Внешнеэкономическая деятельность предприятий РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Внешнеэкономическая деятельность предприятий РФ

1.1 Современное состояние внешнеэкономического сектора России

1.2 Особенности внешнеторговых контрактов

2. Роль банков в системе расчетов по внешнеэкономическим операциям

2.1 Принципы международных расчетов

2.2 Анализ международных банковских услуг банков РФ

3. Особенности международных торговых расчетов хозяйствующего субъекта

3.1 Характеристика экспортных и импортных операций предприятия

3.2 Пути улучшения внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Внешнеэкономическая деятельность предприятия - это предпринимательская деятельность юридических и физических лиц, которая включает внешнеторговую и инвестиционную деятельность, международную производственную кооперацию, валютные и финансово-кредитные операции. Выбор конкретного вида внешнеэкономической деятельности зависит от специализации предприятия, механизма государственного регулирования.

Для современного этапа развития экономики России наиболее массовым видом внешнеэкономической деятельности предприятий является внешнеторговая деятельность, представляющая собой деятельность по осуществлению сделок в области внешней торговли товарами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности основывается на Конституции РФ и осуществляется в соответствии с Федеральным законом "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности", другими федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами РФ" а также общепризнанными принципами и нормами международного права и международными договорами РФ.

Внешнеэкономический комплекс страны является наиболее мощным и динамичным сектором национального хозяйства, обеспечивающим решение неотложных социально-экономических задач, создание условий для более полного удовлетворения потребностей населения.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в современных условиях хозяйствования экономика страны не может развиваться отдельно от остальных стран мира. Современный этап мирового развития характеризуется наличием интеграционных связей между странами, в частности в области торговли.

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между всеми участниками внешнеторговой деятельности в области торговли продукции и услуг.

В соответствии с поставленной целью рассмотрим следующие задачи:

· Изучить основные определения, относящиеся к внешнеэкономической деятельности.

· Рассмотреть международные банковские услуги банков РФ и сравнить их с услугами, предоставляемыми мировыми банками.

· Проанализировать современное состояние внешнеэкономического сектора РФ.

· Рассмотреть основные формы и принципы международных расчетов и роль в них банков.

1. Внешнеэкономическая деятельность предприятий РФ

1.1 Современное состояние внешнеэкономического сектора России

Внешнеэкономическая деятельность представляет совокупность производственно-хозяйственных, организационно-экономических и оперативно-коммерческих функций предприятий, ориентированных на экспорт, с учетом избранной внешнеэкономической стратегии, форм и методов работы на рынке иностранного партнера.

Внешнеэкономическая деятельность, в отличие от внешнеэкономических связей осуществляется не на уровне государств, а на уровне фирм, организаций, предприятий, объединений и т.д., с полной самостоятельностью в выборе внешнего рынка и иностранного партнера, номенклатуры и ассортиментных позиций товара для экспортно-импортной сделки, в определении цены и стоимости контракта, объема и сроков поставки и является частью их производственно-коммерческой деятельности как с внутренними, так и с зарубежными партнерами.

Предприятие может осуществлять любые виды внешнеэкономической деятельности, если они не запрещены законом и отвечают целям, предусмотренным в уставе.

Различают следующие виды внешнеэкономической деятельности:

· Внешнеторговая деятельность;

· Международное инвестиционное сотрудничество;

· Валютные и финансово-кредитные операции.

В российской практике внешнеэкономическая деятельность реализуется преимущественно через внешнеторговую деятельность - предпринимательство в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией и результатами интеллектуального труда.

В основе внешнеторговой деятельности лежат внешнеторговые операции. Внешнеторговая операция - это комплекс действий контрагентов, то есть иностранных партнеров во внешнеторговой операции, направленных на совершение товарного обмена и обеспечивающих его.

Внешнеторговые операции осуществляются на основе заключаемых сделок. Под международной торговой сделкой понимают договор между двумя или несколькими фирмами, находящимися в разных странах, по поставке товара и/или оказанию услуг в соответствии с согласованными условиями. Таким образом, основным признаком международной торговли является пересечение границы страны-продавца товаром, если это материальный объект.

В международной торговле выделяют четыре основных вида внешнеторговых операций:

Экспортная операция - это продажа товара иностранному контрагенту с вывозом его за пределы страны.

Импортная операция - это приобретение товара у иностранного контрагента с ввозом его в страну.

Реэкспортная операция - продажа с вывозом за пределы страны ранее импортированного, но не подвергшегося переработке товара.

Реимпортная операция - приобретение с ввозом из-за границы ранее экспортированного и не подвергшегося там переработке товара.

Внешнеторговый оборот России с основными торговыми партнерами представлен в таблице 1.

Таблица 1. Внешнеторговый оборот России с основными торговыми партнерами

	Январь-сентябрь 2009г.	Справочно: январь-сентябрь 2008г.
	млн. долларов США	в % к январю-сентябрю 2008г.	в % к итогу	млн. долларов США	в % к январю-сентябрю 2007г.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7
Внешнеторговый оборот	321409	56,1	100	572511	150,6	100
в том числе:
страны дальнего зарубежья	274424	56,3	85,4	487156	151,4	85,1
из них:	161758	53,8	50,3	300733	154,3	52,5
страны Евросоюза
из них:
Нидерланды	27408	54,5	8,5	50323	155,2	8,8
Германия	26887	51,2	8,4	52553	144,9	9,2
Италия	22840	56,5	7,1	40405	164,9	7,1
Франция	11552	69	3,6	16733	156,4	2,9
Польша	11184	51	3,5	21943	178,7	3,8
Финляндия	9191	53	2,9	17352	162	3
Соединенное Королевство (Великобритания)	9101	51,2	2,8	17770	151,2	3,1
Чешская Республика	4716	55,5	1,5	8492	174,3	1,5
Венгрия	4358	44	1,4	9917	172,6	1,7
Испания	3665	48,8	1,1	7510	145,7	1,3
Болгария	1997	45	0,6	4440	160,3	0,8
Румыния	1629	38,7	0,5	4213	150,3	0,7
страны АТЭС	66579	59,2	20,7	112510	153,9	19,7
из них:
Китай	26685	64,1	8,3	41623	151,6	7,3
США	12677	63,6	3,9	19927	157	3,5
Япония	10345	46,8	3,2	22125	158,7	3,9
Республика Корея	7043	48,7	2,2	14474	144,6	2,5
Турция	13629	51,6	4,2	26420	168	4,6
Швейцария	5789	58,7	1,8	9866	92,8	1,7
государства-участники СНГ	46985	55	14,6	85354	146,2	14,9
страны Евразэс	28856	60,5	9	47677	141,4	8,3
в том числе:
Беларусь	16478	59,5	5,1	27709	153,2	4,8
Казахстан	9131	59,2	2,8	15422	128,6	2,7
Узбекистан	1778	71,6	0,6	2482	108,8	0,4
Киргизия	928	69,3	0,3	1339	158,5	0,2
Таджикистан	541	74,6	0,2	725	144,1	0,1
страны ЕЭП	40329	53	12,5	76060	148,1	13,3
из них:	14719	44,7	4,6	32929	154,7	5,8
Украина

Из представленных данных видна устойчивая тенденция к росту внешнеторгового оборота РФ.

Рассмотрим сведения о внешнеторговом обороте подробнее.

Таблица 2. Внешняя торговля РФ в 2009 году, млн. долл. США.

Период	Экспорт	Импорт
	в % к соотв. пер. 2008	в том числе:	в % к соотв. пер. 2008	в том числе:
		со странами Дальнего Зарубежья	в % к соотв. пер. 2008	со странами СНГ	в % к соотв. пер. 2008		со странами Дальнего Зарубежья	в % к соотв. пер. 2008	со странами СНГ	в % к соотв. пер. 2008
I квартал 2009 года	84,5	18239	83,2	3350	92,4	109,4	9809	121,2	2538	79,3
II квартал 2009 года	99,9	22415	100,8	3722	95,0	108,5	11823	120,5	2144	77,5
III квартал 2009 года	112,6	24524	112,0	4294	116,1	118,8	12580	121,7	3146	108,4
IV квартал 2009 года	124,9	25790	125,5	4913	121,9	116,0	14603	117,0	3522	112,2
Всего 2009 год	105,3	90969	105,0	16278	106,6	113,4	48815	119,9	12151	93,2

На основании сведений, представленных в таблице 2, можно сделать вывод о росте экспорта (105,3%) и значительном росте импорта (113,4%), по сравнению с 2008 годом; причем во внешнеторговых операциях со странами СНГ наблюдался рост экспорта (106,6%), при снижении доли импорта (93,2%). Во внешней торговле со странами Дальнего Зарубежья ситуация несколько иная- рост экспорта (105,0%) и значительный рост импорта (119,9%). В первой половине 2009 года наблюдалось снижение

всех показателей по сравнению с аналогичным периодом 2008 года, но во второй половине объемы экспорта и импорта выросли; за счет чего был достигнут годовой общий рост показателей внешней торговли.

Данные по товарной структуре экспорта и импорта РФ представлены в таблице 3.

Таблица 3. Товарная структура экспорта и импорта РФ некоторых товаров, тыс. долл. США (январь-сентябрь 2010 г.)

Группа товаров	Экспорт, тыс. долл. США	Доля, %.	Импорт, тыс. долл. США	Доля, %.	Сальдо, тыс. долл. США
Продовольственные товары и с/х сырье	1823145	1,28	7934274	21,36	6111129
Минеральные продукты	53498713	37,46	1600906	4,31	51897807
Топливно-энергетические товары	52981333	37,10	1036663	2,79	51944670
Кожевенное сырье, пушнина, изделия из них	173732	0,12	133449	0,36	40283
Древесина и целлюлозно-бумажная продукция	3952758	2,77	1548562	4,17	2404196
Машины, оборудование	7080268	4,96	13086292	35,23	6006024
Другие товары	904673	0,63	1416301	3,81	511628

Из таблицы 3 видно, что основную долю экспорта составляют топливно-энергетические товары (37,10%) и минеральные продукты (37,46%); т.е. из России в первую очередь вывозится сырье. Более трети импорта (35,23%) составляют машины и оборудование. Можно сделать вывод, что валовой внутренний продукт следует наращивать в первую очередь не экстенсивными методами путем увеличения экспорта полезных ископаемых, а интенсивными, за счет развития производства.

Динамика экспорта и импорта внешней торговли РФ в 2006-2010 годах представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Динамика объема внешнеторгового оборота в 2006-2010 годах

1.2 Особенности внешнеторговых контрактов

Внешнеторговая деятельность осуществляется на основе контракта (договора). Рассмотрим основные отличия внешнеэкономического договора от прочих коммерческих договоров:

· один из участников внешнеэкономического договора не является резидентом Российской Федерации (иностранное юридическое или физическое лицо, государственные органы иностранного государства, международные организации и т. д.);

· возможность применения норм международного частного права при заключении договора;

· возможность применения норм права иностранных государств при заключении договора.

Внешнеэкономический договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям.

Следует отразить, каким является данный договор - консенсуальным или реальным.

Консенсуальный договор означает, что права и обязанности сторон по договору возникают непосредственно в момент, когда достигнуты соглашения по всем существенным условиям договора, а не в момент реального выполнения юридически значимых действий.

Для заключения сторонами реального договора требуется передача имущества. В подобных ситуациях моментом заключения договора признается дата передачи имущества. При этом следует учитывать, что передачей имущества является не только его вручение соответствующему лицу, но и сдача транспортной организации либо организации связи для доставки адресату.

Рассмотрим порядок составления международного договора купли-продажи.

1. Преамбула договора.

В данном разделе должны быть указаны название, место и дата заключения договора, а также его номер, поскольку при отсутствии упоминания в договоре о применимом праве будет применяться право страны, в которой договор был заключен.

2. Предмет договора.

Предметом договора международной купли-продажи является экспортируемый или импортируемый товар, который имеет таможенную стоимость. В качестве товара обязательно должна выступать индивидуально-определенная вещь, т. е. нужно указать ее наименование, вид, тип, сорт, класс и т. п., а также количество.

3. Порядок приемки по количеству и качеству.

Необходимо четко устанавливать порядок приемки по количеству и качеству, срок приемки, срок предъявления рекламаций, вопросы взаимодействия сторон при решении спорных моментов, порядок независимой экспертной оценки качества товара, кто может выступать в качестве эксперта, кто признается незаинтересованной стороной и т. п.

4. Цена, порядок расчетов и валютная оговорка.

В данном разделе необходимо четко и однозначно определить валюту цены и валюту платежа (они могут не совпадать), курс конвертации при несовпадении валют, валютные оговорки, которые позволят избежать курсовых потерь, и порядок расчетов между сторонами.

5. Арбитражное соглашение.

Данный раздел определяет взаимоотношения сторон при наступлении разногласий относительно исполнения договора.

6. Упаковка и маркировка.

Данный раздел необходим для определения тех средств, которые соответствуют технологическим и потребительским качествам товара, исключающих повреждение товара при его погрузке, транспортировке товара, его выгрузке.

7. Прочие условия.

Прочие условия определяют некоторые обстоятельства, способные оказать существенное влияние на условия договора, например, условия и момент вступления контракта в силу, общие принципы делопроизводства, и другие отношения между контрагентами. В данном разделе можно указать условия уступки договора в пользу третьих лиц без угрозы штрафа; вопросы, связанные с реализацией товаров с использованием фирменных знаков; установить запрет на реэкспорт товаров и пр.

Применение базисных условий упрощает составление и согласование контрактов, помогает контрагентам найти равноправные способы разрешения возникающих разногласий.

2. Роль банков в системе расчетов по внешнеэкономическим операциям

2.1 Принципы международных расчетов

Международные расчеты включают платежи по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в процессе внешнеторговых сделок и иных отношений между иностранными фирмами, компаниями, организациями и отдельными лицами. А это, в свою очередь, подразумевает выбор условий платежа (наличный расчет или кредит), форм расчетов (инкассовая, аккредитивная и т.д.), средств платежа (платежные документы), финансовых гарантий (банковские обязательства), а также каналов обеспечения платежа (банки и финансовые учреждения).

Основные формы международных расчетов представлены в рисунке 1.2.

Рис. 1.2 Основные формы международных расчетов

На состояние международных расчетов оказывает комплексное влияние множество факторов:

· экономические и политические отношения между странами;

· положение страны на товарных и денежных рынках;

· степень использования и эффективность государственных мер по внешнеэкономическому регулированию;

· валютное законодательство;

· международные торговые правила и обычаи;

· регулирование международных товарных потоков, услуг и капиталов;

· различие в темпах инфляции в отдельных странах;

· состояние платежных балансов;

· банковская практика;

· условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;

· конвертируемость валют и др.

С учетом этих факторов международные расчеты можно выделить в самостоятельную систему, связанную с движением товарно-материальных ценностей, и показать ряд ее особенностей.

Во-первых, международные расчеты, в отличие от внутренних, регулируются не только национальными нормативными и законодательными актами, но и международными законами, банковскими правилами и обычаями. Большой размах унификации международных расчетов со стороны мирового сообщества во многом вызван интернационализацией хозяйственных связей, увеличением объемов международных торговых сделок, универсализацией банковских операций.

Во-вторых, международные расчеты осуществляются в различных валютах. Поэтому, с одной стороны, нормальное функционирование международных товарно-денежных отношений возможно лишь при условии свободного обмена национальной валюты на валюту других стран, беспрепятственного движения денег. Другими словами, наиболее эффективное включение той или иной страны в международное разделение труда и международные торговые расчеты возможно только на основе конвертируемой валюты.

В третьих, особенность международных расчетов состоит в том, что в странах с частично конвертируемой валютой государство использует определенные валютные ограничения, непосредственно влияющие на проводимые внешнеторговые расчеты.

Валютные ограничения сужают возможности и повышают издержки валютного обмена и платежей по международным сделкам. Основными причинами валютных ограничений являются:

· Нехватка валюты;

· Давление внешней задолженности;

· Расстройство платежных балансов и др.

Главная цель их введения - концентрация валютных ценностей в руках государства, а также выравнивание платежного баланса и поддержание валютного курса национальной денежной единицы.

В России к подобным ограничениям относятся: обязательная продажа экспортерами 50% экспортной валютной выручки на валютном российском рынке, регулирование сроков платежей по экспорту и импорту, в частности, контроль над авансовыми платежами по импорту и платежами в рассрочку по экспорту.

Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и обслуживающие их банки. Они вступают в определенные отношения, связанные с движением товарно-распорядительных документов и операционным оформлением платежей. При этом ведущая роль в международных расчетах принадлежит банкам. Банки не только выполняют роль посредников между экспортерами и импортерами. В современной международной банковской деятельности банки выполняют функции кредиторов, финансирующих внешнеторговые сделки (банковские кредиты), а также функции контроля и выступают в качестве гарантов в зависимости от условий платежа. Степень влияния банков в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны, покупательной способности ее национальной валюты, специализации и универсализации банков, их финансового положения, деловой репутации, сети филиалов и корреспондентских отношений. Большое воздействие на проведение международных расчетов оказывает общий уровень развития кредитно-банковских институтов в стране, а также банковская практика и традиции, присущие отдельной стране или региону. Традиционно механизм расчетов по внешнеторговым операциям складывается в виде встречных потоков между продавцами (экспортерами) и покупателями (импортерами)- товарного и платежного, чаще всего в форме телеграфных или почтовых переводов и платежных поручений банков своим корреспондентам об уплате конкретной суммы указанному контрагенту.

Под межбанковскими корреспондентскими отношениями в широком смысле понимается весь комплекс возможных форм сотрудничества между банками, включая такие виды деятельности, как установление друг другу кредитных линий, организация взаимодействия с зарубежными филиалами и отделениями банка, развитие отношений с местными банками и обмен информацией, сопровождение операций банка по корреспондентским счетам. Межбанковские корреспондентские отношения являются отдельным направлением деятельности банков и представляют собой комплекс банковских услуг, направленный на развитие отношений с иностранными банками и проведение международных операций по сопровождению внешнеэкономического бизнеса клиентов.

Суть механизма расчетов по внешнеторговым операциям состоит в том, что импортеры, получив товарные документы от экспортеров, направляют последним платежные документы, подлежащие оплате в иностранной валюте, которые они обычно продают своим национальным банкам в обмен на валюту, необходимую для продолжения или завершения операций.

В свою очередь, банки пересылают своим банкам-корреспондентам за границей эти платежные средства, по которым взыскиваются суммы с должников и зачисляются на корреспондентские счета банков" направивших ранее платежные средства. С учетом того, что счета банков-корреспондентов обеспечены иностранной валютой, уполномоченные банки экспортера могут осуществлять продажу платежных средств в различных валютах юридическим и физическим лицам для оплаты денежных обязательств за границей: импорта товаров, транспортных, страховых расходов, погашения кредита и уплаты процентов по нему.

Практически все внешнеторговые расчеты проходят через банки путем зачета встречных обязательств, без оплаты наличной валюты. Расчетная операция заключается в переносе сумм со счета банка, выдавшего платежное поручение, на счет банка, выполняющего это поручение, а затем эти суммы зачисляются на счета фирм, в пользу которых они переведены.

Расчеты по экспортно-импортным операциям и другим коммерческим сделкам носят чаще всего документарный характер, т.е. осуществляются на основе коммерческих документов, перечень и характеристика которых определяются, прежде всего, условиями внешнеторговых контрактов.

Выбор конкретных условий расчетов между экспортером и импортером достигается в процессе согласования и с учетом обеспечения гарантий для каждой из сторон и фиксируется в контракте.

2.2 Анализ международных банковских услуг банков РФ

внешнеэкономический контракт экспорт импорт

В настоящее время большинство российских банков тяготеет к одной из двух доминирующих стратегий развития: внешне ориентированной и внутренне ориентированной.

Суть первой стратегии заключается в аккумулировании дешевых ресурсов корпоративного сектора, преимущественно экспортеров, и их размещение в малорискованные иностранные активы, приносящие небольшой, но стабильный доход (депозиты, кредиты, государственные ценные бумаги и т. п.). Эту стратегию реализуют банки, обслуживающие крупных экспортеров и банки, контролируемые нерезидентами.

Суть второй стратегии заключается в наращивании кредитования отечественных заемщиков. Данную стратегию, в основном, реализуют

банки, характеризующиеся следующими особенностями:

· основные клиенты - это предприятия внутренне ориентированного сектора (статистически это проявляется в низкой доле валютных средств в остатках на счетах предприятий - от 0 % до 45 %);

· привлекают ресурсы населения.

Промежуточное положение между группами банков, реализующими ту или иную стратегию, занимает Внешторгбанк. Это - один из лидеров российской банковской системы, который концентрирует около 6 % всех ее активов. С одной стороны, большой опыт работы на внешних рынках, обширные хозяйственные связи, привилегированный доступ к обслуживанию внешнеэкономической деятельности государства и важнейших экспортных потоков обеспечивают Внешторгбанку мощные конкурентные преимущества на рынке обслуживания экспортеров, импортеров и международных инвесторов, позволяют отнести Внешторгбанк к банкам, реализующим внешне ориентированную стратегию. С другой стороны, привлекая значительные средства населения и направляя их на кредитование реального сектора, являясь крупнейшим (после Сбербанка) держателем портфеля государственных ценных бумаг, Внешторгбанк выполняет функции внутренне ориентированного банка.

Банки РФ предоставляют следующие услуги, связанные с внешнеэкономической деятельностью:

1. Осуществление валютного контроля при проведении валютных операций.

2. Международные переводы.

3. Документарные операции.

4. Организация кредитования.

Особое место среди международных банковских услуг занимают услуги по кредитованию внешней торговли. Услуги банков по кредитованию внешнеторговой деятельности клиентов зависят от выбора средств и форм международных расчетов, структуры внешнеторговой сделки, необходимости кредитования клиента.

Формы кредитования экспортно-импортных сделок достаточно многообразны, а сами кредиты классифицируются по видам кредитов (коммерческий, банковский, товарный), срокам кредитования (долгосрочное, среднесрочное, краткосрочное), способу предоставления (выдача аванса, отсрочка, рассрочка платежа), способу погашения (частями или полностью), целевому назначению, условиям реализации (наличные или акцептные) и способам обеспечения кредита (обеспеченные и необеспеченные или бланковые).

Виды международного кредита представлены в таблице 4.

Коммерческий кредит имеет преобладающее значение при кредитовании внешнеторговых сделок со стороны экспортера. В современных условиях он тесно переплетается с банковским кредитованием (учет торговых векселей). Коммерческий кредит, называемый также фирменным или кредитом поставщика представляет собой кредитование экспортером импортера в нескольких формах.

Кредит может быть предоставлен в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары, именуемой чистым коммерческим или товарным кредитом, либо в виде денежных займов (финансовый кредит), выданных импортеру на предстоящую оплату экспортером или его уполномоченным банком (в соответствии с отдельным кредитным соглашением).

Коммерческий кредит также реализуется в виде выдачи авансов импортером экспортеру - авансирование оборотных средств. Он может также предоставляться торговыми посредниками-брокерами (брокерские кредиты) за счет полученных ими средств от коммерческих банков по более низким ставкам по сравнению с теми, которые они предлагают, сбоим клиентам. Коммерческий кредит чаще всего имеет место при сделках купли-продажи и подряда.

Банковский кредит означает выдачу экспортерам и импортерам (заемщикам) денежных ссуд за счет средств самого банка.

Наиболее простой формой товарного кредита является беспроцентная рассрочка платежа. Она представляет как бы промежуточное состояние между немедленным наличным платежом и продажей товаров в кредит и выражается в согласии, данном экспортером покупателю на осуществление платежей в течение определенного времени, установленного с начала даты поставки товара. Экспортер тем самым кредитует импортера на конкретный период без начисления процентов.

Кредитование импортеров со стороны экспортёров осуществляется в двух формах: вексельного кредита и по открытому счету.

При вексельном кредитовании импортер акцептует тратту, выставленную на него экспортером; т.е. подтверждает оплату векселя в полном объеме и в указанный срок, против передачи ему банком товарных документов, выставленных на инкассо.

Предоставление кредита по открытому счету предполагает, что экспортер, отгружая товар и отсылая товарные документы непосредственно импортеру, записывает (выставляет) стоимость товара в дебет счета (на счет импортера), который он открывает у себя. Импортер погашает задолженность по открытому счету, согласно оговоренному в контракте сроку, путем почтового или телеграфного перевода или посылкой экспортеру тратты (или чека) сроком по предъявлении. Таким образом, при наступлении срока платежа уполномоченный банк импортера переводит сумму долга и процент по кредиту банку экспортера без предоставления каких-либо документов со стороны экспортера.

Формой кредитования экспортеров выступает как коммерческий, так и банковский кредит.

При коммерческом кредитовании, кредитование экспортера импортером осуществляется в форма покупательских авансов в случае направления последним заказа на поставку сложного дорогостоящего оборудования, требующего длительного периода его изготовления.

Банковское кредитование может обеспечиваться как со стороны национальных, так и иностранных банков в форме учета тратт (векселей), полученных экспортером от импортера, а также выдачи подтоварных ссуд, кредитов по контокоррентным (текущим) счетам.

Нетрадиционными формами экспортного финансирования выступают факторинг и форфейтинг.

Факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, включая инкассирование его дебиторской задолженности, кредитование и гарантию от кредитных и валютных рисков.

Форфейтинг является операцией, подобной прямому экспортному факторинга и представляет собой кредитование внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера векселей и других платежных требований, акцептованных импортером. Это означает, что все риски экспортера переходят к форфейтору, который обеспечивая защиту своих интересов, нуждается в получении гарантии или аваля (вексельного поручительства) со стороны первоклассного банка страны импортера

Форфейтинг, в отличие от факторинга, - однократная операция, связанная со взиманием денежных средств только по одному кредитному документу (переуступка вексельного поручительства). Форфейтинг обязательно предполагает наличие вторичного рынка, на котором возможна продажа приобретенных коммерческих векселей.

5. Обслуживание на международном валютном рынке FOREX. Операции проводятся под ликвидное покрытие по текущим котировкам международного валютного рынка.

6. Обслуживание на зарубежных фондовых рынках.

7. Индивидуальное доверительное управление временно свободными средствами клиентов путем их размещения на международных финансовых рынках.

Можно сделать вывод, что на современном этапе рынок международных банковских услуг банков РФ находится в стадии развития. Российские банки не предоставляют услуги по организации выпуска акций, облигаций и других ценных бумаг и их размещению на международных финансовых рынках, секьюритизации клиентских активов. Маловероятно, что отечественные банки способны к проведению крупномасштабных проектов по организации еврооблигационных займов и синдицированных кредитов для своих клиентов в качестве лид-менеджеров.

Отсутствие данных услуг в арсенале российских банков и большая их значимость для развития отечественного банковского дела определяет необходимость использования опыта иностранных банков.

3. Особенности международных торговых расчетов хозяйствующего субъекта

3.1 Характеристика экспортных и импортных операций предприятия

Хозяйствующий субъект является предприятием группы компаний, в которую входят также собственная типография полного цикла, два завода, специализирующихся на выпуске специализированной техники, дорожных знаков, барьерного ограждения, модульных зданий и др., большой сельскохозяйственный комплекс по выращиванию и переработке продукции плодовых и зерновых культур, совместное предприятие по производству зерноуборочных комбайнов "Сампо-Ростов" и т.д. Предприятие основано в 1993 году и является одним из самых крупных поставщиков спецтехники в России, а также странах Ближнего и Дальнего Зарубежья.

Предприятие поставляет следующие виды спецтехники:

· Автобусы.

· Вахтовые автобусы.

· Грузовые автомобили, а также прицепы и полуприцепы.

· Техника для сельского хозяйства.

· Техника для дорожных и строительных организаций.

· Спецтехника для электросетей, водоканалов, газовых служб.

· Коммунальная техника.

· Элеваторное оборудование.

· Водный транспорт.

· Пожарная автотехника.

· Изотермические фургоны на все виды шасси.

· Техника и оборудование для горнодобывающей промышленности.

· Запчасти на все виды оборудования.

На предприятии существует сервисный центр, который производит приемку, отправку, транспортировку, сервисное и гарантийное обслуживание поставляемой техники.

Отгрузка спецтехники осуществляется железнодорожным или морским транспортом. Предприятие работает на условиях доставки продукции на склад покупателя.

Всего в фирме работает 33 человека. Генеральный директор осуществляет общее руководство компанией. У генерального директора имеется два заместителя: по общим вопросам и коммерческий директор, который руководит департаментом продаж и отделом внешнеэкономической деятельности. Департамент продаж включает в себя отдел продаж по РФ (7 чел.), отдел продаж спецтехники в страны Ближнего Зарубежья (4 чел.) и отдел продаж спецтехники в страны

Дальнего Зарубежья (3 чел.). Отдел внешнеэкономической деятельности (3 чел.) занимается оформлением международных торговых сделок предприятия. Кроме этого в компании существует сервисный центр (5 чел.), возглавляемый начальником сервисного центра; а также отдел кадров (2 чел.- начальник отдела кадров и специалист-кадровик), бухгалтерия (3 чел.- главный бухгалтер, бухгалтер и кассир). На предприятии также работает секретарь-референт и офис-менеджер.

В 2009 году объем продаж компании составил 5,9 млн. долларов США. В таблице 5 показана структура продаж по группам спецтехники.

Таблица 5. Продажи хозяйствующего субъекта в 2009 году по группам спецтехники, млн. долларов США

Виды спецтехники	Объем продаж
Автобусы	0,5
Вахтовые автобусы	0,1
Грузовые автомобили	0,4
Техника для сельского хозяйства	1,3
Дорожная и строительная техника	2,1
Спецтехника для электросетей, водоканалов и т.д.	0,1
Коммунальная техника	0,9
Элеваторное оборудование	0,2
Водный транспорт	0,05
Пожарная автотехника	0,05
Изотермические фургоны	0,04
Оборудование для горнодобывающей промышленности	0,16

Рассмотрим экспортные и импортные операции хозяйствующего субъекта.

Предприятие поставляет в основном спецтехнику российских производителей. В 2009 году предприятие импортировало сельхозтехнику компании "Джон Дир" (США) на сумму 0,3 млн. долларов США, строительную технику компании "Хитачи" (Япония) на сумму 0,6 млн. долларов США. Наибольшее количество внешнеторговых контрактов по импорту спецтехники на сумму 1,8 млн. долларов США было заключено с компанией "Татра" (Словакия); дилером которой является фирма.

Хозяйствующий субъект поставляет следующую продукцию предприятия "Татра":

* Седельные тягачи "Татра", предназначенные для буксировки полуприцепов и перевозки различных грузов в сложнейших климатических и дорожных условиях; (таблица 3.2).Объем экспортных операций хозяйствующего субъекта в 2003 году составил 1,1 млн. долларов США. Предприятие поставляло спецтехнику в Украину, Беларусь, Казахстан, Китай, Анголу, Чили. Наибольший объем продаж пришелся на экспорт в Беларусь сельхозтехники - комбайнов "Дон" производства "Ростсельмаш" (0,35 млн. долларов США) и грузовых автомобилей МАЗ, КАМАЗ в Республику Ангола (0,31 млн. долларов США). При выполнении экспортных контрактов также использовалась аккредитивная форма расчетов. Филиал "Ростовский" ОАО "Альфа-Банк" предоставляет гарантии исполнения контрактных обязательств под обеспечение: залог товарно-материальных ценностей. (рисунок 3.2).

3.2 Пути улучшения внешнеэкономической деятельности хозяйствующего субъекта

Проведенный анализ показывает, что хозяйствующий субъект- динамично развивающиеся предприятие, один из самых крупных поставщиков спецтехники в России и странах СНГ.

Улучшение показателей работы предприятия связано с профессиональной работой его сотрудников с одной стороны и улучшением экономических показателей и благоприятной рыночной конъюнктурой с другой. Но даже при этом можно дать ряд рекомендаций по улучшению внешнеэкономической деятельности предприятия.

Основным недостатком служит тот факт, что при импортных операциях рассматриваемый хозяйствующий субъект работает со своими клиентами на условиях предоплаты. После того, как клиент перечисляет деньги на счет предприятия, хозяйствующий субъект начинает операции по приобретению товара у зарубежных поставщиков. Для сокращения сроков отгрузки спецтехники своим покупателям и создания более гибких условий работы с ними необходимо кредитование импортных поставок. Получать кредиты на международную торговую деятельность можно в банке, в котором обслуживается предприятие - филиале "Ростовском" ОАО "Альфа-Банк".

ОАО "Альфа-Банк"- крупнейший частный банк России, успешно работающий с 1990 года. В настоящее время Альфа-Банк является высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых структур России.

Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по величине активов и собственного капитала. Филиал

"Ростовский" (в дальнейшем - Банк) один из самых молодых филиалов Альфа-Банка. Свою работу он начал 25 июля 2000 года. В настоящее время более 300 предприятий, организаций и фирм открыли свои счета в Банке и стали его клиентами.

Наряду с традиционными кредитными продуктами все большую долю в кредитном портфеле Банка занимают сложно структурированные сделки - проектное финансирование, лизинговые операции, организация экспортно-импортного финансирования, выдача гарантий экспортерам и импортерам и другое.

Конкретные процентные ставки, под которые предоставляются кредитные продукты Банка, зависят от множества факторов: от вида кредитного продукта, срока и валюты кредитования, порядка уплаты процентов, а также от финансового состояния самого заемщика.

Для сокращения расходов клиента на обслуживание кредитной сделки Банк при рассмотрении кредитных заявок оказывает необходимые консультации по оптимизации параметров сделки.

При установлении сроков пользования кредитными средствами Банк ориентируется на особенности производственного цикла, условия, предусмотренные контрактами и договорами, оборачиваемость активов, обороты по счетам клиента.

В качестве обеспечения возвратности заемных средств Банком принимается в залог любое имущество, принадлежащее заемщику (третьим лицам) по праву собственности.

По импортным контрактам Банк осуществляет операции по открытию и выставлению аккредитивов, предоставляя как гарантии платежа исполняющему Банку, так и кредиты/кредитные линии для денежного покрытия аккредитива без отсрочки и с отсрочкой платежа до 180 дней.

Клиенты Банка могут воспользоваться услугами Банка по покупке и авалированию векселей, эмитированных в российских рублях.

Для совершения сделки по приобретению векселей используются Договоры купли-продажи, Соглашения об отступном или Договоры мены на векселя ОАО "Альфа-Банк", а также предоставление кредитов/кредитных линий под залог этих векселей.

Банк осуществляет финансирование клиентов-импортеров для исполнения своих платежных обязательств по международным контрактам в форме:

1) Денежного кредитования (в долларах США) на оплату импортных контрактов.

2) Документарных операций.

Банк осуществляет финансирование клиентов-экспортеров на исполнение экспортных контрактов, заключенных с первоклассными

иностранными покупателями в форме:

1) Денежного кредитования (в долларах США) на исполнение экспортных контрактов.

2) Гарантий исполнения обязательств по экспортным контрактам в пользу иностранных покупателей.

Банк осуществляет финансирование проектов по приобретению и модернизации основных фондов предприятий для расширения, действующих и создания новых производств.

Существуют следующие виды проектного финансирования:

* Кратко - и среднесрочные кредиты от 3 до 12 месяцев (на капитальные вложения), в том числе для целей формирования покрытия по аккредитивам.

* Долгосрочные кредиты на срок свыше 12 месяцев (на капитальные вложения), в том числе для целей формирования покрытия по аккредитивам.

* Невозобновляемые кредитные линии для финансирования капитальных вложений, в том числе для целей формирования покрытия по аккредитивам.

Различия между краткосрочными и долгосрочными банками представлены в таблице 6.

Таблица 6. Различия между краткосрочными и долгосрочными банками

Используя указанные продукты, клиент получает возможность привлечь ресурсы для осуществления капитальных затрат без отвлечения собственных средств и уменьшения собственных оборотных средств.

Управление проектного финансирования Альфа-Банка активно реализует схемы долгосрочного финансирования капитальных вложений с привлечением валютных средств от западных финансово-кредитных институтов.

Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества.

Компания удовлетворяет базовым требованиям, при выполнении которых Банк кредитует экспортные и импортные контракты.

При кредитовании международных торговых сделок по импорту спецтехники наиболее предпочтительным представляется акцептный кредит, т.е. кредит, при котором экспортер будет выставлять тратту не на импортера (хозяйствующий субъект), а на кредитующий импортера банк ("Альфа-Банк"), который в свою очередь будет акцептовать тратту экспортера. Возможен также акцептно-рамбурсный кредит, при котором экспортер выставляет тратту на первоклассный банк на международном валютном рынке.

Перспективным предоставляется вариант приобретения предприятием автомобильного транспорта с последующей передачей его своим клиентам в оперативный или финансовый лизинг. В случае реализации этой программы объемы сбыта спецтехники могут существенно возрасти.

При проведении экспортных операций необходимо стремится к уменьшению доли бартера (в настоящий момент - более половины экспортных операций предприятия) и увеличению доли "живых денег" при расчете за поставляемую продукцию.

В настоящий момент в РФ резко возросла доля спецтехники, закупаемой на основании конкурсных торгов (тендеров). Особенно это касается закупок коммунальной техники.

Поэтому целесообразным представляется введение в штатное расписание предприятия должности менеджера по торгам. Примерный перечень его должностных обязанностей может быть следующим:

* сбор информации о проведении конкурсных торгов;

* подготовка документации для подачи на конкурсные торги;

* непосредственное участие в конкурсных торгах.

Заключение

Важной составной частью экономической жизни любого современного государства является внешнеэкономическая деятельность. Роль, которую играет то или иное государство в мировой торговле, во многом определяет его авторитет как члена мирового сообщества. Именно поэтому каждое государство стремится создать надлежащие условия для участия во внешнеэкономической деятельности своим предприятиям и фирмам. Один из наиболее эффективных путей достижения этой цели - активное участие в мероприятиях мирового уровня по созданию наиболее благоприятного правового режима в международном торговом обороте.

Международная торговля позволяет государствам совершать обмен тех товаров, которые у них в избытке, на те, которые им необходимы. В настоящее время обмен идет по таким основным направлениям, как: международная торговля товарами и услугами, кооперация производства, обмен в области науки и техники, движение капиталов и зарубежных инвестиций, валютно-кредитные отношения. Совершенствуя направления своей внешнеэкономической политики, Россия может эффективно использовать эти направления в своих интересах.

Во-первых, внешнеэкономическая деятельность предприятия - это предпринимательская деятельность юридических и физических лиц, которая включает внешнеторговую и инвестиционную деятельность, международную производственную кооперацию, валютные и финансово-кредитные операции. Для современного этапа развития экономики России наиболее массовым видом внешнеэкономической деятельности предприятий является внешнеторговая деятельность, представляющая собой деятельность по осуществлению сделок в области внешней торговли товарами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью.

Во-вторых, внешнеторговая деятельность активно регулируется государственными органами. Выделяют четыре направления регулирования: тарифное регулирование, нетарифное регулирование, количественные запреты, разрешения, меры экономического и административного характера.

В-третьих, рассматривая внешнеторговую деятельность России и ее регионов, можно говорить о сырьевой ориентации экспорта, импортом высокотехнологичной продукции. Среди основных стран-партнеров можно выделить страны СНГ, Германия, Италия, Китай.

В-четвертых, необходимо всячески поддерживать развитие внешнеторговой деятельности. К основным способам развития можно отнести улучшение доступа отечественных товаров на международные рынки, модернизация промышленного производства, повышение качества продукции, переход на инновационную продукцию, рост доли услуг в экспорте.

Список использованной литературы

1. http://www.rosavtodor.com/

2. http://www.vch.ru/

3. http://www.vneshmarket.ru/

4. Агеев С. Аккредитив как способ налогового планирования//Бизнес.-2000.-№37.

5. Бабикова С. Использование аккредитива в экспортно-импортных операциях//Внешняя торговля.-№3.

6. Внешнеэкономический бизнес в России: справочник /Под. ред. И.П. Фаминского.- М.: Республика.

7. Воротилова О.А. Международные валютно-кредитные отношения.- М.: Мысль, 2009.

8. Гражданский кодекс РФ.

9. Грачев Ю.Н. Внешнеэкономическая деятельность.- М.: Интел-Синтез, 2001.

10. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Издательское объединение ЮНИТИ.

11. Иванова А. Премудрости внешнеторговых расчетов//Финанс. -2008.-№36.

12. Кормнов Ю. Внешнеэкономические аспекты развития машиностроительного комплекса //Экономист -№6.

13. Петров А.В. Макроэкономические аспекты интеграции российских банков в мировую финансовую систему - М.: Наука, 2010.

14. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности.- М.: Юристъ, 1997.

15. Савостьянов В.А., Зубенко В.А. Международные расчеты: основные формы, правовые особенности, системы их проведения//Аудит и финансовый анализ.-2001. -№4.

Размещено на Allbest.ru