Об экономическом содержании комплексных рент при освоении месторождений золота

Размещено на http://allbest.ru

10

Об экономическом содержании комплексных рент при освоении месторождений золота

Сергей Мясоедов

Геологоразведочная, горная, металлургическая ренты - комплексные ренты, формируемые соответственно в геологоразведочной отрасли, в золотодобывающей промышленности, на аффинажных заводах. Геологоразведочная рента образуется в виде прибавочного продукта от разности с предельно допустимыми затратами по разведке месторождения золота. Полагаем, что в геологоразведочную дифференциальную ренту включаются: рента по продуктивности, по технологии производства, геологическая, по местоположению, по замене потребительских предпочтений. На величину геологоразведочной ренты влияют и количество металла в разведанном месторождении, и геологические характеристики месторождения, и содержание золота в тонне породы. Однако в геологоразведке ренты по продуктивности, геологическая рента, по качеству сырья не будут иметь своей максимальной величины, поскольку вышеназванные характеристики носят вероятностный, прогнозный характер и подтвердятся только в процессе освоения месторождения, а следовательно, и максимальный прибавочный продукт от использования лучших параметров данных характеристик будет получен при золотодобыче золотодобывающими предприятиями.

Геологоразведочная дифференциальная рента по местоположению

Если месторождение окажется ближе к транспортной и производственной инфраструктурам, то геологоразведочное предприятие получит не только дополнительный прибавочный продукт при установлении цены реализации с учётом данного фактора, но и экономию затрат при разведке месторождения, в отличие от предприятия, которое вело разведку полезных ископаемых на более удалённом расстоянии.

Геологоразведочная дифференциальная рента по местоположению также образуется в виде прибавочного продукта от разности с затратами геологоразведочного предприятия на разведку месторождения, находящегося на предельно допустимом местоудалении от транспортной и иной инфраструктур.

Геологоразведочная дифференциальная рента по качеству сырья

Аналогично больший прибавочный продукт получит и то геологоразведочное предприятие, которое найдёт месторождение с более высоким содержанием запасов в породе, с более близким расстоянием залегания рудного тела к поверхности, с большим объёмом разведанного золота по месторождению, чем геологоразведочные предприятия, разведавшие месторождения со средними и худшими характеристиками, то есть получит геологическую ренту и в геологоразведке.

На рыночную стоимость геологической информации окажут значительное влияние данные прогнозируемых объёмов добычи, содержание металла в породе, глубина залегания золотоносных пород (рудного тела), даже несмотря на имеющийся риск неподтверждения параметров.

При равенстве затрат на разведку полезного ископаемого с разведанного месторождения с лучшими характеристиками геологоразведочное предприятие всегда будет иметь больший прибавочный продукт при реализации информации, чем геологоразведочное предприятие, разведывавшее месторождение со средними и худшими характеристиками.

Поскольку геологоразведочным предприятием риск смены потребительских предпочтений передаётся золотодобывающему предприятию, то и величина ренты по замене потребительских предпочтений в геологоразведке снижена, хотя именно спрос на ресурс определяет порог максимальной величины затрат геологоразведочного предприятия.

При разработке россыпных месторождений в общей величине ренты снижается доля прибавочного продукта, незаработанная пользователем и полученная от лучших характеристик от использования недр в геологоразведке.

Как правило, затраты по геологоразведке при разведке россыпных месторождений несопоставимы с затратами при геологоразведке рудных месторождений золота и значительно ниже последних.

Геологоразведочная дифференциальная рента по технологии

Такая рента будет выражена в величине прибавочного продукта от разности с затратами на разведку по предельно допустимым для отрасли методам и способам разведки. Очевидно, что при использовании результатов спектрального анализа из космоса и других современных технологий разведки геологоразведочное предприятие сузит круг поиска и в конечном итоге уменьшит величину затрат и время в сравнении с поиском и разведкой месторождений полезных ископаемых только геологоразведочными партиями, тем самым получит дополнительный прибавочный продукт в сравнении с другими геологоразведочными предприятиями.

Геологоразведочная рента по технологии является разновидностью дифференциальной ренты 2. При этом следует отметить, что, по мнению А.Г. Ахатова, Е.А. Кантора, В.И. Назарова дифференциальная рента 2, частью которой является геологоразведочная рента, по технологии отсутствует в геологоразведке, ибо дополнительные вложения не могут обеспечить прирост запасов на месторождении сверх установленных пределов, обеспечивающих выявление и перевод запасов в промышленные категории. Поэтому дальнейшее наращивание объёмов работ не увеличивает запасы, а приводит лишь к омертвлению средств и удорожанию геологоразведочной продукции [1, с. 53].

Обратимся к истокам теории вопроса дифференциальной ренты 2, поскольку она в конечном итоге будет являться прибавочным продуктом, полученным в результате вложения капитала. Речь надо вести не о приросте запасов на месторождении сверх установленного значения, а о дифференциальной ренте 2 - прибавочном продукте, то есть о прибыли предприятия, полученной за счёт применения результатов НТП в геологоразведке, поэтому применение подобных достижений в геологоразведке действительно не может «обеспечить прирост запасов на месторождении сверх установленных пределов» [1, с. 53], а ведёт к увеличению дифференциальной ренты 2 (то есть прибыли, полученной за счёт экономии от применения новых способов в геологоразведке) и снижает расходы геологоразведочных предприятий.

Мы считаем аргументы вышеуказанных авторов («в составе геологоразведочной ренты отсутствует дифференциальная рента 2, поскольку дополнительные затраты на поиски и разведку месторождений обычно не увеличивают объёма продукции, а лишь удорожают её» [1, с. 44 ]) спорными, так как результатом дифференциальной ренты 2 является не прирост объёмов продукции, а образование прибавочного продукта, в том числе полученного вследствие вложения нового капитала. Усовершенствования в геологоразведке за счёт применения результатов НТП не всегда увеличивают себестоимость геологоразведочных работ. С аргументами об отсутствии дифференциальной ренты 2 в геологоразведке по причине невозможности увеличения объёмов продукции за счёт больших вложений в геологоразведку мы согласны, ибо невозможно увеличить объёмы ресурса за счёт дополнительных вложений. Но мы считаем, что дополнительные экономически обоснованные вложения в геологоразведку создадут геологоразведочному предприятию дополнительный доход.

Дальнейшее бесконечное наращивание объёмов работ, финансовых вложений в геологоразведку при добыче полезных ископаемых, при обработке земли не приведёт к приросту продукта, ибо речь идёт об ограниченных ресурсах - земле и недрах. Однако при развитии производственных отношений, научно-технического прогресса повышается уровень отдачи на величину вложенных средств в сравнении с предыдущим уровнем развития производительных сил и производственных отношений. Мы допускаем, что дифференциальную ренту 2 можно считать частью дифференциальной ренты 1, которая дополнительно выявляется с развитием науки и техники. Те объёмы ресурсов (получаемые от использования полезных ископаемых, земли), которые не могли быть получены, добыты при ранее действовавшем на тот момент времени уровне научно-технического прогресса, в настоящее время будут приносить дополнительный прибавочный продукт в виде дифференциальной ренты 2 за счёт применения каким-либо недропользователем более передовых форм и методов организации труда, средств труда и т.д. Таким образом, дифференциальная рента 2, по нашему мнению, может являться недополученной дифференциальной рентой 1 по причине несовершенства уровня развития производительных сил и производственных отношений. Тогда, следуя подобной логике, можно предположить отсутствие дифференциальной ренты 2 в недропользовании и земледелии. Но мы считаем, что наличие дифференциальной ренты 2 в недропользовании и земледелии является доказанным фактом.

Примером наличия дифференциальной ренты 2 в геологоразведочной отрасли может являться практика доразведки ОАО «Полюс Золото» месторождения «Наталкинское».

Путём доразведки с использованием ранее не применявшихся технологий разведки запасы месторождения «Наталкинское» были увеличены, только по данным 2002 г., в 4,6 раза [2] и составили балансовые запасы в объёме 1 500,8 т после защиты в ГКЗ «Роснедра» в 2005 г. («в контуре карьера по категориям В+С1+С2 в количестве 1 500,8 т золота со средним содержанием 1,7 г на тонну» [3]), что значительно повысило стоимость геологоразведочной информации и величину прибавочного продукта - дифференциальной ренты 2.

Аналогичная ситуация и с геологоразведочными компаниями, в частности с «Arequipa Resources», которая потратила на лицензию и разведку месторождения Пьерино в Перу около 15 млн дол., изучила его и продала через десять лет работ компании «Barrick Gold» почти за миллиард долларов [4, c. 115]. По данной причине золотодобывающие предприятия стремятся самостоятельно производить геологоразведочные работы.

Согласно статистическим данным по распределению геологоразведочных работ по источникам финансирования, доля геологоразведочных работ в РФ, проведённых за счёт собственных средств организаций, составила 62,7 % в 2006 г., тогда как в 1994 г. данная величина равнялась 8,8 % от общей величины геологоразведочных работ в РФ [5, с. 399]. Есть мнения о том, что «на поисково-разведочной стадии дифференциальной горной ренты не существует, а оцениваются лишь перспективы её получения..» [6, с. 100], «горная рента - разновидность природной ренты; она образуется только в горнодобывающей промышленности» [7, с. 31]. Полагаем, образование ренты сопряжено с наличием товарно-денежных отношений, ограниченных ресурсов, монопольного права на их обладание, различий в условиях освоения природных ресурсов, которые носят устойчивый характер. Ю.В. Яковец прав в следующем: «Наличие товарно-денежных отношений и закона стоимости является необходимым, но лишь предварительным условием возникновения дифференциальной ренты в отраслях, эксплуатирующих различные по качеству природные богатства.

Непосредственной же причиной её возникновения является монополия на землю, недра и другие природные ресурсы как на объект хозяйства, существующая там, где естественные богатства разрабатываются обособленными собственниками» [8, с. 27].

Следовательно, рента образуется тогда, когда осваиваются ограниченные ресурсы как по возможности доступа к ним, так и по их физической величине, конечной целью эксплуатации которых является создание готового продукта. А в геологоразведке конечным продуктом является геологическая информация.

Далее Ю.В. Яковец констатирует: «Следствием монополии на землю и недра как на объект хозяйства является регулирующая роль затрат при худших естественных условиях производства в процессе образования рыночной стоимости продукции сельского хозяйства и добывающей промышленности. В результате этого при лучших средних природных условиях возникает избыток рыночной стоимости над индивидуальной, а в добывающих отраслях в целом - избыток рыночной стоимости над суммой индивидуальных стоимостей (ложная социальная стоимость) как стоимостное содержание дифференциальной ренты» [8, с. 27].

Таким образом, дополнительным условием образования ренты является наличие различий в условиях хозяйствования недропользователей. Поскольку каждое месторождение индивидуально, в результате и затраты на геологоразведку данного месторождения дифференцированы. Следовательно, рента в геологоразведке имеет место быть, при этом не только абсолютная, но дифференциальная.

Экономическая сущность золотой дифференциальной ренты

Золотая рента золотодобывающего рудного предприятия - вид комплексной ренты, объединяющей максимальные значения абсолютной, монопольной и дифференциальной ренты. На этой стадии создания конечного продукта - золота, на стадии добычи прибавочный продукт, не заработанный предприятием, то есть полученный за счёт лучших характеристик недр, приобретает своё максимальное значение.

Золотая дифференциальная рента по продуктивности

Эта рента образуется в виде прибавочного продукта от разности с месторождением, разрабатываемым по предельно допустимым для отрасли объёмам запасов золота на месторождении. Чем больше объёмы золота на конкретном месторождении, чем больше золота добыто, тем ниже себестоимость и выше прибыль. Уровень себестоимости на месторождениях снижается пропорционально росту величины разведанного золота в результате распределения величины постоянных затрат на добытые граммы золота, и чём больше прогнозная величина разведанного золота, тем ниже будет доля постоянных затрат в себестоимости 1 грамма золота и выше прибыль золотодобывающего предприятия.

Таким образом, рента по продуктивности основана на том, что при разработке месторождения с величиной подтверждённых запасов выше минимально допустимых объёмов добычи по отрасли, хозяйствующий субъект начинает получать прибавочный продукт - ренту по продуктивности с объёмов добытого золота выше порога экономической целесообразности в отрасли при соответствующей рыночной конъюнктуре.

Золотая дифференциальная рента по геологическим характеристикам

Она образуется в виде прибавочного продукта от разности с месторождением, разрабатываемым по предельно допустимым геологическим характеристикам. Если при разработке золота глубина залегания золотоносной породы не велика, то затраты предприятия на её извлечение не будут являться значительными в сравнении с затратами предприятия, разрабатывающего месторождение, где глубина залегания породы является предельной или типичной в данной отрасли.

По нашему мнению, кроме фактора залегания продуктивной породы от поверхности, в ренте по геологическим характеристикам учитывают и прибавочный продукт, полученный от наличия лучшего качества боковых пород, лучшего для разработки размещения рудного тела и т.д.

Золотая дифференциальная рента по технологии производства (технологическая)

Эта рента образуется в виде прибавочного продукта от разности с месторождением, на котором применяют предельно допустимые для отрасли технологии производства и организации труда с учётом уровня развития производительных сил и производственных отношений. Таким образом, предприятие, направляющее свои финансовые ресурсы на приобретение и освоение передовых методов и способов добычи и обработки сырья; форм организации труда; агрегатов и механизмов, получит бульшую прибыль, за счёт экономии ресурсов и роста производительности труда, чем золотодобывающее предприятие, не применяющее вышеназванные инструменты. геологоразведка месторождение золото порода

Технологическая, интеллектуальная ренты - вид ренты, формируемой за счёт эффективного использования ресурсов предприятия, а не за счёт природных характеристик месторождения.

Золотая дифференциальная рента по местоположению

Она образуется в виде прибавочного продукта от разности с месторождением, разрабатываемым на предельно допустимом для отрасли местоудалении от транспортной, производственной и иных инфраструктур. Золотодобывающее предприятие, расположенное вблизи железнодорожных путей, автомобильных дорог, ремонтных предприятий, объектов, обеспечивающих производственную деятельность предприятия, несёт меньше затрат по транспортировке и других накладных расходов, имеет значительно большую прибыль от предприятий, у которых отсутствуют подобные преимущества, то есть получает дополнительный прибавочный продукт. При этом следует отметить, что данный вид ренты частично может быть нейтрализован путём дополнительных капитальных вложений в создание соответствующей инфраструктуры. Хотя, как правило, различие в величине прибавочного продукта у предприятия, обладающего изначально лучшим местоположением, останется даже после понесённых капитальных затрат на развитие инфраструктуры предприятием, не имеющим данных преимуществ.

Золотая дифференциальная рента по качеству сырья

Эта рента образуется в виде прибавочного продукта от разности с месторождением, разрабатываемым по предельно допустимому уровню содержания золота в породе и содержания примесей. Чем выше содержание золота в породе, тем ниже объёмы переработки сырья для получения такой же величины золота по данному предприятию в сравнении с хозяйствующими субъектами, осваивающими месторождения с более низким содержанием золота, и тем ниже затраты и выше прибыль этого золотодобывающего предприятия.

Золотая дифференциальная рента потребительских предпочтений (дефицитности, уникальности продукта)

Она образуется в виде прибавочного продукта от разности с ценой аналогов этого продукта, ценой продукта-заменителя. Следовательно, золотодобывающие предприятия получают больший доход при равных условиях производства, чем предприятия, добывающие серебро, и меньший доход при равных условиях производства, чем предприятия, добывающие платину и другие виды драгоценных металлов, имеющих более высокую рыночную стоимость, либо являющихся более дефицитными, либо пользующихся более высоким спросом. На практике государство достаточно быстро реагирует на данный вид прибавочного продукта, получаемого в других отраслях добывающей промышленности РФ (нефте- и газодобычи), и изымает его повышением таможенных пошлин, а также изымает с использованием других налоговых и неналоговых инструментов. При разработке месторождений хозяйствующий субъект получает подтверждение ранее приобретённой у геологоразведочных предприятий геологической информации, уточняется величина запасов, геологические характеристики месторождения. Поэтому все виды дифференциальных рент при золотодобыче приобретают своё максимальное значение в процессе создания конечного продукта - золота - в величине горной (золотой) ренты.

Таким образом, из двух рассмотренных комплексных видов рент при разработке рудного месторождения золота наибольшую величину прибавочного продукта получает золотодобывающее предприятие, занимающееся разработкой месторождения, ибо только в процессе добычи будут подтверждены или опровергнуты прогнозные значения месторождения. Хотя имеются исключения в мировой практике, когда геологоразведочные предприятия присваивали весомую величину прибавочного продукта по уникальным разведанным месторождениям.

При разработке россыпных месторождений золота величина горной (золотой) ренты при добыче золота выше доли горной (золотой) ренты при разработке месторождений рудного золота в общей структуре ренты, полученной от создания конечного продукта, от стадии геологоразведки до стадии реализации.

Данное увеличение доли горной ренты в структуре общей суммы ренты происходит за счёт перераспределения величины ренты из геологоразведки в процесс разработки россыпного месторождения, то есть увеличивается доля горной (золотой) ренты за счёт снижения доли геологоразведочной ренты.

Металлургическая дифференциальная рента

Наименьшая величина рентного дохода в золотодобыче приходится на аффинажные заводы. На величину металлургической ренты уже не оказывают влияние геологические характеристики месторождения, у которого приобретают сырьё, так как весь прибавочный незаработанный продукт, полученный от использования лучших характеристик месторождения, уже изъят в геологоразведочной отрасли и золотодобывающей промышленности. В то же время резко возрастает доля в совокупной величине металлургической ренты, рента по местоположению, по технологии производства, качеству сырья и замены потребительских предпочтений.

Есть спорное мнение, что в обрабатывающей промышленности, например в нефтеперерабатывающей, цветной или чёрной металлургии, отсутствуют факторы возникновения горной ренты» [7, с. 31]. Спорность этого утверждения налицо, ибо выполняются требования ограниченности ресурсов, монопольного права их владения, дифференциации сырья, поступающего с месторождений по качеству и местоположению, наличие конечного продукта - металла.

Отметим, что в советской науке довольно активно обсуждались и велись разработки по проблеме распределения рентных доходов, как минимум, между тремя отраслями - геологоразведочной, добывающей и металлургической.

Наиболее известные публикации, затрагивающие вопросы справедливости распределения рентных доходов между отраслями при недропользовании, отмечаем у А.Б. Каждан, Л.П. Кобахидзе, А.С. Ахатова, М. Тота, С.П. Спасова, в работах Всесоюзного научно-исследовательского института системных исследований и других [9; 10; 11; 12]. В настоящее время учесть дифференциальную ренту на аффинажных заводах не представляется возможным. Заводы используют полезные ископаемые разных месторождений. В металлургическом цикле сырьё перемешивают, обрабатывают вспомогательными материалами, и, как следствие, в этом подготовительном процессе оно теряет индивидуальные особенности месторождений.

Балансы металлов рассчитываются по усреднённому сырью, «обезличенному» месторождению. Чтобы получить золото соответствующей пробы, металл с определённого месторождения требует большего или меньшего количества вспомогательных материалов, в зависимости от химических свойств материала с месторождения.

Таким образом, в разнице между затратами аффинажного завода при обработке металла месторождения с худшими химическими свойствами с затратами при обработке металла, полученного с месторождения с более лучшими для обработки металла химическими свойствами, образуется дифференциальный рентный доход 1 аффинажного завода. При этом цена приобретения золота для аффинажа не зависит от месторождения.

Как правило, дифференциальный рентный доход 1, полученный аффинажными заводами, минимален и, по разным оценкам, составляет от общей суммы ренты 1 - 5 %. Поэтому большую часть дифференциальной ренты получают организации, осуществляющие геологоразведочные работы, и золотодобывающие предприятия.

В геологоразведке показатели оценки месторождения, которые и будут определять величину ренты, носят прогнозный характер. Следовательно, дифференциальный рентный доход 1 в геологоразведочной отрасли, образованный в части факторов объёмов добычи и свойств месторождения, может быть определён только с учётом значительной степени риска, так как только при разработке месторождения будут подтверждены или опровергнуты заявленные объёмы и характеристики. Артели, прииски, рудники могут определить сложность разработки месторождения в процессе его освоения, и чем выше содержание металла в породе, чем ближе глубина залегания золотоносных пород к земной поверхности, чем лучше характеристики боковых пород (для рудников) тем ниже себестоимость, выше прибыль, и наоборот. Поэтому определение основной массы дифференциального рентного дохода происходит только при разработке конкретного месторождения, что непосредственно влияет на величину себестоимости и прибыли. Следствием вышесказанного является вывод: изъятие массы дифференциального рентного дохода 1 должно осуществляться в большей величине с золотодобывающих предприятий, а изъятие дохода государство должно производить через прибыль золотодобывающего предприятия.

Наличие абсолютной, дифференциальной ренты 1 и дифференциальной ренты 2 считаем доказанной при золотодобыче в геологоразведочной отрасли, добывающей и в цветной металлургии.

Названные виды ренты включаются соответственно в стоимость геологоразведочной информации, стоимость добытого золота, стоимость очищенного и обработанного золота.

Несмотря на наличие в последнее время публикаций, ставящих под сомнение существование рентных отношений в геологоразведочной отрасли и в металлургической отрасли, предприятия геологоразведки, цветной металлургии получают рентные доходы. При этом величина ренты, распределяемая в металлургическую отрасль, выражена в более малых величинах, чем в добывающих отраслях.

Литература

1. Ахатов А. Г., Кантор Е. Л., Назаров В. И. Рентные отношения и рентные платежи в системе стоимостной оценки минеральных ресурсов. Казань : Татарское кн. изд-во, 1995.

2. Виньков А., Серегин В. Пора идти в разведку // Эксперт. 2007. № 16. С. 112 - 119.

3. Российский статистический ежегодник. 2007. М. : Росстат, 2007.

4. Моргунов Е. Институционализация горной ренты в нефтегазовом секторе России // Вопросы экономики. 2004. № 2.

5. Кимельман С., Андрюшин С. Проблемы горной ренты в современной России // Вопросы экономики. 2004. № 2. С. 30 - 42.

6. Яковец Ю. В. Методология ценообразования в горнодобывающей промышленности. М. : Экономика, 1964.

7. Геолого-экономическая оценка месторождений полезных ископаемых и эффективность геологоразведочных работ : сб. науч. трудов. М. : МГРИ, 1990. 106 с.

8. Каждан А. Б., Кобахидзе Л. П. Геолого-экономическая оценка месторождений полезных ископаемых. М. : Недра, 1985.

9. Рента. Проблемы теории, измерения и функционирования в хозяйственном механизме социалистической экономики : сб. трудов / под ред. С. С. Шаталина. М. : Всесоюзный научно-исследовательский институт системных исследований, 1984. Вып. 10.

10. Социально-экономические проблемы эффективного использования минеральных ресурсов / под ред. А. С. Астахова, М. Тота. М. : Недра, 1985.

Annotation

On the economic content of complex rents in the development of gold deposits. Sergey Myasoedov

The author is sure that despite the availability of publications describing the doubt of rent relations in geology prospecting and in metallurgical branches, companies of geology prospecting and non-ferrous metallurgy get rent incomes. By the way, the rent amount, distributed to the metallurgical branch is smaller than to the extracting branch.

Размещено на Allbest.ru