Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации: теория, методология и практика

Говоря об основных направлениях совершенствования экономического механизма на рынке страхования России, нельзя не сказать о долгосрочном страховании. Общеизвестен факт, что страхование является мощным каналом привлечения средств в экономику. Долгосрочное страхование способствует притоку инвестиций в реальный сектор экономики, так как договоры по этому виду страхования заключаются, как правило, на срок от 5 до 15 лет. Поэтому, на наш взгляд, страховая система может оказать содействие формированию среднего класса России, а также ориентированных на него услуг - например, медицинского обслуживания, пенсионного обеспечения, платного образования. Если речь идёт о новых экономических механизмах, используемых в развитых странах, то это механизм конвергенции. Страховые компании оказывают более широкий спектр дополнительных услуг, превращаясь в сервис-провайдеров, сочетающих в деятельности страховые, финансово-посреднические, финансово-инвестиционные, консультационные и другие виды услуг. Для российского рынка страхования крайне важно, чтобы такая конвергенция не стала банковско-страховым конгломератом, который не всегда оказывается перспективным.

Разработана программа развития страхового рынка России на федеральном и региональном уровнях.

На наш взгляд, у российского страхового рынка есть реальные перспективы для действительного роста, но для осуществления этих перспектив необходима концентрация усилий всех заинтересованных участников страхового рынка на решении поставленных задач. За правильную постановку целей и задач по формированию страхового портфеля отвечает наука этого направления. Связь науки и практики всегда давала положительные результаты для развития отечественного страхования.

Прогноз развития страхового рынка Российской Федерации на период до 2010 г. необходимо начать с макроэкономических факторов, влияющих на развитие страхового рынка, к которым, на наш взгляд, относятся:

1. Укрепление платёжного баланса на основе:

а) роста объёмов экспорта;

б) сокращения оттока капитала из частного сектора экономики.

2. Денежно-кредитная политика, направленная на поддержание конкурентоспособности страны на внешнем рынке.

3. Рост инвестиционного спроса и развитие кредитования.

4. Рост доходов и сбережений граждан России.

5. Вступление в ВТО.

6. Законодательные изменения и пенсионная реформа.

Все перечисленные факторы - необходимые макроэкономические предпосылки для динамичного развития страхового рынка России.

Меры государственной поддержки позволят стимулировать на государственном уровне развитие регионального страхового рынка и определить условия косвенной компенсации бюджетных потерь, которые подразделяются на стимулирующие, ограничивающие, административные и информационные.

Стимулирующие меры государственной поддержки заключаются в снижении размера страхового тарифа за счёт агентской комиссии; предоставлении льготного кредита на сумму страхового взноса.

Ограничивающие меры государственной поддержки - установление в качестве обязательного условия для предприятия, претендующего на получение государственных льгот, гарантий, льготных кредитов, государственного областного заказа или иных услуг от администрации региона; осуществление определённых программ страхования своих рисков.

Административные меры государственной поддержки - установление на территории области единой политики органов исполнительной власти всех уровней в вопросах развития страхового рынка региона. При этом региональные органы государственной власти должны выстраивать политику в рамках правил, установленных федеральным центром, а муниципальные образования должны согласовывать действия с региональными программами.

К информационным мерам государственной поддержки можно отнести пропаганду страхования в рамках областных страховых программ в средствах массовой информации. Данное направление может быть реализовано через организацию бесплатных школ-семинаров для руководителей (специалистов) предприятий области, публикацию в средствах массовой информации разъяснительных статей по вопросам страхования, разработку методических рекомендаций для специалистов муниципальных образований области.

В настоящее время можно предложить участие компаний в следующих федеральных программах:

- строительство на территории Российской Федерации жилья для граждан, выезжающих из района Крайнего севера;

- миграционная программа;

- программа развития фермерских хозяйств и кооперативов;

- социальная защита инвалидов военной службы.

Одним из перспективных направлений развития страхового рынка является «пакетное» страхование. Основной принцип формирования страховых «пакетных» программ заключается в сочетании нерентабельных видов (или не пользующихся спросом у потенциальных страхователей) с высокодоходными видами страхования.

Программы высокой социальной значимости - это обязательное страхование ответственности работодателя. Применительно к Закону об обязательном страховании ответственности работодателя, предприятия можно условно разделить на четыре категории:

1) предприятия с редким производственным травматизмом;

2) предприятия с низким производственным травматизмом;

3) предприятия, опасные по производственному травматизму;

4) предприятия, особо опасные по производственному травматизму.

Программа страхования приватизации составляется индивидуально для каждого объекта и может включать:

- страхование ответственности работодателя за сохранение рабочих мест;

- страхование от несчастных случаев;

- страхование гражданской ответственности за причинение ущерба третьим лицам;

- экологическое страхование;

- страхование профессиональной ответственности инвесторов;

- пенсионное страхование;

-обязательное страхование промышленной безопасности опасных производственных объектов.

Особенностью федеральных и региональных программ является возможность использования органами исполнительной власти фондов превентивных мероприятий и участие в прибыли страховой компании в случае успешного прохождения риска.

Разработан алгоритм формирования страховой организации на микроуровне с учётом использования принципов моделирования страхового портфеля.

Использование принципов моделирования при создании страховых компаний на сегодня становится весьма актуальным. Многообразие проблемных ситуаций, возникающих в экономике вообще и на рынке страховых услуг в частности, диктует необходимость владения современными технологиями процесса управления на макро-, мезо-, микроуровнях. Помимо развивающихся методов синергетики существуют и другие математические методы формирования согласованных решений сложных проблемных ситуаций. Используются три вида информационных технологий моделирования - натурного, экспертного и математического.

Для формализованного описания множества альтернатив могут быть использованы многоальтернативные вероятности следующих типов:

1. Альтернативы, вероятность выбора которых больше нуля.

2. Альтернативы, вероятность выбора которых меньше единицы.

3. Альтернативы, вероятность выбора которых равна единице.

Предлагаемая модель формирования страхового портфеля представляет собой взаимный переход трёх стадий. На первой стадии происходит формирование страхового портфеля за счёт страховых взносов по заключенным, возобновлённым и вновь заключённым договорам участников страхования:

где С_СП - стоимость страхового портфеля;

n - количество договоров страхового портфеля;

Pi - размер страхового взноса i-го участника (по i-му договору страхования в денежной единице.)

На втором этапе происходит распределение риска по всему страховому портфелю как территориально, так и во времени на основе теории вероятности. А так как цена риска - тариф, на основе которого рассчитывается страховой взнос, то и сумма выплаты формируется исходя из нетто-ставки:

где Bi - размер страховой выплаты i-му участнику (по i-му договору страхования).

На третьем этапе происходит формирование средств запасного фонда за счёт множества договоров страхования, которые имеются в страховом портфеле и срок по которым истёк.

Таким образом, цикл формирования страхового портфеля повторяется:

Весь цикл стоимостного движения страхового портфеля происходит во времени и характеризуется случайной вероятностью, то есть неопределённостью. Стоимость страхового портфеля может:

1) не измениться в случае , если приток новых договоров в портфеле равен количеству договоров на конец периода;

2) увеличиться в случае , если приток новых договоров в портфеле будет больше, чем количество договоров на конец периода;

3) уменьшиться в случае , если приток новых договоров в портфеле будет меньше, чем количество договоров на конец периода,

где - стоимость страхового портфеля в текущий момент времени и на данной территории (страховом поле), д. ед., - стоимость страхового портфеля в предыдущий момент времени на данной территории (страховом поле), в денежном выражении.

Для полноты формирования модели страхового портфеля следует учитывать и другие факторы, влияющие на его стоимость, например, количество договоров в страховом портфеле, коэффициент рассеивания, учётную ставку процента, инфляцию. С учётом этих факторов модель страхового портфеля можно представить как

Где - производная, переменная величина, имеющая положительное или отрицательное изменение стоимости страхового портфеля за период времени, выраженная в денежной единице. В свою очередь является функцией положительной или отрицательной в зависимости от следующих факторов:

где i - учётная ставка процента, %;

r - уровень инфляции (дефляции), %;

а - коэффициент рассеивания риска по всем договорам страхового портфеля;

d - количество договоров в страховом портфеле.

финансовый экономический страховой портфель

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах

Монографии

1. Яшина, Н.М. Теория формирования сбалансированного страхового портфеля. - Саратов, ФГОУ ВПО «Саратовский ГАУ», 2006. - 10,25 п.л.

2. Яшина, Н.М. Теоретико-методологические основы страхования предпринимательского риска. - Саратов, «Саратовский источник», 2006. - 22,5 п.л.

3. Яшина, Н.М. Концепция формирования и управления сбалансированностью страхового портфеля предпринимательских рисков. - Саратов, «Саратовский источник», 2007. - 26 п.л.

4. Яшина, Н.М. Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации: теория, методология и практика. М.: Издательский центр «Наука», «Саратовский источник», 2007. - 20,0 п.л.

Научные статьи, опубликованные в научно-технических изданиях, включенных ВАК России в перечень изданий, в которых должны быть опубликованы основные результаты диссертации на соискание учёной степени доктора наук:

5. Яшина, Н.М. Сущность и виды страхового портфеля /Н.М.Яшина // Финансы. - 2003. - № 2. - 0,8 п.л.

6. Яшина, Н.М. Система управления инвестиционными рисками /Н.М.Яшина // Вестник СГАУ. -2006. - № 5. - 0,6 п.л.

7. Яшина, Н.М. Управление финансовыми рисками /Н.М.Яшина // Вестник СГАУ. -2006. -№ 6. - 0,8 п.л.

8. Яшина, Н.М. Финансирование предпринимательского риска/Н.М.Яшина // Финансы и кредит. -2006. - № 31. - 0,8 п.л.

9. Яшина, Н.М. Методы управления финансовыми рисками на предприятии /Н.М.Яшина // Финансы и кредит. -2006. -№ 33. - 0,8 п.л.

10. Яшина, Н.М. Основные принципы управления риском /Н.М.Яшина // Финансы и кредит. -2006. - № 36. - 0,8 п.л.

11. Яшина Н.М. Система управления инвестиционными рисками /Н.М.Яшина // Финансы и кредит. -2006. - № 34. - 0,8 п.л.

12. Яшина Н.М. Основы страхования предпринимательского риска /Н.М.Яшина // Финансы. -2006. - № 11. - 0,6 п.л.

13. Яшина Н.М. Экономическая сущность обеспечения финансовой устойчивости страховой организации /Н.М.Яшина // Финансы и кредит. -2007. -№ 19. - 0,5 п.л.

14. Яшина, Н.М. Страховой портфель как основа обеспечения финансовой устойчивости страховой организации /Н.М.Яшина // Финансы и кредит. - 2007. -№ 20. - 0,5 п.л.

Размещено на Allbest.ru