Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

15. Свободные экономические зоны: сущность, причины создания, классификация, основные черты, особенности инвестиционного климата

31. Западная Европа в международной экономике: особенности экономического развития региона, позиции региона в мировом хозяйстве

Задача 40

Задача 30

Список использованной литературы

15. Свободные экономические зоны: сущность, причины создания, классификация, основные черты, особенности инвестиционного климата

За последние несколько десятилетий развитие свободных экономических зон (СЭЗ) стало одним из заметных новых явлений в мировой экономике. Они получили широкое распространение во многих странах. Достаточно сказать, что в начале 90-х гг. в мире насчитывалось свыше тысячи таких зон. По мнению западных экспертов, к 2000 г. через СЭЗ будет проходить до 30% мирового товарооборота.

Свободные экономические зоны -- это географические территории, которым их политические центры предоставляют более льготный по сравнению с общепринятым для данного государства режим хозяйственной деятельности. Иными словами, они являют собой анклав, где осуществляется выборочное сокращение государственного вмешательства в экономические процессы, т.е. составляют обособленную часть национального экономического пространства, на которой применяется определенная система льгот, не используемая на других территориях данного государства.

Впервые официальное конкретное определение свободной экономической зоны было дано в Киотской конвенции от 18 мая 1973 г. В ней говорилось, что под свободной экономической зоной следует понимать часть территории одного государства, на которой ввезенные товары обычно рассматриваются как товары, находящиеся за пределами таможенной территории по отношению к праву импорта и соответствующим налогам. Свободной эта территория является лишь в том смысле, что ввезенные на нее товары освобождаются от таможенных пошлин, налогов на импорт и других видов контроля за импортом, которые в соответствии с таможенным законодательством страны применяются в отношении импортируемых товаров на другие территории этой страны. Это означает, что товары, ввозимые в СЭЗ из-за границы, не декларируются как ввоз на территорию принимающей страны. Но в то же время законы не освобождают товаровладельцев и инвесторов от существующего экономического правопорядка, а лишь облегчают его. В связи с этим свободные экономические зоны, как верно заметил академик Е. Авдокушин, следовало бы именовать не свободными, а специальными экономическими зонами.

История создания СЭЗ знает два концептуальных подхода -- территориальный и функциональный. Несмотря на то что в их основе лежит единый принцип предоставления преференциального режима хозяйствования, тем не менее между ними есть существенные различия, определяющие выбор одного из них. Согласно первому подходу льготным режимом пользуются предприятия и организации, расположенные на обособленной территории. При втором подходе преференции применяются к определенным видам предпринимательской деятельности вне зависимости от места их размещения.

Выбор одного из двух указанных подходов зависит от конкретных задач, которые должны быть решены в результате организации свободной экономической зоны. Так, территориальный подход в большей мере применим при решении проблемы развития какого-то региона, а функциональный -- при крупной перестройке структуры экономики в целом или ее отдельных сфер. Функциональный подход более гибок, так как он дает возможность создать так называемые точечные зоны, представленные отдельными предприятиями. В силу этого он более удобен для инвесторов, в том числе и иностранных, не ограничивая их местоположением соответствующей фирмы в стране. Однако в реальной жизни преобладает территориальный подход.

Мировая практика организации и функционирования специальных экономических зон свидетельствует, что они создаются для достижения разнообразных целей.

Во-первых, главной целью создания СЭЗ является более глубокое включение стран в процесс развития международного разделения труда. Речь идет об увеличении выпуска конкурентоспособной продукции на экспорт и обеспечении таким путем роста их валютных поступлений. И эта логика вполне понятна. Если страна по каким-либо причинам не может обеспечить широкое открытие экономики для иностранного предпринимательского капитала или прибегнуть к стимулированию экспортной экспансии, то она в состоянии это сделать в рамках свободной экономической зоны, когда ее правительство имеет возможность создать более благоприятный инвестиционный климат для иностранных вкладчиков.

Во-вторых, СЭЗ нужны также для насыщения внутреннего рынка заинтересованной страны высококачественной продукцией, в первую очередь импортозаменяющими товарами. Для достижения этой цели на анклавной территории с помощью иностранного капитала организуется импортозамещающее производство.

В-третьих, организация специальных экономических зон предусматривает более глубокое включение в МРТ не только по производственной линии, но и в области туризма, культуры и санаторно-курортной сферы, что, впрочем, также ведет к увеличению валютных поступлений.

В-четвертых, СЭЗ призваны обеспечить ускоренное внедрение в производство отечественных и иностранных научно-технических разработок с дальнейшим использованием их результатов во всей национальной экономике страны.

В-пятых, одной из целей создания специальных экономических зон для развивающихся стран является обучение и подготовка квалифицированных рабочих, инженеров, хозяйственных и управленческих кадров.

В-шестых, важная цель организации СЭЗ -- стимулирование экономического развития какой-то территории или конкретной отрасли производства. Например, в США и Великобритании специальные экономические зоны создавались в начале 80-х гг. для оживления мелкого и среднего бизнеса в депрессивных районах. На этих территориях предпринимателям предоставлялась большая, чем в других местах страны, свобода хозяйственной деятельности и заметные финансовые льготы. Эти программы стимулирования не имели специальной ориентации на привлечение иностранного капитала.

С той же целью превращения ранее отсталых регионов в динамично развивающиеся проходила организация свободных экономических зон в слаборазвитых государствах. Но здесь в отличие от промышленно развитых стран при формировании таких зон акцент делался на ввоз иностранного капитала.

Наконец, в-седьмых, в отдельных странах СЭЗ рассматриваются как региональный метод модернизации экономики в условиях ее перехода от административных принципов функционирования к рыночным. К примеру, в Китае специальные экономические зоны носят экспериментальный социальный характер. В этой стране переход по принципу «все разом» от административной системы к рыночной признан неприемлемым, чреватым потрясениями для народа и экономики в целом. Поэтому здесь эффективность рыночной экономики проверяется на примере СЭЗ. Опыт их функционирования показывает, что рыночные принципы вытесняют отношения, основанные на государственной собственности, они более эффективны, динамичны. Для Китая СЭЗ представляют экономическую модель, по которой в XXI в. будет жить вся огромная страна.

Следует отметить, что при создании свободных экономических образований число целей должно быть четко обозначено. Выполнение этого требования предопределяет выбор системы льгот, предоставляемых субъектам хозяйственной деятельности. Множественность целей ведет к неоправданному распределению льгот на все сферы экономики от сельского хозяйства до банковских операций и на деятельность разных субъектов СЭЗ -- от входящих в СП частных лиц до филиалов транснациональных корпораций.

Имеющийся опыт создания специальных экономических зон показывает, что каждому их типу соответствует свой специфический набор льгот и стимулов. В экономической литературе обычно выделяют четыре основные группы льгот:

а) внешнеторговые льготы, которые предусматривают введение упрощенного порядка осуществления внешнеторговых операций и снижение или отмену экспортно-импортных пошлин;

б) финансовые льготы в виде установления низких цен на коммунальные услуги, снижения арендной платы за пользование землей и производственными помещениями, а также предоставления различных форм субсидий за счет бюджетных средств и преференциальных государственных кредитов;

в) фискальные льготы, которые связаны с налоговым стимулированием определенных видов предпринимательской деятельности; эти льготы могут затрагивать налоги на прибыль, доход, имущество, уровень налоговых ставок, вопросы постоянного или временного освобождения от налогообложения;

г) административные льготы, которые предоставляются администрацией данной СЭЗ для упрощения режима въезда и выезда иностранных граждан, процедур регистрации предприятий, а также оказания различных услуг.

Специфический набор льгот и стимулов, применяемый в отдельных зонах, дополняется специальными формами поощрений, направленных или на ускорение развития транспортной инфраструктуры, или на стимулирование переработки местного сырья на экспорт, или на привлечение в зону определенного типа инвесторов (мелких или, напротив, крупных), или на решение других конкретных задач.

Экспортно-производственные зоны сформировались вследствие поощрения экспортного производства на анклавной территории некоторых стран. Однако, несмотря на ограниченный ареал их действия, они оказали ощутимое влияние на всю национальную экономику, которое осуществляется несколькими путями. Прежде всего, ЭПЗ воздействует на отечественные предприятия, расположенные в ее таможенных границах. Контактируя с зарубежными инвесторами, руководители отечественных фирм повышают их технологический и управленческий уровень до иностранных. Кроме того, ЭПЗ обеспечивают «эффект обучения» для национальных кадров. Десятки обученных в ЭПЗ инженеров, мастеров и рабочих, намеревающихся работать на отечественном предприятии вне зоны, способны неузнаваемо изменить его деятельность. Наконец, экспортно-производственные зоны могут сыграть решающую роль в ускорении перехода от закрытой к открытой экономике. При этом процесс постепенного «открытия» может проходить более ускоренными темпами, чем при общей либерализации внешнеэкономической политики страны. Далее, по мере развития ЭПЗ заработная плата рабочих и служащих благодаря высокой производительности труда и сверхурочным работам оказывается значительно выше, чем на аналогичных отечественных предприятиях вне зоны. А это обеспечивает принимающей стране большую часть ее валютных поступлений.

Таким образом, развитие экспортного производства на анклавной территории какой-либо страны обеспечивает рост объема ее экспорта, повышение уровня занятости, проведение промышленной модернизации и ускорение освоения новых технологий. Эти достижения и обусловили тот интерес, который проявили многие страны к организации на своей территории экспортно-производственных зон.

В 1980 г. в Соединенных Штатах появилась так называемая зона предприятия (Enterprise Zones). Эта специальная территория, на которой функционирующие предприятия получают от местных, штатовских или федеральных властей определенные преференциальные права. Суть этих прав заключается в налоговых и неналоговых стимулах. Налоговые скидки распространяются на производство, строительство и торговлю. Неналоговые стимулы относятся к сфере управления, к стандартам по окружающей среде и т.д. Сроки действия преференциальных прав в зонах большинства штатов составляют от 10 до 20 лет. Федеральные зоны первоначально ориентируются на двадцатилетний срок, который впоследствии может быть продлен. Число зон в некоторых штатах лимитируется. Например, в штате Коннектикут можно создать шесть таких зон, а в штате Кентукки -- семь.

Многие штаты проявляют активность в создании новых зон и предоставлении им новых стимулов для развития. Принимая решение по организации зоны предприятия, власти пользуются несколькими критериями. Наиболее важными из них являются:

процент безработицы в районе должен значительно превышать национальный уровень;

более 70% жителей района должны иметь доход на семью ниже 80% от среднего национального уровня.

Концепция зон предприятий постоянно меняется. В конечном счете подобные образования являются финансовой обузой для местных, штатовских и федеральных властей, но в виде компенсации вследствие активизирующегося предпринимательства и растущей занятости в этих зонах власти территорий снижают расходы на социальные программы.

В последнее десятилетие широкое распространение получили так называемые технико-внедренческие, или научно-технологические зоны. Этот процесс в отдельных странах имеет заметные национальные особенности. В разных странах они носят оригинальные названия -- технопарки, технополисы, инновационные центры и другие. Но как бы они ни именовались, они всегда, как правило, создаются вокруг какого-то научного ядра с особой инфраструктурой, обеспечивающей процесс ускорения передачи новой технологии в промышленность. Идея создания этих зон хотя и под другим названием возникла и получила определенное воплощение в нашей стране.

Наибольшее распространение специальные оффшорные зоны получили в странах Британского содружества. Однако они создаются и в других странах мира -- Лихтенштейне, Панаме, Либерии, Швейцарии. В мире насчитывается около 30 центров устойчивой оффшорной деятельности. В последние годы в этих центрах стали создавать оффшорные фирмы и российские предприниматели, которые таким путем скрываюд свой доход в твердой валюте от государственного налогообложения.

Инвестиционный климат - это среда, в которой протекают инвестиционные процессы. Он формируется под воздействием взаимосвязанного комплекса законодательно-нормативных, организационно-экономических, социально-политических и других факторов, определяющих условия инвестиционной деятельности в отдельных стране, регионе, городе.

Следует отметить, что существует достаточно широкий спектр как определений инвестиционного климата, так и методик его исчислений, прежде всего с точки зрения прибыльности на вложенный капитал.

Понятие "инвестиционный климат" применимо преимущественно для рыночной экономики, когда хозяйственная среда не поддается прямому управлению. Оно является наиболее общим критерием для размещения инвестиционных ресурсов. Инвестиционный климат складывается из совокупности экономических, социальных, политических, правовых и даже культурных условий, обеспечивающих привлекательность вложений в ту или иную область экономики, в конкретные предприятие, город, регион или страну.

Оценки инвестиционного климата колеблются в границах от благоприятного до неблагоприятного. Благоприятным считается климат, способствующий активной деятельности инвесторов, стимулирующий приток капитала. Неблагоприятный климат повышает риск для инвесторов, что ведет к утечке капитала и затуханию инвестиционной деятельности.

Факторы, оказывающие влияние на инвестиционный климат, подразделяются по возможности воздействия на них со стороны общества на:

- объективные (природно-климатические условия, оснащенность энергосырьевыми ресурсами, географическое местонахождение, демографическая ситуация и др.);

- субъективные (связанные с управлением деятельностью людей).

Инвестиционный климат тесно связан с инвестиционной политикой. Инвестиционная политика представляет собой совокупность мер организационного и экономического воздействия органов управления на уровне страны, региона, города или предприятия, направленных на создание оптимальных условий для вложения инвестиций.

Инвестиционный климат выступает объектом воздействия инвестиционной политики. С одной стороны, он определяет стартовые условия для разработки инвестиционной политики, а с другой - является ее результатом.

Эффективность инвестиционной политики измеряется степенью изменения инвестиционного климата в более благоприятную сторону. В свою очередь, более благоприятное состояние инвестиционного климата влияет на инвестиционную политику в сторону ее дальнейшего совершенствования.

Инвестиционная политика, выступающая как совокупность различных мероприятий, воздействует на различные (прежде всего субъективные) составляющие инвестиционного климата. Она актуализируется через разработку и реализацию стратегии регулирования инвестиционной деятельности.

Методы оценки инвестиционного климата весьма разнообразны. Они базируются на различных экономических, политических и финансовых показателях, по совокупности которых стране, региону или городу присваивается инвестиционный рейтинг.

Рейтинг является важным показателем для инвесторов, большинство которых не в состоянии проводить самостоятельные детальные исследования, особенно внутри других стран, а ориентируются на оценки рейтинговых агентств. Поэтому повышение рейтинга всегда связано с притоком инвестиций, необходимых для экономического роста.

31. Западная Европа в международной экономике: особенности экономического развития региона, позиции региона в мировом хозяйстве

Западная Европа - динамичный регион мирового хозяйства, характеризующийся спецификой международных экономических отношений. Она объединяет 24 страны. По территории государства Западной Европы можно подразделить на 4 группы:

крупные государства (Франция, Испания, Швеция, Германия, Финляндия, Норвегия, Италия, Великобритания);

средние государства (Исландия, Греция, Португалия, Ирландия, Австрия);

малые государства (Дания, Бельгия, Нидерланды, Швейцария);

карликовые государства (Андорра, Мальта, Лихтенштейн, Люксембург, СанМарино, Монако, Ватикан).

Общая площадь Западной Европы 3,9 млн кв. км. Численность населения превышает 375 млн человек.

Западная Европа как целостный регион занимает первое место в мировом хозяйстве по размерам промышленного и сельскохозяйственного производства, по экспорту товаров и услуг, по запасам золота и валюты, по развитию международного туризма. Лицо Европы в международном разделении труда (МТР) определяется развитием промышленности (машиностроение, химическая и электротехническая промышленность). Западная Европа отличается высоким уровнем развития интеграционных процессов.

Современная интеграция - это создание обширных хозяйственных региональных комплексов, основанных на переплетении национальных экономик. Интеграция в Западной Европе создает условия для согласования региональной политики стран-членов, увеличивая возможность использования преимуществ экономического и политического сотрудничества.

Западная Европа вступила на путь интеграции в 1950-е годы (1952 г. - Европейское объединение угля и стали), когда Франция, ФРГ, Италия, Бельгия, Нидерланды, Люксембург создали зону свободной торговли. В 1957 г. эти же страны подписали Римский договор о создании Европейского экономического сообщества. В 1958 г. в Западной Европе было образовано объединение «Евратом» (в него вошли выше перечисленные 6 стран). Страны, подписавшие Римский договор, стали называть Европейским сообществом или Общим рынком. В странах Общего рынка были приняты следующие принципы: свободная торговля, свобода движения капитала, рабочей силы и услуг, свобода выбора места жительства.

В 1993 г. Европейское экономическое сообщество было преобразовано в Европейский союз (ЕС), который предполагает создание экономического и валютного союза (Маастрихтские соглашения). В настоящее время ЕС объединяет 15 стран Западной Европы - ФРГ, Францию, Великобританию, Италию, Бельгию, Нидерланды, Люксембург, Данию, Португалию, Испанию, Ирландию, Грецию, Австрию, Швецию и Финляндию. Формирование валютного союза опирается на Европейскую валютную систему (ЕВС), созданную в 1979 г. и объединяющую 11 стран - членов ЕС, за исключением Великобритании, Дании, Греции и Швеции.

Маастрихтские соглашения предполагают конвергенцию экономических показателей. Темпы инфляции не должны быть выше чем на 1,5% среднего показателя трех стран с наименьшим уровнем инфляции. Бюджетный дефицит, как доля ВВП, не должен превышать 3%, государственный долг допустим в пределах 60% ВВП. При выполнении этих условий государства получают возможность введения евро в качестве единой денежной единицы. В 1998 г. наиболее низкие темпы инфляции имели: Австрия - 1 %, Бельгия - 1,1, Франция- 1,3%. Наименьший бюджетный дефицит наблюдается в Бельгии - 1,8% ВВП, Нидерландах - 1,8, Испании - 2,4%, в Ирландии и Люксембурге сложился профицит госбюджета и составил 0,4 и 0,6% ВВП соответственно. Наименьший государственный долг Имеют страны: Люксембург - 7,7% ВВП, Финляндия - 55,5, Франция - 57,8% ВВП.

С реализацией положений по созданию экономического и валютного союза страны ЕС ввели единую денежную единицу евро. С 1 января 1999 г. евро используется как счетная единица.

Эффективность интеграционных процессов в Западной Европе обеспечивается следующими факторами: схожей социальной структурой, высоким уровнем развития экономики, стабильной законодательной базой.

Западная Европа - динамично развивающийся регион мира. Относительное снижение удельного веса Западной Европы в мировом хозяйстве связано с активизацией производственных процессов в развивающихся странах.

Экономический рост в западных странах определяется факторами предложения и спроса. Во второй половине 1990-х годов некоторое замедление экономического роста объясняется снижением темпов роста в товаропроизводящих секторах экономики, особенно в обрабатывающей промышленности, что обусловлено высоким уровнем запасов товаров в этом регионе.

В наибольшей степени экономический спад затрагивает отрасли, производящие промежуточную продукцию. Это в какой-то мере объясняется вступлением цикла деловой активности в фазу зрелости.

В отраслях, производящих средства производства, «устойчивый рост промышленного производства из-за высокого спроса на машины и оборудование не только в Западной Европе, но и в других регионах мира. Это говорит об энергичных усилиях области рационализации и модернизации производственных процессов и наращивания мощностей.

Активность в строительной индустрии во многих странах Западной Европы оставалась на довольно низком уровне, что было обловлено структурной разбалансированностью рынка жилого фонда и сфокусированностью инвестиционной деятельности предприятий не на расширении мощностей, а на рационализации.

В целом прирост промышленного производства в Западной Европе в 1990-е годы составлял в среднем 3% ежегодно.

Конечный внутренний спрос (рассчитываемый как сумма потребления и вложения в основной капитал) несколько повысился, однако этого оказалось недостаточно, чтобы компенсировать затухание импульсов роста, связанное с изменением динамики накопления запасов. Годовой показатель роста совокупного внутреннего спроса составляет 2,2-2,5%. В рамках реального баланса внешнеэкономических операций уменьшение вклада экспорта в экономический рост компенсировалось ослаблением сдерживающегося воздействия импортного спроса на внутреннюю экономическую активность. Вклад реального чистого экспорта в экономический рост в Западной Европе составляет в среднем 0,3 процентных пункта.

В 1990-е годы в Западной Европе увеличилось количество сторонников теории эндогенного роста, согласно которой НТП становится важнейшим фактором, включающим инвестиции в человеческий капитал, образование, науку. Сторонники эндогенного роста считают, что развитие экономики государства осуществляется за счет внутренних факторов роста.

Рынок сам по себе не может обеспечить оптимальное сочетание этих факторов (земли, капитала и труда). Именно поэтому необходимо усиление роли государства в поощрении накопления капитала, развития инфраструктуры, НИОКР. Результативность государственных инвестиций выше, чем частных капитальных вложений. Инвестиции, направленные на развитие человеческого фактора и в сферу НИОКР, являются одним из основных направлений деятельности ЕС на перспективу.

Предполагается, что среднегодовые темпы роста экономики ЕС в первом десятилетии XXI в. будут находиться на уровне 3% для промышленности, ВВП и производительности труда. НТП должен обеспечить рост эффективности капитальных вложений, снижение материалоемкости и трудоемкости производства. Ожидается рост наукоемких отраслей и увеличение доли производства товаров народного потребления. Вместе с тем не исключаются цикличность и кризисные явления в экономике.

Развитие Западной Европы в целом определяется вкладом каждой страны региона, и в первую очередь наиболее развитых - ФРГ, Францией, Великобританией и Италией.

Задача №40

а) В США доллар стоит 8 французских франков. Тот же доллар может быть продан за 2 швейцарских франка. Какой валютный курс французского франка относительно швейцарского франка?

б) Если цена немецкой марки в долларах упала с 50 до 45 центов за марку, как изменится цена магнитофона (в долларах), продаваемого в Германии за 150 марок?

а) Если французский франк стоит 1/8 доллара США, а швейцарский франк - 1/2, то с помощью арифметического решения дадим ответ.

Французский франк = швейцарского франка

б) При курсе 1 немецкая марка - 50 центов цена магнитофона составит:

150 * 50 = 7500 центов или 75 долларов

При курсе 1 немецкая марка - 45 центов цена магнитофона составит:

150 * 45 = 6750 центов или 67,5 долларов

Таким образом, если цена немецкой марки в долларах упала с 50 до 45 центов за марку, тогда цена магнитофона изменится на 7,5 доллара (75 - 67,5 = 7,5 долл)

Задача №30

В малой открытой экономике функции инвестиций и чистого экспорта описаны следующими уравнениями:

I = 100 - 8 r (инвестиции)

NX = 50 - 0,1Y (чистый экспорт)

Потребительские расходы составляют 240 млрд. долл., реальная ставка процента (r) равна 5%, а национальные сбережения составляют 70 млрд. долл. европа экономический инвестиционный хозяйство

На основе приведенных данных определите:

сальдо счета текущих операций;

величину государственных расходов.

Определим размер инвестиций в малой открытой экономике:

I = 100 - 85 = 60 млрд.долл.

Из основного тождества национальных счетов следует, что счет движения капитала и текущий счет платежного баланса уравновешивают друг друга:

NX = Sn - I = 70 - 60 = 10 млрд.долл.

Тогда,

NX = 50 - 0,1Y = 10 млрд.долл.

Y = 400 млрд.долл.

Основное тождество национальных счетов имеет вид:

Y = C + I + G + NX

Отсюда

G = Y - C - I - NX = 400 - 240 - 60 - 10 = 90 млрд.долл.

Список использованной литературы

1. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения. Учебник. М.: Юристъ, 2001. 368 с.

2. Международные экономические отношения: Учебник под редакцией И.П. Фаминского. М.: Юристъ, 2001. 847 с.

3. Акопова Е.С., Воронкова О.Н., Гаврилко Н.Н. Мировая экономика и международные экономические отношения. Ростов-на-Дону: «Феникс», 2000. 416 с.

4. Международные экономические отношения. Учебник для ВУЗов / В.Е. Рыбалкин, Ю.А. Щербанин, Л.В. Балдин и др.: под ред. проф. В.Е. Рыбалкина. 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2000. 503 с.

5. Мировая экономика: введение во внешнеэкономическую деятельность: Учебное пособие для вузов / М.В. Елова, Е.К. Муравьева, С.М. Панфёрова и др.; Под. ред. А.К. Шуркалина, Н.С. Цвепиной. М.: Логос, 2000. 248 с.

6. Международные экономические отношения. Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Т.Н. Капаева, Л.Т. Литвиенко и др.; под.ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 1999. 485 с.

7. Мировая экономика: Учебник / Под ред. проф. А.С. Булатова. М.: Юрист, 2002. 734 с.

Размещено на Allbest.ru