наиболее несопоставимой статистики по импортной деятельности, но при этом сохраняя за собой лидирующее место по прозрачности национального финансового сектора и минимальном уровне коррупции. Литва, Эстония, Финляндия имеют практически одинаковое евклидово расстояние, которое значительно ниже у Бразилии и Китая, что не мешает этим странам входить в один кластер. Эта ситуация небезосновательно позволяет утверждать, что инструменты ПОД/ФТ как элементы макро-пруденциального регулирования используются ФАТФ предвзято, то есть вне цели упреждения финансирования терроризма и отмывания денег, полученных преступным путем. Китай и Бразилия проводят традиционную валютную политику, которая максимизирует экономическую эффективность импорта, что может оказывать влияние на рост ВВП, а это, в свою очередь, рассматривается ведущими странами как фактор угрозы их монопольному положению и, следовательно, подлежит соответствующему купированию вне принципов добросовестной конкуренции и недискриминационной торговли. Третий кластер, состоящий из Афганистана, России, Таджикистана и Ирана, обобщает низкий уровень рассеивания показателей статистики валового импорта, которую обобщают профильные министерства и ведомства. При этом применение одинаковых инструментов ПОД/ФТ в соответствии с показателями Базельского индекса в отношении экономик этих стран, которые сильно дифференцированы по структуре, доминирующему укладу и масштабу, не является оправданной формой наднационального регулирования. Напротив, они могут рассматриваться в качестве инструментов политического давления, которые к целям повышения прозрачности и снижения уровня теневой экономики имеют весьма косвенное отношение.

Заключение

Подводя итог, можно сделать вывод, что объемы экспорта и импорта являются одними из эффективных показателей, по которым можно отслеживать масштабы нелегальных финансовых потоков. Подтверждено, что в наиболее коррумпированных странах с высоким уровнем преступности, таких как Иран, Афганистан и Таджикистан, государственные органы имеют интерес (или делают это несознательно, так как отсутствует единая система) не отражать реальные статистические данные. Поэтому эти страны подлежат постоянному мониторингу со стороны ФАТФ.

Результаты анализа показали, что в статистических данных Китая, России и Бразилии отсутствуют серьезные разногласия. Как подтверждение данного вывода, на сегодняшний день они не нуждаются в постоянном мониторинге ФАТФ. Однако следует обратить внимание на уровень коррупции (в случае с Россией) и на борьбу с преступностью (в случае с Бразилией). Страны- лидеры - Литва, Эстония - стараются поддерживать высокий уровень системы ПОД/ФТ, делая упор на превентивные меры, при этом Новая Зеландия, несмотря на то что является лидером в рейтинге Базельского индекса, имеет серьезные расхождения в статистике из-за смещения отчетного года, однако демонстрирует достаточной низкий уровень преступности и коррупции, поэтому полученные расхождения в статистике не вызывают серьезных подозрений, представляя собой исключение.



БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Агентство по статистике при Президенте Республики Таджикистана [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.stat.tj/en/

2. Базельский Индекс ОД/ФТ. Ежегодный отчет 2017 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://index.baselgovern- ance.org/sites/index/documents/Ba- sel_AML_Index_Report_2016.pdf

3. Базельский Индекс ОД/ФТ. Ежегодный отчет 2017 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://index.baselgovern- ance.org/sites/index/documents/Ba- sel_AML_Index_Report_2017.pdf

4. Министерство иностранных дел и торговли Новой Зеландии [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.mfat.govt.nz/assets/Uploads/Goo ds-and-Services-Trade-YE-March-2017.pdf

5. Министерство иностранных дел Эстонии [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://vm.ee/en

6. Министерство торговли Китая [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: // english .mofcom.gov.cn/arti cle/stati sti c/B riefStatistics/201804/20180402733509.shtml

7. Министерство экономики Литвы [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://ukmin.lrv.lt/en/economy-review/lithua- nian-economy-review-2017

8. Национальная таможенная служба Афганистана [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://customs.mof.gov.af

9. Национальная таможенная служба Бразилии [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.export.gov/artide?id= Brazil-Customs-Regulations

10. Национальная таможенная служба Ирана [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.irica.gov.ir/news/ 952496/952496.htm

11. Национальная таможенная служба Китая [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://english.customs.gov.cn

12. Национальная таможенная служба Таджикистана [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.customs.tj/index.php?lang=en

13. Национальная таможенная служба Финляндии [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://tulli.fi/en/frontpage

14. Рейтинг уровня восприятия коррупции в государственной сфере 2017 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.transparency.org/news/fea- ture/corruption_perceptions_index_2017

15. Рейтинг уровня международной преступности 2017 [Электронный ресурс]. Режим доступа:

https://www.numbeo.com/crime/rankings_by _country.jsp

16. Статистическое агентство Эстонии [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.stat.ee/en

17. Статистическое агентство Афганистана [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://cso.gov.af/en

18. Статистическое агентство Бразилии [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://ww2.ibge.gov.br/english/

19. Статистическое агентство Ирана [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.amar.org.ir/english/

20. Статистическое агентство Китая [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.stats.gov.cn/english/

21. Статистическое агентство Литвы [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.stat.gov.lt/en

22. Статистическое агентство Новой Зеландии [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.stats.govt.nz/topics/imports-and-exports

23. Статистическое агентство Финляндии [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.stat.fi/index_en.html

24. Федеральная служба государственной статистики РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.gks.ru

25. Федеральная таможенная служба РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.customs.ru

26. Центральный Банк РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.cbr.ru

27. Центральный Банк Таджикистана [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nbt.tj/ru/

Размещено на Allbest.ru