Анализ экономических показателей страны после вступления в таможенный союз. Экономический анализ Венгрии

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Внешнеэкономическая деятельность предприятий - это сфера хозяйственной деятельности, связанная с международной производственной и научно-технической кооперацией, экспортом и импортом продукции, выходом предприятия на внешний рынок.

Внешнеэкономическая деятельность базируется на мировом рынке, материальной основой которого стали научно-техническая и информационная революции, а также постоянно изменяющееся международное разделение труда. Содержательно данный вид деятельности включает ряд направлений, к которым относят следующие:

· международная торговля товарами;

· международные кредитные отношения;

· международное инвестиционное сотрудничество;

· международное кооперирование;

· международное научно-техническое сотрудничество.

Кроме этого, широкое развитие получают такие формы и элементы в системе ВЭД, как информационный обмен, услуги связи, транспортное обслуживание, консалтинг, лизинг, страхование и др.

Основу внешнеэкономической деятельности составляют внешнеэкономические связи (ВЭС), под которыми понимается упорядоченная, постоянно развивающаяся сеть взаимодействия субъектов, входящих в структуру внешнеэкономического комплекса.

В ходе выполнения контрольной работы необходимо:

- принять решение по целесообразности вступления в таможенный союз при существующих ценах, импортных пошлинах и спросе на импортируемые товары.

- проанализировать воздействие цен в стране - потенциальном партнере по таможенному союзу на процесс принятия решения о вступлении в союз.

- проанализировать воздействие цен в третьих странах на процесс принятия решения о вступлении в союз.

- проанализировать воздействие ценовой эластичности спроса на процесс принятия решения о вступлении в союз. Расчет провести минимум для трех вариантов эластичности.

- дать краткий обзор страны, выданной преподавателем;

- дать подробный экономический анализ, включающий данные по основным макроэкономическим показателям;

- дать характеристику основных отраслей экономики страны;

- привести информацию о внешнеэкономических связях.

1. Практическое задание

1. Принять решение по целесообразности вступления в таможенный союз при существующих ценах, импортных пошлинах и спросе на импортируемые товары.

2. Проанализировать воздействие цен в стране - потенциальном партнере по таможенному союзу на процесс принятия решения о вступлении в союз. Расчет провести минимум для трех цен.

3. Проанализировать воздействие цен в третьих странах на процесс принятия решения о вступлении в союз. Расчет провести минимум для трех цен.

4. Проанализировать воздействие ценовой эластичности спроса на процесс принятия решения о вступлении в союз. Расчет провести минимум для трех вариантов эластичности.

Структура портфеля импортируемых товаров представлена в табл. 1.

Таблица 1 - Структура портфеля импортируемых товаров

Товар (товарная группа)	Цена в стране потенциальном партнере, USD/шт.	Цена в третьих странах, USD/шт.	Импортная пошлина Т, USD/шт.	Коэффициент ценовой эластичности	Объем продаж, тыс.шт./год
I	3217	3038	1021	4	2204
II	617	538	321	2	1204
III	317	338	121	3	3204
IV	4317	4038	1621	2	5204
V	4217	4038	1021	3	5204

Рассчитываем рыночную цену до вступления страны в таможенный союз и параметры функции спроса на импортируемые товары.

Цена товара из третьих стран с учетом пошлины (на примере первой товарной группы):

Р3T=3038+1021=4059 USD/шт.

Цена товара из страны потенциального партнера по таможенному союзу с учетом пошлины:

РПП=3217+1021=4238 USD/шт.

Рыночная цена:

Рр=min (Р3T,РПП )=4059 USD/шт.

Для вывода параметров функции спроса необходимо решить систему уравнений:

,

где a- коэффициент автономного спроса; b - коэффициент ценовой реакции спроса; - коэффициент ценовой эластичности спроса; Q - величина спроса: P - рыночная цена.

Следовательно, функция спроса по первой товарной группе имеет вид:

QD1=11135-2,193*P

Аналогичным образом выведем уравнения для других товарных групп:

QD2=3681-2,847*P

QD3=12908-21,466*P

QD4=15681-1,846*P

QD5=20908-3,098*P

Результаты расчетов сводятся в табл. 2.

Таблица 2 - Состояние рынков импортируемых товаров до вступления в таможенный союз

Товар (товарная группа)	Цена товара из страны ПП с учетом пошлины, USD/ед.	Цена товара из третьих стран с учетом пошлины, USD/ед.	Рыночная цена, USD/ед.	Объем продаж, шт./ неделя	Параметры функции спроса Qd=a-bP
I	4238	4059	4059	2204	11135
II	938	859	859	1204	3681
III	438	459	438	3204	12908
IV	5938	5659	5659	5204	15681
V	5238	5059	5059	5204	20908

После вступления в таможенный союз пошлина на товары из страны-партнера по таможенному союзу отменяется.

Определяется рыночная цена.

Цена товара из третьих стран с учетом пошлины:

Р3T=3038+1021=4059 USD/шт.

Цена товара из страны потенциального партнера по таможенному союзу без пошлины:

РПП=3217 USD/шт.

Рыночная цена:

Рр=min (Р3T,РПП )=3217 USD/шт.

Объемы продаж при новой цене составят:

QD1=11135-2,193*3217=4069 шт./неделя

Аналогичные расчеты проводятся для всех товарных групп и результаты сводятся в табл. 3.

Таблица 3 - Состояние рынков импортируемых товаров после вступления в таможенный союз

Товар (товарная группа)	Цена товара из страны ПП без пошлины, USD/ед.	Цена товара из третьих стран с учетом пошлины, USD/ед.	Рыночная цена, USD/ед.	Объем продаж, шт./ неделя
I	3217	4059	3217	4069
II	617	859	617	1910
III	317	459	317	5996
IV	4317	5659	4317	7701
V	4217	5059	4217	7829

Строится график спроса на товар с указанием начальной точки A, в которой рынок находился до вступления в таможенный союз, и конечной точки B, в которую рынок сместится после вступления в союз со страной-партнером (рис. 1).



Рисунок 1 - Изменение цен и объемов продаж после вступления в таможенный союз (на примере пятой товарной группы)

Пример экономического обоснования вступления в таможенный союз применительно к пятой товарной группе:

Потеря таможенной пошлины составит:

Т=1021*5238=5,3786 млн.USD/неделя

Увеличение потребительского излишка:

ПИ= (7829+5238)*(5059-4217)/2=5,4835 млн.USD/неделя

Сальдо=ПИ- Т=5,4835 - 5,3786 = 0,1049 млн.USD/неделя

Второй вариант расчета:

Зона «а»= (5059-4217)*5238=4,3907 млн.USD/неделя

Зона «-»= (4217-(5059-1021))*5227=0,9879 млн.USD/неделя

Зона «+»= (7829-5238)*(5059-4217)/2=1,0928 млн.USD/неделя

Сальдо=«+»-«-»=1,0928 - 0,9879=0,1049 млн.USD/неделя

Анализ по пятому товару показывает, что вступление в таможенный союз выгодно.

Аналогичные расчеты проводятся по остальным товарным группам, и результаты сводятся в табл. 4.

Таблица 4 - Экономические последствия вступления в таможенный союз

Товар (товарная группа)	Потери таможенной пошлины, млн.USD/ неделя	Дополнительный потребительский излишек, млн. USD/ неделя	Зона "a", млн. USD/ неделя	Зона "-", млн.USD/ неделя	Зона "+", млн. USD/ неделя	Общий результат (сальдо), млн. USD /неделя
I	2,2916	2,6444	1,8707	0,4209	0,7737	0,3528
II	0,4037	0,3765	0,2945	0,1092	0,0820	-0,0272
III	0,4163	0,5949	0,4163	0,0000	0,1786	0,1786
IV	8,5148	8,6618	7,0042	1,5106	1,6576	0,1470
V	5,3786	5,4836	4,3907	0,9879	1,0929	0,1050
Общее сальдо, млрд. руб	0,7562

Проанализировав результаты по 5 группам товаров, можно сделать вывод, что вступать в таможенный союз выгодно.

Анализируется воздействие цен в стране - потенциальном партнере по таможенному союзу на процесс принятия решения о вступлении в союз.

Для расчета используются три варианта цены, один из которых базовый. Расчеты проводятся по приведенной выше методике и сводятся в табл. 5.

Таблица 5 - Экономические последствия вступления в таможенный союз при разных ценах в стране - потенциальном партнере по таможенному союзу (применительно к пятой товарной группе)

Возможная цена в стране- потенциальном партнере по союзу	Потери таможенной пошлины, млн.USD/ неделя	Дополнительный потребительский излишек, млн. USD/ неделя	Зона "a", млн. USD/ неделя	Зона "-", млн.USD/ неделя	Зона "+", млн. USD/ неделя	Общий результат (сальдо), млн. USD /неделя
4117	5,3786	6,2820	4,9134	0,4652	1,3686	0,9034
4217	5,3786	5,4836	4,3907	0,9879	1,0929	0,1050
4317	5,3786	4,7162	3,8680	1,5106	0,8482	-0,6624

Для первого и третьего вариантов цены проводится графическая интерпретация (рис. 2)

Рисунок 2 - Влияние цен в стране-потенциальном партнере по таможенному союзу на эффективность вступления в союз

Проанализировав полученные данные, можно сделать вывод, что при увеличении цены в стране-потенциальном партнере по союзу экономический выигрыш при вступлении в таможенный союз падает.

Анализируется воздействие цен в третьих странах на процесс принятия решения о вступлении в союз.

Для расчета используются три варианта цены, один из которых базовый. Расчеты проводятся по приведенной выше методике и сводятся в табл. 6.

Таблица 6 - Экономические последствия вступления в таможенный союз при разных ценах в третьих странах (применительно к пятой товарной группе)

Возможная цена в третьих странах	Потери таможенной пошлины, млн.USD/ неделя	Дополнительный потребительский излишек, млн. USD/ неделя	Зона "a", млн. USD/ неделя	Зона "-", млн.USD/ неделя	Зона "+", млн. USD/ неделя	Общий результат (сальдо), млн. USD /неделя
3959	5,3786	4,7332	3,8680	1,5106	0,8653	-0,6453
4059	5,3786	5,4836	4,3907	0,9879	1,0929	0,1050
4159	5,3786	6,2555	4,9134	0,4652	1,3421	0,8769

Для первого и третьего вариантов цены проводится графическая интерпретация (рис. 3).

Рисунок 3 - Влияние цен в третьих странах на эффективность вступления в таможенный союз

Проанализировав полученные данные, можно сделать вывод, что при увеличении цены в третьих странах экономический выигрыш при вступлении в таможенный союз растет.

Анализируйте воздействие ценовой эластичности спроса на импортируемый товар на процесс принятия решения о вступлении в союз.

Для расчета используются три варианта ценовой эластичности, один из которых базовый. Расчеты проводятся по приведенной выше методике и сводятся в табл. 7.

рыночный внешнеэкономический спрос ценовой

Таблица 7 - Экономические последствия вступления в таможенный союз при разной ценовой эластичности спроса (применительно к пятой товарной группе)

Возможный коэффициент эластичности	Потери таможенной пошлины, млн.USD/ неделя	Дополнительный потребительский излишек, млн. USD/ неделя	Зона "a", млн. USD/ неделя	Зона "-", млн.USD/ неделя	Зона "+", млн. USD/ неделя	Общий результат (сальдо), млн. USD /неделя
1	5,3786	4,7550	4,3907	0,9879	0,3643	-0,6236
3	5,3786	5,4836	4,3907	0,9879	1,0929	0,1050
5	5,3786	6,2122	4,3907	0,9879	1,8215	0,8336

Для первого и третьего вариантов ценовой эластичности проводится графическая интерпретация (рис. 4)



Рисунок 4 - Влияние ценовой эластичности спроса на эффективность вступления в таможенный союз

Проанализировав полученные данные, можно сделать вывод, что при увеличении ценовой эластичности спроса на импортируемый товар экономический выигрыш при вступлении в таможенный союз растет.

2. Экономический анализ страны (Венгрия)

Венгрия, эта маленькая европейская страна, по праву может гордиться своей историей и самобытной культурой. В Венгрии сохранилось большое количество уникальных памятников истории и архитектуры. Эта страна как будто специально создана для туризма. Памятники архитектуры здесь тесно соседствуют с уникальными природными ландшафтами. Сотни термальных источников помогают восстанавливать здоровье. Венгрия - Мадьярская страна! Где как не здесь можно сочетать несочетаемое: лечебный курс минеральных вод с традиционным наваристым гуляшом и токайским вином, разудалую цыганскую музыку с чинными прогулками в парках.

В Венгрии можно отдохнуть на горнолыжных курортах или нежиться на пляжах крупнейшего в Центральной Европе озера Балатон. Заповедники нетронутой природы разбросаны по всей стране - озеро Тиса, тепловодное озеро Хевиз, национальные парки, пещеры Барадла, занесенные в список ЮНЕСКО "Всемирное наследие человечества", подземные озера в Тапольце и многое-многое другое. Помимо девственной природы, вкусной кухни, искристого вина и бодрящей музыки, Венгрия славится своими историческими памятниками. В стране открыто 1260 галерей, музеев и выставок, 225 из которых находятся в Будапеште.

Столицу Венгрии, прекрасный Будапешт, с его ажурными мостами, римскими стенами Аквинкума, Будайской крепостью и сотнями шедевров архитектуры по праву относят к числу самых красивых городов мира. Разделенный на две половины "самой европейской" рекой - Дунаем, Будапешт сочетает в себе великолепие и спокойствие монументов с взрывной энергией венгров, заставляющей вас с новой силой окунуться в атмосферу праздника и веселья. Символом города считается построенное в начале нынешнего века великолепное здание Парламента. Однако посетить столицу Венгрии стоит не только ради памятников и архитектуры, но и с лечебными целями: Будапешт -- один из самых богатых термальными и лечебными водами городов в мире. Здесь работает 27 купален, среди которых 13 являются лечебными. Лечебные воды используются не только для купания, но и для питья.

Венгрия -- индустриальная страна с высокоразвитым сельским хозяйством. Высоко развито садоводство и виноградарство. Развито машиностроение, производство средств связи, измерительных приборов, станков, химической, фармацевтической, металлургической (особенно алюминиевой, на базе месторождений бокситов), текстильной, пищевкусовой промышленности. С 1989 производство в материалоемких и энергоемких отраслях, созданных при поддержке СССР, сокращается.

В СССР была хорошо известна такая экспортная продукция венгерской промышленности, как автобусы Икарус и консервы марки Глобус.

Большое значение имеет международный туризм. Стабильное положение в экономике и обществе сделало Венгрию в последние годы одной из наиболее привлекательных для иностранных инвестиций стран Восточной Европы. Денежная единица -- форинт.

Среди 50 крупнейших компаний Венгрии большая часть принадлежит иностранному капиталу -- автомобильная «Ауди» (Германия), энергетические «Э.Он» (Германия) и «Панрусгаз» (принадлежит российскому «Газпрому» и немецкой «Э.Он»), телекоммуникационная «Мадьяр Телеком» (принадлежит немецкому «Дойче Телеком»), электротехническая «Дженерал Электрик» (США), электронная «Самсунг Электроникс» (Корея), электротехническая «Филипс» (Нидерланды), автомобильная «Судзуки» (Япония), торговые «Теско» (Великобритания) и «Спар» (Нидерланды), металлургическая «Дунаферр» (принадлежит украинской группе «ИСД»), топливная «ОМВ» (Австрия), фармацевтическая «Хиноин» (принадлежит французской «Санофи Авентис»), электронная «Флекстроникс» (Сингапур), автомобильная «Дженерал Моторс» (США), топливная «Шелл» (Великобритания-Нидерланды), торговая «Ашан» (Франция), химическая «Боршодхем» (принадлежит российскому «Газпрому»), электротехническая «Электролюкс» (Швеция), алюминиевая «Алкоа» (США), торговая «Метро» (Германия), электронная «Санмина Эс-Си-Ай» (США), телекоммуникационные «Теленор» (Норвегия) и «Водафон» (Великобритания).

Также среди крупных венгерских компаний выделяются пищевая и химическая компания «Юнилевер» (Великобритания-Нидерланды), электротехническая компания «Ганц» (принадлежит чешскому холдингу «Шкода»), торговые сети «Икеа» (Швеция) и «Матч» (бельгийская группа «Луи Дельхайзе»). В банковском секторе Венгрии представлены немецкие «Дойче Банк», «Байерише Ландесбанк» и «Коммерцбанк», австрийские «Эрсте Банк» и «Райффайзен Банк», итальянские «Интеса Санпаоло» и «УниКредит», французские «БНП Париба» и «Креди Агриколь», голландский «ИНГ», американский «Ситибэнк». Среди страховых компаний страны доминируют немецкая «Альянц», французская «Акса», итальянская «Дженерали», голландская «Эгон».

Энергетика

Среди крупнейших предприятий, принадлежащих компании «МВМ», выделяются АЭС в городе Пакш, ТЭС в городах Дьёндьёш, Мишкольц и Лёринци.

Автомобильная отрасль. Среди крупнейших предприятий выделяются автомобильные заводы немецкой «Ауди» в городе Дьёр, японской «Судзуки» в городе Эстергом, американской «Дженерал Моторс» в городе Сентготтхард и немецкой «Даймлер» в городе Кечкемет. Среди предприятий, выпускающих автокомплектующие, выделяются заводы американской «Форд» в городе Секешфехервар, венгерской «Раба» в городе Дьёр, японской «Денсо» в городе Секешфехервар, американской «Алкоа» в городе Секешфехервар, австрийской «Магна Штейр» в городе Дьёр.

Электротехническая и электронная отрасли. Среди крупнейших предприятий выделяются заводы американской «Дженерал Электрик» в городах Будапешт, Татабанья иОрослань, корейской «Самсунг Электроникс» в городах Будапешт, Гёд, Сигетсентмиклош и Ясфеньсару, голландской «Филипс» в городах Секешфехервар и Дьёр, сингапурской «Флекстроникс» в городах Будапешт и Таб, шведской «Электролюкс» в городе Ясберень, американской «Санмина Эс-Си-Ай» в городах Секешфехервар иТатабанья, венгерско-сингапурская «Орион Электроникс» в городе Будапешт, люксембургской «Элкотек» в городе Печ, американской «Нэшнл Инструментс» в городеДебрецен, корейской «Мираэ» в городе Комаром, американской «Алкоа» в городе Мор, голландской «Эн-Икс-Пи Семикондакторс» в городе Секешфехервар, японской «ТДК Электроникс» в городе Ретшаг, китайской «Хуавэй Текнолоджис» в городе Будапешт, немецкой «Инфинеон Текнолоджис» в городе Цеглед, американской «Джейбил Сёркит» в городе Тисауйварош, немецкой «Фройденберг» в городе Пецель, сингапурской «Джит Электроникс» в городе Будапешт, американской «Ай-Би-Эм» в городе Секешфехервар.

Химическая отрасль. Среди крупнейших предприятий выделяются нефтеперерабатывающий завод «МОЛ» в городе Сазхаломбатта, химический комбинат «ТВК» (группа «МОЛ») в городе Тисауйварош, фармацевтические заводы «Хиноин», «Гедеон Рихтер», «Хунгарофарма» и «Эгис» в городе Будапешт, химические заводы «БоршодХем» в городе Казинцбарцика и «Яс Пластик» в городе Ясберень, шинный завод корейской «Хангук Тайр» в городе Дунауйварош, лакокрасочный завод японской «Мусаси» в городе Орослань.

Металлургическая и металлообрабатывающая отрасль. Среди крупнейших предприятий выделяются металлургический завод «Дунаферр» (украинская группа «ИСД») в городе Дунауйварош, алюминиевый завод американской «Алкоа» в городе Секешфехервар, завод металлопрофилей финской «Руукки» в городе Биаторбадь.

Внешнеэкономические связи Республики Беларусь с Венгрией.

Объем товарооборота между Беларусью и Венгрией в январе-июле 2016 года составил $100,2 млн, или 49,1% к аналогичному периоду 2017 года, сообщили корреспонденту БЕЛТА в Аппарате Совмина Беларуси.

Экспорт составил $35,6 млн, или 31,8% к уровню соответствующего периода 2017 года. Импорт уменьшился на 30% до $64,6 млн. Сальдо двусторонней торговли сложилось отрицательное в размере $29 млн.

Объем товарооборота Беларуси и Венгрии в 2008 году составил $348,3 млн и увеличился на $78,3 млн, или на 28,9%. Белорусский экспорт достиг $174,2 млн и возрос на 24,7%, импорт составил $174,1 млн при увеличении на 33,5%. Сальдо сложилось положительное в размере $79 тыс. Объем белорусского экспорта в Венгрию в 2008 году без учета нефтепродуктов составил $99,3 млн и возрос на 38,7%.

Основной объем белорусского экспорта в Венгрию в 2017 году составили поставки нефтепродуктов, тракторов, акрилонитрила, горячекатаных прутков из нелегированной стали, калийных удобрений, столярных строительных изделий, частей и принадлежностей для автомобилей и тракторов, клееной фанеры, деревянных изделий. Импортировались из Венгрии в основном лекарственные средства, машины и механизмы для уборки и обмолота сельскохозяйственных культур, полимеры винилхлорида, полимеры этилена, аппаратура связи и части к ней, части и оборудование для автомобилей и тракторов, телевизоры, видеомониторы и видеопроекторы, овощи.

Среди основных причин снижения товарооборота - кризисное состояние венгерской экономики (одно из худших в Евросоюзе), неблагоприятная ценовая конъюнктура (акрилонитрил, фанера, соль), затоваренность рынка в условиях кризиса (калийные удобрения, металлопродукция, товары деревообработки), снижение конкурентоспособности белорусских товаров по цене и отсутствие у белорусских предприятий гибкой политики оплаты контрактов.

Объем венгерских инвестиций в Республике Беларусь в 2017 году составил $0,3 млн. В течение января-марта 2017 года иностранных инвестиций из Венгрии в Беларусь не поступало.

В Беларуси зарегистрировано 7 совместных белорусско-венгерских предприятий, 1 предприятие - со 100-процентным венгерским капиталом. В уставные фонды организаций с венгерскими инвестициями внесено $1,96 млн.

Наблюдается высокий уровень взаимодействия между Белорусским республиканским унитарным предприятием экспортно-импортного страхования "Белэксимгарант" и Венгерским экспортно-кредитным агентством ЗАО "МЕХИБ" в рамках подписанного в ноябре 2008 года соглашения о сотрудничестве.

Венгерская компания "Димарсон" заинтересована в организации поставок в Венгрию и Румынию жидкокристаллических телевизоров и микроволновых печей производства ОАО "Горизонт". В настоящее время венгерская компания "Димарсон" реализует в Венгрии и Румынии под собственной торговой маркой холодильники и стиральные машины производства ОАО "Атлант".

В настоящее время между ОАО "МАЗ" и ООО "Альфа Бус" ведутся переговоры по вопросам создания в Венгрии досборочного производства автобусов МАЗ-203 и МАЗ-206 (комплектация салона). По оценке специалистов двух компаний, совместный продукт будет дешевле, чем нынешняя продукция ООО "Альфа Бус", что позволит принимать участие в более дешевых тендерах. Кроме того, в линейке автобусов "Альфа" отсутствует модель 8-метрового автобуса типа МАЗ-206.

Заключение

В ходе выполнения контрольной работы были приняты решения по целесообразности вступления в таможенный союз при существующих ценах, импортных пошлинах и спросе на импортируемые товары; проанализировано воздействие цен в стране - потенциальном партнере по таможенному союзу на процесс принятия решения о вступлении в союз; проанализировано воздействие цен в третьих странах на процесс принятия решения о вступлении в союз; проанализировано воздействие ценовой эластичности спроса на процесс принятия решения о вступлении в союз.

Также представлен краткий обзор Венгрии. Представлен экономический анализ, включающий данные по основным макроэкономическим показателям; приведены основные отрасли экономики страны.

Описана информация о внешнеэкономических связях РБ с Венгрией, а также раскрыта перспектива экономического развития Республики Беларуси с данной страной.

Литература

1. Внешнеэкономическая деятельность. Под ред. Б.М. Смитиенко, В.К. Поспелова. М., Мастерство, 2002.

2. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: теория и практика: Тезисы лекций / Под ред. В.К. Матюшевской. - Мн.: Академия Управления при Президенте Республики Беларусь, 1999.

3. Вабищевич С.С. Внешнеэкономическая деятельность в Республике Беларусь: правовые перспективы. -- Минск: Молодежное научное общество, 2005. -- 232.

4. Методические указания к контрольной работе О.В. Куневича, Минск, 2017.

5. Пашуто В.П., Фещенко С.Л. Методическое пособие по курсу «Внешнеэкономическая деятельность» для студентов экономических специальностей БГУИР, Минск, БГУИР, 2009.

Размещено на Allbest.ru