Формы международного кредита, их характеристика

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО Южно-Уральский государственный университет

Кафедра «Бухгалтерский учёт и финансы»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу: Международные кредитно-валютные отношения

тема: Формы международного кредита, их характеристика

Аннотация

Курсовая работа содержит 12 страниц, 6 источников.

Объект исследования - формы международного кредита, их характеристика.

Цель работы - показать роль международного кредита в развитии мировой экономике.

Содержание

Введение

1. Понятие международного кредита. Его функции и источники

2. Формы международного кредита

Заключение

Список использованных источников и литературы

Введение

В данной работе была показана характеристика форм международного кредита, а также его основные функции и источники.

Задачи контрольной работы: рассмотреть сущность, функции, источники, формы международного кредита.

Кредиты играют огромную роль в развитии экономике государств, предприятий, фирм, людей. Невозможно представить современный мир без кредитования в различных его видах. Процесс кредитования способствует взаимовыгодному сотрудничеству, отвечающему интересам обеим сторонам. Как экономическая категория, международный кредит выражает отношение между кредиторами-экспортерами и заемщиками-импортерами разных стран по поводу предоставления, использования и погашения кредита, в этом и заключается актуальность выбранной темы.

На международный кредит влияют многие факторы: платёжный баланс, размер процентной ставки, вид валюты, уровень рентабельности кредитных операций, валютный курс и др.

Кроме общих признаков (возвратность, срочность, платность) международному кредиту присущи и определённые специфические черты, обусловленные функционированием международного финансового механизма (несоблюдение валюты кредита и валюты его погашения; валютные риски; потери; связанные с изменением курса валют и т.п.).

1. Понятие международного кредита его функции и источники

Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валюты и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности.

Источниками международного кредита являются:

· Временно свободные средства предприятий

· Денежные накопления государства

· Денежные сбережения населения

Во внешнеэкономических связях международный кредит выполняет следующие функции:

- обеспечивает перераспределение финансовых ресурсов между сторонами

- усиливает процесс накопления в рамках всего мирового хозяйства

- ускоряет процесс реализации товаров, услуг, интеллектуальной собственности во всемирном масштабе, раздвигая тем самым рамки расширенного воспроизводства.

2. Формы международного кредита

Классификация международного кредита

I. Формы международного кредита по назначению:

1. Финансовый кредит - это денежный кредит, предоставляемый банками на условиях возвратности, срочности и платности.

Многие государства используют созданные системы кредитования экспорта и страхования экспортных кредитов, оказывают финансовую поддержку своим банкам-кредиторам и фирмам-экспортёрам.

С целью избежать обострения конкуренции в сфере финансирования и «кредитной войны» в 1976 г. Государства - члены ОЭСР заключили Международное соглашение по экспортным кредитам с официальной поддержкой, т.е. пользующихся поддержкой государства, также - консенсус. Консенсус - означает общее соглашение по спорным вопросам, к которому приходят участники международных и деловых конференций, переговоров.

Указанное соглашение распространяется на экспортные кредиты со сроком погашения свыше трех лет, пользующихся государственной поддержкой в форме фондирования, рефинансирования, субсидирования, страхования. Кредиты предоставляются для финансирования экспорта определённых групп товаров: машин, оборудования, строительства объектов за границей, оказания сопутствующих услуг. Консенсус определяет все основные максимально льготные условия кредитов.

Лимит кредита не должен превышать 85% объёма внешнеторговой сделки.

Срок и стоимость кредита дифференцирования в зависимости от категории стран-заемщиков. С этой целью все государства-импортёры разделены на три группы в зависимости от ВНП на душу населения: 1 группа - свыше 4000 дол., 2 - от 624 до 4000 дол., 3 - менее 624 дол. Погашение кредита должно осуществляться равными взносами не реже одного раза в полугодие и начинаться не позднее чем через 6 месяцев с даты поставки или ввода в эксплуатацию оборудования. Максимальный срок погашения кредита для стран 1 группы - 5 лет ( в исключительных случаях - 8,5 года), 2 группы - 8,5 года, 3 - группа - 10 лет.

В международном страховании распространена практика предоставления синдицированных кредитов.

Синдицированные (консорциальные, от лат. Consortium - участие) кредиты - это кредиты, предоставляемые двумя и более кредиторами, т.е. синдикатами банков одному заемщику. Для предоставления синдицированного кредита группа банков-кредиторов объединяет на срок свои временно свободные средства.

В последнее время эти кредиты приобретают все большее значение для Российской Федерации. Они предоставляются международными синдикатами банков отдельным предприятиям и регионам. В России основными получателями синдицированных кредитов являются банки.

Разновидностью международного кредита можно считать облигационные займы.

В 1996 г. Российская Федерация разместила еврооблигации на сумму в 1 млрд дол. При ожидаемом объёме эмиссии в 500 млн. дол. Спрос на них удовлетворен менее чем на половину. Стоимость обслуживания этих долговых бумаг - 9,35 % годовых, т.е. довольно низкая.

2. Коммерческий кредит - это кредит как разновидность расчетов, т.е. расчетов с рассрочкой платежей.

Основными видами коммерческого кредита являются:

· Фирменный кредит

· Вексельный кредит

· Учетный кредит

· Кредит по открытому счету

· Факторинг

· Форфетирование

· Овердрафт

· Акцептный кредит

Фирменный кредит - это традиционная форма кредитования экспорта, при которой экспортёр предоставляет кредит иностранному покупателю (импортеру) в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя (импортера), который выплачивается экспортёру после подписания контракта.

Вексельный кредит - это кредит, оформляемый путем выставления переводного векселя на импортёра, акцептующего его по получении товаросопроводительных и платежных документов. Срок вексельного кредита зависит от вида товара. Поставки машин и оборудования обычно кредитуются на срок до 3-7 лет. При экспорте сырья и материалов предоставляются краткосрочные вексельные кредиты.

3. Промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, в виде выполнения подрядных работ - «инжиниринг»).

II. Формы международного кредита по видам:

1. Товарные - при экспорте товаров с отсрочкой платежа;

2. Валютные - выдаваемые банками в денежной форме.

III. Формы международного кредита по технике предоставления:

1 Наличные (финансовые) кредиты, зачисляемые на счет заемщика в его распоряжение;

2 Акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банков;

3 Депозитные сертификаты;

4 Облигационные сертификаты;

5 Консорциональные кредиты - кредиты, предоставляемые двумя и более кредиторами, т.е. синдикатами (консорциумами) банков одному заемщику.

IV. Формы международного кредита по валюте займа:

1. В валюте страны-должника;

2. В валюте страны-кредитора;

3. В валюте третьей страны;

4. В международных счетных валютных единицах (СДР, чаще в ЭКЮ).

V. Формы международного кредита по срокам:

1. Сверхсрочные кредиты - суточные, недельные, до 3 месяцев;

2. Краткосрочные кредиты - до 1 года, иногда до 18 месяцев;

3. среднесрочные - от одного года до пяти лет;

4. долгосрочные - свыше пяти лет.

VI. Формы международного кредита по обеспечению:

1. обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения используются товары, товарораспорядительные и другие коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, векселя, недвижимость, другие ценности, иногда золото;

2. бланковые кредиты - выдаются под обязательство должника погасить его в определенный срок.

VII. Формы международного кредита в зависимости от категории кредитора:

1. Фирменные (частные) кредиты - предоставляются экспортерами иностранному импортеру в виде отсрочки платежа (от двух до семи лет) за товар;

2. Банковские международные кредиты - это предоставление банком во временное пользование части собственного или приравненного капитала, осуществляемое в форме выдачи ссуд, учета векселей и др., предоставляются банками экспортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей, реже предоставляется необеспеченный кредит крупным фирмам, с которыми банки тесно связаны;

3. Брокерские кредиты - промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры заимствуют средства у банков, роль последних уменьшается;

4. Правительственные кредиты;

5. Смешанные кредиты, с участием частных предприятий (в том числе банков) и государства;

6. межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

IIX. Формы международного кредита по объектам кредитования:

1. Инвестиционные кредиты - по экспорту товаров инвестиционного назначения;

2. Не инвестиционные кредиты - по экспорту сырья, топлива, материалов, потребительских товаров.

IX. Формы международного кредита по источникам:

1. Внутреннее кредитование - кредитование Внешэкономбанками или другими отечественными банками внешнеторговых организаций;

2. Иностранное кредитование - кредитные операции внешнеторгового характера между отечественными и иностранными банками и фирмами, в том числе с коллективными банками бывших стран - членов СЭВ: Международным банком экономического сотрудничества (МБЭС) и Международным инвестиционным банком (МИБ);

3. Смешанное кредитование внешней торговли.

X. Лизинг - соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет. Аренда является своеобразной формой получения кредита и во многих случаях существенно облегчает продвижение продукции экспортеров на внешние рынки. С обычным товарным кредитом лизинг сближают условия проведения арендных операций. Арендатор избавлен от необходимости мобилизовывать денежные средства. Оплата аренды производится по частям, в течение всего периода использования оборудования. Однако целью лизинга является не получение права собственности на товар, а приобретение права использовать его потребительские качества.

XI. Факторинг - форма кредитования, выражающаяся в инкассировании дебиторской задолженности клиента (покупка специализированной финансовой компанией или банком всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты).

XII. Форфейтинг - форма кредитования экспорта банком или финансовой компанией (форфейтором) путем покупки ими на полный срок без оборота на продавца на заранее оговоренных условиях векселей (тратт), других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфейтор может держать их у себя или продать на между народном рынке.

XIII. Вексельный кредит - кредит, оформляемый путем выставления переводного векселя на импортера, акцептующего его по получении товаросопроводительных и платежных документов. Срок вексельного кредита зависит от вида товара. Поставки машин и оборудования обычно кредитуются на срок до 3-7 лет. При экспорте сырья и материалов предоставляются краткосрочные вексельные кредиты.

Заключение

В данной работе были рассмотрены формы международного кредита.

Кредиты играют огромную роль в развитии экономике государств, предприятий, фирм, людей. Невозможно представить современный мир без кредитования в различных его видах. Процесс кредитования способствует взаимовыгодному сотрудничеству, между сторонами, каждая из которых заинтересована в совершении сделки.

Список использованных источников и литературы

1. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Внешнеэкономические связи: Учеб. Пособие. - М.: Изд-во Финансы и статистика, 1998.

2. Булатова А.С. Экономика: Учебник. - М.: Изд-во Экономистъ, 2003.

3. Казанцев С.К. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов. - М.: Изд-во ЮНИТИ, 1999.

4. Кузнецов А.В. Мировая экономика: Учеб. Пособие для вузов / Под общей ред. Николаевой И.П., - М.: Изд-во ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

5. Носов А.Н. Мировая экономика: Учебное пособие. - М.: Изд-во ИНФРА-М, 2000.

6. Паршина Е.А. Мировая экономика. - М.: Изд-во «Экзамен», 2001.