Способы проникновения России на международные рынки

Акционерное общество представляет собой совместное предприятие с долевым участием.

Оно возникает тремя путями:

* покупка акций уже существующей компании;

* покупка активов действующей фирмы;

* создание нового общества.

При совместном предприятии с долевым участием образуется новая компания, которой совместно владеют и управляют отечественные и иностранные инвесторы, например, объединения компаний из стран Западной и Восточной Европы.

Преимущества

* обоюдно выгодный доступ к опыту работы партнера и деловьм связям;

* при совместном использовании знаний и ресурсов сокращаются затраты каждой из сторон, достигается экономия на масштабах производства и маркетинговых расходах;

* проще преодолеть ограничения местных правительств (тарифные и нетарифные барьеры);

* делится риск провала и неудачи.

Недостатки

* несхожесть целей партнеров может привести к конфликтам;

* разница во вкладе в совместное предприятие сторон (зарубежная сторона инвестирует финансы, технологии, товары) ведет к утрате контроля над операциями местной стороной;

* культурные различия сказываются на стиле управления;

* значение совместного предприятия может со временем измениться для любой из сторон.

Например, фирма-учредитель приобретает силы и опыт, необходимые для самостоятельного маркетинга продукции, и считает, что ее возможности на данный момент превосходят возможности СП. Это ведет к ликвидации СП. Ошибки и проблемы могут возникнуть при решении вопросов передачи технологии, из-за отсутствия единого мнения об отпускных ценах продукции и пр. Много ошибок возникает на стадии выбора партнера. Недостаток информации не позволяет правильно оценить потенциальные возможности партнера и, как следствие, эффективности дальнейшей деятельности СП.

2.5 Прямые инвестиции

Прямые инвестиции в сборочные и производственные мощности означают компании со 100% иностранным капиталом.

Существуют варианты: приобретение производства либо строительство новых производственных мощностей.

Первый способ означает быстрое вступление на рынок, доступ к квалифицированной рабочей силе, национальному менеджменту, местному опыту и контактам с рынком и правительством страны.

Например, американская Whirlpool (холодильники, стиральные машины) вышла на европейские рынки, выкупив аналогичный бизнес Philips. Европейская компания ABN AMRO обеспечила присутствие на американском рынке банковских услуг, сделав ряд приобретений в США.

Прямые инвестиции со 100%-м владением дают больший уровень контроля, чем это возможно в результате лицензирования или создания совместных предприятий. Они препятствуют утечке информации, которая является собственностью фирмы.

Другими словами прямые инвестиции - дорогой способ вступления на международный рынок с высокой степенью риска.

Важным направлением ПИИ Российского бизнеса в настоящее время является, и в будущем будет только увеличиваться, по притягательности Китай, тем более что с декабря 2004 года согласно обязательствам, принятым при вступлении в ВТО, здесь должен быть облегчен доступ иностранных компаний на внутренний рынок. Есть данные о намерениях "Балтики", "Вимм-Билль-Данна", ряда других компаний выйти на этот рынок, где уже сегодня работают "Sela" (одежда), "Руян" (посуда и туристическое снаряжение), "Санмикс" (сантехника), "Ровер-компьютер". Естественным продолжением будет становиться и весь Азиатско-тихоокеанский регион.

3. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ КЛИМАТ КАК ФАКТОР РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

При выборе стран, где есть емкий рынок для данного товара, нужно принимать во внимание развитость инфраструктуры бизнеса и факторы, определяющие предпринимательский климат:

- систему регулирования иностранных инвестиций;

- национальное акционерное законодательство;

- налогово-правовую обстановку в стране (систему налогообложения прибылей, наличие свободных зон развития, трудовое и социальное законодательство, а для нас - наличие соглашений нашей страны со страной-реципиентом "Об избежании двойного налогообложения" и "О содействии осуществлению и взаимной защите капиталовложений).

В ряде стран - Нидерланды, Люксембург, Италия, ФРГ, Великобритания, Бельгия - нет специальных законов, регулирующих иностранные инвестиции, но при этом существует запрет на вложения иностранного капитала в стратегические отрасли (например, систему связи, транспорт, страхование, банковское дело). В этих странах, а также в США, Канаде, Швейцарии, Австрии, Дании и др., допускается создание компаний со 100% участием иностранного капитала. Бывший СССР в свое время имел в полной собственности АО "Юмоплант" в Великобритании, АО "Машинери Инк." в США, АО "Совчарт" в Швейцарии и т.д. Есть страны, где вложения иностранного капитала могут осуществляться только на паритетных началах.

Страной самого либерального и благоприятного режима для иностранного капитала может считаться Германия (ввоз и вывоз капитала свободен, не требует разрешений).

Португалия создала систему инвестиционных льгот для привлечения капитала, в т.ч. так называемые "промышленные площадки" с уже готовой производственной инфраструктурой. В ряде стран имеются регионы с льготным налогообложением (налоговые гавани) - Лихтенштейн, Гибралтар, Бермудские острова. Нормандские острова, Антильские острова. Близки к ним оффшорные зоны, например,остров Мэн между Англией и Ирландией. Льготные режимы налогообложения существуют в т.н. свободных экономических зонах (например, освобождение от уплаты налога на прибыли корпораций в течение первых десяти лет). Их цель - привлечь капиталы в слаборазвитые районы, в наукоемкие отрасли, в районы повышенной безработицы, повысить конкурентоспособность производства, увеличить приток валюты.

В России в 1990-е годы были свободные экономические зоны в Находке, Выборге, Новгороде, Калининграде и др. Анализ функционирования СЭЗ и действующих на этих территориях совместных предприятий показал, что в реальных условиях возникает много осложнений во взаимодействии с зарубежными партнерами. Однако в настоящее время вновь стоит вопрос о создании СЭЗ в ряде регионов.

Отношения, связанные с иностранными инвестициями в РФ, регулируются Законом "Об иностранных инвестициях" от 4 июля 1991 года № 1545-1 и другими законодательными актами и международными договорами. Если международным договором, действующим на территории РФ, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в законодательных актах РФ, применяются правила международного договора. Всем иностранным гражданам и юридическим лицам обеспечиваются равные условия инвестиционной деятельности.

Предприятие с иностранными инвестициями может осуществлять любые виды деятельности, за исключением тех, которые запрещены законодательством (оружие, наркотики, драгоценные металлы). Для ведения страховой, биржевой и банковской деятельности нужны лицензии. Лимит участия иностранного капитала в банковской деятельности установлен в 12% от совокупного капитала банков, зарегистрированных в России.

Иностранные инвесторы вправе использовать полученную прибыль по усмотрению: реинвестировать ее или хранить на счетах в любом банке, имеющем лицензию ЦБ РФ. Валютная часть прибыли может быть переведена за границу. На оставшуюся неиспользованной рублевую часть можно купить иностранную валюту по рыночному курсу на аукционах, биржах и т.д. На территории РФ могут создаваться и действовать СП и их филиалы, предприятия со 100% иностранным капиталом и их представительства, представительства иностранных юридических лиц. Предприятие с иностранными инвестициями может быть создано либо путем его учреждения, либо путем приобретения иностранным инвестором доли участия в ранее учрежденном предприятии или приобретения такого предприятия полностью. Основные мотивы иностранных инвесторов при выборе партнера в России:

* новые рынки сбыта с существующими товарами и технологиями;

* освоение производства новых продуктов и товаров на базе использования российских кадровых и природных ресурсов;

* укрепление позиций на перспективном развивающемся рынке. Мотивы российских производителей:

* получение стабильного валютного дохода;

* получение возможности выхода на мировые рынки на основе использования сбытовой сети партнера;

* приобретение новых технологий и опыта организации. Для рассмотрения особенностей СП, появившихся в России за последние годы, анализа путей и этапов проникновения зарубежных фирм на российский рынок особенно показателен рынок бытовой техники, на котором действуют более 10 крупнейших зарубежных компаний (Бош-Сименс, Тефаль, Мерлони и др.). Одним из самых крупных в России является совместное производство концерна Мерлони и Новолипецкого металлургического комбината по выпуску холодильников "Стинол".

4. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ВЫХОДА РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ НА МЕЖДУНАРОДНЫЕ РЫНКИ

Для современных тенденций развития экономики характерна, прежде всего, глобализация. Этот процесс нельзя оценивать однозначно, в нем можно найти плюсы и минусы. Для российских предприятий это, с одной стороны - усиление конкуренции, с другой стороны -- возможность выхода на новые рынки.

На сегодняшний день можно с уверенностью говорить, что российская экономика вышла из кризиса, начавшегося в 90-х гг. прошлого века, и российские предприятия могут претендовать на выход на международные рынки. Однако, несмотря на хороший потенциал отечественных предприятий, политическая ситуация, административные препоны, отсутствие необходимого опыта препятствуют "глобализации" российских предприятий.

Например, акции около 50 российских предприятий уже можно купить в виде американских или глобальных депозитарных расписок на ведущих мировых биржах. В числе этих компаний нет бумаг Газпрома, Сибнефти, Алроса, Роснефти, Юкоса и еще нескольких десятков лучших российских предприятий. Они только готовятся к выходу на мировые рынки капитала.

Российским предприятиям требуется от 10 до 24 мес. с момента принятия решения о выходе на международные рынки, чтобы привести бухгалтерскую отчетность в соответствие с международными стандартами и правильно оформить инвестиционные проекты. Как отмечает Дэвид Тэйлор, руководитель группы международных рынков капитала фирмы ПрайсУотерхаусКуперс, российские компании столкнулись со структурными проблемами, без решения которых невозможно конкурировать с западными фирмами. Это проблемы бизнеса и маркетинга, проблемы вывода акций и долговых обязательств на международные рынки капиталов, рынки с очень высоким уровнем конкуренции (табл. 2). Большую роль играет несовершенство российского законодательства.

Большая часть российских предприятий готова остановиться на самом низкозатратном и безопасном варианте -- традиционном экспорте, т.е. продаже товара за границу без дальнейшего сопровождения товара; и только немногие переключаются на глобальный маркетинг, когда маркетинговая деятельность за границей охватывает не только сбыт, но и практически все функциональные сферы деятельности предприятия: снабжение, исследования, разработки, персонал и т.д.

Таблица 2

Типичные проблемы выхода российский предприятий на международный рынок"

Для перехода к международному маркетингу недостаточно принятия только тактических решений. Необходима разработка долгосрочной грамотно составленной стратегии. К сожалению, особенностью российского менталитета является недоверие к "глобальным планам", неразвитость стратегического мышления.

Например, менеджеры европейских компаний выбирают оптимальную модель проникновения на рынок при помощи оценки четырех групп факторов:

Рыночные характеристики зарубежного рынка. Это, в первую очередь, размер и перспективы роста рынка, структура конкуренции на рынке, наличие маркетинговой инфраструктуры и т.д.

Характеристики окружающей среды зарубежного рынка, т. е. политические, экономические и социально-культурные характеристики страны, включая государственное регулирование иностранных инвестиций.

Производственные характеристики зарубежного рынка. К данной группе факторов относятся доступность, качество и цена сырья и персонала, наличие транспортной инфраструктуры и средств связи.

Характеристики страны происхождения компании, отрасли и производственного процесса предприятия.

Для принятия правильного решения необходимо обладать достаточно полной, актуальной и достоверной информацией, уметь выделить главное и второстепенное. Однако описание этих стадий не исчерпывает сущности стратегирования при выходе на иностранные рынки. Например, стратегии маркетинга и логистики могут указать на то, где именно предприятие может получить максимальную прибыль и минимизировать свои издержки, причем этот план составляется на один год и содержит полный комплект информации, который поможет предпринимателям в решении маркетинговых проблем, в обходе рисков, встречающихся на пути, в уничтожении недостатков.

Необходимо отметить, что стратегия точного определения не имеет, так как это понятие абстрактное. Она представляет собой некую совокупность правил и методов для принятия решений на всех уровнях управления компанией, по которым определяются:

отношения фирмы с ее внешней средой;

виды выпускаемой продукции и технологии их производства;

сбытовая и конкурентная политика;

устанавливаются отношения внутри предприятия;

оцениваются результаты деятельности в настоящем и в перспективе.

Исходя из общего понятия, стратегия предназначена для осуществления миссии предприятия и достижения ее целей. Это общее понятие стратегии. Существует несколько методов ее разработки: стратегия маркетинга -- первый шаг на правильном пути. В общем виде разработку маркетинговой стратегии можно разбить на следующие этапы:

анализ внутренней и внешней среды предприятия, прогнозирование;

определение целей (долгосрочных и краткосрочных, общих и специфических);

определение методов достижения поставленных целей (план действий);

оценка затрат и выгод.

Стратегия маркетинга исходит из основных движений развития предприятия и предусматривает выбор направления деятельности службы маркетинга; изучение потребителей; планирование продукции и ее продвижения, распределения и сбыта; ценовую политику и метод разработки цены; координацию работы различных функциональных подразделений; альтернативные действия в конкретных ситуациях. Иными словами, эта программа представляет собой систему действий предприятия, при которой внутренняя среда предприятия адаптируется к внешним условиям, общее направление деятельности приводится в соответствие с ситуацией на рынке.

Современная стратегия маркетинга представляет собой ступенчатые действия, которые совершают предприятия, приближаясь с каждым шагом к ожидаемому результату, поставленной цели; это играет немаловажную роль в дальнейшем развитии предпринимательской деятельности.

Следует также отметить, что большая часть отечественных компаний пока не готова быть активным участником деловых операций на мировых рынках. Это обусловлено рядом обстоятельств: неумением работать с инвесторами и финансовыми инструментами, высоким уровнем риска на российском рынке. Дефолт 1998г., несмотря на то, что прошло почти 10 лет, до сих пор негативно отражается на кредитном рейтинге России.

Впрочем, российские предприятия прибегли к новой тактике. А именно -- продаже крупных пакетов акций на международных рынках или одному инвестору. Показательна сделка между Газпромом и Рургазом.

Несмотря на то, что, по мнению зарубежных аналитиков, немецкий концерн пустился в рискованную игру с ослабевшей российской экономикой, это беспроигрышная сделка для обоих участников. Рургаз согласился заплатить 660 млн долл. США за небольшой пакет акций (2,5 %) Газпрома. В настоящее время Газпром, которому принадлежит одна треть мировых запасов природного газа, обеспечивает 17 % потребностей Западной Европы в газе и 30% всех поставок топлива Рургазом.

В свою очередь Лукойл намерен разместить на Нью-Йоркской фондовой бирже значительный пакет своих акций в виде расписок первого уровня. Второй вариант-- выпуск расписок третьего уровня, которые, по сути дела, являются акциями новой эмиссии. Посредством их размещения компания привлекает средства новых акционеров. Но здесь одного желания мало -- от эмитента требуется приведение бухгалтерской отчетности в соответствие с американскими и международными системами учета, необходимо убедить инвестора стать акционером.

Между тем именно такими программами сегодня интересуются предприятия, уже имеющие на западных рынках расписки первого, и тем более второго, уровня. Среди них: Ростелеком, Татнефть, Урале вязьинформ.

Выпуск расписок второго-третьего уровня требует наличия минимум трехлетней подробной отчетности о финансовом состоянии компании. По словам Д. Тэйлора, "российские предприятия должны быть готовы к тому, что улучшение их финансовых результатов может оказаться только первым шагом на пути к оптимизации деятельности, в известной мере -- к ее перестройке, коррекции стратегии работы, а не к мгновенному выходу на мировые рынки капиталов".

5. НЕКОТОРЫЕ АСПЕКТЫ ВЕДЕНИЯ БИЗНЕСА В ОТДЕЛЬНЫХ СТРАНАХ

Предпринимателю, решившему открыть фирму в другой стране, необходимо внимательно изучить местное законодательство. Дело в том, что одни и те же термины хозяйственного права в разных государствах могут толковаться по-разному.

Страны СНГ живут сегодня по собственным законам, каждое в своем правовом поле. Многие из этих законов основываются на нормах права бывшего Союза, но нередко они сильно отличаются друг от друга. Это ведет к тому, что степень инвестиционной привлекательности стран Содружества Независимых Государств для казахстанских предпринимателей неодинакова.

Понять, в каком государстве выгоднее вести бизнес, где минимален риск, столкнуться с законодательными запретами, весьма непросто. Поскольку сильны экономические связи со странами СНГ, то рассмотрим некоторые аспекты ведения бизнеса в отдельных государствах.

Россия

Государственная регистрация предприятий с иностранными инвестициями и их дальнейшее функционирование регламентируется Гражданским кодексом РФ, Федеральными законами РФ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" №129-ФЗ и "Об иностранных инвестициях в РФ" №160-ФЗ.

Перечень документов, необходимых для аккредитации и внесения в государственный реестр филиалов иностранных юридических лиц, определяется законодательством РФ.

Иностранные документы должны быть легализованы в посольстве РФ или в консульстве РФ в стране, из которой происходит иностранный инвестор или заверены апостилем.

Согласно российскому законодательству иностранные юридические и физические лица могут открывать свои представительства и филиалы, а также их региональные отделения, не являющихся самостоятельными юридическими лицами. Филиал обладает большими функциями, чем представительство. В частности, кроме представления и защиты интересов филиал может производить товары и оказывать услуги.

Иностранные организации, имеющие в России представительства и/или получающие доходы от источника в РФ, в соответствии с налоговым законодательством являются плательщиками налога на прибыль.

Украина

На Украине фирму можно зарегистрировать в форме акционерного общества (закрытого или открытого), общества с ограниченной ответственностью или дочернего предприятия. Другие формы менее распространены и предназначены для узких целей, поэтому мы не будем на них останавливаться.

Регистрация производится в соответствии с Законом от 15 мая 2003 г. № 755-IV "О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей", Законом от 7 февраля 1991 г. № 698-XII "О предпринимательстве" и Законом от 27 марта 1991 г. № 887-XII "О предприятиях в Украине". Порядок регистрации конкретизирован постановлением Кабинета министров Украины от 25 мая 1998 г. № 740. Деятельность юридических лиц регулируется также Законом от 19 сентября 1991 г. № 1576-XII "О хозяйственных обществах".

Чтобы выступить учредителем украинского предприятия, фирме необходимо представить нотариально заверенные копии стандартного пакета документов.

Процедура регистрации очень похожа на российский порядок. Но есть и отличия - например, необходимость регистрации в налоговой милиции. Заметим, что туда должен явиться лично глава регистрируемого предприятия. Устав фирмы должен быть написан на украинском языке, хотя можно зарегистрировать и двуязычный текст. Регистрационные документы выдаются только на украинском языке.

Белоруссия

В Белоруссии основными актами законодательства о компаниях являются Гражданский кодекс, принятый 7 декабря 1998 г., Закон от 9 декабря 1992 г. № 2020-XII "Об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и обществах с дополнительной ответственностью" и Закон от 14 декабря 1990 г. № 462-XII "О предприятиях". Особенности создания предприятий с иностранными инвестициями устанавливаются Законом от 14 декабря 1991 г. № 1242-XII "Об иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь". В Белоруссии есть существенная особенность при регистрации компаний с иностранным капиталом. Такие организации вносятся в особый реестр и подчиняются отдельному законодательству.Минимальный уставный капитал компаний с иностранными инвестициями составляет 20 000 долларов США для любых организационно-правовых форм. При этом они могут пользоваться некоторыми льготами при ввозе оборудования на территорию Белоруссии и при организации производства. Комплект документов для регистрации стандартный. Возможна регистрация устава на русском языке.

Освобождаются от НДС и таможенных пошлин товары, ввозимые в качестве вклада в уставный фонд.

Таджикистан

Перечень необходимых для регистрации документов определен законодательством Таджикистана. Процедура регистрации многоступенчата. Иностранное юридическое и физическое лицо может выступить в качестве учредителя, и обязано дополнительно представить легализованную выписку из реестра, удостоверяющую, что учредитель является действующим юридическим лицом, банковские документы, подтверждающие платежеспособность, а также учредительные документы на таджикском или русском языках, заверенные нотариально.

По данным экспертов ЕБРР Таджикистан стоит на последнем месте в СНГ по притоку иностранных инвестиций. Здесь отсутствует единый орган, который лоббировал бы интересы частного бизнеса, в том числе иностранного. По данным всемирного банка и Международной финансовой корпорации (МФК) бизнес-среда страдает от наличия нечетких правил регулирования, непредсказуемости и отсутствия прозрачности в законодательной базе. Тем не менее, можно выделить следующие приоритетные направления инвестиций: хранение и переработка сельскохозяйственной продукции; развитие топливно-энергетической отрасли; развитие инфраструктуры транспорта, связи и коммуникаций.

Освобождаются от уплаты НДС импорт производственно-технологического оборудования для формирования или пополнения уставного фонда предприятия или технического перевооружения действующего производства.

• От уплаты налога на прибыль освобождаются новые предприятия, создаваемые в сфере производства товаров на сроки от 2 до 5 лет в зависимости от объемов инвестиций.

Ставки основных налогов, установленных в государствах - членах ЕврАзЭС

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Предприниматель, прежде всего, озабочен тем, чтобы реализовать свою продукцию, чтобы производить товары, пользующиеся спросом. Поэтому вопросы расширения сферы сбыта и изготовления требуемых изделий постоянно занимают его мысли. При этом он всегда исходит из конкретных условий собственного предприятия.

Прежде чем выйти на внешний рынок, предприниматель должен изучить не только общие "правила игры" на мировом рынке, но и порядок регулирования внешнеторговых операций в той конкретной стране, где действует его потенциальный торговый партнер. Это касается экспортных пошлин, налогов и сборов, лицензирования, квотирования поставок, таможенного и валютного регулирования. И если в части таможенно-тарифного регулирования в современной международной практике благодаря усилиям международных организаций формируется общий достаточно прозрачный порядок установления таможенных пошлин, то в части нетарифных методов прерогатива регулирования принадлежит национальным правительствам.

Для зарубежных компаний, заинтересованных в долгосрочном сотрудничестве, весьма важен стабильный политический климат, который, как правило, определяет и экономическую стабильность.

Политический климат оценивается иностранными предпринимателями, исходя прежде всего из того, насколько стабилен политический режим в стране.

Несмотря на все трудности, связанные с выходом на внешние рынки, разработка международной стратегии вывода продукции на внешние рынки является необходимым условием успеха современного предприятия в условиях жесткой международной конкуренции.

Размещено на Allbest.ru