Главная Коллекция "Otherreferats" Финансы, деньги и налоги Анализ финансовой деятельности акционерных обществ

Анализ финансовой деятельности акционерных обществ

Организационное управления акционерным обществом, дивиденды акционеров. Особенности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ. Анализ отчетов о доходах и себестоимости. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 02.05.2019
Размер файла 187,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

В целом финансовое состояние предприятия стоит признать как крайне неудовлетворительным, имеющим повышенный риск банкротства.

Заключение

Акционерные общества объединяют широкий круг юридических и физических лиц - акционеров. Соблюдение прав акционеров - одно из условий успешной деятельности акционерных обществ. Имущество акционерного общества формируется за счет продажи акций в форме открытой либо закрытой подписки, полученных доходов и иных источников.

Финансово-хозяйственная деятельность акционерных обществ имеет наиболее сложную внутреннюю систему функционирования, по сравнению с организациями других организационно-правовых форм.

Деятельность ОАО должна контролироваться акционерами, поскольку его акции свободно обращаются на рынке. ОАО ежегодно публикует в средствах массовой информации годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков, проспект эмиссии акций, сообщение о проведении общего собрания акционеров, списки аффилированных лиц общества с указанием количества, категорий и типов принадлежащих им акций и другие сведения, определяемые Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).

Для ОАО ПИИ "Волгоградпроект" все показатели имеют отрицательные значение в течение всего анализируемого периода, из чего следует, что предприятие не обеспечено ни одним из предусмотренных источников формирования запасов. Во всех случаях отмечен недостаток собственных оборотных средств, и он постоянно увеличивается. Можно сделать вывод, что кредиторская задолженность используется не по назначению - как источник формирования запасов. В случае одновременного востребования кредиторами погашения долгов этого источника формирования запасов может вообще не оказаться.

Тип финансовой устойчивости ОАО ПИИ "Волгоградпроект" в соответствии с данной методикой -- кризисное финансовое состояние, при котором предприятие находится на грани банкротства, поскольку в данной ситуации денежные средства, краткосрочные ценные бумаги и дебиторская задолженность предприятия не покрывают даже его кредиторской задолженности.

Финансовую устойчивость предприятия отражает также удельный вес задолженности предприятия к активам и стоимости основных средств.

Динамика указанных показателей свидетельствует об увеличении задолженности предприятия. Причем весь объем задолженности на протяжении всего периода обеспечивается ее краткосрочной составляющей. На 01.04.03 г. долги ОАО ПИИ "Волгоградпроект" превышают треть всех активов предприятия и немногим меньше половины всех основных средств организации. Таким образом, создается реальная угроза банкротства предприятия.

Итак, анализ относительных показателей финансовой устойчивости подтверждает вывод, сделанный нами по абсолютным показателям: финансы предприятия - в кризисном состоянии.

Список литературы

1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности /Русак Н. А., Стражев В. И., Мигук О.Ф. и др.; Под общ. ред. В. И. Стражева. 4-е изд., испр. и доп. М.: Высш. шк.., 2001. 398 с.

2. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности/ Н.А.Русак, В.И.Стражев, О.Ф.Мигун и др. Под общей редакцией В.И. Стражева. 4-е изд., испр. и доп. Мн.: Высшая школа, 1999. 398с.

3. Бендиков М.А, Джамалай Е.В. Совершенствование диагностики финансового состояния промышленного предприятия // Менеджмент в России и за рубежом.-2001.-№ 5 - с.80.

4. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2.К.: Ника-Центр, 1999.- 512с. (серия «Библиотека финансового менеджера»; Вып. 3)

5. Браташова Н.И., Ващенко А.Н. Финансовое состояние предприятия: В помощь студентам вузов, колледжей, техникумов, руководителям предприятий, изучающим финансы потребительской кооперации. Выпуск 7. Волгоград: Издательство ВКПК, 2000. 48 с.

6. Графов А.В. Оценка финансово-экономического состояния предприятия// Финансы. 2001. №7. с.64.

7. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности (фрагмент книги) // Финансовый менеджмент. 2003. № 1. с. 122.

8. Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Бухгалтерский учёт, 1996. 208с.

9. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 4-е издание, перраб. и доп. М.: Издательство “Бухгалтерский учёт”, 2002.528с. (Библиотека журнала “Бухгалтерский учёт”).

10. Ковалев А.И, Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Центр экономики и маркетинга, 1997. 197 с.

11. Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1997. 512 с.: ил.

12. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве, торговле. М.: АО «ДИС» «МВ-Центр», 19984. 265 с. (Библиотека журнала «Консультант бухгалтера»).

13. Крюков А.Ф., Егорычев И.Г. Анализ методик прогнозирования кризисных ситуаций коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. № 2. с. 91

14. Остапенко В., Подъяблонская Л., Мешков В. Финансовое состояние предприятий: оценка пути улучшения /Экономист/ 2002, № 7, с. 37-42.

15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. 4-е изд., перераб. и доп. Минск: ООО “Новое знание”, 2000. 688 с.

16. Уткин Э.А.: Финансовый менеджмент Учебник для вузов.-М.:Издательство»Зерцало», 1997. 279 с.

17. Финансовый менеджмент Учебник для вузов/ Г.Б.Поляк, И.А.Акодис, Г.А.Краева и др.; Под ред. проф. Г.Б.Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ. 1997. 518 с.

18. Черненко А.Ф., Харькова О.В. Совершенствование методов оценки текущей платежеспособности: //Аудитор. 2002. №8. с. 40.

19. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1995. 176 с.

20. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия: Практическое пособие. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С., 1993. 98 с.

Приложение

Таблица 1

Горизонтальный анализ актива баланса за период с 01.01.00 г. по 01.04.03г.

АКТИВ

01.01.2000

01.01.2001

Изменение

01.01.2002

Изменение

01.01.2003

Изменение

01.04.2003

Изменение

руб.

%

руб.

%

руб.

%

руб.

%

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

4 793

8 041

3 248

67,77%

9 387

1 346

16,74%

28 304

18 917

201,52%

36 941

8 637

30,52%

Основные средства

14 202 984

11 178 457

-3 024 527

-21,30%

11 182 081

3 624

0,03%

10 122 156

-1 059 925

-9,48%

10 081 672

-40 484

-0,40%

Незавершенное строительство

84 576

0

-84 576

-100,00%

2 847

2 847

55 917

53 070

1864,07%

55 917

0

0,00%

Долгосрочные финансовые вложения

9 538

9 538

0

9 538

9 538

0

0,00%

9 538

0

0,00%

Прочие внеоборотные активы

0

0

0

0

0

0

Итого по разделу I

14 301 891

11 196 036

-3 105 855

-21,72%

11 203 853

7 817

0,07%

10 215 915

-987 938

-8,82%

10 184 068

-31 847

-0,31%

II. Оборотные активы

Запасы.

176 459

322 285

145 826

82,64%

402 570

80 285

24,91%

164 172

-238 398

-59,22%

180 896

16 724

10,19%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

7 844

11 793

3 949

50,34%

41 661

29 868

253,27%

88 894

47 233

113,37%

85 518

-3 376

-3,80%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

0

0

373 236

373 236

0

0,00%

201 000

-172 236

-46,15%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

52 089

114 416

62 327

119,65%

1 077 719

963 303

841,93%

3 110 974

2 033 255

188,66%

2 525 167

-585 807

-18,83%

Краткосрочные финансовые вложения

100

100

0

9 000

9 000

0

0,00%

9 000

0

0,00%

Денежные средства

185 201

221 621

36 420

19,67%

91 113

-130 508

-58,89%

89 411

-1 702

-1,87%

89 574

163

0,18%

Прочие оборотные активы.

2 257

6 480

4 223

187,11%

12 458

5 978

92,25%

0

-12 458

-100,00%

0

0

Итого по разделу II

423 950

676 695

252 745

59,62%

2 007 757

1 331 062

196,70%

3 835 687

1 827 930

91,04%

3 091 155

-744 532

-19,41%

БАЛАНС

14 725 841

11 872 731

-2 853 110

-19,37%

13 211 610

1 338 879

11,28%

14 051 602

839 992

6,36%

13 275 223

-776 379

- 0,055

Таблица 2

Горизонтальный анализ пассива баланса за период с 01.01.00 г. по 01.04.03г.

ПАССИВ

01.01.2000

01.01.2001

Изменение

01.01.2002

Изменение

01.01.2003

Изменение

01.04.2003

Изменение

руб.

%

руб.

%

руб.

%

руб.

%

IV. Капитал и резервы

Уставной капитал

5 444

5 444

0

5 698

5 444

-254

-4,46%

5 444

0

0,00%

Добавочный капитал

14 282 715

11 394 864

-2 887 851

-20,22%

11 747 589

352 725

3,10%

11 271 189

-476 400

-4,06%

11 271 189

0

0,00%

Резервный капитал

1 437

0

-1 437

-100,00%

0

0

0

0

0

Фонды накопление

14 060

0

-14 060

-100,00%

0

0

0

0

0

Фонд социальной сферы

5 378

0

-5 378

-100,00%

0

0

0

0

0

Целевые финансирование и поступления

1 099

0

-1 099

-100,00%

566

566

0

-566

-100,00%

24 243

24 243

Нераспределенная прибыль прошлых лет

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль отчетного периода

0

0

0

0

0

0

Непокрытые убытки прошлых лет

0

219 271

219 271

219 261

415 940

196 679

89,70%

2 558 539

2 142 599

515,12%

Убыток отчетного года

0

0

196 680

2 142 599

1 945 919

989,38%

272 428

-1 870 171

-87,29%

Итого по разделу IV

14 310 133

11 181 037

-3 129 096

-21,87%

11 337 912

353 291

3,16%

8 718 094

-2 619 818

-23,11%

8 469 909

-248 185

9,47%

V. Долгосрочные пассивы

Заемные средства

0

0

0

0

0

0

Прочие долгосрочные пассивы

0

0

0

0

0

0

Итого по разделу V

0

0

0

0

0

0

VI. Краткосрочные пассивы

Заемные средства

4 153

1 710

-2 443

-58,82%

0

-1 710

-100,00%

0

0

0

Кредиторская задолженность

379 990

667 833

287 843

75,75%

1 608 936

941 103

140,92%

5 331 297

3 722 361

231,36%

4 803 103

-528 194

-9,91%

Расчеты по дивидендам

1 730

1 729

-1

-0,06%

1 729

0

0,00%

1 721

-8

-0,46%

1 721

0

0,00%

Доходы будущих периодов

0

0

261 533

0

-261 533

-100,00%

0

0

Фонды потребления

2 915

0

-2 915

-100,00%

0

0

0

0

0

Резервы предстоящих расходов и платежей

0

0

0

0

0

0

Прочие краткосрочные пассивы

26 920

20 422

-6 498

-24,14%

1 500

-18 922

-92,65%

490

-1 010

-67,33%

490

0

0,00%

Итого по разделу VI

415 708

691 694

275 986

66,39%

1 873 698

1 182 004

170,89%

5 333 508

3 459 810

184,65%

4 805 314

-528 194

-9,90%

БАЛАНС

14 725 841

11 872 731

-2 853 110

-19,37%

13 211 610

1 535 295

12,93%

14 051 602

839 992

6,36%

13 275 223

-776 379

-5,53%

Таблица 3

Вертикальный анализ актива баланса за период с 01.01.00 г. по 01.04.03г.

АКТИВ

01.01.2000

Доля в валюте баланса, %

01.01.2001

Доля в валюте

баланса, %

01.01.2002

Доля в валюте

баланса, %

01.01.2003

Доля в валюте

баланса, %

01.04.2003

Доля в валюте

баланса, %

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

4 793

0,03%

8 041

0,07%

9 387

0,07%

28 304

0,20%

36 941

0,28%

Основные средства

14 202 984

96,45%

11 178 457

94,15%

11 182 081

84,64%

10 122 156

72,04%

10 081 672

75,94%

Незавершенное строительство

84 576

0,57%

0

0,00%

2 847

0,02%

55 917

0,40%

55 917

0,42%

Долгосрочные финансовые вложения

9 538

0,06%

9 538

0,08%

9 538

0,07%

9 538

0,07%

9 538

0,07%

Прочие внеоборотные активы

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Итого по разделу I

14 301 891

97,12%

11 196 036

94,30%

11 203 853

84,80%

10 215 915

72,70%

10 184 068

76,71%

II. Оборотные активы

Запасы.

176 459

1,20%

322 285

2,71%

402 570

3,05%

164 172

1,17%

180 896

1,36%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

7 844

0,05%

11 793

0,10%

41 661

0,32%

88 894

0,63%

85 518

0,64%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

0

0,00%

0

0,00%

373 236

2,83%

373 236

2,66%

201 000

1,51%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

52 089

0,35%

114 416

0,96%

1 077 719

8,16%

3 110 974

22,14%

2 525 167

19,02%

Краткосрочные финансовые вложения

100

0,00%

100

0,00%

9 000

0,07%

9 000

0,06%

9 000

0,07%

Денежные средства

185 201

1,26%

221 621

1,87%

91 113

0,69%

89 411

0,64%

89 574

0,67%

Прочие оборотные активы.

2 257

0,02%

6 480

0,05%

12 458

0,09%

0

0,00%

0

0,00%

Итого по разделу II

423 950

2,88%

676 695

5,70%

2 007 757

15,20%

3 835 687

27,30%

3 091 155

23,29%

БАЛАНС

14 725 841

100,00%

11 872 731

100,00%

13 211 610

100,00%

14 051 602

100,00%

13 275 223

100,00%

Таблица 4

Вертикальный анализ пассива баланса за период с 01.01.00 г. по 01.04.03г.

ПАССИВ

01.01.2000

Доля в валюте баланса, %

01.01.2001

Доля в валюте

баланса, %

01.01.2002

Доля в валюте

баланса, %

01.01.2003

Доля в валюте

баланса, %

01.04.2003

Доля в валюте

баланса, %

IV. Капитал и резервы

Уставной капитал

5 444

0,04%

5 444

0,05%

5 698

0,04%

5 444

0,04%

5 444

0,04%

Добавочный капитал

14 282 715

96,99%

11 394 864

95,98%

11 747 589

88,92%

11 271 189

80,21%

11 271 189

84,90%

Резервный капитал

1 437

0,01%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Фонды накопление

14 060

0,10%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Фонд социальной сферы

5 378

0,04%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Целевые финансирование и поступления

1 099

0,01%

0

0,00%

566

0,00%

0

0,00%

24 243

0,18%

Нераспределенная прибыль прошлых лет

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Нераспределенная прибыль отчетного периода

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Непокрытые убытки прошлых лет

0

0,00%

219 271

1,85%

219 261

1,66%

415 940

2,96%

2 558 539

19,27%

Убыток отчетного года

0

0,00%

0

0,00%

196 680

1,49%

2 142 599

15,25%

272 428

2,05%

Итого по разделу IV

14 310 133

97,18%

11 181 037

94,17%

11 337 912

85,82%

8 718 094

62,04%

8 469 909

63,80%

V. Долгосрочные пассивы

Заемные средства

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Прочие долгосрочные пассивы

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Итого по разделу V

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

VI. Краткосрочные пассивы

Заемные средства

4 153

0,03%

1 710

0,01%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Кредиторская задолженность

379 990

2,58%

667 833

5,62%

1 608 936

12,18%

5 331 297

37,94%

4 803 103

36,18%

Расчеты по дивидендам

1 730

0,01%

1 729

0,01%

1 729

0,01%

1 721

0,01%

1 721

0,01%

Доходы будущих периодов

0

0,00%

0

0,00%

261 533

1,98%

0

0,00%

0

0,00%

Фонды потребления

2 915

0,02%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Резервы предстоящих расходов и платежей

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Прочие краткосрочные пассивы

26 920

0,18%

20 422

0,17%

1 500

0,01%

490

0,00%

490

0,00%

Итого по разделу VI

415 708

2,82%

691 694

5,83%

1 873 698

14,18%

5 333 508

37,96%

4 805 314

36,20%

БАЛАНС

14 725 841

100,00%

11 872 731

100,00%

13 211 610

100,00%

14 051 602

100,00%

13 275 223

100,00%

Таблица 5

Трендовый анализ актива баланса за период с 01.01.00 г. по 01.04.03г.

АКТИВ

01.01.2000

01.01.2001

Изменение

01.01.2002

Изменение

01.01.2003

Изменение

01.04.2003

Изменение

руб.

%

руб.

%

руб.

%

руб.

%

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

4 793

8 041

3 248

67,77%

9 387

4 594

95,85%

28 304

23 511

490,53%

36 941

32 148

670,73%

Основные средства

14 202 984

11 178 457

-3 024 527

-21,30%

11 182 081

-3 020 903

-21,27%

10 122 156

-4 080 828

-28,73%

10 081 672

-4 121 312

-29,02%

Незавершенное строительство

84 576

0

-84 576

-100,00%

2 847

-81 729

-96,63%

55 917

-28 659

-33,89%

55 917

-28 659

-33,89%

Долгосрочные финансовые вложения

9 538

9 538

0

9 538

0

0,00%

9 538

0

0,00%

9 538

0

0,00%

Прочие внеоборотные активы

0

0

0

0

0

0

!

0

0

Итого по разделу I

14 301 891

11 196 036

-3 105 855

-21,72%

11 203 853

-3 098 038

-21,66%

10 215 915

-4 085 976

-28,57%

10 184 068

-4 117 823

-28,79%

II. Оборотные активы

0

0

0

Запасы.

176 459

322 285

145 826

82,64%

402 570

226 111

128,14%

164 172

-12 287

-6,96%

180 896

4 437

2,51%

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

7 844

11 793

3 949

50,34%

41 661

33 817

431,12%

88 894

81 050

1033,27%

85 518

77 674

990,23%

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

0

0

373 236

373 236

373 236

373 236

201 000

201 000

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

52 089

114 416

62 327

119,65%

1 077 719

1 025 630

1969,00%

3 110 974

3 058 885

5872,42%

2 525 167

2 473 078

4747,79%

Краткосрочные финансовые вложения

100

100

0

9 000

8 900

8900,00%

9 000

8 900

8900,00%

9 000

8 900

8900,00%

Денежные средства

185 201

221 621

36 420

19,67%

91 113

-94 088

-50,80%

89 411

-95 790

-51,72%

89 574

-95 627

-51,63%

Прочие оборотные активы.

2 257

6 480

4 223

187,11%

12 458

10 201

451,97%

0

-2 257

-100,00%

0

-2 257

-100,00%

Итого по разделу II

423 950

676 695

252 745

59,62%

2 007 757

1 583 807

373,58%

3 835 687

3 411 737

804,75%

3 091 155

2 667 205

629,13%

БАЛАНС

14 725 841

11 872 731

-2 853 110

-19,37%

13 211 610

-1 514 231

-10,28%

14 051 602

-674 239

-4,58%

13 275 223

-1 450 618

-9,85%

Таблица 6

Трендовый анализ пассива баланса за период с 01.01.00 г. по 01.04.03г.

ПАССИВ

01.01.2000

01.01.2001

Изменение

01.01.2002

Изменение

01.01.2003

Изменение

01.04.2003

Изменение

руб.

%

руб.

%

руб.

%

руб.

%

IV. Капитал и резервы

Уставной капитал

5 444

5 444

0

5 698

254

4,67%

5 444

0

0,00%

5 444

0

0,00%

Добавочный капитал

14 282 715

11 394 864

-2 887 851

-20,22%

11 747 589

-2 535 126

-17,75%

11 271 189

-3 011 526

-21,09%

11 271 189

-3 011 526

-21,09%

Резервный капитал

1 437

0

-1 437

-100,00%

0

-1 437

-100,00%

0

-1 437

-100,00%

0

-1 437

-100,00%

Фонды накопление

14 060

0

-14 060

-100,00%

0

-14 060

-100,00%

0

-14 060

-100,00%

0

-14 060

-100,00%

Фонд социальной сферы

5 378

0

-5 378

-100,00%

0

-5 378

-100,00%

0

-5 378

-100,00%

0

-5 378

-100,00%

Целевые финансирование и поступления

1 099

0

-1 099

-100,00%

566

-533

-48,50%

0

-1 099

-100,00%

24 243

23 144

2105,91%

Нераспределенная прибыль прошлых лет

0

0

0

0

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль отчетного периода

0

0

0

0

0

0

0

0

Непокрытые убытки прошлых лет

0

219 271

219 271

219 261

219 261

415 940

415 940

2 558 539

2 558 539

Убыток отчетного года

0

0

196 680

196 680

2 142 599

2 142 599

272 428

272 428

Итого по разделу IV

14 310 133

11 181 037

-3 129 096

-21,87%

11 337 912

-2 972 221

-20,77%

8 718 094

-5 592 039

-39,08%

8 469 909

-5 840 224

-40,81%

V. Долгосрочные пассивы

0

0

0

Заемные средства

0

0

0

0

0

0

0

0

Прочие долгосрочные пассивы

0

0

0

0

0

0

0

0

Итого по разделу V

0

0

0

0

0

0

0

0

VI. Краткосрочные пассивы

0

0

0

Заемные средства

4 153

1 710

-2 443

-58,82%

0

-4 153

-100,00%

0

-4 153

-100,00%

0

-4 153

-100,00%

Кредиторская задолженность

379 990

667 833

287 843

75,75%

1 608 936

1 228 946

323,42%

5 331 297

4 951 307

1303,01%

4 803 103

4 423 113

1164,01%

Расчеты по дивидендам

1 730

1 729

-1

-0,06%

1 729

-1

-0,06%

1 721

-9

-0,52%

1 721

-9

-0,52%

Доходы будущих периодов

0

0

261 533

261 533

0

0

0

0

Фонды потребления

2 915

0

-2 915

-100,00%

0

-2 915

-100,00%

0

-2 915

-100,00%

0

-2 915

-100,00%

Резервы предстоящих расходов и платежей

0

0

0

0

0

0

0

0

Прочие краткосрочные пассивы

26 920

20 422

-6 498

-24,14%

1 500

-25 420

-94,43%

490

-26 430

-98,18%

490

-26 430

-98,18%

Итого по разделу VI

415 708

691 694

275 986

66,39%

1 873 698

1 457 990

350,72%

5 333 508

4 917 800

1182,99%

4 805 314

4 389 606

1055,93%

БАЛАНС

14 725 841

11 872 731

-2 853 110

-19,37%

13 211 610

-1 514 231

-10,28%

14 051 602

-674 239

-4,58%

13 275 223

-1 450 618

-9,85%

Таблица 7

Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках за период с 01.01.00г. по 01.01.03 г.

Наименование показателя

01.01.00

01.01.01

изменение

01.01.02

изменение

01.01.03

изменение

руб.

%

руб.

%

руб.

%

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2 291 689

2 240 620

-51 069

-2,23%

2 392 787

152 167

6,79%

3 395 240

1 002 453

41,89%

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

2 203 706

2 640 568

436 862

19,82%

2 187 029

-453 539

-17,18%

4 057 947

1 870 918

85,55%

Коммерческие расходы

0

0

0

0

0

0

0

Управленческие расходы

0

0

0

0

0

0

0

Прибыль (убыток) от реализации

87 983

-399 948

-487 931

-554,57%

205 758

605 706

-151,45%

-662 707

-868 465

-422,08%

Проценты к получению

0

0

0

0

0

0

0

Проценты к уплате

0

0

0

0

0

0

0

Доходы от участия в других организациях

0

0

0

0

0

0

0

Прочие операционные доходы

331 391

471 917

140 526

42,40%

698 147

226 230

47,94%

545 928

-152 219

-21,80%

Прочие операционные расходы

123 194

179 696

56 502

45,86%

148 693

-31 003

-17,25%

739 244

590 551

397,16%

Прибыль (убыток) от финансовой деятельности

296 180

-107 727

-403 907

-136,37%

755 212

862 939

-801,04%

-856 023

-1 611 235

-213,35%

Прочие внереализационные доходы

31 356

20 045

-11 311

-36,07%

0

-20 045

-100,00%

214 554

214 554

Прочие внереализационные расходы

2 849

131 589

128 740

4518,78%

951 892

820 303

623,38%

1 501 130

549 238

57,70%

Прибыль (убыток) отчетного периода

324 687

-219 271

-543 958

-167,53%

-196 680

22 591

-10,30%

-2 142 599

-1 945 919

989,38%

Налог на прибыль

83 374

0

-83 374

-100,00%

0

0

0

0

Отвлеченные средства

241 313

0

-241 313

-100,00%

0

0

0

0

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

0

-219 271

-219 271

-196 680

22 591

-10,30%

-2 142 599

-1 945 919

989,38%

Таблица 8

Вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках за период с 01.01.00г. по 01.01.03 г.

Наименование показателя

01.01.00

Доля в выручке от реализации,

%

01.01.01

Доля в выручке от реализации, %

01.01.02

Доля в выручке от реализации, %

01.01.03

Доля в выручке от реализации, %

01.04.03

Доля в выручке от реализации, %

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2 291 689

2 240 620

2 392 787

3 395 240

739 240

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

2 203 706

96,16%

2 640 568

117,85%

2 187 029

91,40%

4 057 947

119,52%

810 046

109,58%

Коммерческие расходы

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Управленческие расходы

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Прибыль (убыток) от реализации

87 983

3,84%

-399 948

-17,85%

205 758

8,60%

-662 707

-19,52%

-70 806

-9,58%

Проценты к получению

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Проценты к уплате

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Доходы от участия в других организациях

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Прочие операционные доходы

331 391

14,46%

471 917

21,06%

698 147

29,18%

545 928

16,08%

200 825

27,17%

Прочие операционные расходы

123 194

5,38%

179 696

8,02%

148 693

6,21%

739 244

21,77%

252 679

34,18%

Прибыль (убыток) от финансовой деятельности

296 180

12,92%

-107 727

-4,81%

755 212

31,56%

-856 023

-25,21%

-122 660

-16,59%

Прочие внереализационные доходы

31 356

1,37%

20 045

0,89%

0

0,00%

214 554

6,32%

35 074

4,74%

Прочие внереализационные расходы

2 849

0,12%

131 589

5,87%

951 892

39,78%

1 501 130

44,21%

0

0,00%

Прибыль (убыток) отчетного периода

324 687

14,17%

-219 271

-9,79%

-196 680

-8,22%

-2 142 599

-63,11%

-87 586

-11,85%

Налог на прибыль

83 374

3,64%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

Отвлеченные средства

241 313

10,53%

0

0,00%

0

0,00%

0

0,00%

184 842

25,00%

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

0

0,00%

-219 271

-9,79%

-196 680

-8,22%

-2 142 599

-63,11%

-272 428

-36,85%

Таблица 9

Трендовый анализ отчета о прибылях и убытках за период с 01.01.00г. по 01.01.03 г.

Наименование показателя

01.01.00

01.01.01

изменение

01.01.02

изменение

01.01.03

изменение

руб.

%

руб.

%

руб.

%

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2 291 689

2 240 620

-51 069

-2,23%

2 392 787

101 098

4,41%

3 395 240

1 103 551

48,15%

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

2 203 706

2 640 568

436 862

19,82%

2 187 029

-16 677

-0,76%

4 057 947

1 854 241

84,14%

Коммерческие расходы

0

0

0

0

0

0

0

Управленческие расходы

0

0

0

0

0

0

0

Прибыль (убыток) от реализации

87 983

-399 948

-487 931

-554,57%

205 758

117 775

133,86%

-662 707

-750 690

-853,22%

Проценты к получению

0

0

0

0

0

0

0

Проценты к уплате

0

0

0

0

0

0

0

Доходы от участия в других организациях

0

0

0

0

0

0

0

Прочие операционные доходы

331 391

471 917

140 526

42,40%

698 147

366 756

110,67%

545 928

214 537

64,74%

Прочие операционные расходы

123 194

179 696

56 502

45,86%

148 693

25 499

20,70%

739 244

616 050

500,06%

Прибыль (убыток) от финансовой деятельности

296 180

-107 727

-403 907

-136,37%

755 212

459 032

154,98%

-856 023

-1 152 203

-389,02%

Прочие внереализационные доходы

31 356

20 045

-11 311

-36,07%

0

-31 356

-100,00%

214 554

183 198

584,25%

Прочие внереализационные расходы

2 849

131 589

128 740

4518,78%

951 892

949 043

33311,44%

1 501 130

1 498 281

52589,72%

Прибыль (убыток) отчетного периода

324 687

-219 271

-543 958

-167,53%

-196 680

-521 367

-160,58%

-2 142 599

-2 467 286

-759,90%

Налог на прибыль

83 374

0

-83 374

-100,00%

0

-83 374

-100,00%

0

-83 374

-100,00%

Отвлеченные средства

241 313

0

-241 313

-100,00%

0

-241 313

-100,00%

0

-241 313

-100,00%

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

0

-219 271

-219 271

-196 680

-196 680

-2 142 599

-2 142 599

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Прогноз годовой реализации услуг, предоставляемых ОАО ПИИ "Волгоградпроект" за период с 01.08.2003 по 4кв.2007г. руб.

8.03

9.03

10.03

11.03

12.03

1.04

2.04

3.04

4.04

5.04

ПИР

530 408,00

530 408,00

548 118,00

548 118,00

548 118,00

548 118,00

666 912,00

666 912,00

666 912,00

666 912,00

Аренда - офисы

83 926,32

83 926,32

83 926,32

83 926,32

83 926,32

109 106,19

109 106,19

109 106,19

109 106,19

109 106,19

Аренда - склад

4 751,45

4 751,45

4 751,45

4 751,45

4 751,45

6 176,88

6 176,88

6 176,88

6 176,88

6 176,88

Аренда - спортзал

4 500,00

4 500,00

4 500,00

4 500,00

4 500,00

5 850,00

5 850,00

5 850,00

5 850,00

5 850,00

Аренда - типография

9 990,00

9 990,00

9 990,00

9 990,00

9 990,00

12 987,00

12 987,00

12 987,00

12 987,00

12 987,00

Аренда - столовая

7 000,34

7 000,34

7 000,34

7 000,34

7 000,34

9 100,26

9 100,26

9 100,26

9 100,26

9 100,26

Автостоянка

3 400,00

2 933,97

2 968,34

3 003,12

2 765,90

2 798,30

2 831,08

3 189,73

3 227,10

3 264,91

Сауна

2 400,00

5 291,27

5 353,26

5 415,97

4 190,76

4 239,85

4 289,52

6 292,67

6 366,39

6 440,97

ИТОГО

646 376,11

648 801,35

666 607,71

666 705,20

665 242,77

698 376,49

817 252,94

819 614,74

819 725,83

819 838,21

6.04

7.04

8.04

9.04

10.04

11.04

12.04

1кв. 2005г.

2кв. 2005г.

ПИР

763 788,00

763 788,00

763 788,00

763 788,00

789 291,00

789 291,00

789 291,00

2 479 247,00

2 657 676,00

Аренда - офисы

109 106,19

109 106,19

109 106,19

109 106,19

109 106,19

109 106,19

109 106,19

365 073,56

365 073,56

Аренда - склад

6 176,88

6 176,88

6 176,88

6 176,88

6 176,88

6 176,88

6 176,88

20 668,81

20 668,81

Аренда - спортзал

5 850,00

5 850,00

5 850,00

5 850,00

5 850,00

5 850,00

5 850,00

19 575,00

19 575,00

Аренда - типография

12 987,00

12 987,00

12 987,00

12 987,00

12 987,00

12 987,00

12 987,00

43 456,50

43 456,50

Аренда - столовая

9 100,26

9 100,26

9 100,26

9 100,26

9 100,26

9 100,26

9 100,26

30 450,65

30 450,65

Автостоянка

3 819,97

3 864,73

3 910,00

3 374,07

3 413,60

3 453,59

3 180,79

10 141,99

11 858,78

Сауна

2 696,45

2 728,04

2 760,00

6 084,96

6 156,24

6 228,36

4 819,37

17 045,35

17 829,39

ИТОГО

913 524,76

913 601,10

913 678,34

916 467,36

942 081,18

942 193,29

940 511,49

2 985 658,86

3 166 588,69

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

1кв. 2006г.

2кв. 2006г.

3кв. 2006г.

4кв. 2006г.

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

ПИР

2 903 160,00

3 000 093,00

2 994 179,00

3 136 057,00

3 425 727,00

3 540 111,00

3 493 249,00

3 637 827,00

3 973 845,00

4 106 529,00

Аренда - офисы

365 073,56

365 073,56

402 858,19

402 858,19

402 858,19

402 858,19

440 613,18

440 613,18

440 613,18

440 613,18

Аренда - склад

20 668,81

20 668,81

22 806,96

22 806,96

22 806,96

22 806,96

24 945,11

24 945,11

24 945,11

24 945,11

Аренда - спортзал

19 575,00

19 575,00

21 600,00

21 600,00

21 600,00

21 600,00

23 625,00

23 625,00

23 625,00

23 625,00

Аренда - типография

43 456,50

43 456,50

47 952,00

47 952,00

47 952,00

47 952,00

52 447,50

52 447,50

52 447,50

52 447,50

Аренда - столовая

30 450,65

30 450,65

33 600,52

33 600,52

33 600,52

33 600,52

36 750,40

36 750,40

36 750,40

36 750,40

Автостоянка

12 821,11

11 555,16

11 663,29

13 637,60

14 744,28

13 288,44

13 412,78

15 683,24

16 955,92

15 281,70

Сауна

13 308,95

19 784,58

19 602,16

20 503,79

15 305,29

22 752,26

22 542,48

23 579,36

17 601,09

26 165,10

ИТОГО

3 408 514,59

3 510 657,26

3 554 262,12

3 699 016,06

3 984 594,25

4 104 969,38

4 107 585,45

4 255 470,79

4 586 783,20

4 726 357,00

Прогноз прибылей и убытков за период с августа 2003 года по 1кв.2005г. руб.

8.03

9.03

10.03

11.03

12.03

1.04

2.04

3.04

4.04

Валовый объем продаж

848 395,78

850 821,02

868 627,38

868 724,87

867 262,44

900 396,16

817 252,94

819 614,74

819 725,83

Материалы и комплектующие

42 432,64

44 363,13

87 696,37

86 118,18

76 745,42

74 281,32

90 792,68

101 820,48

58 563,06

Суммарные прямые издержки

42 432,64

44 363,13

87 696,37

86 118,18

76 745,42

74 281,32

90 792,68

101 820,48

58 563,06

Накладные издержки

57 329,17

57 620,04

76 404,74

89 645,77

93 645,07

99 276,32

103 088,58

101 271,12

65 387,15

Зарплата производственного персонала

322 053,77

322 053,77

322 053,77

322 053,77

322 053,77

322 053,77

322 053,77

322 053,77

334 440,09

Зарплата вспомогательного персонала

91 868,70

91 868,70

91 868,70

91 868,70

91 868,70

95 695,54

95 695,54

95 695,54

99 525,10

Зарплата административного персонала

71 620,92

71 620,92

71 620,92

71 620,92

71 620,92

71 620,92

71 620,92

71 620,92

77 589,33

Суммарные постоянные издержки

542 872,56

543 163,43

561 948,14

575 189,16

579 188,46

588 646,56

592 458,82

590 641,36

576 941,68

Налоги в себестоимости

102 452,17

103 075,20

103 449,72

103 423,01

23 730,73

24 034,43

23 175,38

23 171,40

23 145,00

Амортизация

12 672,95

15 287,11

16 195,97

16 606,08

16 594,34

16 582,64

16 570,98

16 559,35

16 505,35

Проценты по кредитам

60 028,10

58 366,42

56 704,75

55 043,07

53 381,39

Другие издержки

8 483,96

Убытки предыдущих периодов

1 621 665,15

1 594 179,30

1 566 693,45

1 539 207,60

1 511 721,75

1 484 235,90

1 465 460,74

1 449 271,20

1 403 676,52

Прибыль до выплаты налога

139 481,49

144 932,15

99 337,19

87 388,43

110 975,37

138 484,77

37 550,33

32 379,08

91 189,34

Налогооблагаемая прибыль

111 995,65

117 446,30

71 851,33

59 902,59

83 489,53

110 998,93

18 775,17

16 189,54

45 594,68

Налог на прибыль

39 198,48

41 106,21

25 147,97

20 965,91

29 221,34

38 849,63

6 571,31

5 666,34

15 958,14

Чистая прибыль

72 797,17

149 137,27

195 840,63

234 777,32

289 045,51

361 194,81

373 398,67

383 921,87

413 558,41

5.04

6.04

7.04

8.04

9.04

10.04

11.04

12.04

1кв. 2005г.

Валовый объем продаж

819 838,21

913 524,76

913 601,10

913 678,34

916 467,36

942 081,18

942 193,29

940 511,49

2 985 658,86

Материалы и комплектующие

67 855,68

68 650,60

69 454,84

70 268,50

73 465,45

139 227,35

136 908,63

122 774,94

386 285,29

Суммарные прямые издержки

67 855,68

68 650,60

69 454,84

70 268,50

73 465,45

139 227,35

136 908,63

122 774,94

386 285,29

Накладные издержки

65 706,43

66 029,45

71 990,45

72 321,08

72 655,58

97 140,65

114 385,69

119 561,41

380 526,89

Зарплата производственного персонала

334 440,09

334 440,09

346 826,41

346 826,41

346 826,41

371 600,40

371 600,40

371 600,40

1 189 119,12

Зарплата вспомогательного персонала

99 525,10

99 525,10

107 180,15

107 180,15

107 180,15

114 836,55

114 836,55

114 836,55

367 474,80

Зарплата административного персонала

77 589,33

77 589,33

83 557,74

83 557,74

83 557,74

89 526,15

89 526,15

89 526,15

286 483,68

Суммарные постоянные издержки

577 260,95

577 583,97

609 554,75

609 885,38

610 219,88

673 103,76

690 348,80

695 524,52

2 223 604,49

Налоги в себестоимости

23 118,64

24 028,03

103 651,34

103 624,68

103 625,16

103 853,90

24 177,65

24 133,48

73 877,72

Амортизация

16 493,80

16 482,28

16 470,80

16 459,35

16 447,94

16 436,57

16 425,23

16 413,93

49 174,32

Проценты по кредитам

51 719,71

50 058,04

48 396,36

46 734,68

45 073,00

43 411,33

41 749,65

40 087,97

110 293,85

Убытки предыдущих периодов

1 374 292,50

1 346 806,65

1 319 320,80

1 291 834,95

1 264 349,10

1 264 349,10

1 248 057,44

1 227 269,11

1 156 057,52

Прибыль до выплаты налога

83 389,43

176 721,84

66 073,02

66 705,75

67 635,93

- 33 951,73

- 1 368,41

40 208,25

142 423,20

Налогооблагаемая прибыль

54 005,41

149 235,99

38 587,16

39 219,90

40 150,07

-

16 291,67

20 788,33

71 211,59

Налог на прибыль

18 901,89

52 232,60

13 505,51

13 726,97

14 052,52

-

5 702,08

7 275,91

24 924,06

Чистая прибыль

448 661,93

545 665,32

570 746,98

596 239,91

622 337,46

622 337,46

632 927,04

646 439,45

692 726,99

Прогноз прибылей и убытков за период со 2кв.2005г. по 4кв. 2007г. руб.

2кв. 2005г.

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

1кв. 2006г.

2кв. 2006г.

3кв. 2006г.

4кв. 2007г.

Валовый объем продаж

3 166 588,69

3 408 514,59

3 510 657,26

3 554 262,12

3 699 016,06

3 984 594,25

4 104 969,38

Материалы и комплектующие

284 225,95

310 626,77

561 002,55

516 511,16

385 694,47

421 520,43

737 339,77

Суммарные прямые издержки

284 225,95

310 626,77

561 002,55

516 511,16

385 694,47

421 520,43

737 339,77

Накладные издержки

243 337,72

263 620,47

401 494,86

455 028,68

291 405,82

312 197,79

476 616,25

Зарплата производственного персонала

1 263 441,10

1 337 759,01

1 412 080,99

1 486 398,90

1 560 720,88

1 635 038,79

1 709 360,77

Зарплата вспомогательного персонала

390 444,01

413 409,15

436 378,36

459 343,50

482 312,71

505 277,85

528 247,06

Зарплата административного персонала

304 388,91

322 294,14

340 199,37

358 104,60

376 009,83

393 915,06

411 820,29

Суммарные постоянные издержки

2 201 611,74

2 337 082,77

2 590 153,59

2 758 875,68

2 710 449,24

2 846 429,49

3 126 044,37

Налоги в себестоимости

75 444,65

316 577,76

158 067,19

78 622,25

79 839,90

321 420,81

163 101,24

Амортизация

47 882,30

46 987,10

46 262,68

46 165,02

45 699,25

44 773,73

44 632,97

Проценты по кредитам

95 338,75

80 383,65

65 428,55

50 473,46

35 518,36

8 516,10

Убытки предыдущих периодов

1 016 976,45

934 518,90

889 647,55

837 840,27

687 146,25

604 688,70

587 763,18

Прибыль до выплаты налога

462 085,30

316 856,54

89 742,71

103 614,55

441 814,83

341 933,69

33 851,02

Налогооблагаемая прибыль

323 004,24

234 398,99

44 871,35

51 807,27

291 120,82

259 476,15

16 925,52

Налог на прибыль

113 051,49

82 039,65

15 704,97

18 132,55

101 892,29

90 816,65

5 923,93

Чистая прибыль

902 679,75

1 055 039,09

1 084 205,47

1 117 880,20

1 307 108,73

1 475 768,22

1 486 769,81

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

Валовый объем продаж

4 107 585,45

4 255 470,79

4 586 783,20

4 726 357,00

Материалы и комплектующие

670 800,32

514 516,60

562 308,42

945 299,30

Суммарные прямые издержки

670 800,32

514 516,60

562 308,42

945 299,30

Накладные издержки

535 219,78

341 617,10

362 984,49

554 025,83

Зарплата производственного персонала

1 783 678,68

1 858 000,66

1 932 318,57

2 006 640,55

Зарплата вспомогательного персонала

551 212,20

574 181,41

597 146,55

620 115,76

Зарплата административного персонала

429 725,52

447 630,75

465 535,98

483 441,21

Суммарные постоянные издержки

3 299 836,18

3 221 429,93

3 357 985,59

3 664 223,35

Налоги в себестоимости

83 262,21

84 530,17

326 582,85

168 468,62

Амортизация

42 241,67

42 148,51

42 056,23

41 964,81

Проценты по кредитам

Убытки предыдущих периодов

582 040,65

385 617,86

274 858,50

274 858,50

Прибыль до выплаты налога

11 445,07

356 588,40

297 850,11

- 93 599,08

Налогооблагаемая прибыль

5 722,54

196 422,79

187 090,75

-

Налог на прибыль

2 002,89

68 747,98

65 481,76

-

Чистая прибыль

1 490 489,46

1 618 164,27

1 739 773,26

1 739 773,26

Прогноз денежного потока за период с августа 2003 года по 01.12.2004г.руб.

8.03

9.03

10.03

11.03

12.03

1.04

2.04

3.04

4.04

Поступления от продаж

775 651,33

778 561,62

799 929,25

800 046,24

798 291,32

838 051,79

980 703,53

983 537,69

983 670,99

Затраты на материалы и комплектующие

50 919,17

53 235,76

105 235,64

103 341,82

92 094,51

89 137,59

108 951,22

122 184,58

70 275,67

Суммарные прямые издержки

50 919,17

53 235,76

105 235,64

103 341,82

92 094,51

89 137,59

108 951,22

122 184,58

70 275,67

Общие издержки

68 795,00

69 144,05

91 685,69

107 574,92

112 374,08

119 131,59

123 706,30

121 525,35

78 464,58

Затраты на персонал

357 543,00

357 543,00

357 543,00

357 543,00

357 543,00

360 361,00

360 361,00

360 361,00

376 697,00

Суммарные постоянные издержки

426 338,00

426 687,05

449 228,69

465 117,92

469 917,08

479 492,59

484 067,30

481 886,35

455 161,58

Другие поступления

67 109,65

67 109,65

67 109,65

67 109,65

67 109,65

67 109,65

51 525,82

51 525,82

51 525,82

Другие выплаты

491 813,00

163 581,00

163 581,00

163 581,00

163 581,00

Налоги

136 633,04

335 089,85

442 694,76

326 470,63

324 158,53

363 877,48

252 609,61

271 488,74

369 086,79

Кэш-фло от операционной деятельности

- 262 942,22

- 132 922,39

- 293 701,19

- 191 355,48

- 184 350,15

- 27 346,22

186 601,22

159 503,83

140 672,77

Затраты на приобретение активов

1 125 535,25

82 374,75

134 070,00

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

- 1 125 535,25

- 82 374,75

- 134 070,00

Займы

2 350 086,81

Выплаты в погашение займов

71 214,75

71 214,75

71 214,75

71 214,75

71 214,75

Выплаты процентов по займам

60 028,10

58 366,42

56 704,75

55 043,07

53 381,39

Кэш-фло от финансовой деятельности

2 350 086,81

- 131 242,85

- 129 581,18

- 127 919,50

- 126 257,82

- 124 596,14

Баланс наличности на начало периода

132 754,00

1 094 363,34

879 066,19

611 904,37

340 244,21

24 651,21

18 394,22

1 740,73

34 986,74

Баланс наличности на конец периода

1 094 363,34

879 066,19

611 904,37

340 244,21

24 651,21

18 394,22

1 740,73

34 986,74

153 237,92

5.04

6.04

7.04

8.04

9.04

10.04

11.04

12.04

Поступления от продаж

983 805,86

1 096 229,71

1 096 321,32

1 096 414,00

1 099 760,84

1 130 497,41

1 130 631,94

1 128 613,79

Затраты на материалы и комплектующие

81 426,81

82 380,72

83 345,81

84 322,20

88 158,54

167 072,83

164 290,36

147 329,93

Суммарные прямые издержки

81 426,81

82 380,72

83 345,81

84 322,20

88 158,54

167 072,83

164 290,36

147 329,93

Общие издержки

78 847,71

79 235,33

86 388,54

86 785,29

87 186,69

116 568,78

137 262,83

143 473,70

Затраты на персонал

376 697,00

376 697,00

395 850,00

395 850,00

395 850,00

424 126,00

424 126,00

424 126,00

Суммарные постоянные издержки

455 544,71

455 932,33

482 238,54

482 635,29

483 036,69

540 694,78

561 388,83

567 599,70

Другие поступления

51 525,82

51 525,82

51 525,82

Другие выплаты

Налоги

291 842,55

289 943,77

445 104,54

394 564,12

394 351,48

487 152,41

391 683,20

309 071,48

Кэш-фло от операционной деятельности

206 517,59

319 498,70

137 158,25

134 892,40

134 214,13

- 64 422,60

13 269,56

104 612,69

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Выплаты в погашение займов

71 214,75

71 214,75

71 214,75

71 214,75

71 214,75

71 214,75

71 214,75

71 214,75

Выплаты процентов по займам

51 719,71

50 058,04

48 396,36

46 734,68

45 073,00

43 411,33

41 749,65

40 087,97

Кэш-фло от финансовой деятельности

- 122 934,47

- 121 272,79

- 119 611,11

- 117 949,43

- 116 287,76

- 114 626,08

- 112 964,40

- 111 302,72

Баланс наличности на начало периода

153 237,92

185 733,76

383 959,68

575 692,08

505 542,42

523 468,79

426 990,11

286 010,27

Баланс наличности на конец периода

185 733,76

383 959,68

575 692,08

505 542,42

523 468,79

426 990,11

286 010,27

279 320,25

Прогноз денежного потока за период с 1кв. 2005 года по 4кв.2007 года. руб.

1кв. 2005г.

2кв. 2005г.

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

1кв. 2006г.

2кв. 2006г.

Поступления от продаж

3 582 790,64

3 799 906,42

4 090 217,50

4 212 788,72

4 265 114,54

4 438 819,28

Затраты на материалы и комплектующие

463 542,35

341 071,15

372 752,12

673 203,06

619 813,39

462 833,37

Суммарные прямые издержки

463 542,35

341 071,15

372 752,12

673 203,06

619 813,39

462 833,37

Общие издержки

456 632,26

292 005,26

316 344,57

481 793,84

546 034,42

349 686,98

Затраты на персонал

1 357 200,00

1 442 028,00

1 526 850,00

1 611 678,00

1 696 500,00

1 781 328,00

Суммарные постоянные издержки

1 813 832,26

1 734 033,26

1 843 194,57

2 093 471,84

2 242 534,42

2 131 014,98

Другие поступления

Другие выплаты

Налоги

1 032 939,38

1 127 268,79

1 491 626,33

1 450 682,06

1 246 157,45

1 314 229,45

Кэш-фло от операционной деятельности

272 476,64

597 533,23

382 644,48

- 4 568,24

156 609,29

530 741,47

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Выплаты в погашение займов

213 644,26

213 644,26

213 644,26

213 644,26

213 644,26

213 644,26

Выплаты процентов по займам

110 293,85

95 338,75

80 383,65

65 428,55

50 473,46

35 518,36

Кэш-фло от финансовой деятельности

- 323 938,10

- 308 983,00

- 294 027,91

- 279 072,81

- 264 117,71

- 249 162,61

Баланс наличности на начало периода

279 320,25

253 814,78

579 235,13

869 030,62

636 417,39

478 279,26

Баланс наличности на конец периода

253 814,78

579 235,13

869 030,62

636 417,39

478 279,26

780 418,24

3кв. 2006г.

4кв. 2006г.

1кв. 2007г.

2кв. 2007г.

3кв. 2007г.

4кв. 2007г.

Поступления от продаж

4 781 513,10

4 925 963,25

4 929 102,54

5 106 564,95

5 504 139,84

5 671 628,40

Затраты на материалы и комплектующие

505 824,52

884 807,72

804 960,38

617 419,92

674 770,11

1 134 359,16

Суммарные прямые издержки

505 824,52

884 807,72

804 960,38

617 419,92

674 770,11

1 134 359,16

Общие издержки

374 637,35

571 939,50

642 263,74

409 940,52

435 581,39

664 830,99

Затраты на персонал

1 866 150,00

1 950 978,00

2 035 800,00

2 120 628,00

2 205 450,00

2 290 278,00

Суммарные постоянные издержки

2 240 787,35

2 522 917,50

2 678 063,74

2 530 568,52

2 641 031,39

2 955 108,99

Другие поступления

Другие выплаты

Налоги

1 690 518,72

1 658 991,12

1 430 400,64

1 490 915,39

1 866 666,41

1 832 176,36

Кэш-фло от операционной деятельности

344 382,52

- 140 753,08

15 677,79

467 661,12

321 671,94

- 250 016,11

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Выплаты в погашение займов

142 429,50

Выплаты процентов по займам

8 516,10

Кэш-фло от финансовой деятельности

- 150 945,60

Баланс наличности на начало периода

780 418,24

1 159 507,19

1 098 495,11

1 035 204,11

1 500 947,08

1 958 112,09

Баланс наличности на конец периода

1 159 507,19

1 098 495,11

1 035 204,11

1 500 947,08

1 958 112,09

1 770 311,52

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2025, ООО «Олбест» Все наилучшее для вас