Страхование депозитов как фактор обеспечения стабильности банковской системы

Начало использования допускается не ранее чем по истечении 6 месяцев после оформления нового счета. Из этого правила исключается продажа валюты коммерческому банку. Создается специальный фонд государственной защиты вкладов и счетов физических и юридических лиц в коммерческих банках со счетом в Центральном Банке и под управлением министра финансов. Министр финансов предоставляет фонду, в который поступают средства от реализации долгов, гарантийные государственные ценные бумаги (ГГЦБ), выпускаемые на условиях погашения равными ежегодными долями в течение 7 лет с начислением процентов по основной ставке Центрального Банка в отношении 6-месячных обязательств или с однократным погашением по истечении трех лет с начислением процентов по 6-месячным ставкам ЛИБОР (Лондонская межбанковская ставка предложения) плюс 2% за 6 месяцев для долларовых вкладов. Допускались и другие условия по договору с банками, зарегистрированными в Болгарии. Лимит выпуска ГГЦБ устанавливался ежегодно по закону о бюджете страны.

Обращает на себя внимание тот факт, что защита вкладов и счетов в коммерческих банках была обеспечена не полностью, а для юридических лиц гарантирована лишь наполовину. Положение усугублялось так же и тем, что частный бизнес в Болгарии в значительной мере представлен мелкими и средними предпринимателями, которые как и физические лица, не имели достаточного опыта ориентирования в нестабильных рыночных отношениях финансовой сферы. При этом, гарантом защиты выступает только крайне ослабленное государство. Система коммерческих банков в целом, как это обычно принято в западных странах, к делу защиты не привлекается. Основные надежды при принятии закона возлагались на средства, которые предполагалось получить от приватизации 15 крупнейших госпредприятий страны путем продажи контрольных пакетов их акций иностранным инвесторам на сумму около 1 млрд. долларов США. Немалое значение придавалось и рассрочке платежей по защищаемым вкладам и платежам. Но положение экономики в целом, а следовательно, и финансово- банковской сферы продолжало оставаться тяжелым и принятые, законодательные акты в полной мере реализовать не удалось. В результате отсутствия согласованной антикризисной политики, охватывавшей все сферы экономики, 13 коммерческих банков объявили о своем банкротстве.

Опыт Болгарии наиболее интересен для России с учетом того факта, что возрастание политических и социально- экономических трудностей в конце концов привело к отставке правительства, назначению досрочных парламентских выборов, и к введению в стране так называемого внешнего валютного управления. Соответствующие функции в сфере валютных резервов и отношений были предоставлены специальному органу - Совету, управление, руководство и персональный состав которого формируются в основном по решениям Международного Валютного Фонда (МВФ). Как и следовало ожидать, наиболее пострадавшей стороной в данном случае оказались вкладчики.

Анализируя опыт стран Восточной Европы, можно сделать вывод, что, во-первых, в настоящее время рост сбережений и улучшение их структуры может считаться главным фактором оздоровления коммерческих банков, укрепления их кредитоспособности и ликвидности. Рост долгосрочных вкладов - залог их самостоятельности, устойчивости и надежности. Формирование здорового свободного рынка сбережений предполагает честную и равноправную конкурентную борьбу между всеми финансовыми институтами за привлечение клиентов и вкладов по свободной рыночной цене на вклады и депозиты в форме соответствующей процентной ставки. Во-вторых, прослеживается необходимость комплексной и системной защиты сберегательных вкладов, включающей законодательные, административные и регулирующие средства и меры. И, наконец, - страховая защита вкладов - дело, в том числе, и самих вкладчиков и финансовых институтов. Вкладчики должны ответственно выбирать коммерческие банки, а они в свою очередь страховать вклады в авторитетных, заслуживающих доверия страховых компаниях или фондах межбанковских ассоциаций.

Вывод: Ключевыми принципами эффективных систем страхования (гарантирования) вкладов являются:

Ш наличие нормативных актов с целью устранения неопределенности относительно условий страхового возмещения;

Ш участие в системе страхования является обязательным (в случае стабильной банковской системы);

Ш сумма возмещения ограничена;

Ш размер страховых взносов дифференцируется с учетом уровня рисков банков с тем, чтобы избежать возникновения проблемы негативного отбора. Дифференцирование страхового взноса с учетом уровня рисков позволяет уменьшить размеры субсидирования проблемных банков благополучными, хотя само по себе не ликвидирует стимулы к спекулятивным операциям;

Ш относительно небольшая предельная сумма страхового возмещения, привязанная к средней величине вклада частного лица;

Ш в случае банкротства собственники банка всерьез рискуют акционерным капиталом;

Ш права кредиторов надежно защищены;

Ш система страхования депозитов имеет достаточно источников финансирования, чтобы избежать неплатежеспособности страхового фонда;

Ш выплата возмещения вкладчикам осуществляется без задержки;

Ш надзорные органы действуют в соответствии с ясной и общеизвестной процедурой работы с проблемными банками, не только имеют полномочия, но и обязаны принимать срочные меры по оздоровлению таких банков;

Ш в условиях недостаточно эффективного пруденциального надзора действуют прямые ограничения на состав активов банка;

Ш ограничения на структуру собственности страхуемых банков.

Глава 2. Внедрение системы гарантирования банковских вкладов в Российской Федерации

2.1 Основные принципы построения системы страхования вкладов в России

Привлечение денежных сбережений населения

Динамика остатков на счетах граждан определяется действием множества факторов, среди которых основополалагающими являются рост денежных доходов населения и степень доверия граждан банковской системе. Резкое обесценение вкладов в результате либерализации цен на начальном этапе рыночных преобразований, потери вкладчиков вследствие банкротства целого ряда коммерческих банков, особенно в период валютно-финансового кризиса в августе 1998 г., хронически высокая инфляция и неуклонная девальвация рубля по отношению к доллару предопределили особенности сберегательной психологии населения России. Устойчивое предпочтение отдавалось вложениям в наличную иностранную валюту и материальные активы с высокой внутренней стоимостью. В структуре привлеченных средств российскими коммерческими банками преобладали остатки на текущих, расчетных и иных счетах юридических лиц. Вклады населения, хотя и играли определенную роль, но не выступали в качестве основного элемента их ресурсной базы.

В последние 2-3 года ситуация начала кардинально меняться. Поступательный рост денежных доходов населения, частичное восстановление доверия граждан к банковской системе и повышение привлекательности рублевых активов обусловили близкое к скачкообразному увеличение остатков на счетах физических лиц. Только за 2003 год вклады населения увеличились более чем на 400 млрд. руб., что практически соответствует приросту, равному 40%. В целом по банковской системе остатки на счетах физических лиц превратились в преобладающий компонент привлеченных средств клиентов. К началу 2004 года отношение вкладов граждан к совокупным банковским активам в нашей стране достигло 28%. Это весьма ощутимый прогресс, если за точку отсчета брать 1999 г., когда указанное отношение составляло 19%.

Как видно из диаграммы, на фоне относительного уменьшения притока средств предприятий и организаций удельный вес средств, привлеченных от физических лиц, неуклонно повышается. По состоянию на 1.01.2003 г. он превысил 51% от всех средств клиентов и 28% от совокупных пассивов против соответственно 42% и 22% к началу 2002 г. Принимая во внимание продолжающийся рост реальных доходов населения, имеются все основания полагать, что с принятием закона «О страховании вкладов граждан в коммерческих банках» в условиях макроэкономической и политической стабильности неснижаемые остатки на счетах физических лиц будут иметь неуклонную тенденцию к увеличению.

Рост располагаемых доходов населения сопровождается качественными изменениями в структуре сбережений населения. Последовательное снижение инфляции в совокупности со стабильным обменным курсом рубля и повышением доверия к банковской системе привело, по всей видимости, к корректировке инфляционных и девальвационных ожиданий населения. Вследствие этого на протяжении последних двух лет происходило увеличение доли «длинных» депозитов в общей структуре организованных сбережений населения. Только за 2003 г. доля вкладов до востребования уменьшилась с 18,1% до 16,9%, тогда как удельный вес срочных депозитов и иных привлеченных средств физических лиц сроком свыше одного года повысился с 35,3% до 42,6%. Для сравнения отметим, что по состоянию на 1.07.1998 г. этот показатель составлял только 6,7%.

Отдельного внимания заслуживает вопрос об изменении доли Сбербанка в привлечении средств населения. Падение доли Сбербанка на рынке вкладов населения приобрело в 2003 г. более выраженный характер. По итогам одиннадцати месяцев истекшего года удельный вес Сбербанка во вкладах населения в целом понизился до 64,9% против 67,3% на начало года.

2.2 Основные принципы построения системы страхования вкладов в России

В конце 2003 г. система страхования вкладов была создана и в России. 27 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", определивший основные механизмы защиты сбережений населения.

Российский закон о страховании банковских вкладов, как и во всем мире, в качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам населения, банков и государства:

защита прав и законных интересов вкладчиков банков;

укрепление доверия к банковской системе;

стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Концепция страхования вкладов разрабатывалась на основе анализа как позитивного, так и негативного опыта различных государств в этой сфере. В основу российской системы страхования банковских вкладов положены следующие основные принципы:

Обязательность участия в системе страхования для банков, привлекающих вклады населения

Обязательный характер необходим не только для равной защиты вкладчиков, но и для формирования одинаковых конкурентных условий для всех банков, в том числе и принадлежащих государству. В мире число добровольных систем страхования неуклонно снижается.

Директива Европейского парламента и Совета "О системах гарантирования депозитов" от 16 мая 1994 г. предписывает странам - участницам Европейского союза создание таких систем.

Допуск в систему только финансовоустойчивых банков

Одной из главных проблем при формировании системы страхования вкладов является ограничение принимаемых ею финансовых рисков. Для ее решения в систему страхования вкладов будут допускаться только финансово- устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно управляемые банки. Закон о страховании вкладов предусматривает, что вхождение банков в систему страхования вкладов будет осуществляться на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.

Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля. Их финансовая устойчивость оценивается также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.

Характерно, что требования к участию в системе страхования вкладов носят не разовый, а постоянный характер и обязательны для соблюдения банками все время их участия в системе страхования вкладов.

Вхождение банка в систему страхования вкладов является в каком-то смысле добровольным решением, вытекающим из бизнес-политики банка, и оформляется ходатайством в Банк России о проверке его соответствия к участию в системе. Такое ходатайство должно быть направлено в течение 6 месяцев со дня вступления закона о страховании вкладов в силу.

Соответствие банков установленным требованиям Банк России будет определять в течение года и девяти месяцев с момента введения в действие системы страхования вкладов по результатам специально проводимой проверки.

По истечении этого срока банки, в отношении которых было сделано отрицательное заключение, а также банки, отказавшиеся от участия в системе, будут в установленном порядке лишены права на работу с вкладами населения.

Накопительный характер формирования резервов системы

В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создается специальный фонд обязательного страхования вкладов. Источниками формирования фонда будут регулярные денежные взносы банков, а также первоначальный взнос государства. Другими источниками его пополнения станут доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную или неполную уплату банками взносов.

За расчетный период уплаты страховых взносов берется календарный квартал года. Размер страховых взносов не должен превышать 0,15% средней за отчетной период суммы остатка средств на счетах граждан. При угрозе образования краткосрочного дефицита фонда для расчетов с вкладчиками страховой взнос может быть увеличен до 0,3%, но не более чем на два квартала.

Уплата взносов будет осуществляться в валюте Российской Федерации. В случае, если вклады выражены в иностранной валюте, уплата страховых взносов производится в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день, предшествующий дню уплаты.

Распределение рисков потери сбережений между государством, банками и вкладчиками

Систему страхования вкладов в России предлагается построить на основе защиты, прежде всего, средних и мелких сбережений, что позволит защитить экономические интересы подавляющего большинства граждан.

В соответствии с законом возмещение по вкладам устанавливается в размере 100% суммы вклада, но не более 100 тыс. руб. По экспертным оценкам, указанный размер страхового возмещения в современных условиях позволит обеспечить эффективную защиту личных сбережений примерно для 85- 90% вкладчиков.

Введение "плоской" шкалы выплат на начальном этапе создания системы может рассматриваться как оправданное, поскольку такая шкала является простой для понимания и наглядной для оценки степени защиты сбережений со стороны широких слоев населения.

Максимальная скорость выплат вкладчикам

Способность системы страхования вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение которых владельцы депозитов получают возможность воспользоваться своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения. В международной практике оптимальным периодом, в течение которого вкладчикам должен быть обеспечен доступ к застрахованным депозитам, считается срок до 30 дней с момента наступления страхового случая. При более длительных сроках выплат может произойти подрыв доверия к системе страхования и возникнуть паника среди населения.

Закон предусматривает, что в течение семи дней со дня получения Агентством реестра обязательств банка перед вкладчиками информация о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам будет направляться в соответствующий банк, а также в "Вестник Банка России" и печатный орган по месту расположения банка.

Непосредственно выплаты вкладчикам должны начаться по истечении 14 дней со дня наступления страхового случая, что позволяет решить задачу быстрого доступа граждан к своим средствам.

Агентство по страхованию вкладов: основные задачи и принципы деятельности.

В соответствии с законом управление системой страхования вкладов осуществляется государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов", которая 29 января 2004 г. была зарегистрирована как юридическое лицо и приступила к работе.

В настоящее время органами управления Агентства определены три основные задачи на среднесрочный период, к которым относятся: подготовка и принятие основных документов, необходимых для вступления банков в систему страхования; формирование фонда страхования вкладов; становление Агентства как организации.

Принятие основных документов, необходимых для участия банков в системе страхования вкладов

Уже в первые дни работы Агентством утверждены основные документы, касающиеся участия банков в системе страхования вкладов, что позволяет руководству банков принимать взвешенные решения, в том числе на стадии, предшествующей вступлению в данную систему.

Определен основной финансовый показатель системы страхования - размер ставки страховых взносов. Поскольку фонд страхования вкладов начинает формироваться фактически "с нуля", Совет директоров Агентства установил ставку на максимальном уровне, определенном законом, - в размере 0,15% от средней величины вкладов населения за квартал. На начальном этапе формирования фонда ставка будет оставаться неизменной. Данный этап, по экспертным оценкам, составит 3-4 года. Впоследствии, по мере роста финансовой устойчивости системы страхования вкладов, размер ставки страховых взносов может быть снижен.

Формирование фонда страхования вкладов

Помимо взносов банков фонд страхования вкладов формируется также за счет взноса Российской Федерации, перечисляемого Агентством по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) в сумме 2 млрд. рублей. В соответствии с законом указанные средства должны поступить до середины 2004 года.

Инвестирование средств фонда страхования вкладов будет осуществляться на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых Агентством финансовых инструментов. Направления и порядок размещения средств фонда определены в законе и близки к условиям инвестирования пенсионных накоплений. Вложения допускаются в ограниченный набор финансовых инструментов:

- государственные ценные бумаги Российской Федерации и ее субъектов;

- облигации и акции российских эмитентов;

- ипотечные ценные бумаги;

- паи индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в ценные бумаги иностранных эмитентов;

- ценные бумаги государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития;

- депозиты и ценные бумаги Банка России.

До установления уполномоченным правительственным органом критериев отбора ценных бумаг средства фонда будут размещаться в государственные ценные бумаги, депозиты и ценные бумаги Банка России.

Принципиальной позицией в инвестиционной политике размещения средств фонда является исключение вложений в финансовые инструменты кредитных организаций во избежание конфликта интересов.

До конца 2005 г. - окончания переходного периода вступления банков в систему страхования вкладов - фонд страхования вкладов может составить порядка 7 млрд. руб., что позволит приступить системе страхования вкладов к выполнению ее базовых функций.



2.3 Система защиты вкладов в реструктурируемых банках, цели введения и общая характеристика

При решении задачи финансового оздоровления и реструктуризации крупных региональных банков Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) столкнулось с необходимостью создания механизмов, позволяющих банкам, перешедшим под его управление на основании Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций", увеличить их ресурсную базу и восстановить позиции на рынке банковских услуг. Наиболее существенным препятствием в развитии таких банков стало недоверие к ним со стороны кредиторов и, прежде всего, населения, основанное на негативном опыте хранения в них сбережений в период кризиса 1998 года.

В качестве механизма решения данной проблемы было решено создать локальную систему обеспечения возврата вкладов в реструктурируемых банках, в которой исполнение обязательств перед вкладчиками гарантируется третьей стороной (АРКО) по строго установленным правилам.

Для этого Советом директоров Агентства 5 октября 1999 г. было принято Положение об обеспечении возврата вкладов граждан в банках, находящихся под управлением Государственной корпорации "АРКО". Принятие такого положения преследовало несколько целей: возвратить вкладчикам уверенность в безопасном хранении их сбережений в реструктурируемых банках, расширить ресурсную базу банков, ускорить процесс их финансового оздоровления, снизить прямые затраты Агентства на осуществление мероприятий по реструктуризации банков.

В качестве основы для создания системы обеспечения возврата вкладов были взяты положения Федерального закона "О гарантировании вкладов граждан в банках", принятого Госдумой в 1999 г., но не вступившего в силу. Взаимоотношения между Агентством и банками были построены на договорной основе в соответствии с вышеуказанным Положением.

Согласно Положению в случае отзыва у реструктурируемого банка - участника системы гарантирования лицензии на осуществление банковских операций, АРКО брало на себя обязанность выплатить каждому вкладчику данного банка определенную денежную сумму (возмещение по вкладу). Разницу между размером вклада и возмещением вкладчик мог получить в общем порядке в ходе ликвидационных процедур.

Объявленный размер возмещения зависел от суммы вклада:

по вкладам, размер которых не более 20-кратного минимального размера оплаты труда (МРОТ), - 100% суммы вклада;

по вкладам, размер которых более 20-кратного размера МРОТ, но не выше 250-кратного размера - 20-кратный размер МРОТ плюс 90% суммы вклада, превышающей 20-кратный размер МРОТ;

по вкладам, размер которых более 250-кратного размера МРОТ - 20-кратный размер МРОТ плюс 90% 230-кратного размера МРОТ плюс 50% суммы вклада, превышающей 250-кратный размер МРОТ, но в совокупности не более 1000- кратного размера МРОТ.

Для определения размера возмещения по вкладам в иностранной валюте сумма вклада должна рассчитываться в рублевом эквиваленте по курсу Банка России на день отзыва лицензии.

Возмещение по вкладам согласно Положению выплачивается не позднее одного месяца со дня обращения вкладчика. За получением возмещения вкладчик может обратиться в АРКО в течение трех месяцев со дня отзыва у банка лицензии.

Гарантированию подлежат вклады, денежные средства граждан, размещенные на банковских счетах, за исключением средств на банковских счетах индивидуальных предпринимателей, счетах, открытых на предъявителя, а также средств, переданных банкам в доверительное управление.

По Положению решение о принятии АРКО обязательств по гарантированию вкладов может быть принято в отношении банка, находящегося под управлением Агентства и не имеющего просроченной задолженности перед кредиторами.

Обязательства АРКО по гарантированию вкладов прекращаются:

выплатой возмещения по вкладам;

переводом на другое лицо долга по обязательствам банка перед гражданином;

по истечении трех месяцев со дня вступления в силу обязательства АРКО;

при выходе банка из-под управления АРКО. В указанном случае Совет директоров Агентства был вправе сохранить действие системы обеспечения возврата вкладов в порядке и на условиях, которые определяются договором между банком и АРКО.

В 2000 г. система гарантирования вкладов, основанная на указанных принципах, была введена в 5 банках, находившихся под управлением Агентства: Вятка-банк (Кировская область), Кузбассугольбанк (Кемеровская область), АвтоВАЗбанк (Самарская область), банках "Евразия" (Республика Удмуртия) и "Петр Первый" (Воронежская область) (таблица 2.1.). После выхода этих банков из- под управления АРКО действие системы гарантирования вкладов по решению Совета директоров Агентства могло быть продлено на 18 месяцев.

Таблица № 2.1

Наименование банка	Дата введения системы гарантирования	Дата выхода банка из-под управления Агентства	Дата окончания действия системы гарантирования
АКБ "Вятка-банк"	15.02.2000	27.04.2002	27.10.2003
АКБ "Кузбассугольбанк"	23.02.2000	03.09.2001	03.03.2003
АБ "Евразия"	16.06.2000	01.02.2002	01.08.2003
МБ "Петр Первый"	01.08.2000	17.12.2001	17.06.2003
ПК "АвтоВАЗбанк"	11.08.2000	12.07.2001	12.01.2003



Резерв Агентства под выплату возмещения по вкладам. Для выплаты обязательств по вкладам на балансе Агентства был сформирован денежный резерв в размере 500 млн руб. Пополнение резерва происходило за счет календарных взносов банков - участников системы. Календарный взнос банков, находящихся под управлением Агентства, предусмотрен в размере 0,01% балансовых остатков вкладов за год. Для банков, вышедших из-под управления АРКО, размер взноса увеличивался до 0,1%.

Результаты введения системы гарантирования вкладов

До введения системы обеспечения возврата вкладов в реструктурируемых банках остатки средств населения в банках "Евразия" и "Петр Первый" оставались практически на одном уровне, в Кузбассугольбанке и АвтоВАЗбанке наблюдался небольшой рост, а в Вятка-банке - сокращение вкладов.

Следует отметить, что Вятка-банк значительно отличался от других банков - участников системы гарантирования. На момент перехода банка под управление АРКО в нем было сосредоточено порядка 90% всех вкладов, размещенных в кредитных организациях Кировской области. В период кризиса 1998 г. доверие к банку было подорвано: даже после стабилизации Агентством его финансового состояния население продолжало забирать деньги. Поэтому основной задачей, которая ставилась при введении системы гарантирования в Вятка-банке, было снижение оттока вкладов населения и восстановление доверия к банку. После введения системы гарантирования отток вкладов прекратился через 4 месяца.

Несмотря на различные стартовые условия и региональные особенности, для всех кредитных организаций, в которых Агентством была введена система гарантирования, характерны практически одинаковые тенденции роста вкладов.

На первом этапе продолжающемся, как правило, 3 - 4 месяца с момента введения в банке системы гарантирования, темпы роста вкладов населения возрастают до уровня 5 - 7% в месяц (среднемесячные темпы прироста вкладов населения в банковской системе составляли около 3%).

Исходя из объективных предпосылок, было бы логично предположить наличие значительного временного лага между моментом введения системы гарантирования и возрастанием темпов роста депозитов. Однако анализ помесячных темпов роста вкладов в первые 4 месяца после введения системы гарантирования показал правильность данного предположения только для одного банка - Вятка-банка, испытывавшего на тот момент кризис доверия. Во всех остальных банках наблюдалась достаточно быстрая реакция населения, начиная с первых недель, на введение системы гарантирования.

На втором этапе (в течение 6 - 8 месяцев) происходил резкий рост объемов привлеченных средств, сопровождающийся увеличением как размера остатков по вкладам, так и количества открытых счетов (исключение составлял Вятка-банк). Месячные темпы роста вкладов граждан колебались в пределах от 9% (Вятка-банк) до 17% (банк "Евразия").

Третий этап характеризовался стабилизацией темпов роста вкладов на уровне 5 - 8% в месяц.

Таким образом, можно сделать вывод о несомненной результативности системы гарантирования, позволившей за небольшое время обеспечить достаточно серьезный приток новых вкладов в банк.

Изменение объема привлеченных средств граждан. Агентство на постоянной основе осуществляло мониторинг финансового состояния банков - участников программы гарантирования вкладов, контролировало уровень процентных ставок по вкладам населения, а также оказывало банкам методическую помощь.

В связи с тем, что последние банки вошли в систему гарантирования в начале августа 2000 г., анализ влияния системы гарантирования на объем привлеченных средств физических лиц проводился с 01.08.2000 года.

За первый год действия системы гарантирования вкладов (с 01.08.2000 по 01.08.2001) совокупный объем вкладов в банках увеличился в 2,5 раза, или на 147,5% (366,3 млн руб.), и составил на 01.08.2001 - 614,6 млн руб. За второй год действия системы гарантирования (с 01.08.2001 по 01.08.2002) совокупный объем вкладов увеличился в 2,4 раза, или на 138,7% (852,2 млн руб.), и составил на 01.08.2002 - 1466,9 млн рублей.

Всего за период действия системы обеспечения возврата вкладов с 01.08.2000 по 01.03.2003 остатки средств физических лиц в банках - участниках программы гарантирования возросли в 7,6 раза (в целом по банковской системе Российской Федерации рост данного показателя составил 2,7 раза, в том числе по Сбербанку России - 2,4 раза). Количество открытых счетов в среднем увеличилось на 72%.

Доля вкладов в пассивах указанных банков за этот период возросла с 9 до 23%, в то время как в других региональных реструктурируемых банках снизилась - с 16 до 11%.

Существенный рост вкладов в банках, входящих в систему гарантирования вкладов, увеличил их ресурсную базу и позволил трансформировать эти средства в инвестиции. Кредитный портфель в среднем по банкам, входящим в систему гарантирования вкладов, вырос более чем в 3 раза.

Учитывая то, что до введения системы гарантирования возврата вкладов их остатки либо сохранялись на прежнем уровне, либо снижались (снижение остатков вкладов с даты перехода банка под управление Агентства до даты введения указанной системы составило по отдельным банкам до 17%), можно сделать вывод об эффективности ее действия.

Итоги 2002 г. свидетельствуют, что выход из-под управления Агентства Кузбассугольбанка, Вятка-банка, АвтоВАЗбанка, банков "Евразия" и "Петр Первый" (последний переименован в Воронежпромбанк 06.03.2002) принципиально не повлиял на предпочтения населения, поскольку система гарантирования вкладов продолжала действовать. Приток новых вкладов остался на достаточно высоком уровне.

Остатки вкладов в перечисленных банках выросли за 2002 г. почти в 2 раза и составили 1,8 млрд руб., количество открытых счетов увеличилось на 16%.

Среднемесячные темпы роста вкладов в банках - участниках системы гарантирования возврата вкладов в 2002 г. составили 5,6% против 3,4% в целом по банковской системе (Таблица 2.2.).

Темпы роста вкладов населения (в разах)

Таблица № 2.2.

	С момента введения системы гарантирования по 1.01.02 г.	За 2001 г.	За 2002 г.
АБ "Евразия"	5,1	3,2	1,9
МБ "Петр Первый"	3,1	2,3	2,0
Кузбассугольбанк	5,3	2,1	1,9
АвтоВАЗбанк	3,9	2,5	2,0
Вятка-банк	1,9	2,3	1,9
Итого по банкам-участникам системы гарантирования вкладов	3,9	2,3	1,9
Справочно:
По банковской системе России	1,8*	1,5*	1,5*
По банковской системе (без Сбербанка России)	2,0*	1,7*	1,8*
В Сбербанке России	1,7*	1,4*	1,4*

* Оценочные данные.

Изменение структуры вкладов населения в банках - участниках системы гарантирования вкладов. В соответствии с величиной возмещения вклады населения в банках можно разделить на 4 группы.

По вкладам до 2 тыс. руб. возмещение выплачивается в размере 100%; от 2 до 25 тыс. руб. - не менее 90,8%; от 25 до 179,6 тыс. руб. - не менее 55,7%, а свыше 179,6 тыс. руб. - не более 55,7%.

После введения системы гарантирования в структуре вкладов граждан наметилась тенденция к увеличению размера размещенных в банках депозитов.

Следует предположить, что рост доверия граждан в основном связан как с тем, что возврат вкладов обеспечивает организация, учредителем которой является государство, так и с тем, что по условиям действия данной системы наибольшая защита обеспечивается по небольшим вкладам, доля которых достаточно велика. Так, вклады до 25 тыс. руб. гарантируются в размере от 90 до 100%, т. е. вклад практически защищен. Доля вкладов указанных размеров в исследуемых банках первоначально, по состоянию на 01.08.2000, составляла 50,5%.

Через 10 - 11 месяцев после введения системы гарантирования - с середины 2001 г. наметилась тенденция роста доли средних и крупных вкладов, что свидетельствует о возврате доверия к банкам со стороны состоятельных вкладчиков. Доля вкладов свыше 25 тыс. руб. за этот период увеличилась с 49,5 до 57,9%.

Если средний размер вклада за первый год действия системы гарантирования увеличился в 2 раза (на 1,1 тыс. руб.) и составил 2,2 тыс. руб., то к концу второго года (01.08.2002) средний размер вклада увеличился по сравнению с началом действия системы гарантирования в 3,9 раза (на 3,2 тыс. рублей) и составил 4,3 тыс. рублей.

За период с 01.08.2000 по 01.01.2003 доля вкладов свыше 25 тыс. руб. возросла с 49,5 до 75,9%. При этом удельный вес вкладов свыше 179,6 тыс. руб. увеличился с 15,1 до 27,4%. Доля вкладов от 2 до 25 тыс. руб. снизилась с 41 до 19,5%, вкладов до 2 тыс. руб. - с 9,4 до 4,6%. Таким образом, в целом закрепилась тенденция, подтверждающая повышение интереса состоятельных вкладчиков к размещению средств в банках. При заданной структуре и условиях обеспечения возврата депозитов потребительские предпочтения населения склонялись к приоритетному размещению вкладов в размере от 25 до 179,6 тыс. руб. с размером гарантированных выплат не менее 55,7%.

Изменение структуры вкладов оказывает непосредственное влияние на уровень гарантированного покрытия вкладов. Первоначально поступление небольших вкладов, а также изменение величины минимального размера оплаты труда (с 84 до 100 руб.), на основании которой рассчитывается объем возмещения по вкладам, в первый год действия системы увеличили уровень гарантированного покрытия вкладов на один процентный пункт. Таким образом, на 01.08.2001 74,2% общей суммы вкладов были покрыты гарантиями Агентства. Однако значительный рост доли вкладов свыше 25 тыс. руб. на второй год действия системы обеспечил снижение уровня гарантированного покрытия на 8,2 процентного пункта, и его величина по состоянию на 01.08.2002 составила 66% общего объема вкладов.

Размер совокупных обязательств банков по вкладам на 01.01.2003 составил 1,164 млрд руб., при этом величина сформированного Агентством резерва превысила 65% указанной суммы.

В 2002 г. продолжилась тенденция к увеличению доли депозитов свыше 25 тыс. руб. в общей структуре привлеченных средств физических лиц банков - участников системы гарантирования вкладов. Объем указанных депозитов увеличился по состоянию на 01.01.2003 в 2,4 раза (на 780 млн. руб.), а их доля в общей структуре вкладов возросла с 49,5 до 76%.

Следует также обратить внимание на то обстоятельство, что введение системы гарантирования вкладов никак не изменило предпочтений населения по хранению сбережений в рублях и валюте. За период действия программы гарантирования вкладов в банках (входящих в систему гарантирования) депозиты в рублях и иностранной валюте росли одинаковыми темпами и их соотношение не изменилось (соответственно 78 и 22%).

Процентная политика банков. Процентная политика банков, в которых была введена система обеспечения возврата вкладов, во многом определялась спецификой их положения на региональном рынке вкладов физических лиц.

С одной стороны, эти банки, получив определенные конкурентные преимущества по сравнению с другими региональными кредитными организациями, имели возможность проводить достаточно консервативную процентную политику. С другой стороны, в Сбербанке России государство полностью гарантирует обязательства перед частными лицами, в то время как вкладчики банков - участников рассматриваемой здесь системы могли рассчитывать лишь на лимитированные гарантии. Поэтому вкладчикам, для которых наличие гарантий играет решающую роль, должны были быть предложены более привлекательные процентные ставки, чем установленные в Сбербанке России (Таблица 2.3.).

Таблица № 2.3. Процентные ставки по срочным вкладам (по состоянию на 01.01.2002)

Название банка	Вид вклада	Размер процентной ставки
		в банке	в регионе	в Сбербанке
АвтоВАЗбанк	В рублях	11 - 14,5	7 - 18	8 - 13
	В валюте	3 - 6	3 - 9	2 - 8
Вятка-банк	В рублях	12 - 16	10 - 18	10 - 13
	В валюте	3 - 4	2,5 - 6	2,5 - 4
МБ "Петр Первый"	В рублях	10 - 15	8 - 24	8 - 11,5
	В валюте	2,5 - 5	2 - 8	2 - 7
Кузбассугольбанк	В рублях	9,5 - 14,5	8 - 19	8 - 13
	В валюте	5 - 6	3 - 7	6
АБ "Евразия"	В рублях	10 - 18	7 - 18,5	8 - 18

Как видно из представленной таблицы, банки - участники системы гарантирования вкладов придерживались оптимальной стратегии при определении процентных ставок по привлечению средств граждан. В основном в процессе программы гарантирования предлагаемые банками ставки соответствовали среднерыночным и на 1 - 2 процентных пункта отличались от ставок Сбербанка России.

Завершение программы гарантирования вкладов населения в реструктурированных банках. По состоянию на 01.07.2003 обязательства Агентства перед вкладчиками АвтоВАЗбанка, Кузбассугольбанка и Воронежпромбанка по защите вкладов прекращены в связи с истечением срока действия программы гарантирования.

Основные задачи, которые ставило АРКО при введении системы обеспечения возврата вкладов в указанных банках, выполнены. Система способствовала восстановлению доверия населения к банкам, выполнению планов реструктуризации в части расширения ресурсной базы, в том числе обеспечению стабильно высокого притока вкладов населения. После выхода трех банков из системы уровень гарантированного покрытия вкладов в оставшихся двух банках составляет 64,3% при общем объеме обязательств Агентства 225,2 млн рублей.

Программа гарантирования вкладов была введена АРКО в пяти региональных банках, завершивших основной этап финансового оздоровления. Все банки, за исключением Кузбассугольбанка, ранее находились в крайне тяжелом финансовом положении и имели "подмоченную репутацию" в глазах клиентов, т. е. эксперимент проводился в максимально жестких условиях.

Основные итоги и выводы:

1. Фактически в каждом банке, входящем в систему гарантирования, была отмечена практически мгновенная (буквально в первые недели) активная реакция населения на ее введение.

2. Во всех банках в течение трех лет наблюдались значительные и устойчивые темпы роста вкладов, превосходящие средние темпы роста вкладов по банковской системе в целом.

3. Увеличилась доля средних и крупных вкладов. Объем депозитов свыше 25 тыс. руб. за период действия системы вырос в этих банках в 2,4 раза, а их доля в общей структуре вкладов возросла с 49,5 до 76%.

4. Доля вкладов в структуре пассивов банков возросла в среднем с 9 до 23%. Это показывает, что вклады населения стали заметным источником расширения и диверсификации ресурсной базы кредитных организаций.

Следует отметить, что указанные положительные моменты происходили на фоне проведения банками консервативной процентной политики по привлечению вкладов физических лиц.

Таким образом, можно говорить о стабильных и обнадеживающих результатах действия системы гарантирования вкладов. Они убедительно доказывают экономическую эффективность системы гарантирования, которая реально способствовала аккумулированию сбережений граждан в банках, восстановлению доверия к ним населения, созданию адекватной конкурентной среды в банковской сфере.

Успех программы по гарантированию возврата вкладов населения, реализуемой АРКО, при всей ограниченности масштабов ее применения, свидетельствует о потенциале этого механизма не только для решения задачи социальной стабильности, но и для повышения устойчивости и эффективности всей банковской системы.

2.4 Рассмотрение банком России ходатайств кредитных организаций банков

На основании статей 44, 45 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" Банком России разработаны и зарегистрированы министерством Юстиции Российской Федерации ряд документов, регламентирующих взаимодействие Центрального Банка России и кредитных организаций при формировании системы страхования вкладов населения, в том числе:

· Положением Банка России от 16.01.2004 № 248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» (далее - Положение № 248-П), установлен порядок рассмотрения Банком России ходатайства о вынесении Банком России заключения о соответствии кредитной организации требованиям к участию в системе страхования вкладов, который можно охарактеризовать следующими этапами:

Ш Предварительный анализ соответствия банка требованиям к участию;

Ш Тематическая инспекционная проверка для оценки достоверности учета и отчетности, а также фактов, которые связаны с определением соответствия банка требованиям к участию, и которые невозможно получить методами дистанционного надзора;

Ш Заключительный анализ результатов, включающий расчет всех критериев;

Ш Вынесение Комитетом Банковского надзора Банка России положительного или отрицательного решения.

( Более подробно требования Положения № 248-П, в том числе сроки исполнения, предусмотренные Федеральным Законом, будут рассмотрены в Главе № 3 Порядок рассмотрения Главным управлением ходатайство о вынесении Банком России заключения о соответствии Банка требованиям к участию в системе страхования вкладов (Схема рассмотрения Банком России ходатайства банков о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов мною приведена в (Приложение № 2).

· Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (далее- Указания № 1379-У) Банк России установил состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

· группа показателей оценки капитала;

· группа показателей оценки активов;

· группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;

· группа показателей оценки доходности;

· группа показателей оценки ликвидности.

В вопросах оценки прозрачности структуры собственности кредитных организаций, Банком России предусмотрен алгоритм оценки прозрачности структуры собственности на основе расчета следующих групп показателей:

ПУ1 - достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России;

ПУ2 - доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка;

ПУ3 - значительность влияния на управление банком резидентов офшорных зон.

В целом, финансовая устойчивость банка признается достаточной при наличии результата «удовлетворительно» по всем группам показателей: оценки капитала, активов, качества управления банком, его операциям и рисками, доходности, ликвидности. При этом отдельно определено, что показатели рассчитываются на основе отчетности, признанной Банком России достоверной, для подтверждения чего и проводится тематическая инспекционная проверка.

При оценке показателей, характеризующих прозрачность структуры собственности банка, должны учитываться не только строгое выполнение норм действующего законодательства Российской Федерации по срокам, формам и составу предоставления информации, но отсутствие ошибок, полнота, корректность и её доступность как Банку России, так и неограниченному кругу лиц.

Кроме того, необходимо установить в ходе оценки соответствия требованиям вхождения в систему страхования вкладов конечного собственника банка.

Для оценки качества управления банком, его операциями и рисками, кроме методики оценки показателей прозрачности структуры собственности, Банком России разработаны алгоритмы расчета показателей организации системы управления рисками и организации службы внутреннего контроля, представляющие собой тестирование по определенному перечню вопросов с присвоением баллов и последующим взвешиванием по степени важности.

Особое внимание при этом уделяется эффективности работы банков в рамках реализации требований действующего законодательства и нормативных актов Банка России по противодействию легализации преступных доходов. Уже сейчас к процессу недопущения в систему страхования вкладов «недобросовестных» банков подключился Комитет по финансовому мониторингу, которым в Банк России представляется самая широкая информация о неисполнении банками соответствующих требований.

Особое внимание будет уделено влиянию на оценку кредитной организации, с точки зрения вхождения в систему страхования вкладов, введения в действие целого ряда новых нормативных актов Банка России, а именно:

- Инструкции № 110-И с 01.04.2004. Предположительно у многих банков с введением новой инструкции возникнут проблемы с ежедневным соблюдением обязательных нормативов деятельности, особенно: нормативов ликвидности, поскольку из расчета высоколиквидных активов исключены кредиты «до востребования»; норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 из-за включение в расчет остатков на корсчета в кредитных организациях - контрагентов (НОСТРО);

- новой Инструкции, регламентирующей порядок формирования резервов по ссудной задолженности, с 01.08.2004, в которой реализован принцип профессионального суждения при оценке кредитных рисков, дополнен перечень факторов риска.

В рамках проведённого анализа и тематических проверок действия Банка России будут направлены не только на оценку соответствия учета и отчетности банка нормативным требованиям, но и на выявление фактов использования различных регулировочных схем, применяемых с целью сокрытия реальных размеров принимаемых рисков и/или формального выполнения пруденциальных норм деятельности.

Таким образом, предварительный анализ банка и результаты проверки станут неким «отсеивающим» критерием, и только на их основании возможны окончательные выводы о признании финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.



Глава 3. Вхождение банков Самарской области в систему страхования вкладов

3.1 Обзор регионального рынка вкладов

По состоянию на 01.01.2004 банковская сеть Самарского региона была представлена 24-мя действующими кредитными организациями (23 банка и 1 небанковская кредитная организация), 36-ю филиалами региональных КО, из которых 24 расположены на территории Самарской области , 30 -ю филиалами инорегиональных КО, 23 - мя филиалами Поволжского банка Сбербанка России, и 5 представительствами московских банков.

Общая сумма привлеченных кредитными организациями средств населения на 01.01.2004 составляет 37 484 млн. руб., или 28% от общего объёма привлечённых средств кредитных организаций области. Абсолютным лидером на рынке вкладов физических лиц является Поволжский Банк Сбербанка России, на долю которого приходится 71% всех привлеченных средств населения. Следует отметить, что за 2003 год доля Поволжского Банка Сбербанка России сократилась на 10%.

По состоянию на 01.01.2004 года из 24 кредитных организаций, расположенных на территории Самарской области - 22 организации имеют лицензию на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц (исключение составляют: небанковская кредитная организация Расчётная палата СВМБ и КБ «РТС-БАНК», осуществляющий свою деятельность с июля 2002 года).

Приём вкладов населения из самостоятельных банков осуществляет 21 кредитная организация.

По состоянию на 01.01.2004 объём принятых вкладов составил 9 955 млн. руб., в том числе:

АКБ «Газбанк» - 2360 млн. руб. (24% от общей величины принятых вкладов);

ОАО «АвтоВАЗБанк» (находившейся под управлением АРКО) - 1889 млн. руб. (20% от общей величины принятых вкладов самостоятельных КО региона);

ЗАО КБ «ФИА-БАНК» - 924 млн. руб. (9% от общей величины принятых вкладов самостоятельных КО региона).

Наименьший объём принятых вкладов от населения по состоянию на 01.01.2004 сложился в ООО «Волжский социальный банк» в размере 144 тыс. руб.

Учитывая изложенное, проблема вступления в систему страхования является актуальной для всех самостоятельных банков, расположенных на территории Самарского региона.

По состоянию на 01.01.2004 подавляющая часть банков, а также единственная зарегистрированная на территории Самарской области небанковская кредитная организация - ЗАО РП СВМБ не испытывали финансовых затруднений и относились к категории финансово стабильных кредитных организаций (Таблица 3.4.).

Таблица 3.4 Классификация кредитных организаций Самарской области по группам проблемности

Дата Клас. группа	01.01.2004
1	8	33%
2	14	59%
1 категория	22	92%
3	2	8%
4	-	-
2 категория	2	8%
Всего	24



3.2 Порядок рассмотрения главным управлением ходатайства о вынесении банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», Положением № 248 П Начальником Главного управления Банка России по Самарской области утверждено и введено в действие Положение «О порядке рассмотрения Главным управлением Банка России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов».

В настоящем Положении отмечено, что Банк, имеющий на день вступления в силу Федерального закона разрешение Банка России (выдаваемую Банком России лицензию на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц) (далее - разрешение Банка России) и принявший решение об участии в системе страхования вкладов, вправе в срок, не превышающий шести месяцев со дня вступления в силу Федерального закона, представить в Главное управление ходатайство о вынесении Банком России заключения (далее - ходатайство). Ходатайство подписывается единоличным исполнительным органом банка.

Рассмотрение Главным управлением ходатайств банков и вынесение по ним заключений должны быть завершены в срок, не превышающий тринадцати месяцев со дня вступления в силу Федерального закона.

Общая продолжительность предусмотренных статьей 45 Федерального закона предварительного анализа, тематической инспекционной проверки и заключительного анализа результатов в Главном управлении не может превышать семи месяцев со дня поступления ходатайства до дня направления в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России заключения Главного управления о возможности (невозможности) поддержки ходатайства.

Рассмотрение Главным управлением ходатайства банка состоит из следующих этапов:

предварительного анализа соответствия банка требованиям к участию;

тематической инспекционной проверки для оценки достоверности учета и отчетности, а также установления фактов, которые связаны с определением соответствия банка требованиям к участию и которые невозможно получить методами дистанционного надзора;