Международные расчеты

В конос-те содерж-ся свед-я о назв. судна, владельца, наим. портов, сумме фрахта и места его оплаты, кол-во экземпл. (обычно 3 копии и 3 оригинала). Он подпис-ся капитаном или пароход. агентом.

Виды коносаментов: именной (указ-ся наименование и адрес получателя, товар выдается лицу, на чье имя выписан конос-т); ордерный (грузоотправитель может передать свои права третьему лицу, индосировав конос-т, т.е. поставив на обороте свою подпись и печать. Он примен-ся, когда платеж произв-ся против предъявления док-тов банку. Товар выдается лицу, на чье имя индосирован конос-т); на предъявителя (товар перед-ся любому лицу- держ-лю конос-та). В тех случ., когда грузополуч-ль продает не всю партию по конос-ту или нескольким покупателям, он может разделить конос-т на неск. частей и выписать каждому покуп-лю долевой коносам-т (Деливери-ордер), по кот. каждый клиент может получить свою долю груза.

29. Виды коносаментов

Коносамент - док-т, выдаваемый судовладельцем грузоотправителю в удостоверение принятия груза к перевозке морским путем. Конос-т выполняет 3 осн. ф-ции:1)удостоверяет принятие владельцем (перевозчиком) груза к перевозке- это расписка судовладельца, что товары в указ. кол-ве и состоянии погружены на судно для перевозки к месту назначения или что товары приняты под охрану судовладельца в целях перевозки. На конос-те обяз-но должно содерж-ся указание судох-ной компании «груз на борту», «груз погружен» либо указание «груз принять к погрузке»; 2) явл-ся товарораспорядит. док-том- дает право владельцу распор-ся грузом, т.е. лишь лицо, указ. в конос-те или имеющее коносамент на предъявителя вправе треб-ть от судовлад-ца выдачи товара. Чтобы продать товар, нах-ся в пути и представленный коносаментом, товарораспорядителю достаточно продать или переуступить права по конос-ту; 3)свидет-т о заключении договора перевозки груза морским путем, по кот. перевозчик обяз-ся доставить груз против предоставления конос-та. Эту ф-цию он выполняет при перевозках товара на судах регулярных линий или при поставке отдельных партий.

В конос-те содерж-ся свед-я о назв. судна, владельца, наим. портов, сумме фрахта и местоа его оплаты, кол-во экземпл. (обычно 3 копии и 3 оригинала). Он подпис-ся капитаном или пароход. агентом.

Виды коносаментов: именной (указ-ся наименование и адрес получателя, товар выдается лицу, на чье имя выписан конос-т); ордерный (грузоотправитель может передать свои права третьему лицу, индосировав конос-т, т.е. поставив на обороте свою подпись и печать. Он примен-ся, когда платеж произв-ся против предъявления док-тов банку. Товар выдается лицу, на чье имя индосирован конос-т); на предъявителя (товар перед-ся любому лицу- держ-лю конос-та). В тех случ., когда грузополуч-ль продает не всю партию по конос-ту или нескольким покупателям, он может разделить конос-т на неск. частей и выписать каждому покуп-лю долевой коносам-т (Деливери-ордер), по кот. каждый клиент может получить свою долю груза.

30. Финансовые документы

Это док-ты, исп-мые для получ-ния платежа деньгами:

Чек- письменное и безусловное предложение чекодателя плательщику совершить платеж указаной на чеке ден. суммы чекодателю. Должен обязат-но иметь покрытие. Применение чека ускоряет расчеты. Используется в расчетах за поставки товара при окончательном расчете, погашении долга, неторг-х операц-х, штрафах. Имеет строгую форму письм-го док-та и выпис-ся на спец. бланке, выдаваемом чекодателю банком. Элементычека: наимен., распоряж-е уплатить сумму, место платежа, дата и место состав-я, подпись.

Может передаваться при помощи индосамента. Виды: 1)именной- выписаный в пользу опред-го лица. Не может быть передан с помощью обычного индосамента. Передается путем совершения передаточной надписи с оговоркой «по приказу», заверенной натариусом. 2) ордерный - в пользу лица или его приказу. Передается при помощи индосамента с оговоркой « по приказу» или без неё. Часто прим-ся в МР. 3) На предъвителя -выпис-ся предъвителю и м. быть передан др. лицу как с индосоментом так и без.

Еще бывают чеки в тексте которых нет указания на чекодателя, а им выступает б-должника: 1) фирменные - выписаный фирмой на получателя в нац. или ин. вал-те на предъявителя и на бланке фирмы. Оплата за счет средств чекодателя. 2) банковские - выпис-ся банком на свой б-корреспондент.

Переводной вексель (тратта) - безусловное предложение трасанта (кредит-ра) трасату (должнику) уплатить 3-лицу (ремитенту) указ. ден. сумму в установленный срок. Тратта содержит: наименование «вексель»; простое предложение уплатить сумму денег; наимен-е трассата; срок платежа; место платежа; наимен-е лица, которому или по приказу которого должен быть произведен платеж; дата и место составл-я; подпись векселедателя. Если что-то отсутствует, то он недействителен. Может передаваться с помощью индосамента, который мажет быть : 1) бланковый- передаточная подпись,сделана на оборот. стороне векселя, которой не указано приказу какого лица необход-мо совершить платеж. 2) именной - индоссат передает все права и требования др. лицу, чьё наимен-е указыв-ся в индосаменте. 3)перепоручительный - такая передаточная надпись делается держателем векселя при передаче документа на инкассо банку с просьбой получить по нему платёж и обеспечить выполнение последним всех требований по векселю.

Вексель определенная форма денежного обязательства применяемая в международном платежном обороте. При расчетах применяется переводный В (тратта) и простой В.

Вексель составляется в строго установленной форме. Его форма и вид устанавливается национальным законодательством. В сфере международного платежного оборота применяются нормы и национального и международного права. Так в 1930 в Женеве ряд стран принял Единообразный вексельный закон (ЕВЗ). На его основе гос-ва-учасницы унифицировали национальное вексельное законодательство. В некоторых странах, в основном с англо-американским правом, сохранились и действуют нормативные акты, отличные от ЕВЗ. Третью самостоятельную группу образуют страны чье вексельное заккон-во нельзя отнести к первым двум системам вексельного права. Вексель как форма долгового обязательства имеет силу лишь при выполнении лицом его выставляющим определенных формальных предписаний, точно изложенных в законе о векселе.

Переводный В - безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную на векселе сумму. Когда же трассант выставляет переводный вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними. По англо-американскому праву переводный вексель должен содержать: безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму; срок платежа; наименование плательщика; наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю; подпись векселедателя-трассанта. Англо-американское право в отличие от ЕВЗ не считает вексель недействительным, если он не имеет вексельной метки, не датирован, не указывает место выставления векселя или место платежа. В соответствии с ЕВЗ переводный вексель должен содержать реквизиты: наименование “вексель”, включенное в текст документа и выраженное на его языке; простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег; наименование трассата (должника); указание срока платежа; места платежа; наименование лица ремитента, получателя, которому или по приказу которого должен быть совершен платеж; указание даты и места составления векселя; подпись лица (трассанта), которое выдает вексель. Без какого либо из этих реквизитов док-т силы не имеет.

Простой В выставляется не кредитором, а должником, именуемым векселедателем, который берет безусловное обязательство уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный срок и в обусловленном месте. Цель - урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе реализации внешнеторговых контрактов. В соответствии с ЕВЗ простой вексель должен содержать: вексельную метку; простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег; срок и место платежа; наименование получателя; дату и место составления векселя; подпись векселедателя. Без какого либо из этих реквизитов док-т силы не имеет. По англо-американскому праву простой вексель должен содержать: обусловленный приказ уплатить определенную сумму денег; срок платежа; наименование плательщика; наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю; подпись векселедателя.

31. Переводной вексель

Переводный В - безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную на векселе сумму. Когда же трассант выставляет переводный вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними. По англо-американскому праву переводный вексель должен содержать: безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму; срок платежа; наименование плательщика; наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю; подпись векселедателя-трассанта. Англо-американское право в отличие от ЕВЗ не считает вексель недействительным, если он не имеет вексельной метки, не датирован, не указывает место выставления векселя или место платежа. В соответствии с ЕВЗ переводный вексель должен содержать реквизиты: наименование “вексель”, включенное в текст документа и выраженное на его языке; простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег; наименование трассата (должника); указание срока платежа; места платежа; наименование лица ремитента, получателя, которому или по приказу которого должен быть совершен платеж; указание даты и места составления векселя; подпись лица (трассанта), которое выдает вексель. Без какого либо из этих реквизитов док-т силы не имеет.

32. Простой вексель

Выставляется не кредитором, а должником, именуемым векселедателем, который берет безусловное обязательство уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный срок и в обусловленном месте. Цель - урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе реализации внешнеторговых контрактов. В соответствии с ЕВЗ простой вексель должен содержать: вексельную метку; простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег; срок и место платежа; наименование получателя; дату и место составления векселя; подпись векселедателя. Без какого либо из этих реквизитов док-т силы не имеет. По англо-американскому праву простой вексель должен содержать: обусловленный приказ уплатить определенную сумму денег; срок платежа; наименование плательщика; наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю; подпись векселедателя.

Вексель может передаваться с помощью индоссамента, который может быть: бланковый, именной, перепоручительный. Бланковый индоссамент-передаточная надпись сделанная на оборотной стороне векселя, которой не указанно приказу какого лица необходимо совершить платеж. Именной индоссамент- индоссант передает все права и требования по векселю др. лицу чье наименование или имя указывается в индоссаменте. Перепоручительный индоссамент- передаточная надпись, которая делается держателем векселя при передаче этого документа на инкассо банку с просьбой получить по нему платеж и обеспечить выполнение последним всех требований по векселю.

33. Акцепт переводного векселя

Переводной вексель, выставляемый и подписываемый трассантом, представляет собой письменный приказ трассату совершить в указанный на векселе срок платеж определенной денежной суммы 3 лицу (ремитенту). В качестве ремитента обычно указываются банки, обслуживающих трассантов. В международной практике принято, что должник-трассант обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в обозначенный срок, т.е. совершить акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне векселя и подписывается акцептантом. Печать под акцептом не ставиться. Акцепт тратты может быть общим или ограниченным. Необходимость акцепта тратты вызвана тем, что обязанность трассата оплатить ее возникновение только после акцепта. Лишь при условии, что вексель акцептован, векселедержатель имеет право требовать от трассата оплаты этого финансового документа.

Поэтому, для надлежащего выполнения трассантом своих обязательств, экспортер, передавая в банк при инкассовом письме товароотгрузочные документы и прилагая к ним тратту, в инкассовом поручении указывает, что товароотгрузочные документы, по которым импортер может получить товар, должны быть переданы инкассирующим банком импортеру против акцепта выставленной на него тратты. В том случае, когда тратта подлежит акцепту до поставки товару, экспортер пересылает тратту импортеру, импортер акцептует ее и передает акцептованную тратту банку с поручением выдать ее экспортеру только после получения трассантом товарораспорядительных документов, удостоверяющих поставку товара. Учет тратты - это продажа векселя векселедержателем банку до наступления срока платежа по векселю. Но при этом векселедержатель получает часть суммы, которая осталась после вычета учетного процента и банковского сбора из общей суммы.

34. Авалирование векселей

Более надежной гарантией, по сравнению с акцептом, то траттам и простым векселям в международной торговле является авалирование. Аваль выступает как вексельное поручительство в отношении которого применяется вексельное право. Это поручительство означает гарантию платежа по тратте или простому векселю со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательства по векселю. Аваль дается на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе - аллонже. Подпись поставленная на лицевой стороне векселя трассантом или плательщиком, согласно Женевскому закону, не считается авалем. Аваль дается банком за любое ответственное по векселю лицо, поэтому авалист должен указывать, за кого он дает поручительство.

Авалист отвечает за оплату векселей перед каждым законным их держателем, к которому они перешли по индоссаменту или в результате простого вручения. Он отвечает за оплате векселей и в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, будет недействительно по любому иному основанию, чем дефект формы.

За аваль банк взымает комиссию, размер которой зависит от суммы векселя.

Авалист, погасив вексель, приобретает право регресса ко всем лицам, совершившим на нем индоссаменты, а также к трассанту и лицу, выписавшему простой вексель.

35. Чек

Представляет собой письменное и безусловное предложение чекодателя плательщику совершить платеж указанной на чеке денежной сумы чекодержателю наличными банкнотами или перечислить на счет сумму владельцу чека. Применение чека в платежном обороте в качестве средства платежа значительно упрощает расчеты между продавцом и покупателем, а также между банком и его клиентами. Он позволяет экономить расходы по обращение действительных денег и ускоряет платежи, так как все чеки оплачиваются по предъявлении. Поэтому чеки широко используются и во внутреннем обороте, и в международном платежном балансе. Как средство платежа в международном обороте чек используется в расчетах за предоставленный товар, при окончательном расчете за товар и оказание услуги, регулировании рекламаций и штрафных санкций, при погашении долга, а также в расчетах по неторговым операциям.

36. Форма чека

Формы чеков и их обращение регламентируются национальным законодательством и нормами международного права. Чек имеет определенную форму письменного документа и выписывается на специальном бланке, выдаваемом чекодателю банком или подобным кредитным учреждением.

Основные элементы чека:

наименование

- простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную сумму на чеке, которое не должно содержать каких-либо условий платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права ограничивать ее какими-либо пометками на чеке,

- наименование плательщика, которым является банк, где чекодатель имеет свой текущий и другие счета,

- место платежа,

- дата и место составления чека,

- подпись чекодателя.

Никакие поправки и исправления не допускаются.

Выписка и выдача чека чекодателем не означает погашения им своего долга, ибо при передаче чека чекодателем другому лицу чек лишь заменяет в обращении деньги, хотя сам таковым не является. Поэтому должен быть по предъявлении превращен в наличные деньги (банкнотами или переводом на его счет в его банке).

37. Чековые индоссаменты

Индоссамент: чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента). И. Совершается на обратной стороне чека и подписывается лицом, сделавшим такую надпись. Подписавшийся под передаточной надписью называется - индоссантом. Надпись должна быть простой и ничем не обусловленной. Она удостоверяет передачу прав по чеку другому лицу, а также предопределяет ответственность индоссанта перед всеми последующими держателями чека.

Плательщику разрешается совершить только перепоручительный индоссамент при инкассировании чека. Кроме перепоручительного существуют именной и бланковый индоссамент. В именном указывается наименование лица, которому передается чек, а в бланковом индоссаменте не указывается, кому или чьему приказу нужно платить, то есть ставиться только подпись индоссанта.

38. Виды чеков

Условия передачи чека от одного лица к другому предопределяют вид чека и характер его использования в обращении как средства платежа.

1. Именной - чек, выписанный в пользу определенного лица, он не может быть передан с помощью обычного индоссамента. Передается путем совершения передаточной надписи с оговоркой «не приказу», заверенной в нотариальном порядке в соответствии с нормами гражданского права. При передаче посредством цессии его держатель приобретает только те права по чеку, которые имел предыдущий чекодержатель.

2. Ордерный - чек, выписанный в пользу определенного лица или его приказу. Передается такой чек при помощи индоссамента с оговоркой «приказу» или без нее. Этот вид чека наиболее широко применяется в международном платежном обороте

3. Чек на предъявителя - выписывается предъявителю и может быть передан другому лицу, как с индоссаментом, так и без него.

Кроме того чеки подразделяются на фирменные и бланковые:

4. Банковский чек - это чек, выписанный банком на свой банк-корреспондент. В тексте таких чеков нет наименования фирмы-чекодателя, а чекодателем выступает банк должника. Оплата по таким чекам совершается за счет средств банка чекодателя на его счетах в банке-корреспонденте за границей. В международном платежном обороте наиболее часто применяются банковские ордерные чеки

5. Фирменный - чек, выписанный фирмой на получателя. Выписывается в нац. или иностранной валюте на предъявителя и выставляются фирмой на свой банк. Оплата по ним производится за счет средств чекодателя.

39. Документарные формы расчетов

Документарный аккредитив. По своей сущности он является обещанием банка оплатить бенефициару за счет своего заказчика определенную сумму в согласованной валюте, если бенефициар предоставит в установленный срок док-ты, которые предусмотрены в аккредитиве. Документарный аккредитив имеет преимущества: 1. Использование в качестве инструмента для обеспечения при операциях практически со всеми странами мира. 2. Заблаговременное распоряжение причитающейся суммы для продавца. 3. Гибкость и надежность в отношении условий платежа. 4. Пригодность в качесте средства краткосрочного фин-я. 5. Быстрое и безпрепятственное осущ-е платежа, которое позволяет продавцу при определенных обстоятельствах обеспечить привлекательные скидки. 6. Междунар-я правовая надежность.

Аккредитив используется когда крупная сделка; оплата с предоставлением крупного кредита; в стране импортера сущ-т форс-мажорные обстоятельства; партнеры впервые сотрудничают.

Этапы: 1 договорившиеся импортер и экспортер; оговариваются условия аккредитива 2. импортер дает поручение банку открыть аккредитив 3. экспортер предоставляет док-ты об отгрузке товара.

Стороны: аккредитиводатель, приказодатель, импортер; аккредитивный банк (эмитент, который берет на себя обязательства); бенефициар по аккредитиву; банк-корреспондент (исполняющий в стране экспортера). Виды аккредитива: отзывный; безотзавный, который бывает подтвержденный и неподтвержденный. Отзывный в любой момент может быть изменен или аннулирован банком эмитентом в большем случае по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара. Т.О. такой аккредитив не образует никакого правового платежного обязательства. Только тогда когда банк-эмитент или его банк-корреспондент произвел платеж по док-м, отзыв аккредитива не имеет юр. силы. Этот вид почти не применяется.

Безотзывный дает гарантию бенефициара. Если предоставлены необходимые док-ты и соблюдены все условия аккредитива, он составляет твердые условия платежа банка-эмитента. Для изменения либо аннулирования условий требуется согласие бенефициара и соответст. Банков. Сообщение об открытии осущ-т банк-корреспондент.

Безотзывный-неподтвержденный аккредитив. Банк-корреспондент авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и не обязан производить его по док-м, представленным бенефициаром.

Безотзывный подтвержденный аккредитив. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по док-м, соответствующим аккредитиву и поданным в срок.

40. Документарный аккредитив

По своей сущности он является обещанием банка оплатить бенефициару за счет своего заказчика определенную сумму в согласованной валюте, если бенефициар предоставит в установленный срок док-ты, которые пердусмотрены в аккредитиве. Документарный аккредитив имеет преимущества: 1. Использование в качестве инструмента для обеспечения при операциях практически со всеми странами мира. 2. Заблаговременное распоряжение причитающейся суммы для продавца. 3. Гибкость и надежность в отношении условий платежа. 4. Пригодность в качестве средства краткосрочного фин-я. 5. Быстрое и безпрепятственное осущ-е платежа, которое позволяет продавцу при определенных обстоятельствах обеспечить привлекательные скидки. 6. Междунар-я правовая надежность.

Аккредитив используется когда крупная сделка; оплата с предоставлением крупного кредита; в стране импортера сущ-т форс-мажорные обстоятельства; партнеры впервые сотрудничают.

Этапы: 1. договорившиеся импортер и экспортер; оговариваются условия аккредитива 2. импортер дает поручение банку открыть аккредитив 3. экспортер предоставляет док-ты об отгрузке товара.

Стороны: аккредитиводатель/приказодатель, импортер); аккредитивный банк (эмитент, который берет на себя обязательства); бенефициар по аккредитиву; банк-корреспондент (исполняющий в стране экспортера). Виды аккредитива: отзывный; безотзывный, который бывает подтвержденный и неподтвержденный. Отзывный в любой момент может быть изменен или аннулирован банком эмитентом в большем случае по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара. Т.О. такой аккредитив не образует никакого правового платежного обязательства. Только тогда когда банк-эмитент или его банк-корреспондент произвел платеж по док-м, отзыв аккредитива не имеет юр. силы. Этот вид почти не применяется.

Безотзывный дает гарантию бенефициара. Если предоставлены необходимые док-ты и соблюдены все условия аккредитива, он составляет твердые условия платежа банка-эмитента. Для изменения либо аннулирования условий требуется согласие бенефициара и соответст. Банков. Сообщение об открытии осущ-т банк-корреспондент.

Безотзывный-неподтвержденный аккредитив. Банк-корреспондент авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и не обязан производить его по док-м, представленным бенефициаром.

Безотзывный подтвержденный аккредитив. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по док-м, соответствующим аккредитиву и поданным в срок.

41. Соглашение об аккредитиве

Аккредитив в расчетах за экспортированные товары.

Рабочий аккредитивный документ должен содержать следующие данные, соответствующие условиям контракта:

- наименование банка-эмитента

- номер аккредитива в банке-эмитенте

- наименование бенефициара

- наименование фирмы-импортера

- сумма аккредитива

- наименование и кол-во товары, которое покрывается суммой аккредитива

- цена единицы товара

- условия поставки

- условия оплаты

- разрешена ли частичная поставка

- дата поставки

- срок действия аккредитива

- наименование и количество документов, по предъявлению которых экспортер получит деньги.

Если все документы соответствуют условиям аккредитива, бенефициар заполняет письмо-поручение, в котором указывается:

- № и дата открытия аккредитива

- наименование банка-эмитента

- наименование документов, предоставляемых бенефициаром

- указания бенефициара об отсылке документов в адрес банка-эмитента

- указания бенефициара о кредитовании его счета на сумму аккредитива

- номера тратт и суммы по ним, если аккредитив предполагает расчеты с отсрочкой платежа

42. Аккредитив в расчетах по импорту

Аккредитив открывается банком-эмитентом в соответствии с инструкциями приказодателя, которые излагаются в спец. документе - заявление на открытие аккредитива. В заявлении приказодатель указывает следующие:

- дату открытия аккредитива

- полное наименование и адрес бенефициара

- полное наименование и адрес приказодателя

- наименование банка-эмитента

- наим. авизующего иностранного банка

- наим. подтверждающего банка

- наименование исполняющего банка

- способ исполнения аккредитива

- вид и сумму аккредитива

- курс пересчета валют

- дату и место истечения срока аккредитива

- описание товара

- условия поставки

- разрешены ли частичные погрузки

- перечень документов, которые должен предоставить бенефициар

- дату первой отгрузки

- инструкции по списанию средств со счетов приказодателя.

43. Отзывный аккредитив

Виды аккредитива: отзывный; безотзывный, который бывает подтвержденный и неподтвержденный. Отзывный в любой момент может быть изменен или аннулирован банком эмитентом в большем случае по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара. Т.О. такой аккредитив не образует никакого правового платежного обязательства. Только тогда когда банк-эмитент или его банк-корреспондент произвел платеж по док-м, отзыв аккредитива не имеет юр. силы. Этот вид почти не применяется.

44. Безотзывный аккредитив

Безотзывный дает гарантию бенефициара. Если предоставлены необходимые док-ты и соблюдены все условия аккредитива, он составляет твердые условия платежа банка-эмитента. Для изменения либо аннулирования условий требуется согласие бенефициара и соответст. Банков. Сообщение об открытии осущ-т банк-корреспондент.

Безотзывный-неподтвержденный аккредитив. Банк-кореспондент авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и не обязан производить его по док-м, представленным бенефициаром.

Безотзывный подтвержденный аккредитив. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по док-м, соответствующим аккредитиву и поданным в срок.

45. Виды безотзывных аккредитивов

Безотзывный-неподтвержденный аккредитив. Банк-корреспондент авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и не обязан производить его по док-м, представленным бенефициаром.

Безотзывный подтвержденный аккредитив. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по док-м, соответствующим аккредитиву и поданным в срок.

46. Унифицированные правила документарных аккредитивов

При составлении аккредитивов нужно особое внимание уделять таким пунктам:

- Форме аккредитива (отзывный, безотзывный);

- Способ передачи извещения об открытии аккредитива.

- Указывать банк-корреспондент бенефициара;

- Четко указать бенефициара и его реквизиты;

- Четко указана валюта и сумма (здесь сущ-т риск несовпадения валют, изменения курса);

- Срок действия и дата истечения срока аккредитива;

- Документы;

- Дата отправки и срок отгрузки;

- Условия поставок и наименования товара;

- Указывается как товар будет поставляться;

- Как будет производиться оплата (вид)

- Подпись.

Принципы которых придерживаются при заключении аккредитива:

Принцип строгого соблюдения документов (перечисленные в аккредитиве док-ты должны быть в строго выраженной форме); строгого соблюдения сроков (если в аккредитиве указывается срок подачи док-в, то он должен быть четко выполнен);

47. Аккредитив с платежом по предъявлению

Немедленное получение суммы указанной в документах при предъявлении документов). Самый распространенный. Расчет с бенефициаром производится после предоставления подписанных документов если соблюдены условия аккредитива. При этом учитывается время которое необходимо для изучения данных документов. Применяемая при зачислении средств на счет экспортера дата валютирования зависит от валюты аккредитива. Если аккредитив открыт в местной валюте (экспортера), то выручка может быть кр-вана сразу. Если счет-фактура выписывается в 3-й валюте, то банк должен тоже уполномочить какой- либо банк в соответствующем валютном регионе кредитовать банку корреспонденту по требованию причитающуюся сумму.

48. Аккредитив предусматривающий акцепт тратт бенефициару (получение сумм указанных в док-х по наступлению срока платежа.

Срок платежа (по векселя) был согласован. Возможно получение сумм за вычетом учетного %(дисконта по векселю после подачи док-в. Бенефициар может потребовать, чтобы после выполнения условий аккредитива тратта, которую он выставлял на покупателя была возвращена ему банком-эмитентом открывшем или банком-корреспондентом, снабженная акцептом. Акцептованный вексель он может передавать своему банку или для платежа в день наступления срока или, если он хочет сразу располагать деньгами для дисконтирования. Бенефициар в большинстве случаев дает указание на хранение в одном из участвующих банков. Тратты по аккредитиву предусматривающие акцепт имеют срок действия от 60 до 180 дней. Этот аккредитив служит для гарантирования импортеру срока платежа. Импортер освобождает себя от того чтобы брать кредит.

49. Аккредитив с рассрочкой платежа

Получение сумм указанных в док-х по наступлению срока платежа. Срок платежа (без векселя) был согласован. Возможно получение сумм за вычетом % после подачи док-в. При аккредитиве с рассрочкой платежа бенефициар получает платеж не при подаче документов, а в более поздний срок. При предостав-нии док-в в соответствии с аккредитивом бенефициар получает письменное согласие уполномоченного банка совершить платеж в день наступления соответствующего срока оплаты. Т.О. импортер вступает во владения док-ми и тем самым товара, прежде чем он будет дебитован по продажной или покупной цене.

50. Аккредитив с красной оговоркой

Предполагает получение аванса. При таком аккр-ве продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную сумму. Аванс предназначается для финан-я производства или приобретения товара поставляемого по аккредитиву. Аванс выплачивается под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные док-ты. Выплаты аванса производятся за счет банка-корреспонд. Но под ответственность банка открывающего аккредитив. Если продавец не предоставит в срок необх. Док-ты и не погасит аванс, то банк-корреспондент дебетует на сумму аванса вместе с % банк, открывающий аккредитив, а он удерживает эту сумму с акредитиводателя, который сам несет риск за аванс и %.

51. Револьверный аккредитив

Использование в рамках установленных мин. Долей, которые возобновляются. Отгрузка частичными поставками.). Если покупатель отдает распоряжение поставлять заказанный товар определенными частями или партиями через опред-й промежуток времени, то осуществление платежа может происходить по револьверному аккредитиву, который покрывает стоимость частичных поставок. Может быть: кумулятивный; некумулятивный. Кумулятивный означает, что суммы неиспользованных или не полностью использованных долей могут быть добавлены остающимся долям. При некумулятивном варианте срок использования своевременно не востребованных сумм истекает.

52. Аккредитив предусматривающий негоциацию тратт бенефициара

Получение суммы в любом банке). Под негоциацией понимается купля и продажа векселей и др. ЦБ, имеющих спрос на рынке. Негоциированный аккредитив- товарный аккредитив, выставляемый банком-эмитентом в его нац. Валюте и адресован непосредственно бенефициару аккредитива. Доставка адресату происходит в основном через посредничество банка-кореспондента. В кредитном письме банк-эмитент дает бенефициару полномочия выставить вексель на него, на другого трасатта, указанного в аккредитиве или на держателя аккредитива. Этот вексель м.б. предъявлен бенефициаром вместе с оригиналом кредитного письма и предписываемым в нем документами для негоциации банком. При условии что банк предоставит правильные документы, б-эмитент гарантирует оплату векселя.

53. Аккредитив стенд бай и его отличие от банковской гарантии

Используется в качестве инструмента имеющего сходство с гарантией). Возник в США. Представляет определенный вид банковской гарантии потому что в США гарантии запрещены (выступает аккредитив). Посредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы такие платежи и услуги:

- выплата по векселям, подлежащим оплате по предъявлению;

- погашение банковских кредитов;

- оплата товарных поставок;

- поставка товаров по договору;

- выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставления услуг.

Если гарантированное платежное обязательство не было выполнено, бенефициар может побудить банк выполнить его, предоставив вместе с остальными док-ми, соответствующими аккредитиву, заявление о том, что приказодатель акр-ва не выполнил своего обязательства.

54. Переводный аккредитив

Обеспечение собственных поставщиков). Позволяет торговому посреднику передать свое право на получение средств с аккредитива клиента какую-либо поставку и тем самым позволяет ему оформить сделки с ограниченным использованием собственных средств. При этом торговому посреднику его покупатель выставляет безотзывный аккредитив. Причем последний должен быть четко отмечен как переводной. Как только торговый посредник получил от банка уведомление об открытии в его пользу аккредитива он может поручить последнему перевестиакр-в на своего поставщика, так называемого второго бенефициара. Однако при этом банк обязан перевести акр-в только в пределах и порядком на которые он четко дал свое согласие. Расходы по переводу акр-ва как правило идут за счет торгового посредника и переводящий банк имеет право дебетовать их ему заранее. После того как поставщик отгрузил товар и предоставил док-ты он получает от авизующего или подтверждающего банка договорной платеж. Документы перепровождаются дальше в переводящий банк, который после этого дебетует торгового посредника. Последний передает свой счет-фактуру выставленного на покупателя переводящему банку и в обмен на это получает счет своего поставщика. Сумма счета посредника, кот. На торговую маржу выше, чем сумма счета поставщика записывается в кредит торговому посреднику. В заключении счет-фактура торгового посредника направляется дальше с прочими док-ми банку-эмитенту. Переводный аккредитив может быть переведен только 1 раз. В случае если условия аккредитива не допускают перевода или перевод нарушает положение унифицированных правил по аккредитиву, то можно искать 2 возможности: аккредитив бек ту бек или переуступка выручки по аккредитиву.

55. Конструкции аккредитивов

Переводный аккредитив может быть переведен только 1 раз. В случае если условия аккредитива не допускают перевода или перевод нарушает положение унифицированных правил по аккредитиву, то можно искать 2 возможности: аккредитив бек ту бек или переуступка выручки по аккредитиву. Аккредитив бэк ту бэк. (коммерсант посредник уполномачивает свой банк открыть аккредитив в пользу поставщика. Этот аккредитив основывается на непереводном аккредитиве, который был открыт в пользу коммерсанта-посредника. Опираясь только на наличие сущ-го в его пользу ак-ва банк коммерсанта-посредника открывает встречный аккредитив пользу поставщика, при этом он это делает в случае сущ-я дополнительных гарантий. Банк оговаривает за собой право места платежа по новому ак-ву. В противном случае он может утратить сумму ак-ва, если док-ты потеряются по пути между банком-кореспондентом и им самим. При этом он будет настаивать чтобы был гарантирован беспрепятственный обмен счетами-фактурами, поскольку основной ак-в открытый в пользу коммерсанта использовать с выставленным поставщиком счета невозможно.

56. Переуступка выручки по аккредитиву

Полная или частичная переуступка выручки по ак-ву коммерсантом-посредником в пользу своего поставщика). Бенефициар по ак-ву может переуступить выручку по ак-ву в пользу поставщика частично или полностью. Эта возможность как правило используется пром-ми предприятиями, которые переуступают часть выручки субподрядчикам. При этом подача док-в в отличии от переводного ак-ва остается делом б-ра. Тем самым цессия дает лишь условное обеспечение. Выплата происходит лишь после произведения платежа по ак-ву, а цессионер не имеет никакой гарантии, что бенефициар по ак-ву в срок предоставит док-ты, соответствующие условиям ак-ва. Поэтому переуступка выручки по ак-ву подразумевает отношения доверия между цессионером и бенефициаром ак-ва.

57. Аккредитив бэк ту бэк. (коммерсант посредник уполномачивает свой банк открыть аккредитив в пользу поставщика

Этот аккредитив основывается на непереводном аккредитиве, который был открыт в пользу коммерсанта-посредника. Опираясь только на наличие сущ-го в его пользу ак-ва банк коммерсанта-посредника открывает встречный аккредитив пользу поставщика, при этом он это делает в случае сущ-я дополнительных гарантий. Банк оговаривает за собой право места платежа по новому ак-ву. В противном случае он может утратить сумму ак-ва, если док-ты потеряются по пути между банком-кореспондентом и им самим. При этом он будет настаивать чтобы был гарантирован беспрепятственный обмен счетами-фактурами, поскольку основной ак-в открытый в пользу коммерсанта использовать с выставленным поставщиком счета невозможно.

58. Переуступка выручки по аккредитиву. (полная или частичная переуступка выручки по ак-ву коммерсантом-посредником в пользу своего поставщика)

Бенефициар по ак-ву может переуступить выручку по ак-ву в полдьзу поставщика частично или полностью. Эта возможность как правило используется пром-ми предприятиями, которые переуступают часть выручки субподрядчикам. При этом подача док-в в отличии от переводного ак-ва остается делом б-ра. Тем самым цессия дает лишь условное обеспечение. Выплата происходит лишь после произведения платежа по ак-ву, а цессионер не имеет никакой гарантии, что бенефициар по ак-ву в срок предоставит док-ты, соответствующие условиям ак-ва. Поэтому переуступка выручки по ак-ву подразумевает отношения доверия между цессионером и бенефициаром ак-ва.

59. Основные принципы использования аккредитива

При заключении аккредитива придерживаются таких принципов:

1.принцип строгого соблюдения документов.

Перечисленные в аккредитиве документы должны быть в строго выраженной форме.

2. Приницип сроков. Если в аккредитиве указан срок подачи документов, то он должен быть жестко выполнен.

60. Инкассо. Его осн. виды

Инкассо- это банк. операция, посредством кот. банк по поруч. своего клиента (эксп-ра) получает на основании расч. док-тов причит-ся ему ден. ср-ва от плат-ка (имп-ра) за отгруж. в его адрес товары или оказ. услуги и зачисл. эти ср-ва на счет клиента-эксп-ра у себя в банке. Для эксп-ра инкассо часто оказ-ся неприемлемым из-за того, что он сначала должен отгрузить товар, а затем передать док-ты в банк и ожидать исполнения покупателем своих обяз-тей по оплате. Для уменьшения риска неплатежа по инкассовой форме расчетов, эксп-р должен настаивать на предоставлении банк. гарантии платежа. Гарантия в этом случае должна быть выдана на срок, превыш. срок оплаты док-тов, и на сумму, соотв. сумме представляемых на инкассо документов.

Инкассо может документарным и чистым. Документ-е инкассо- это инкассо фин-х док-в, сопровождаемых комм-ми док-ми (счета, трансп-е, страх-е док-ты), а также инкассо только комм-х док-в. При докум. инкассо банк принимает на себя обяз-ва по поручению причит. суммы для продавца против подачи док-тов. Предназнач-ся для осущ-я платежей прежде всего тогда, когда эксп-р не хочет отгруж-ть товар по открытому счету, но в то же время не располагает страх. риска поср-вом аккред-ва.

Чистое инкассо- это инкассо фин. док-тов (векселя, чеки и др. док-ты, исп. для получ-я платежей), когда они не сопровожд-ся коммерч. док-тами. При чистом инкассо банк-ремитент принимает от доверителя-эксп-ра вышеуказ. фин. док-ты, а представ-щий банк в стране плат-ка предъяв-т плат-ку инкассир-ные фин. док. к оплате.

61. Документарное инкассо

Это инкассо фин-х док-в, сопровождаемых комм-ми док-ми (счета, трансп-е, страх-е док-ты), а также инкассо только комм-х док-в. При докум. инкассо банк принимает на себя обяз-ва по поручению причит. суммы для продавца против подачи док-тов. Предназнач-ся для осущ-я платежей прежде всего тогда, когда эксп-р не хочет отгруж-ть товар по открытому счету, но в то же время не располагает страх. риска поср-вом аккред-ва. Док. инкассо подходит для осущ-я платежей в таких случаях: 1)продавец имеет хорошие деловые отнош-я с покуп-лем и, зная о его платежеспос-ти, не сомневается в выполении им своих обяз-в; 2)полит., эк., правовые условия страны-имп-ра стабильны; 3)страна получателя не имеет имп. ограничений либо есть все необх. разрешения.

Стороны: 1)эксп-р (доверитель); 2)Банк, получающий инкас-е поручение от своего клиента-эксп-ра, наз-ся б-ремитентом; 3)Инкассирующий банк наз-т доверитель, если его выбор обусловлен в контракте. Инкассир-щим банком должен быть банк, кот. явл. корресп-том б-ремитента. Если доверитель не указ. в инкас-м поруч-и инкассир-щий банк, то его выбирает б-ремитент; 4)имп-р (плат-щик).

Стороны дог-ся об усл-ях инкассо в договоре о купле-продаже, оговар-ся условия платежа и др. условия. Эксп-р передает в банк после отгрузки товара оформленные по условиям контракта товар-е док-ты с приложенным к ним инкасс-м поручением, содержащим полные и точные инструкции банка. Банк, получающий инкас-е поручение от своего клиента-эксп-ра, наз-ся б-ремитентом. Б-ремитент направляет инкассирован-е док-ты в инкассир-щий банк страны импор-ра, который одновременно является обычно и представляющим банком (уведомляет плательщика об имеющихся в банке неоплаченых или неинкассир-х док-х и предостав-т док-ты плательщику). Инкассирующий банк выдает док-ты плат-ку-импорт-ру, без которых он не может получить товар в свое распоряжение, согласно инструкций, указанных в инкасс-м поручении.

При оформ. инкас-го поруч. доверитель, указанный в инкас-м поруч-и: дату и номер его выписки; наименование и адрес плат-ка (имп-ра); лицо, которому инкассирующий банк должен сделать предоставление согласно инкас-му поруч-ю; наимен. и адрес доверителя-экс-ра; наимен. и адрес б-ремитента; вал. платежа и сумма (курс пересчета валют); № счета доверителя; перечень док-тов, кот. выдаются против платежа и/или акцепта и др. Инкассирующий банк наз-т доверитель, если его выбор обусловлен в контракте. Инкассир-щим банком должен быть банк, кот. явл. корресп-том б-ремитента. Если доверитель не указ. в инкас-м поруч-и инкассир-щий банк, то его выбирает б-ремитент.

Когда платежи по инкассо обеспечены гарантией иностран-го банка, в инкас-е поруч-е включ-ся требование о платеже в счет гарантии на случай неоплаты в установлен-й срок, при условии, что требование не будет противоречить условиям гарантии.

Б-ремитент проверяет правильность оформления инкас. поруч-я и др. док-в. Потом состовляет инкас. поруч. инкассирующ-му банку, причем все оборотные док-ты снабжаются передаточной надписью в пользу инкассирующего банка. Это инкас. поруч. отсылается инкасс-му банку, а часть док-в может осылаться с сопроводит-ным письмом на следующий рабоч. день. Иностранному банку в день отсылки док-в направляеться уведомление об этом. Инкассир-щий банк, если он не является предоставляющим, передает док-ты предоставляющему банку, который в свою очередь предъявляет их плательщику; который должен либо оплатить их, либо акцептовать векселя или чеки. Акцептованые фин-е док-ты остаються в предоставляющем банке до наступления срока платежа или отсылаються б-ремитенту, а затем, к моменте платежа, б-ремитент отсылает их для оплаты. Банки обычно страхуют отсылаемые док-тыот потери в пути.

Если док-ты оплачены, предоставляющий банк кредитует счет б-ремитента, а тот по получении кредитового авизо или электрон-го извещения о зачислении средств на счет, кредитует счет эксп-ра.

Если плательщик отказывается уплатить или акцептовать векселя, предоставляющий банк, если этого требует инкас. поруч., протестует неплатеж или неакцепт или запрашивает у б-ремитента о дальнейших действиях. Б-ремитент запрашивает о дальнейших действиях у доверителя. Опротестованные д-ты могут быть возвращены доверителю. В дальнейшем ведуться переговоры между доверит.-эксп. и плательщ.-импр., или дело передается в арбитраж.

Если плательщик своевременно оплачивает акцепт-е векселя, инкасирующий банк сам-но переводит деньги в б-ремитент и относит расходы по переводу на счет плательщика.

62. Фазы документ-го инкассо и участв-щие стороны.

Документ-е инкассо- это инкассо фин-х док-в, сопровождаемых комм-ми док-ми (счета, трансп-е, страх-е док-ты), а также инкассо только комм-х док-в. При докум. инкассо банк принимает на себя обяз-ва по поручению причит. суммы для продавца против подачи док-тов. Предназнач. для осущ-я платежей прежде всего тогда, когда эксп-р не хочет отгруж-ть товар по откр-му счету, но в то же время не располагает страх. риска поср-вом аккред-ва.

Фазы док. инкассо: 1)договоренность об усл-ях инкассо; 2)выдача инкассового поручения и предост. док-тов; 3)предост. док-тов плат-ку.

После заключения договора и отгрузки товара эксп-р передает в банк оформленные по условиям контракта товар-е док-ты с приложенным к ним инкасс-м поручением, содержащим полные и точные инструкции банка. Банк, получающий инкас-е поручение от своего клиента-эксп-ра, наз-ся б-ремитентом. Б-ремитент направляет инкассирован-е док-ты в инкассир-щий банк страны импор-ра, который одновременно является обычно и представляющим банком (уведомляет плательщика об имеющихся в банке неоплаченых или неинкассир-х док-х и предостав-т док-ты плательщику). Инкассирующий банк выдает док-ты плат-ку-импорт-ру, без которых он не может получить товар в свое распоряжение, согласно инструкций, указаных в инкасс-м поручении.

При оформ. инкас-го поруч. доверитель, указанный в инкас-м поруч-и: дату и номер его выписки; наименование и адрес плат-ка (имп-ра); лицо, которому инкассирующий банк должен сделать предоставление согласно инкас-му поруч-ю; наимен. и адрес доверителя-экс-ра; наимен. и адрес б-ремитента; вал. платежа и сумма (курс пересчета валют); № счета доверителя; перечень док-тов, кот. выдаются против платежа и/или акцепта и др. Инкассирующий банк наз-т доверитель, если его выбор обусловлен в контракте. Инкассир-щим банком должен быть банк, кот. явл. корресп-том б-ремитента. Если доверитель не указ. в инкас-м поруч-и инкассир-щий банк, то его выбирает б-ремитент.

Когда платежи по инкассо обеспечены гарантией иностран-го банка, в инкас-е поруч-е включ-ся требование о платеже в счет гарантии на случай неоплаты в установлен-й срок, при условии, что требование не будет противоречить условиям гарантии.

Б-ремитент проверяет правильность оформления инкас. поруч-я и др. док-в. Потом состовляет инкас. поруч. инкассирующ-му банку, причем все оборотные док-ты снабжаются передаточной надписью в пользу инкассирующего банка. Это инкас. поруч. отсылается инкасс-му банку, а часть док-в может осылаться с сопроводит-ным письмом на следующий рабоч. день. Иностранному банку в день отсылки док-в направляется уведомление об этом. Инкассир-щий банк, если он не является предоставляющим, передает док-ты предоставляющему банку, который в свою очередь предъявляет их плательщику; который должен либо оплатить их, либо акцептовать векселя или чеки. Акцептованые фин-е док-ты остаються в предоставляющем банке до наступления срока платежа или отсылаються б-ремитенту, а затем, к моменте платежа, б-ремитент отсылает их для оплаты. Банки обычно страхуют отсылаемые док-тыот потери в пути.

Если док-ты оплачены, предоставляющий банк кредитует счет б-ремитента, а тот по получении кредитового авизо или электрон-го извещения о зачислении средств на счет, кредитует счет эксп-ра.

Если плательщик отказывается уплатить или акцептовать векселя, предоставляющий банк, если этого требует инкас. поруч., протестует неплатеж или неакцепт или запрашивает у б-ремитента о дальнейших действиях. Б-ремитент запрашивает о дальнейших действиях у доверителя. Опротестованные д-ты могут быть возвращены доверителю. В дальнейшем ведуться переговоры между доверит.-эксп. и плательщ.-импр., или дело передается в арбитраж.

Если плательщик своевременно оплачивает акцепт-е векселя, инкасирующий банк сам-но переводит деньги в б-ремитент и относит расходы по переводу на счет плательщика.

63. Унифицированные правила для инкассо

Прим-ние инк. формы расчетов регул-ся «Унифиц. правилами для инкассо», принятыми в 1978 г. Междунар. торг. палатой. Эти правила вкл. такие разделы:

1) Общие положения и определения:

правила прим-ся ко всем инкассо и явл. обяз-ми для всех сторон, если не противоречит положениям нац., гос., местного зак-ва;

1. «инкассо» означ. операции, осущ. банками на осн. инструкций, с док-тами (2.фин. и/или коммерч-ми) в целях: получения акцепта и/или платежа; выдачи коммерч. док-тов против акцепта и/или платежа; выдачи док-тов на др. усл-ях.