Пределы и возможности участия малых и средних предприятий в международной онлайн торговле товарами (на примере России и Китая)

Таким образом электронная коммерция имеет два главных эффекта для малого и среднего бизнеса: первое, рост предприятий и реализации продукции, а также повышение их эффективности и доступности к информации.

Развитие цифровых технологий и мобильного интернета обеспечивает самый широкий охват аудитории. В странах с наибольшим мобильным цифровым охватом уже сейчас на каждого жителя приходится несколько мобильных подключений. Соотношение эффективность/стоимость для рекламы и продвижения в интернете значительно лучше, чем у традиционных медиаканалов (радио, телевидение, печать).

Фактически, такие успешные стартапы, как AirB&B, Uber-это рекламные платформы, дающие возможность малому и среднему бизнесу донести информацию о своих услугах до самого широкого круга клиентов. Современные финансовые инструменты онлайн-платежей эффективно работают именно в интересах малого бизнеса - стоимость пользования ими не высока, но они позволяют значительно упростить ведение бизнеса Савельев А. Электронная коммерция в России и за рубежом: правовое регулирование. - Litres, 2019.

Инструменты таргетированной рекламы в социальных сетях, бухгалтерские программы, CRM-системы позволяют значительно снизить издержки ведения бизнеса, что критически важно для небольших компаний.

Онлайн-инструменты играют для малого бизнеса более важную роль, поэтому их использует больший процент зарубежных компаний. Также в этих странах значительно растет спрос на такие услуги, как онлайн-продажи и проведение платежей. Важно отметить, что значительно большим спросом пользуются онлайн - инструменты для продвижения, информирования и общения с клиентом. Для российской практики этот опыт позволяет выделить наиболее востребованные малым и средним бизнесом инструменты, связанные с рекламой и продвижением, демонстрацией товаров и услуг, информированием потребителей, коммуникациями с клиентами и поставщиками.

Таблица 7

Тенденции и перспективные направления развития электронного бизнеса в России

Тенденция	Характеристика
Повышение безопасности транзакций	Создание безопасных условий для оплаты, гарантия конфиденциальности данных покупателей - самые главные принципы улучшения электронной торговли.
Мобилизация	Повышение времени использования планшетов и мобильных устройств формирует адаптивные версии интернет-сайтов и результативных бизнес-приложений с высокой степенью результативности.
Нативная реклама	Сегодня крайне актуальна реклама в электронных изданиях, книгах, видео и блогах. Тактика в том, чтобы заинтересовать потенциального клиента посредством рекламы, которая будет идентична стандартному контенту для нивелирования отторжения рекламы и раздражения.
Персонализация предложений и C2B	Инструменты Big Data позволяют определить срок продолжительности товара, спрогнозировать на основании life time value по продажам, оценить поведенческие и социально-демографические критерии для формирования страницы «типичного клиента».

Источник: составлено автором

Сектор C2B является формой электронной торговли, позволяющая клиенту лично указывать предпочтения по самой продукции и по её стоимости. Так создаётся спрос. Однако, продажа товара может и не осуществлена по указанной стоимости. Продавец анализирует информацию касаемо актуального спроса, а уже по факту его решения продукт продаётся по усреднённой стоимости.

C2B это самый маленький по объему сегмент электронной торговли Этот подход сильно отличается от традиционного представления, в котором приоритет отдается процессу производства или продукту.

Тактика C2B актуальна в работе с инновационными и сервисными экономическими областями, к которым относятся сервис услуг, FMCG, развлечения и туризм, где ведущим драйвером оказывается удовлетворение желаний умного клиента благодаря качеству товара. Со временем клиент принимает всё более верные решения, сформированные в ходе коммуникации с другими клиентами. Они могут обменяться идеями, а также поучаствовать в разработке концепции новых товаров.

Умный потребитель позволяет развить предпринимательскую деятельность своими новыми предложениями и свежим взглядом на товар. Подобная возможность имеется у всех компаний, которые желают этого, посредством интернета. Стоит понимать, что в предпринимательстве задействованы специалисты и эксперты, которые создают окончательный товар. Также, основным требованием удачной реализации продукции является гибкость бизнеса и мобильность товара. Всё это позволяет учесть все условия и пожелания клиента.

Тоже самое касается неценовых факторов, где интернет-магазин может настроить модульную настройку заказа, таким образом потребители могут выбрать размер, материал и внешний вид дизайна самостоятельно и получить свой продукт. В этом режиме потребители, которые имеют различные потребительские способности и предпочтения бренда, могут активно участвовать в разработке дизайна, производстве и ценообразовании, чтобы удовлетворить индивидуальные требования.

МСП научившись тщательно следить за тенденциями клиентов с помощью платформ электронной коммерции, социальных сетей и текущих событий, могут разрабатывать новые продукты, которые лучше отражают потребности клиентов. Эти продукты затем быстро производятся и распространяются через несколько избранных каналов. Более того выигрышные продукты быстро масштабируются, те, которые не завоевывают популярность, будут отозваны. Таким образом весь процесс, от идеи до запуска займет недели, а не месяцы. Указанные принципы помогают активизировать как в аспекте стоимости, так и в неценовой конкуренции. Победителем окажется тот, у кого получится выстроить с покупателем длительные взаимоотношения с помощью надёжных и удобных сотруднических программ, качественной продукции, а также в случае преданности покупателю, которая будет превыше ценового фактора Рябова К. А., Пржедецкая Н. В. ВЛИЯНИЕ ЭЛЕКТРОННОЙ КОММЕРЦИИ НА РЫНОК //РОЛЬ И МЕСТО ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В СОВРЕМЕННОЙ НАУКЕ. - 2019. - С. 171-174.

Ранее для создания сети дистрибьюторов и поиск клиентов требовались годы. Сегодня крупные площадки в области электронной торговли дают предпринимательствам свободный доступ к нужной инфраструктуре. Разработанная китайскими технологическими гениями система даёт небольшим поставщикам моментальный доступ к множеству клиентов, при этом тратя меньше средств на продвижение и рекламу. Оценка крупных данный позволяет определить желания клиентов, а также стремиться продать требуемую услугу Переломный год для Интернет-торговли [Электронный ресурс] - URL: http://foodmonitor.ru/2009-09-21-10-12-33/2009-09-21-10-13-20/7843etrade.html.

Современные технологии позволяют предпринимателям увеличить экспорт и расширить сбыт товаров. Многие оптовые площадки электронных продаж, среди которых Alibaba с числом активных клиентов свыше 755 миллионов, позволяют предпринимательствам получить доступ к иностранным рынкам. Alibaba стала глобальной площадкой, на которой нашли работу примерно 14 миллионов средних и малых предпринимательств по данным 2019 года. Преграды для вступления в множество сегментов, включая сектор потребительской продукции, были уменьшены благодаря цифровизации. Это позволяет перейти рынку от преобладания крупных предпринимательств к развитию и росту небольших фирм Валигурский Д. И. и др. Торговое дело: коммерция, маркетинг, менеджмент. Теория и практика. - 2019.

Согласно статистике выручка компаний в цифровизированных сегментах намного больше чем в традиционных. В связи с этим имеется прямая связь между увеличением цифровизации предприятий и увеличением их выручки.

2.3 Специфика и барьеры развития рынка онлаи?н торговли товарами

Методы оплаты клиентов в онлайн-магазинах были освещены в научном журнале Nielsen. По его данным самым распространённым в странах Европы (Испания, Франция, Германия) способом оказались цифровые системы оплаты, а в Великобритании около 70% клиентов пользуются дебетовой картой, в то же время в Российской Федерации примерно 75% клиентов предпочитают наличную оплату Курманов В. В. Современные тенденции развития интернет-маркетинга и электронной торговли в России // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент. 2018. № 3. С. 128-132.. В сегменте C2B на данный момент объём безналичной оплаты, как правило, банковской картой, в развитых государствах приравнивается 90% (Бельгия - 89%, Великобритания - 89%, Канада - 90%, Бельгия - 93%, Франция - 92%).

Рост безналичных платежей активизирует рынок продукции в сторону использования законных и прозрачных рабочих схем, а также выведения недобросовестных участников из тени. Однако, в отличие от наличной оплаты цена обслуживания безналичной оплаты остаётся высокой. Это ухудшает процесс работы с безналичной оплатой.

На данный момент цена эквайринга для онлайн-магазинов колеблется в пределах 1,6-3,5%. Вариация зависит от оборота компании, однако, показатель 1,6% возможен для компании с большим оборотом. Более высокая цена эквайринга активизирует развитие неравенства конкуренции между недобросовестными, функционирующими только по наличной оплате, и порядочными компаниями, которые принимают оплату в безналичной форме.

Ранее указывалось, что многие покупатели России не доверяют онлайн-магазинам вследствие имеющихся сплетен о распространении баз данных, наличия весомого количества мошенников, использующие данные кредитных и дебетовых карт, низкой степени финансовой безопасности и отрицательных отзывов клиентов. Именно поэтому развитие электронного предпринимательства должно быть нацелено не лишь на улучшение внутренней безопасности, но и распространение информации в доступном для покупателей виде об указанных изменениях.

Многие работники в онлайн-ритейле убеждены, что рынок в России почти лишён чистых интернет-ритейлеров. Низкое число отечественных онлайн-магазинов, таких как Ozon, недостаточно популярны, а также уступают и по разнообразию товаров, и по стоимости многим онлайн-платформам Китая.

Хотя интернет широко распространён среди российских жителей, степень доверия к онлайн-магазинам всё равно недостаточно. Повышение среди клиентов степени финансовой грамотности и технологической культуры имеет связь с повышенной возможностью покупки товара надлежащего качества.

Тем не менее, улучшение законодательства для ликвидации правовых коллизий и пробелов в законодательной базе, уравнивание преимуществ между конкурентами, которые имеются между местными и иностранными компаниями, оптимизация логистических каналов позволяет рынку развиваться в существующих условиях макроэкономики.

Существенным фактором, который не позволяет полноценно развиваться электронному бизнесу B2B является невозможность выполнять расчёты между юридическими лицами без использования системы расчетов из банка Смородинов О. Бизнес-модели в сегменте В2С и образование сетевых сообществ потребителей // eCommerce World, 2018. Зарубежные страны часто пользуются иными системами в электронном виде между юридическими лицами. Альтернативные системы дают возможность компании пользоваться картами оплаты со льготными сборами комиссии, а также выбором валюты при оплате, что даёт возможность избежать «двойной конвертации» валюты во время оплат. Кроме того, они предоставляют электронные первичные документы для использования в коммерческих вычислениях. Существуют специальные системы небанковских счетов, при этом проведённые вычисления понижают траты на обслуживание операций по оплате и проверяют платёжеспособность клиента.

Необходимо оценивать вероятные форматы использования иностранной практики в РФ, включая формирование электронных систем оплаты для B2B, которые будут лицензированы ЦБ РФ. Использоваться они смогут не только в рамках местных продаж, но и для трансграничного бизнеса. Важнейшими требованиями успешной работы и развития электронных продаж являются доверие клиентов к финансовым операциям, экономическая обоснованность данных операций, а также их прозрачность и надёжность.

Увеличение степени доверия клиентов и бизнеса к электронной торговле необходимо подкреплять развитием конкурентной среды Перегудов Ф. И., Тарасенко Ф. П. Основы системного анализа (framework for system analysis). Томск, 2016..

Повышение доверия к электронной торговле в РФ может быть за счёт активизации введения новых стандартов касаемо правовой защиты покупателей:

- предоставление всей информации покупателям об их правах и путях правовой защиты;

- установка целей безопасности баз персональных данных клиентов;

- верификация и установление личности продавца, возможность установки рейтинга и ознакомления с отзывами клиентов;

- проведение мероприятий, которые нацелены на препятствование распространению контрафактного товара.

На данный момент в онлайн-торговле есть спектр категорий продукции, которую невозможно реализовывать дистанционно ввиду запрета, ограничений или отсутствия конкретного легального статуса.

В законодательной базе России правовые коллизии не дают результативно построить бизнес-процессы, а также формируют возможность двусмысленного толкования или неправильного применения игроками рынка, органами суда и органами, занимающимися контролем. Также часто национальный контроль более строгий нежели наднациональный, и устанавливает чрезмерные устаревшие условия.

Так, ряд категорий товаров запрещены к продаже удалённым путём. Примером является алкоголь и медикаментозные средства. Тем не менее, данные категории имеют высокий спрос, который нельзя полностью удовлетворить легальным путём.

Масштаб продаж медикаментозных средств, реализуемых удалённо, трудно определить. Анализ по косвенным характеристикам (данные опросов среди покупателей, число запросов на приобретение медикаментозных средств в системе поиска) показывает значения от 5% до 8%, что составляет от 45 до 75 миллиардов рублей розничного сектора российского рынка медикаментов (936 миллиардов рублей, в том числе 195 миллиардов рублей в секторе парафармацевтики).

Продажа медикаментозных средств с помощью интернета удовлетворяет спрос людей на покупку медикаментов и повышает их обеспеченность лекарственными средствами в труднодоступных регионах Валигурский Д. И. и др. Торговое дело: коммерция, маркетинг, менеджмент. Теория и практика. - 2019.

Однако, требуются специальные механизмы, которые позволят соблюдать требуемые нормативы по транспортированию и хранению в ходе транспортировки медикаментозных средств. Обязателен учёт требований законодательной базы касаемо лицензирования данной деятельности.

Дистанционное распространение алкоголя занимает лидирующую позиция по увеличению приобретения указанной товарной категории по сравнению с другими категориями товаров, которая продаётся в режиме онлайн. Существующий запрет на реализацию алкоголя не препятствует этому полноценно. Число запросов в поисковой системе на покупку алкоголя на просторах интернета составляет более 200 тысяч за один месяц. Сложившаяся ситуация, в которой чрезмерно высокий спрос клиентов затрагивает запрет закона на продажу данного товара дистанционно, приводит к развитию бесконтрольной нелегальной реализации алкоголя. Это приводит к ущербу развитию не только онлайн-торговли, но и всей экономики.

Для увеличения экспортных возможностей с помощью электронных продаж требуется оптимизировать механизм ведения экспорта и уменьшить ряд предпринимательских издержек, в частности субъектов МСП Реклама в Internet: тонкости, советы, примеры и способы работы. Высоткин А. // Финансы. 7-2019. - С.32-33.

Следует предпринимать меры с целью увеличения прозрачности операций, осуществляемых во внешней экономике, и повышения доступности данных о том, какие преимущества имеют трансграничные электронные продажи благодаря автоматизации систем в области услуг и информационно-аналитических систем. Необходимо воплощать в жизнь автоматизированные системы по управлению процедурами таможни. Это позволит увеличить прозрачность процедур и условий, требуемых таможней, что, в свою очередь, уменьшит дополнительную трату времени во время заполнения таможенных документов, а также уменьшит затраты предпринимательств, выделяемые на работу посредников в сфере внешнеэкономической работы.

На данный момент все иностранные электронные платформы, задействованные в продажах, стали уникальным каналом, для которого характерны низкая стоимость и общественная доступность. Они дают путь средним и малым предпринимательствам на иностранные рынки. Игроки электронных продаж вносят внушительные инвестиции для совершенствования торгово-экспортной инфраструктуры Российской Федерации, а также с целью распространить отечественный товар заграницей.

Очень важно оптимизировать процедуру для подтверждения нулевой ставки налога на добавленную стоимость во время продажи продукции в формате B2C, пользуясь различными операторами по логистике. Следует сделать экспорт продукции с ценой от 200 евро более быстрым и простым. Обязательно требуется допускать операторов логистических и курьерских служб к оптимизированной и усовершенствованной экспортной процедуре таможни.

3. Анализ развития онлайн торговли товарами на примере России и Китая

3.1 Ключевые компании на рынке электронной коммерции в России и Китае, их стратегия развития

Ключевые компании на рынке электронной коммерции в России -- это регулярно обновляемый список организаций. Для выявления крупнейших интернет-магазинов используется модуль роботизированного анализа сайтов. Модуль сравнивает существующий список (накопленный массив по результатам предыдущей работы) и вычленяет новые сайты, появившиеся с предыдущего цикла анализа. На сегодняшний момент в базе данных модуля 210 тысяч сайтов, имеющих признаки интернет-магазина.

После вычисления всех происходит очистка данных полученных роботизированных сканированием: удаление неработающих магазинов, а также тех сайтов, которые не являются интернет-магазинами.

Оценка объема онлайн-продаж строится на основе модели, которая для каждого интернет-магазина оценивает следующие ключевые параметры:

· посещаемость интернет-магазина (включая траффик мобильного приложения) Котлер Ф. Основы маркетинга / Ф. Котлер. - М.: Бизнес-книга. - 2018. - 698 с.,

· количество размещенных заказов (конверсия),

· процент выполненных и выкупленных заказов,

· средний чек.

Учитывается суммарная стоимость оплаченных и полученных покупателем товаров и количество хотя бы частично оплаченных и полученных заказов. Объем продаж приводится с учетом стоимости доставки и других услуг, связанных с онлайн-продажами.

Существует огромное количество веб-сайтов, которые занимаются онлайн продажами различных товаров. На просторах рунета самыми популярными являются (Таблица 8):

Таблица 8

Рейтинг российских интернет-магазинов E-commerce Index по объему онлайн продаж по итогам 2019 года

#	Магазины	Категория товара	2019 Онлай-продажи, млн руб.	рост	2019 Заказы, тыс	рост	2019 Средний чек	рост
1	wildberries.ru	одежда, обувь и аксессуары	210 600	89%	152 510	110%	1380	-10%
2	citilink.ru	электроника и техника	90 420	24%	8 220	7%	11000	15%
3	ozon.ru	универсальные магазины	80 690	93%	32 260	107%	2500	-7%
4	mvideo.ru	электроника и техника	57 500	9%	5 220	14%	11020	-4%
5	dns-shop.ru	электроника и техника	53 720	40%	6 810	30%	7890	7%
6	lamoda.ru	одежда, обувь и аксессуары	40 000	25%	11 430	31%	3500	-5%
7	aliexpress.ru* *учитываются только продажи российских продавцов покупателям из России	универсальные магазины	35 940	162%	5 530	154%	6500	3%
8	apteka.ru	красота и здоровье	34 230	171%	21 730	175%	1580	-1%
9	eldorado.ru	электроника и техника	27 580	13%	3 500	8%	7880	5%
10	vseinstrumenti.ru	товары для дома	26 900	51%	3 800	50%	7080	0%
11	petrovich.ru	товары для дома	24 400	36%	1 740	29%	14020	5%
12	beru.ru	универсальные магазины	23 100	691%	5 620	806%	4110	-13%
13	svyaznoy.ru	электроника и техника	20 120	2%	1 760	4%	11430	-2%
14	onlinetrade.ru	универсальные магазины	18 840	9%	3 550	2%	5308	7%

Источник: составлено на основе данных Data Insight

Таким образом в рейтинге Data Insight мы наблюдаем ТОП 12 ключевых интернет магазинов России с незначительными изменениями к 2018 году, а именно резкий скачок компании apteka.ru и beru.ru из ТОП 50 в ТОП 10.

Следовательно, в ТОП 10 впервые вошла аптека, а темпы роста в 2019 году «Беру» обеспечил тем, что активно набирал лояльных клиентов и подключал новых партнеров для рекламы. Согласно стратегии «Беру» компания инвестирует все больше в логистическую инфраструктуру, маркетинг и расширение ассортимента.

В связи с этим основными стратегиями развития крупных действующих игроков российского онлайн рынка является:

· расширения ассортимента за счет МСП и рекламы;

· улучшения логистической инфраструктуры;

· увеличение присутствия на рынках ЕАЭС и СНГ.

Объем продаж учитывается, включая "настоящие" возвраты (возвраты после оплаты и получения) и не учитывая отказы при получении. Стоимость заказанных, но не выкупленных / не полученных (по любой причине) товаров НЕ учитывается в любом случае.

Основным игроком электронной коммерции в Китае, безусловно, является холдинг Alibaba, который занимает 80% рынка национальной электронной коммерции. Основные сайты электронной коммерции Alibaba, Taobao, Tmall и Aliexpress - имеют более 700 миллиона активных покупателей в год.

Tmall это платформа для бизнеса модели B2C, в отличие от Taobao C2C и Alibaba B2B. Для того чтобы настроить магазин в Tmall, в приложении действуют более строгие правила, чем в Taobao. Прежде всего, вам нужно доказать, что вы являетесь владельцем бренда или авторизованным продавцом. Строгие правила придают больше уверенности и доверия китайским потребителям при покупке на Tmall, зная, что они покупают настоящие продукты с качеством. Более того Tmall дает возможность зарубежным брендам начать свой бизнес в Китае.

Следующим по величине игроком электронной коммерции является Jingdong (JD). Как и Tmall, JD также является площадкой для бизнеса. Их основное отличие заключается в логистике. JD обеспечивает все необходимые поставки на свой склад, в то время, когда Tmall требует, чтобы продавцы отправляли продукты непосредственно своим клиентам. JD имеет хорошую репутацию в соответствии со строгими требованиями по исключению подделок и контрафакта, однако JD вошла на российский рынок в 2017 году, но через полгода закрылась, проиграв конкуренцию Alibaba.

Таблица 9

ТОП китайских интернет-магазинов E-commerce Index

№п.п.	Наименование	Категория товаров
1	Taobao	универсальные магазины
2	Tmall/Aliexpress	универсальные магазины
3	JD	универсальные магазины
4	Secoo	одежда, обувь и аксессуары
5	Xiaohongshu App	универсальные магазины

Источник: составлено на основе данных Data Insight

Alibaba.com и JD.com играет важную роль в национальной экономике Китая, помогая МСП во всем мире участвовать в мировой онлайн торговле товарами и стать более конкурентоспособными на глобальном уровне (Таблица 9). Это создает рабочие места и возможности для миллионов компаний и их сотрудников, предоставляя им экономически эффективную платформу для продвижения своей продукции, поиска качественных поставщиков и развития своего бизнеса. В связи с этим основной стратегией развития крупных действующих игроков китайского онлайн рынка является:

· доминирование в мировой онлайн торговле товарами;

· поддержка МСП и постоянное расширение ассортимента товаров;

· улучшение трансграничной логистической инфраструктуры.

Компаний на рынке электронной коммерции в настоящее время большое количество, однако еще одно из основных отличий в их стратегии развития это работа по бизнес модели маркетплейса или собственной онлайн витрины. Данный выбор и является одним из важнейших в рекомендации развития любого начинающего малого предприятия в онлайн ритейле Кобелев О. А. Электронная комерция: учеб. пособие: под ред. Пирогова С. В. / О. А. Кобелев, Г. Я. Резго, В. И. Скиба. - М.: Изд. Дом „Социально отношения”, изд-во „Перспектива”, 2013. - 428 с..

Рисунок 6 Товарная структура Интернет-покупателей РФ 2019 Источник: Data Insight

Исследования, проведённые в период с 2017 г. по 2019 г. Forrester Research, покупатели со всего земного шара сделали свыше 57% приобретений в сети интернет с помощью маркетплейса. Торговая площадка является специальной онлайн-платформой, с помощью которой можно изучить и приобрести необходимую продукцию от разных продавцов, размещенных на маркетплейсе в виде витрины.

Ведущими ценностями торговой площадки являются инструменты, позволяющие усовершенствовать торговый процесс, и комфортабельный способ предоставления услуг по продажам для всех сторон-участниц той или иной сделки. Несомненным превосходством маркетплейса оказалось то, что клиент может приобрести всё необходимое в единственном месте, что, естественно, значительно экономит время, которого у современного человека крайне мало.

Однако найти специализированный или узкоспециализированный товар на площадках маркетплейса трудно, поэтому для многих предпринимателей и изготовителей уникальной продукции главным источником продаж является свой собственный интернет-магазин. Решение вопроса о том, реализовывать ли продукцию посредством личного онлайн-магазина с нуля и пытаться развивать свой магазин, либо же разместить продукцию на готовой распространённой торговой платформе весьма сложен. Решение имеет зависимость от ряда факторов, таких как Скригун Н. П., Кочмарук М. В., Гаврилова Т. В. Социальные сети как современный и эффективный инструмент маркетинга:

Прежде всего, крупная торговая площадка является платформой, о которой клиенты предварительно слышали. Следовательно, ведущим достоинством торговой площадки является полноценный доступ к клиентуре данной платформы, то есть к охвату.

Разумеется, собственный онлайн-магазин потребует крупных вложений в рекламу и продвижение для увеличения трафика из потенциальных покупателей. В ситуации с торговой платформой подобной потребности не будет. Тем не менее каждый предприниматель должен понимать, что, опубликовав свой продукт на витрине, не значит, что его начнут скупать, наоборот, на витрине как правило представлено большое количество продавцов и вариантов цен и сроков доставки.

Помимо вышеуказанного, при создании своего интернет-магазина трудно увеличить объём торговли за пределы собственного государства и заняться экспортной деятельностью заграницу. Производитель должен разрешить определённые задачи. К ним относится то, как продвигать свою продукцию в незнакомой среде для новых клиентов, которые вероятно впервые слышат о представленном бренде, как формировать взаимоотношения с конкурентами, занявшими стойкое положение на рынке, как находить надёжные и экономные пути доставки заграницу, а также как следует руководить проведением оплаты и рисками по нагрузке налогами. Множество предпринимателей сталкиваются с серьёзной преградой в распространении своего товара заграницу.

Как правило, на крупных торговых площадках уже налажена продажа на международном уровне, что позволяет сделать бренд товара известным за рубежом. Это станет толчком для начала продаж товаров заграницу с незначительными затратами средств. Для этого следует провести сравнение рабочих условий по семи факторам (Таблица 10):

Таблица 10

Сравнительный анализ преимуществ Маркетплейса и Интернет-магазина для МСП

Фактор	Маркетплейс	Интернет-магазин
Время	Маркетплейс позволяет сформировать собственный мини-сайт или аккаунт, на котором будет размещена предлагаемая продукция и кратко отображена необходимая для потенциального клиента информация. Подобные торговые площадки обычно имеют удобный интерфейс, позволяющий освоить маркетплейс в течение нескольких суток. Например: Маркетплейс для экспорта B2B: Alibaba Маркетплейс для экспорта B2C: Aliexpress Маркетплейс для внутреннего рынка B2C: Wildberries Платформы для внутреннего рынка B2B: На полке	Для создания интернет-магазина и последующего размещения на торговой платформе необходима большая затрата временного ресурса. Обычно требуется не менее 2 месяцев для развития онлайн-магазина с уникальным дизайном и удобным управлением.
Сотрудники	Все технические вопросы заведомо решены за Вас на маркетплейсе. Потребуется лишь разместить свой товар и пройти процедуру модерации.	Для того, чтобы создать, заполнить и подвинуть личный интернет-магазин требуется команда профессионалов.
Инструменты	В рамках единой платформы уже подобраны необходимые инструменты, которые позволят сэкономить время и денежные средства. Не потребуется команда специалистов.	Создание интернет-магазина требует подбор специалистов. Это обусловлено тем, что приобретённые инструменты придётся настраивать и внедрять в свой онлайн-магазин с самого нуля. К ним относятся такие инструменты, как инструменты для контроля качества, для аналитики и маркетинга, специальный калькулятор доставки и система оплаты.
Доверие	Верно подобранные и настроенные SEO-параметры и крупные кампании по рекламе на торговой площадке создают доверие и знание среди покупателей, распространяющееся и на продавцов данной платформы.	Доверие покупателей следует накопить. В длительном планировании это является выгодным, но если бренд краткосрочный, то потребуется детальное изучение продукции
Бренд	На торговых площадках приоритет за стоимостью и сроком доставки товара, при этом нет особого акцента на продавца.	В данной ситуации интернет-магазин выигрывает у маркетплейса. Используется уникальный стиль и индивидуальный дизайн, позволяющий создать собственный бленд, который будут узнавать покупатели. При этом снижается возможность слиться на фоне других подобных магазинов на торговой площадке.
Правила продаж	При использовании торговой площадки следует выполнять оферту и правила маркетплейса касаемо времени ответа, возврата, споров и ряда других вопросов.	В личном интернет-магазине можно создать свои правила торговли, которые не будут противоречить законодательной базе своего государства.
Что же выбрать?	И онлайн-магазин, и маркетплейс выгодны и привлекательны. Они являются собственными каналами торговли, имеющие преимущества и недостатки. Личный магазин является собственным брендом и визитной карточкой. Маркетплейсы предоставляют готовые инструменты, новые рынки и клиентов. В случае дефицита финансовых средств и времени и желания быстрого запуска продаж онлайн или же найти новых клиентов, то торговые площадки наиболее выгодны. Ведущим достоинством торговых площадок является доступ к большому количеству покупателей, что помогает развить средний и малый бизнес.

3.2 Рынок розничного онлайн-экспорта в России

Можно заявить, что китайская электронная коммерция, развивающаяся в 3 раза быстрее других секторов, является образцом для всей мировой онлайн экономики. Процветание китайской индустрии электронной коммерции обусловлено рядом факторов, к каковым можно отнести государственную политику, и, как было сказано ранее, рост пользования мобильными устройствами, социальными сетями и ростом вовлеченных покупателей.

Таким образом китайская онлайн торговля определяет основные направления развития онлайн ритейла и задает вектор развития для остальных стран и регионов.

Согласно Стратегии развития Интернет-торговли в РФ доля экспорта малых и средних предприятий в общем объеме экспорта РФ должна расти. Сохраняется тренд на рост доли стран СНГ в структуре российского розничного онлайн-экспорта. Отсюда перспектива трансграничных онлайн-продаж модных товаров из России, в основном они сосредоточены именно в странах СНГ.

Тренд обусловлен действиями крупнейших игроков, которые активно развивают продажи на соседних рынках. При поставках в ближнее зарубежье, российские игроки могут обеспечить уникальный ассортимент и привлекательную цену. На данный момент крупные компании, как Lamoda не планируют выходить в дальнее зарубежье, не исчерпав своих возможностей в регионах присутствия.

Также Wildberries наращивает продажи во всех, уже четырех не считая России, странах своего присутствия в СНГ. Lamoda Group считает СНГ приоритетным для себя направлением экспорта. По прогнозу на конец 2020 года доля стран СНГ в экспортной выручке российских онлайн продавцов достигнет 43%.

Структура российского розничного онлайн-экспорта на две трети выручки и одна треть заказов розничного онлайн-экспорта приходится на долю именно средних и мелких продавцов, торгующих через платформы продаж маркетплейсов.

Таблица 11

Распределение выручки розничного онлайн-экспорта России по товарным категориям

№ п.п.	Наименование	Доля, %
1	Мода и одежда	39%
2	Искусство и коллекционные вещи	15%
3	Электроника	12%
4	Автозапчасти и аксессуары	8%
5	Товары для спорта	5%
6	Косметика	5%
7	Товары для дома и интерьера	4%
8	Книги, игры, музыка	3%

Источник данных: База Data Insight

Количество заказов из-за рубежа у российских онлайн-продавцов растет на фоне снижения среднего чека. За год средний чек в онлайн экспорте снизился с $62 в 2018 до $52 в 2019 году. Рост числа заказов с одновременным снижением среднего чека обусловлен несколькими факторами:

· покупатели стали дробить заказы;

· стоимость и условия доставки перестают быть барьером при покупке;

· в экспортную торговлю приходят новые продавцы с недорогими товарами;

· продолжается перераспределение направления экспорта в пользу СНГ с более низким чеком, чем в странах дальнего зарубежья.

Российские компании продолжают расширять ассортимент товаров, реализуемый за пределами страны, наиболее высокая динамика оборота в 2019 года отмечена в категориях DIY, автотоваров, бытовой техники и электроники, beauty, детских товаров, спорта и т.д (Таблица 11).

Таблица 12

Страновая структура розничного онлайн-экспорта России

Страны СНГ	2018	2019
Беларусь	17,5%	21,8%
Казахстан	13,7%	12,9%
Украина	6,6%	4,6%
Другие страны СНГ		3,4%
Страны дальнего зарубежья	2018	2019
США	17,6%	20,4%
Германия	4,5%	4,3%
Великобритания	3,8%	3,8%
Франция	2,4%	2,3%
Канада	2,2%	2,3%

Источник данных: РЭЦ

Лидирующим направлением экспорта среди стран СНГ остается Беларусь, среди стран дальнего зарубежья -- США. Дальнее зарубежье -- приоритетное направление экспорта МСП через платформы продаж (маркетплейсы или платформы C2C - Ebay).

Крупные интернет-магазины сосредоточены на развитии экспорта в страны ЕАЭС, создавая тем самым экспортную инфраструктуру, которой в дальнейшем сможет воспользоваться и малый бизнес (Таблица 12).

3.3 Сравнение ключевых маркетплейсов России и Китая

Все основные достоинства и недостатки отечественных и иностранных торговых площадок рассмотрены в ниже представленной таблице (Таблица 13).



Таблица 13

Основные параметры сравнения маркетплейсов

№ п.п.	Китайские маркетплейсы	Российские маркетплейсы
Наличие товара на локальном складе	Нет	Есть
Консультация онлайн	Нет	Есть
Срок доставка в день заказа	Нет	Есть
Российская сертификация продукции	Нет	Частично
Возможность возврата товара согласно российскому законодательству	Нет	Есть
Безопасность платежа	Частично	Частично
Низкая стоимость товара	Есть	Нет
Широта и глубина ассортиментной матрицы	Крупная матрица	Средняя и ниже
Life time value	75%	15%

Источник: составлено автором

Исходя из этого можно сказать, что у российских интернет-ритейлеров множество преимуществ. Российские маркетплейсы имеют преимущества в скорости доставки и сертификации товаров, а также безопасности, что позволит занять большую часть рынка при должном информировании участников рынка об этих достоинствах.

В данный момент от государства требуется поддержка частных российских компаний, для возникновения наилучших деловых условий и последующему созданию национальной онлайн экосистемы данными компаниями.

Платформа, вокруг которой будет сформирована вся инфраструктура такой экосистемы, позволит сети организаций предоставить клиентам лучшие предложения с доступом к ним, для удовлетворения любых потребностей, возникающих у участников рынка.

Основные условия для создания экосистемы:

1) Обширная клиентская база;

2) Предложение;

3) База с данными клиентов;

4) Умение проанализировать и в последующем встроить эту базу данных в управленческие процессы;

5) Решимость совершать крупные инвестиции с долгосрочным горизонтом окупаемости и высоким риском.

Партнерство таких компаний, как Сбербанк и Яндекс для создания национального маркетплейса (Беру), является хорошим примером запуска одновременных процессов. Созданный данными компаниями маркетплейс гармонично сосуществуют с российским агрегатором «Яндекс.Маркет», привлёкшим уже более 18000 постоянных продавцов.

Имея обширную клиентскую базу, собственную технологическую платформу, развитую аналитику, а также необходимые средства для инвестиций, Сбербанк послужил основой для формирования национальной системы. Позиции Сбербанка включают в себя 46% объёма на рынке привлечения средств, более 1 млн корпоративных клиентов, с 80 млн активных розничных потребителей, а также 40% доли на рынке кредитования. Широкий охват финансовых интересов, актуальные продукты и услуги, предложенные в подходящий момент и правильным путём, в совокупности с качественным и удобным сервисом, позволяют Сбербанку выстраивать глубокие отношения с клиентами.

Основной актив Яндекса, это его обширная клиентская база данных, а также аналитика. Яндекс владеет информацией о возрасте, доходах, образовании, активности в социальных сетях и даже хобби имеющихся клиентов. Всё это дает возможность дать оценку вовлеченности клиентов и разделить их по предпочтениям, чтобы создать исключительные предложения персонально для каждого, наблюдать за реакцией клиента и собирать статистические данные по продажам, наперёд узнавать об изменениях предпочтений клиентов.



Заключение

Электронная коммерция -- это новое поколение бизнес-инфраструктуры, которое обеспечивает миллиарды потребителей товарами и услугами, а миллионы предпринимателей начинают свой путь в онлайн-бизнесе с низкими инвестициями в любом месте в любое время года круглый год.

Таким образом благодаря онлайн торговле малые и средние предприятия открывают для себя возможности выхода на региональные, национальные и международные рынки в несколько кликов.

Китай продемонстрировал, как используя цифровые технологии и электронную коммерцию можно стимулировать рост дохода МСП:

· Трансграничная онлайн торговля дает МСП профессиональные возможности, которыми ранее пользовались только крупные компании;

· Обеспечивает МСП прямым доступ к потребителям по всему миру;

· Повышает покупательскую способность жителей в отдаленных местах от крупных городов и стимулирует развитие логистической системы;

· Электронная коммерция создает новую бизнес- инфраструктуру для МСП, которая обеспечивает больше инновационных и предпринимательских возможностей для молодежи;

· Электронная коммерция является ключом к сокращению разрыва между городом и область;

· Электронная коммерция создать огромные возможности для трудоустройства. Только платформа Alibaba создает более 30 миллионов рабочих мест в Китае.

Бизнесу в России крайне важно развивать национальную электронную экосистему, чтобы наравне конкурировать с западными онлайн ритейлерами на мировом рынке. В настоящий момент Wildberries, Lamoda и другие крупные интернет-магазины стремятся осуществлять свою деятельность именно по этому сценарию.

Именно поэтому, чтобы полностью раскрыть весь потенциал, крайне необходимо сосредоточить свои силы на совершенствовании логистики торговли, построении тактики цифровых продаж, улучшении платежных систем, создании инфраструктуры для цифровых сделок и популяризации цифровой сферы в стране. Соблюдение данных рекомендаций поспособствуют максимальному раскрытию гигантского потенциала цифровой торговли.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон "О персональных данных" от 27.07.2006 N 152-ФЗ: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61801/ (дата обращения: 11.05.2017)

2. Федеральный закон "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" от 27.07.2006 N 149-ФЗ (последняя редакция) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61798/ (дата обращения: 11.05.2017)

3. ЕЭК. Развитие трансграничного пространства доверия.: http://www.eurasiancommission.org/ru/act/dmi/inftech/dts/Pages/default.aspx (дата обращения: 11.05.2017)

4. Data Insight. Рынок онлайн-коммерции и платежей в России: тренды, аналитика, перспективы.: http://www.datainsight.ru/PaymentEvolution2016 (date of access: 11.05.2017)

5. Data Insight. eCommerce Barometer 2015. Data Insight.: http://datainsight.ru/ecommercebarometer2015 (date of access: 11.05.2017)

6. Dholakia, R., & Kshetri, N. Factors Impacting the Adoption of the Internet among SMEs // Small Business Economics, 2004: http://www.jstor.org/stable/40229367 (date of access: 11.05.2017)

7. E-commerce Foundation. Global B2C E-commerce Report.2016: https://www.ecommercewiki.org/wikis/www.ecommercewiki.org/images/5/56/Global_B2C_Ecommerce_Report_2016.pdf http://www.jstor.org/stable/40229367 (date of access: 11.05.2017)

8. Шайдуллина В. К. Электронная торговля и перспективы ее развития в мировой экономике //Вестник университета. 2019. №. 3. С. 114-119

9. Иващенко М. Ф. АСПЕКТЫ БЕЗОПАСНОСТИ И СОВРЕМЕННЫЕ СРЕДСТВА ЗАЩИТЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ТОРГОВЫХ ПЛОЩАДОК //Ответственный редактор. 2019. С. 19

10. Хохлова Е. А. Электронная торговля: проблемы и пути их решения в современных условиях //студенческие научные достижения. 2019. с. 62

11. Анисимов А. Ю., Бойко И. А., Захаренко А. В. Перспективы и возможности логистической инфраструктуры в контексте электронной коммерции //Постулат. 2019. №. 3

12. Рябова К. А., Пржедецкая Н. В. Влияние электронной коммерции на рынок //роль и место информационных технологий в современной науке. 2019. С. 171-174

13. Савельев А. Электронная коммерция в России и за рубежом: правовое регулирование. Litres, 2019

14. Голуб А. Н. Электронная коммерция //Экономика и социум. 2016. №. 6-1. С. 570-572.

15. Гуревич М.Л. Технология создания медиа-сервера // Маркетинг и маркетинговые исследования в России. 2018

16. Загуменов А. П. Как раскрутить и разрекламировать Web-сайт в сети Интернет// ДМК Пресс,2018

17. Ладонина Л. Книга руководителя интернет-проекта// Питер,2018

18. Смородинов О. Бизнес-модели в сегменте В2С и образование сетевых сообществ потребителей // eCommerce World, 2018

19. Соломатин А.Н. (ред.) Экономика, анализ и планирование на предприятии торговли

20. Пугинский Б.И. Проблема регулирования торгового посредничества // Коммерческое право. 2018. № 2 (3)

21. Рассолов И.М. Информационное право. М: Норма, 2018. 448 с.

22. Рассолов И.М. Правовые проблемы электронной торговли: цивилистическое исследование. М: ЮНИТИ-

23. Фролова Н.К. Правовое регулирование оптовой торговли: автореф. д-ра юрид. наук. М., 2017. 48 с.

24. The rapid development of information technology in the twentieth century // United Nations Public Administration Network [electronic resource]. - Access: http://unpan1.un.org/intradoc/ groups / public / documents / un- / unpan041366.pdf

25. Globalnye kompiuternye seti [Global computer networks] // Elektronnaia komertsiia [electronic resource]: [website]. - Access: http://bourabai.ru/einf/chapter116.htm#1

26. Polkovnikov, E. V. Materialy k kursu po elektronnoi kommertsii [Materials for the course on e-commerce] [electronic resource]. - Access: http://www.kpmit.dvgu.ru/library/polkovnikov_lectures_ecom merce/index.phtm.

27. Internet users (per 100 people) [electronic resource]: [website]. - Access: http: //data.worldbank. org / indicator / IT.NET.USER.P2? year_high_desc = true

28. Беляев В.И. Маркетинг: основы теории и практики: учебник. М.: КНОРУС, 2015. 672 с.

29. Дойль П. Маркетинг менеджмент и стратегии / 4-е изд. СПб.: Питер, 2017. 544 с.

30. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент: экспресс-курс / 2-е изд. СПб.: Питер, 2016. 464 с.

31. Осташков А.В. Маркетинг: учебник. Пенза: ПГУ, 2015. 294 с.

32. Пэйтел К., Мак-Картни М.П. Секреты успеха в электронном бизнесе. СПб.: Питер, 2018. 120 с.

33. Эвод И.М. Электронная коммерция: практическое руководство. СПб.: ДиаСофтЮП, 2019. 608 с.

34. Электронная комерция: учебное пособие / под ред. С.В. Пирогова. М.: Перспектива, 2013. 428 с.

35. Бебрис А.О. Основные принципы успешной стратегии в рисковом бизнесе. Инновации в науке. 2018. № 25. С. 193-196.

36. Бебрис А.О. Оценка конкурентоспособности интернет-магазинов. Экономика и предпринимательство. 2018. № 11. с. 901-904.

37. Бебрис А.О. Пути повышения эффективности деятельности инновационно-ориентированных компаний. Инновации в науке. 2018. № 25. С. 188-192.

38. Электронный бизнес в современной экономике [Электронный ресурс] - URL: http://www.meconomy.ru/art.php?nArtId=3075

39. Что такое Интернет-магазин [Электронный ресурс] - URL: http://www.expertplus.ru/stati/stati22.html

40. Сидорова О.В. Электронный бизнес в современной экономике//Проблемы современной экономики [Электронный ресурс] // интернет-журнал. М., 2010. №2. URL:

41. http://cyberleninka.ru/article/n/elektronnyy-biznes-v-sovremennoy-ekonomike

42. Бизнес в блоге [Электронный ресурс] - URL: http://biznesvbloge.ru/biznes-ideya-25-internet-magazin/

43. Достоинства и недостатки Интернет-магазинов с точки зрения потребителей [Электронный ресурс] - URL: http://www.webstarstudio.com/train/tr13.htm

44. Ключевые показатели Интернет-торговли в России [Электронный ресурс] - URL: http://rumetrika.rambler.ru/review/26/4756

45. Аммосов М.Д., Шпагина М.Ю. От революции к эволюции. М., 2012. №14. с 54.

46. Переломный год для Интернет-торговли [Электронный ресурс] - URL: http://foodmonitor.ru/2009-09-21-10-12-33/2009-09-21-10-13-20/7843etrade.html

47. Паршенцев А.А. Проблема и перспективы развития электронных магазинов // Маркетинг в России и за рубежом. М., 2015. № 3. с 85.

48. Богданов, ОрловА.А. Интернет: Новейший справочник. М.: Издательство Эксмо; СПБ: СОВА, 2016.

49. Джон Крейнак, Джон Хебрейнен. Энциклопедия Интернет.

50. Джон Р.Левин, Крол Баради, Маргарет ЛевинЃ]„`„~„s. Internet для “чайников”, 9Ѓ]„u издание. М.:

51. Леонтьев В.П. Новейшая энциклопедия персонального компьютера, М.ОЛМАЃ]„P„Q„E„R„R, 2015 г.

52. Пащенко Internet. Руководство для начинающих и не только: Издательство Эксмо, 2015.

53. Перегудов Ф. И., Тарасенко Ф. П. Основы системного анализа (framework for system analysis). Томск, 2016.

54. Randall F., Farmer B. Glass Web reputation systems. USA, 2017

55. Аладышкина, A.C. Интернет как инструмент поддержки малого предпринимательства / A.C. Аладышкина // Малый бизнес и региональная экономика: Тезисы выступлений. Международная научно-практическая конференция. 9-10 июня 2005г. Н.Новгород: НКИ.-2018.-С.5-9.

56. Глинчикова А. Россия и информационное общество. М.: ACT, 2002.- 197 с.

57. Реклама в Internet: тонкости, советы, примеры и способы работы. Высоткин А. // Финансы. 7-2019. - С.32-33

58. Векшинский А. А., Тывин Л. Ф. Интернет-маркетинг как новое направление в современной концепции маркетинга взаимодействия // Технико-технологические проблемы сервиса. 2012. № 2. С. 102-108. 2. Курманов В. В. Современные тенденции развития интернет-маркетинга и электронной торговли в России // Вестник Южно-Уральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент. 2013. № 3. С. 128-132.

59. Попкова Е. Г., Ионов А. Ч., Токарева И. В. Эффективность рекламы в социальных сетях // Известия Волгоградско- го государственного технического университета. 2014. № 4 (131). С. 85-90.

60. Скригун Н. П., Кочмарук М. В., Гаврилова Т. В. Социальные сети как современный и эффективный инструмент маркетинга // Альманах современной науки и образования. Тамбов: Грамота, 2016. № 2 (81). С. 162-164.

61. Федорова О. В. Маркетинг в социальных сетях // Маркетинг в России и за рубежом. 2016. № 3. С. 101-103.

62. URL: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1062172

63. URL: http://www.lib.ua-ru.net/diss/cont/277558.html

64. URL: http://www.koob.ru/yelektronnaya_kommertciya/

65. URL: http://www.dissercat.com/content/grazhdansko-pravovoe-regulirovanie-elektronnoi-torgovli-v-rossii-sov remennaya-pravovaya-model

66. URL: http://www.bmpravo.ru/show_stat.php?stat=755

67. Кобелев О. А. Элек- тронная комерция: учеб. пособие: под ред. Пирого- ва С. В. / О. А. Кобелев, Г. Я. Резго, В. И. Скиба. М.: Изд. Дом „Социальне отношения”, изд-во „Перс- пектива”, 2013. 428 с.

68. Котлер Ф. Основы маркетинга / Ф. Котлер. М.: Бизнес-книга. 2018. 698 с.

69. Мельник Ю. М. Аналіз комплексу мар- кетингу книговидавничоі? справи / Ю. М. Мельник, О. В. Драчук, 2018. Режим доступу: http://mmi.fem. sumdu.edu.ua/sites/default/files/mmi2010_1_90_101.pdf.

70. Романов А. А. „Реклама. Интернет-реклама” / А.А.Романов.-М.:2013.-168с.

71. ЦаревВ.В. Электронная коммерция / В. В. Царев, А. А. Кантаро- вич. СПб: Питер, 2018. 320 с.

72. Шинкарен- ко В. Г. Особенности комплекса маркетинга в пред- приятиях 2016. No 38. с. 361 - 365.

73. Эвод И. М. Электронная коммерция. Практическое руководство: пер. с англ. / Илаи?ес Эвод - СПб.: ООО „ДиаСофтЮП”, 2018. 608 с.

74. Герасикова Е. Н., Власова А. А. Современные тенденции развития интернет-маркетинга и электронной торговли //Universum: экономика и юриспруденция. 2019. №. 1 (58)

75. Валигурский Д. И. и др. Торговое дело: коммерция, маркетинг, менеджмент. Теория и практика. 2019

76. Россияне смогут рассчитываться за китаи?ские товары при помощи электронных кошельков. [Электронныи? ре- сурс]. Режим доступа: http://russian.dbw.cn/system/2015/05/02/000966350.html (дата обращения: 02.05.2015).

77. Lawton, T., & McGuire, S. Governing the Electronic Market Space: Appraising the Apparent Global Consensus on E-Commerce Self-regulation. M. 2003. (date of access: 11.05.2017)

78. Nishith M. Impact of transfer pricing regulations on e-commerce. N.D., 2001.: http://www.nishithdesai.com/fileadmin/user_upload/pdfs/Impact_of_Transfer_Pricing_Regulations_on_E-Commerce.pdf (date of access: 11.05.2017)

79. OECD Glossary of statistical terms. Electronic commerce: https://stats.oecd.org/glossary/detail.asp?ID=4721(date of access: 11.05.2017)

80. Organisation for Economic Co-operation and Development: http://www.oecd.org/internet/ (date of access: 11.05.2017)

Размещено на Allbest.ru