Анализ финансовых показателей ООО "Строма"

Сервисное производство подчеркивает единство процесса производства и последующей эксплуатации продукта, охватывая весь период его жизненного цикла, вплоть до исчерпания резервов физического и морального износа.

Сервисные услуги следует отличать от услуг, предоставляемых непроизводственной сферой. Услуга непроизводственной сферы представляет собой особый вид товара и формируется в рамках определенного цикла, который может рассматриваться как производственный. Сервисное производство выступает как дополнительный элемент, который при определенных условиях может доминировать в цепочке “производство - потребление”.

На международных рынках активно функционирует конкуренция в сфере обслуживания, когда сервисные услуги становятся источником конкурентного преимущества. Ее элементы появляются и на отечественном рынке. Так, например, одна из первых девелоперских компаний ОАО "Росстро" в середине 90-х гг., учитывая тенденции рынка строительных услуг и меняющуюся психологию потребителей, с целью обеспечения качественного и своевременного технического и коммунального обслуживания построенных зданий создала департамент эксплуатации зданий и сооружений, основной задачей которого является обслуживание жилых домов.

В настоящее время этой корпорацией создано более двух десятков домохозяйств. Каждое из них объединяет по 3-4 многоквартирных жилых здания, которые обслуживают порядка 300 специалистов.

Будущее сервисное обслуживание строящегося дома декларируется на начальном этапе строительства, и будущие собственники ставятся в известность о порядке обслуживания и оплаты еще в начале строительства.

Для сервисных компаний нет разницы, кто выступает в роли застройщика; далеко не все дома, находящиеся на обслуживании построены группой "Росстро". Многие строительные фирмы еще при закладке нулевого цикла заключают договор на сервисное обслуживание будущего жилого дома.

Идея сервисной концепции маркетинга в ИСК была реализована также строительным объединением "МосСпецСМУ".

Так, например, отдельную крупную нишу в структуре ССМО "МосСпецСМУ" занимает группа предприятий, выполняющих только функцию предоставления сервисных услуг (ООО "Товарищество собственников жилья "РЭМЭКС"). К 2005 г. в составе корпорации планируется создать более 50 организаций, занимающихся сервисным обслуживанием зданий.

Сервисную концепцию маркетинга осваивают и другие строительные организации (например, «Петротрест», в области сельского строительства ОАО «ПСО «Самараоблагрострой»).

Отсутствие недостаточного для масштабной производственной деятельности капитала, развитой материально-технической базы, снабжения сырьем, материалами, оборудованием и т.д., не позволяет небольшим строительным организациям успешно конкурировать с крупными производителями. Они вынуждены ориентироваться преимущественно на методы ценовой конкуренции, что в условиях роста себестоимости продукции, услуг или работ, характерного для транзитивной экономики, не всегда удается. Одним из резервов активизации этой деятельности является расширение ассортиментного ряда производимой строительной продукции, услуг и работ, и повышение их качества.

Оказывая услуги по эксплуатации машин, оборудования, зданий и сооружений, строительная организация формирует качественно иной продукт, который не просто предназначен для удовлетворения потребностей в продукции, но обеспечивает весь процесс удовлетворения этой потребности. Дополнительные качества этой продукции будут оцениваться потребителем в ходе ее продвижения на рынок и могут сформировать устойчивые потребительские предпочтения.

Строительная организация может оказывать услуги по техническому обслуживанию, эксплуатации, текущему и выборочному капитальному ремонту в качестве самостоятельных компонентов ассортиментного ряда. При этом создаются условия для реализации преимуществ стратегии дифференциации и диверсификации продукции с помощью более глубокого проникновения на рынок.

В конкретных условиях рыночной конъюнктуры могут сложиться предпосылки для узкопрофильной ориентации строительной организации (например, ремонтные и эксплуатационные услуги). Такая ориентация оправдана при наличии сегмента, нуждающегося в этих услугах. При освоении узкого сегмента строительная организация может столкнуться с резким обострением конкуренции, риском, связанным с быстрым насыщением потребностей или ухудшением финансового состояния потребителей. Однако маневренность организации позволяет компенсировать негативное влияние этих факторов за счет сокращения сроков перепрофилирования и концентрации на других сервисных услугах.

Выбор концепции маркетинга зависит от профиля строительства и масштабов строительных организаций. Зависимость между этими факторами можно представить в матричной форме (табл. 2).

Отдельно следует остановиться на маркетинге, связанном с жилищным строительством. Учет потребностей заказчика, ceгментация рынка жилья по демографическим признакам являются определяющими условиями при принятии решений по маркетингу.

Специфика маркетинга в жилищном строительстве связана с особенностями самого производственного процесса в данной отрасли. Во-первых, объекты жилищного строительства производятся непосредственно там, где они будут использоваться. Во-вторых, с развитием конкуренции домостроительное производство все больше будет сориентировано на удовлетворение индивидуальных запросов населения, направленных на то, чтобы жилье обладало особыми потребительскими свойствами, которые отвечают определенному периоду времени.

Более высокой конкурентоспособностью обладают те домостроительные организации, которые могут создать эффективную систему маркетинга. Причем крупные домостроительные организации, строящие многоэтажное жилье, смогут сохранить в перспективе свои позиции на рынке, лишь предоставляя заказчику широкий комплекс услуг, включающих проектно-строительные работы, возведение, эксплуатацию, сохранность жилого фонда[3].

Таблица 2

Матрица "виды строительства - концепция маркетинга"

Чтобы реализовать основной принцип маркетинга ѕ производить продукцию, соответствующую требованиям потребителей, важно обеспечить взаимоувязку качества продукции и необходимого объема продаж и прибыли, т.е. согласованно решать производственные и реализационные задачи.

В соответствии с международными стандартами “жизненный цикл” продукции состоит из 11 этапов (так называемая «петля качества»). Применительно к объекту данного исследования можно выделить девять укрупненных структурных элементов “жизненного цикла” строительной продукции (рис. 1). Представленная на рис. 1 схема позволяет сделать ряд выводов.

Во-первых, существует единство процесса производства, реализации и эксплуатации строительной продукции, что требует отражения при формировании системы управления организации и является дополнительным основанием использования сервисной концепции предпринимательства.

Во-вторых, маркетинговые воздействия, используемые на стадии реализации не завершают производства и, а являются началом процесса, когда характер и масштабы производства задаются условиями рынка, спроса, конкуренции и уже существующего товарного предложения[4].

Ориентация предпринимательской деятельности на долгосрочную перспективу предполагает наличие устойчивых маркетинговых коммуникаций в первую очередь взаимосвязей между производителями и потребителями строительной продукции. Долгосрочные связи способствуют увеличению прибыльности предпринимательской деятельности организаций, могут с большей вероятностью гарантировать продолжение процесса купли-продажи и уменьшение затрат на маркетинг. Маркетинговая деятельность, при этом, характеризуется как маркетинг отношений[5], вытесняющий так называемый маркетинг операций, основанный на принципе “одна сделка за раз” и не имеющий долговременных стратегических основ.

Концепция отношений (или коммуникативности) строится на упорядоченном обмене информацией, создании и поддержании необходимых связей и контактов с различными субъектами рыночной среды. При этом сама коммерческая коммуникация рассматривается как совокупность формальных и неформальных процедур общения деловых партнеров. Коммуникация считается эффективной, если цели партнеров совпадают.



Рис. 1. "Петля качества" строительной продукции

финансовый устойчивость кредитоспособность конкурентный

Инструментарием в определении оптимального взаимодействия субъектов рыночной сети и различной комбинации этих субъектов служит, как известно, комплексный маркетинг (маркетинг-микс) [6].

В наиболее часто употребляемой форме комплексный маркетинг включает четыре вида маркетинга: товарный, договорный, коммуникативный и распределительный (рис. 2). Каждый вид маркетинга включает самостоятельный комплекс мероприятий, проведение которых формирует политику строительной организации в сфере комплексного маркетинга.

Например, товарный маркетинг формирует товарную политику, которая включает все действия, связанные со строительной продукцией, работами и услугами, способствующие наиболее полному их признанию у потребителя: повышение качества строительной продукции, работ, услуг; именная политика; обслуживание потребителей; политика сервисного обслуживания; вариация строительной продукции, работ, услуг; ассортиментная политика и т.д.

Договорная политика предполагает проведение мероприятий по согласованию условий договоров подряда. К таким мероприятиям, как правило, относят ценовую политику, систему скидок и надбавок, условия предоставления строительной продукции или выполнения работ и услуг и их оплаты, а также кредитную политику.

Цель распределительной политики - своевременная поставка строительной продукции или выполнение строительных работ и услуг для потребителя. Она включает анализ и обоснование каналов сбыта, маркетинг-логистику, политику торговли, средств сбыта, размещения производительных сил, местонахождения потребителей и рынков, поставок, складирования готовой продукции и т.д.

Задача коммуникативной политики - организация взаимодействия строительной фирмы со всеми субъектами маркетинговой системы для обеспечения стабильной и эффективной деятельности по формированию спроса и продвижению строительной продукции, работ и услуг на рынке с целью удовлетворения потребностей потребителей и получения прибыли. Эффективная коммуникативная политика базируется на планировании и организации бизнес-коммуникаций, т.е. взаимоотношений с партнерами, конкурентами и потребителями; рекламе, стимулировании сбыта, организации связи с общественностью и личной продаже[7].



a)

б)

Рис. 2. Схема структуры (а) и взаимодействия (б) комплексного маркетинга

С теоретической точки зрения составляющие комплексного маркетинга: товарный, договорной, коммуникативный и распределаительный виды маркетинга равнозначны и равновесомы.

Однако на практике в маркетинговой стратегии организаций строительной индустрии преимущественное развитие получают элементы товарной политики, так как успех предпринимательской деятельности этих организаций зависит от условий спроса, особенно от платежеспособности и финансовой обеспеченности носителей этого спроса. Смещение центра тяжести в сторону товарной политики не означает отказа от других элементов комплексного маркетинга. Важно подчеркнуть, что коммуникативная политика строительной организации не только формирует способы рекламы и стимулирования процесса реализации строительной продукции, но и выстраивает систему коммуникаций между деловыми партнерами, позволяющую создать долговременные хозяйственные связи и эффективно решать вопросы инвестиционного обеспечения проектов.

Бенчмаркинг, или метод сравнительного анализа используется для повышения эффективности строительных организаций.

Согласно классическому определению бенчмаркинг (benchmarking) - это способ оценки стратегий и целей работы организации в сравнении с первоклассными предпринимательскими организациями для определения своего места на конкретном рынке. Бенчмаркинг, называемый в некоторых научных школах (например, во французской) бенчмаркетинг, представляется как использование методов управления успешно работающих предпринимательских организаций после того, как в результате сравнения с другими областями предпринимательской деятельности или конкурентами были выявлены слабые стороны своей организации. При использовании бенчмаркинга производственные и маркетинговые функции становятся более управляемыми, ибо после исследований внедряются лучшие методы и технологии других предпринимательских организаций.

Бенчмаркинг создает своеобразную аналоговую базу, которая может быть использована как эталонный объект углубленного предметного исследования. Причем цели, которые преследуют предприниматели, используя инструментарий бенчмаркинга, могут быть различными: улучшить позицию по отношению к конкурентам; снизить затраты; укрепить конкурентную позицию; повысить степень удовлетворенности покупателей; увеличить эффективность; определить слабые места процесса; разработать новые идеи; улучшить организацию и др.

Бенчмаркинг используется для анализа неочевидных, т.е. скрытых от глаз наблюдателя рыночных процессов и явлений.

Особенность его состоит в сборе возможно полной, в том числе конфиденциальной и полуконфиденциальной, информации о деятельности различных субъектов рыночной среды. Собранная информация позволяет получить более широкое представление о характере предпринимательской деятельности лидеров конкурентной среды и причинах их успеха, обобщении и использовании в процессе построения модели эффективного предпринимательства.

3. АНАЛИЗ КОНКУРЕНТНОГО ПОЛОЖЕНИЯ ООО «СТРОМА»

3.1 Краткая экономическая характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Строма», является строительно-монтажной компанией и действует на основании устава и законодательства РФ.

Общество создано путем преобразования товарищества с ограниченной ответственностью «Строма», (зарегистрированно Постановлением №433 от 25.07.1994 г. Главы Администрации Октябрьского района г.N-а рег.№ 1333)и является его правопреемником.

Учредителем общества является: Губарев Сергей Владимирович.

Полное фирменное наименование общества: общество с ограниченной ответственностью «Строма».

Сокращенное фирменное наименование общества: ООО «Строма».

Место нахождение общества: г.N-, ул. Б.Федорова, д. 3, к. 2.

Почтовый адрес: Российская Федерация, г.N-, ул. Б.Федорова, д. 3, к. 2.

ООО «Строма» осуществляет следующие виды деятельности:

- строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы;

- производство и реализация строительных материалов;

- организация розничной и оптовой торговли;

- торговую, торгово-посредническую, закупочную, сбытовую;

- производство товаров народного потребления и хозяйственного назначения;

- производство продукции производственно-технического назначения;

- информационное обслуживание;

- транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, речном, автомобильном, воздушном), в том числе но международным перевозкам как на собственных, так и на привлеченных транспортных средствах;

- оказание услуг складского хозяйства;

- решение экологических задач;

- производство и переработку сельскохозяйственной продукции.

Баланс и отчет о прибылях и убытках ООО «Строма» приведены соответственно в приложении 1 и 2.

3.2 Анализ финансовых показателей ООО «Строма»

3.2.1 Анализ финансовой устойчивости

Финансово-устойчивым является такой хозяйствующий субъект, который за счет собственных средств покрывает средства, вложенные в активы (основные фонды, нематериальные активы, оборотные средства), не допускает неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и расплачивается в срок по своим обязательствам. Главным в финансовой деятельности являются правильная организация и использование оборотных средств. Поэтому в процессе анализа финансового состояния вопросам рационального использования оборотных средств уделяется основное внимание.

Характеристика финансовой устойчивости включает в себя анализ:

? состава и размещения активов хозяйствующего субъекта;

? динамики и структуры источников финансовых ресурсов;

? наличия собственных оборотных средств;

? кредиторской задолженности;

? наличия и структуры оборотных средств;

? дебиторской задолженности;

? платежеспособности.

Таблица 3.

Показатели финансовой устойчивости предприятия

Показатели	базисный год	отчетный год	Изменения
			абсол.	темп роста
Коэффициент автономности (финансовой независимости)	0,12	0,24	0,12	97,29%
Коэффициент концентрации заемного капитала	0,89	0,72	- 0,18	-19,76%
коэффициент соотношения заемного и собственного капитала	7,32	2,98	- 4,34	-59,33%
коэффициент маневренности	0,12	0,36	0,24	202,1%
коэффициент устойчивого финансирования	0,12	0,25	0,13	106,20%
коэффициент реальной стоимости имущества	0,73	0,88	0,15	20,79%

Анализ показателей финансовой устойчивости позволяет сделать вывод о том, что сумма коэффициент автономности (финансовой независимости) и коэффициента концентрации заемного капитала равна в конце отчетного периода 0,96, что значительно выше нормы. Значительное увеличение коэффициента маневренности говорит о повышении роли собственного капитала в финансировании текущей деятельности.

3.2.2 Анализ кредитоспособности

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимаются наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

Банк, прежде чем предоставить кредит, определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен.

При анализе кредитоспособности используется целый ряд показателей. Наиболее важными из них являются норма прибыли на вложенный капитал и ликвидность. Норма прибыли на вложенный капитал определяется отношением суммы прибыли к общей сумме пассива по балансу:

,

где Р - норма прибыли;

П - сумма прибыли за отчетный период (квартал, год), руб.,

SК - общая сумма пассива, руб.

Рост этого показателя характеризует тенденцию прибыльной деятельности заемщика, его доходности.

Имеем - за прошлый год 13988/1006642 =0,131; за отчетный год 34715/663632 = 0,052.

Таким образом, сумма прибыли, получаемой с одного рубля вложенного капитала, снизилась более чем в два раза.

Анализ показателей кредитоспособности представлен в таблице 7.

Из анализа данных таблицы 7 следует, что за отчетный период произошло значительное изменение К1 и К2, что связано с увеличением объема реализации продукции на предприятии. К3 говорит о снижении краткосрочной задолженности предприятия, а К4 о снижении дебиторской задолженности. Все вмести рассчитанные показатели говорят об улудшении кредитоспособности предприятия в текущем году.

Таблица 4.

Анализ показателей кредитоспособности ООО «Строма»

Показатели	базисный год	отчетный год	Изменения
			абсол.	темп роста
К1	3,77	1 935	1 931	51241%
К2	27,6	6,45	- 21	-76,63%
К3	7,32	2,98	- 4,34	-59,33%
К4	0,03	-	- 0,03	-100,0%

3.2.3 Анализ уровня самофинансирования

Самофинансирование означает финансирование за счет собственных источников - амортизационных отчислений и прибыли. Термин "самофинансирование" выделяется из общепринятого положения финансирования производственно-торгового процесса, что обусловлено прежде всего повышением роли амортизационных отчислений и прибыли в обеспечении хозяйствующих субъектов денежным капиталом за счет внутренних источников накопления. Однако хозяйствующий субъект не всегда может полностью обеспечить себя собственными финансовыми ресурсами, поэтому широко использует заемные и привлеченные денежные средства как элемент, дополняющий самофинансирование. Принцип самофинансирования реализуется не только на стремлении накопления собственных денежных источников, но и на рациональной организации производственно-торгового процесса, постоянном обновлении основных фондов, на гибком реагировании на потребности рынка. Именно сочетание этих методов в хозяйственном механизме позволяет создать благоприятные условия для самофинансирования, т.е. выделение больше собственных денежных средств на финансирование своих текущих и капитальных потребностей.

Уровень самофинансирования оценивается с помощью следующих коэффициентов, приведенных ниже.

1. Коэффициент финансовой устойчивости (К) - это соотношение собственных и чужих средств:

,

где М - собственные средства, руб.;

К - заемные средства, руб.;

3 - кредиторская задолженность и другие привлеченные средства, руб.

Чем выше величина данного коэффициента, тем устойчивее финансовое положение хозяйствующего субъекта.

Источниками образования собственных средств являются уставный капитал, добавочный капитал, отчисления от прибыли (в фонд накопления, в фонд потребления, в резервный фонд), целевые финансирование и поступления, арендные обязательства.

2. Коэффициент самофинансирования (К0):

,

где П - прибыль, направляемая в фонд накопления, руб.;

А - амортизационные отчисления, руб.;

К - заемные средства, руб.

З - кредиторская задолженность и другие привлеченные средства, руб.

Данный коэффициент показывает соотношение источников финансовых ресурсов, т.е. во сколько раз собственные источники финансовых ресурсов превышают заемные и привлеченные средства.

Поскольку величина П + А представляет собой собственные средства, направленные на финансирование расширенного воспроизводства, то данный коэффициент показывает, во сколько раз эти собственные средства превышают чужие средства, привлекаемые для этих целей.

Коэффициент самофинансирования характеризует определенный запас финансовой прочности хозяйствующего субъекта. Чем больше величина этого коэффициента, тем выше уровень самофинансирования.

Одновременно коэффициент самофинансирования является индикатором вовлечения в хозяйственный процесс чужих (заемных, привлеченных) средств. Это позволяет хозяйствующему субъекту реагировать на негативные изменения в соотношении собственных и чужих источников финансовых ресурсов. При снижении коэффициента самофинансирования хозяйствующий субъект осуществляет необходимую переориентацию своей производственной, торговой, технической, финансовой, организационно-управленческой и кадровой политики.

3. Коэффициент устойчивости процесса самофинансирования (К):

,

где П - прибыль, направляемая в фонд накопления, руб.;

А - амортизационные отчисления, руб.;

М - собственные средства, руб.

Коэффициент устойчивости процесса самофинансирования показывает долю собственных средств, направляемых на финансирование расширенного воспроизводства. Чем выше величина данного коэффициента, тем устойчивее процесс самофинансирования в хозяйствующем субъекте, тем эффективнее используется этот метод рыночной экономики.

4. Рентабельность процесса самофинансирования (Р):

,

где А - амортизационные отчисления, руб.;

ЧП - чистая прибыль, руб.;

М - собственные средства, руб.

Рентабельность процесса самофинансирования есть не что иное, как рентабельность использования собственных средств. Уровень рентабельности процесса самофинансирования показывает величину совокупного чистого дохода, получаемого с одного рубля вложения собственных финансовых средств, которая затем может быть использована на самофинансирование.

Таблица 5.

Показатели уровня самофинансирования ОАО «Строма»

Показатели	базисный год	отчетный год	Изменения
			абсол.	темп роста
Коэффициент финансовой устойчивости	0,14	0,34	0,20	145,86%
Коэффициент самофинансирования	0,06	0,06	0,01	14,36%
коэффициент устойчивости самофинансирования	0,27	0,15	- 0,12	-44,77%
Рентабельность процесса самофинансирования	0,42	0,19	- 0,22	-53,49%

По данным анализа видно, что предприятие в отчетном периоде имеет тенденцию к увеличению коэффициента финансовой устойчивости, однако снижение коэффициента устойчивости самофинансирования и рентабельности процесса самофинансирования является отрицательной тенденцией.

3.3 Характеристика рынка строительно-монтажных работ N-ской области

Прирост инвестиций в основной капитал в инвестиционно-строительном комплексе за 2002 составил 16,5%, по РФ - 2,6%.

Таким образом, ИСК N-ской области можно охарактеризовать как динамично развивающийся сектор экономики

Приток инвестиций и организация строительства конкретных объектов дали значительный импульс в возведении жилья. На 1000 человек населения ввод жилья по области составил 200 кв. метров. В целом по этому показателю N-ская область находится на 26 месте в РФ.

В нынешнем году ввод жилья должен заметно возрасти. Согласно принятой программе жилищного строительства на 2002-2006 г.г. в рамках соглашения администрации области и Мэрии г.Москвы предполагается возведение 250 тыс. кв. м жилья. В 2002 году было сдано в эксплуатацию 7,1 тыс. кв. метров и привлечено 149 млн. рублей. На нынешний год предполагается сдача московскими компаниями в эксплуатацию не менее 70 тыс. кв. метров.

В начале апреля было подписано соглашение администрации области с Фондом ипотечного кредитования, учрежденного при поддержке Правительства РФ. Это открывает возможности запустить ипотечный механизм в нашей области уже в ближайшие месяцы.

Расширяется финансирование строительства и реконструкции объектов социального назначения, под которые выделяется бюджетное финансирование.

В прошлом году впервые были выделены целевые средства областного бюджета на решение жилищной проблемы детям-сиротам и детям, оставшихся без попечения родителей. В этом году предполагается, что данная работа будет расширена.

Кроме этого более 10 млн. рублей средств областного бюджета было направлено через ГУ "Фонд развития жилищного строительства и социальных инвестиций" на реконструкцию объектов социальной сферы под жилье для льготных категорий граждан, пожелавших приобрести его в кредит. С помощью Фонда поддержки индивидуального жилищного строительства по программе "Свой дом" оказана помощь для достройки 112 жилых домов площадью 13,7 тыс. кв. метров.

Как и намечалось в 2002 году, были сданы в эксплуатацию объекты социальной сферы: общеобразовательные школы на 900 мест, поликлинические помещения - на 375 посещений в смену и другие объекты.

Каждый рубль бюджетных затрат капитального характера в 2002 году привлек в экономику и социальную сферу области почти 13 рублей инвестиций. Средства, в основном, вкладывались в активную часть фондов: машины, оборудование. Заметно возросла доля вложения средств в жилищное строительство. Кроме того, за счет участия в 33 федеральных целевых программах область дополнительно получила 545 млн. рублей.

Опираясь на проведенные данные, определяем долю рынка строительно-монтажных работ ООО «Строма» в 2001-2002 гг. (рис.3).

Таблица 6

Динамика объема СМР в г.N-е и ООО «Строма»

Параметры	2001	2002
	млн.руб.	млн.руб.	% к 2001
СМР г.N-а	1389	1598	115
СМР ООО «Строма»	1,067	2,893	271

Таким образом, анализируя данные таблицы 3, можно сделать вывод о том, что темп прироста СМР фирмы за отчетный период превышал аналогичный показатель прироста по городу N-у, что позволило увеличить предприятию свою долю в общем объеме строительно-монтажных работ с 0,08% до 0,2%.

3.4 Анализ положения в организации строительно-монтажных работ в ООО «Строма» и у конкурентов

В результате стратегического анализа организаций были изучены:

? изменения внешней среды организаций;

? структурные изменения юридической формы организаций, отношений собственности и руководства (внутренняя среда);

? организационная структура организаций;

? развитие коммерческой деятельности;

? задачи и стратегия организаций, способы внедрения передовых стратегий, используемых в аналоговых фирмах;

? людские, экономические, маркетинговые, производственные и системные ресурсы, а также ресурсы по развитию продукции;

? негативные стороны деятельности организации причины отставания от конкурентов;

? возможные направления совершенствования деятельности организации для полного или хотя бы частичного устранения негативных факторов.

Условия работы обследованных организаций соответствовали изменениям, происходящим в отрасли.

При анализе в офисах организаций главное внимание уделялось планированию менеджмента, а также его контролю. Исследования на стройплощадке были сконцентрированы на выполнении планов строительного производства, анализе правильности принимаемых мер при строительных работах, а также оценке организации производственного процесса. В результате, можно утверждать, что N-ские стройплощадки на сегодняшний день являются местами для "опытного пользования" строительных конструкций и оборудования, а не проектами с собственными руководителями, бюджетом и снабжением.

Исследование показало, что наиболее существенные претензии к стройплощадкам состоят в отсутствии безопасности труда на каждой проанализированной стройплощадке. Самый положительный момент - высокая квалификация и образование персонала, работающего на стройплощадках.

Анализ обследованных организаций показал, что наиболее сложной проблемой является коммерческая деятельность, ибо нормальная конкуренция не всегда имеет место. На приватизированных крупных предприятиях коммерческая деятельность в основном базируется на старых связях и монопольных структурах. Правда, такая ситуация типична для строительной отрасли во всем мире. Однако экономика, основанная на связях, не дает возможности определить реальные потребности развития предпринимательских организаций.

Доля бартерной торговли, по материалам обследования составляет около 85%. Очень трудно развивать предпринимательскую организацию и продвигать продукцию, а также выполнять свои обязанности по отношению к персоналу и налоговым органам в условиях, когда денежная экономика не работает.

В наиболее сложных условиях находятся строительные организации, работающие на бюджетные организации государственного сектора. Предпринимательские организации, которые за выполненные работы, услуги или поставленную продукцию получают "живые" деньги, работают эффективнее и находятся на более высоком уровне.

Структура коммерческой деятельности почти во всех обследованных организациях очень динамична, что связано с изменениями внешней среды и порождаемыми ею требованиями.

Организационная структура, как правило, децентрализована за счет деления крупных организаций на юридически самостоятельные хозяйствующие субъекты. Холдинговая структура более предпочтительна в связи с льготным налогообложением и простатой распределения прибыли, а также из соображения наибольшей эффективности предпринимательской деятельности (т.е. синергетического эффекта).

В последнее время имеет место вертикальная и горизонтальная интеграция строительных предпринимательских организаций.

В качестве главных недостатков были выделены:

? отсутствие менеджмента проектирования, что мешает им быть надежными подрядчиками в проектах «под ключ»;

? нерегулярность и недостаточность финансирование проектов;

? неразвитость сети поставщиков.

Необходимо отметить и положительные моменты, в частности, высокую квалификация и образование персонала. Однако, несмотря на квалификацию, персонал в большинстве своем, не подготовлен для работы в рыночных условиях и нуждается в экономической подготовке и обучении использованию новых технологий. Очень явный риск при потере опытного и высококвалифицированного лица в организации.

В N-ских строительных организациях отсутствуют менеджеры проекта западного типа. Руководители организаций постоянно участвуют в рутинных делах или решают вопросы материально-технического снабжения. Типично, что в строительной организации ее директор принимает все решения по поводу закупок, а отдел материально-технического снабжения находится только в роли исполнителя. Это усложняет руководство крупной организацией, которая не поддается управлению одним человеком.

Руководители не доверяют решение менее важных вопросов своим подчиненным, из-за чего возникают проблемы в растущих предпринимательских организациях, которые становятся слишком крупными для руководства одним человеком.

В строительных организациях недостаточно персональных компьютеров для процесса управления проектированием, другой необходимой оргтехники, отсутствует опыт координации работы большого числа участников проекта в рыночных условиях.

В области сметной калькуляции требуются более совершенные методы составления смет, использование метода разделения затрат по категориям.

В проанализированных строительных организациях не было совершенных систем контроля качества. Все еще использовалась система советского времени, опирающаяся на контроль самим клиентом и контроль качества конечной продукции.

Новые строительные компании, организационная структура которых развивалась исходя из реальных потребностей, зачастую специализируются на выполнении узкого сектора специальных работ. Они больше преуспевают за счет высокого уровня специализации персонала, чем за счет системы планирования.

Разница между уровнем организации производства и менеджмента у N-ских строительных организаций и лучших московских фирм составляет примерно 30%, что соответствует уровню развития европейских стран в 60-х гг.

В настоящее время в состав строительно-монтажного комплекса города и области входит около 400 предприятий, из них 80 крупных и средних. Удельный вес государственных предприятий составляет около 2% от общей численности. Частные предприятия и предприятия, находящиеся в смешанной собственности, производят 89% продукции. Значительное развитие получило малое предпринимательство. 320 предприятий отрасли относятся к сфере малого бизнеса.

Огромное значение для развития предприятий строительно-монтажного комплекса имеет наличие близко расположенных предприятий по выпуску продукции строительного назначения, так как это значительно удешевляет строительство из-за снижения затрат на транспортировку. Минерально-сырьевая база промышленности строительных материалов сосредоточена, в основном, в N-ской области и насчитывает около 100 зарегистрированных месторождений полезных ископаемых. На многих из них расположены не только карьеры по добыче природного сырья, но и предприятия по его переработке. Всего в области действует более 40 компаний, занимающихся добычей и переработкой нерудных ископаемых, песка, гравия и щебня.

Расширяется производство современных стеновых материалов: трехслойных блоков с внутренним теплоизоляционным слоем (например, из полиуретана), ячеистобетонных, поризованных стеновых изделий и др. За 90-ые годы количество предприятий, выпускающих ячеистые бетоны увеличилось примерно в полтора раза.

Введены в эксплуатацию мощности по выпуску высококачественных оконных и дверных блоков из древесины, алюминия и полимерных материалов. В этой области произошли заметные изменения. Сейчас в регионе примерно половина предприятий производит оконные конструкции из ПВХ профиля. Зачастую это малые предприятия, пришедшие на смену крупным деревообрабатывающим заводам. Производство конструкций из ПВХ профиля сосредоточено, главным образом, в N-е. Производство изделий из дерева распределено примерно поровну между городом и областью.

Расширяется производство перспективных кровельных и гидроизоляционных материалов, таких как битумно-полимерные материалы, материалы на основе стекловолокна, а также битумно-полимерные наплавляемые материалы.

Проблема конкуренции с строительными компаниями из других регионов, безусловно, является одной из основных в развитии строительной индустрии города и области.

90-е годы характеризовались интенсивным проникновением московских фирм на строительный рынок N-а. Сегодня они занимают лидирующее положение в секторе жилищного капитального строительства. На долю малых предприятий типа ООО «Строма» приходится такой сегмент рынка, как производство субподрядных работ, ремонтно-строительные и отделочные работы. Сейчас многие предприятия, особенно торговые стремятся выполнить ремонт и отделку помещений, так как внешний вид торгового зала и удобство обслуживания клиентов играют все большую роль в конкурентной борьбе. Примером этого является реконструкция силами ООО «Строма» помещения магазина «Нива» по улице Рылеева, 60 (приложение 3).

Таким образом, ООО «Строма» занимает место среди небольших предприятий, занимающихся выполнением строительно-монтажных и ремонтно-строительных работ, которое на протяжении двух лет показывает хорошую динамику прироста объема выполненных работ.

3.5 Анализ конкурентной среды фирмы

Конкуренция на рынке выполнения строительно-монтажных работ очень высока, но гораздо ниже чем у предприятий по выпуску строительных материалов. Это объясняется достаточно низкой рентабельностью строительного производства. Из-за продолжительности строительства растягивается оборачиваемость оборотных средств на фоне несвоевременной оплаты заказчиками объема выполненных работ. Это приводит к необходимости использования заемных средств на пополнение оборотных средств, что фактически означает финансирование потребителей продукции строительных организаций.

Из фирм, занимающих аналогичное ООО «Строма» положение на рынке можно привести пример ООО «Стинек» и ООО «Стройсервис».

В целом, конкурентную среду строительно-монтажных работ можно разделить на следующие большие категории:

? Малые предприятия, выполняющие субподрядные и подрядные строительно-монтажные работы.

? Индивидуальные предприниматели.

? Строительно-монтажные бригады (так называемые «теневые»), которые работают без оформления документов и уплаты налогов.

Последняя категория, занимает практически целиком сектор строительства и ремонта индивидуального жилого и нежилого фонда, так как избегая уплаты налогов и оформления проектной документации в соответствии с требованиями Госстройнадзора они могут предложить на рынке цены, значительно ниже чем у официально зарегистрированных строительных организаций. В настоящее время «теневые» бригады занимают огромный сегмент рынка, по некоторым оценкам - более половины оплаченного объема СМР.

Индивидуальные предприниматели в строительной сфере занимают очень скромное положение и занимаются в основном отделочными работами, так как проведение строительно-монтажных работ требует наличия дорогостоящей строительной техники.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что основные конкуренты ООО «Строма» находятся среди малых предприятий строительного профиля, которые занимаются производством строительно-монтажных и ремонтно-строительных работ с применением строительной техники.

Большое значение для выживания предприятия на строительном рынке имеет производство строительных материалов, которые используются для производства работ по подряду. Это значительно удешевляет процесс строительства и повышает прибыльность производства.

Убедимся в этом на примере диаграммы на рис.3:

Рис.3. Динамика объема СМР и продажи строительных материалов

Таким образом, из рис.4 видно, что производство и продажа материалов собственного изготовления увеличилась за 2002 год в 64 раза

3.6 Характеристика продукта и ценовая политика

В настоящее время, из-за роста конкуренции в строительном секторе, главным при определении маркетинговой стратегии предприятия имеют предпочтения покупателей. Так как в настоящее время заказчики предпочитают использование во внешней и внутренней отделке строительных материалов европейского качества, то ООО «Строма» вынуждено вовремя реагировать на эти изменения вкусов и предлагать соответствующее качество. Практически все фирмы строительно-монтажного профиля придерживаются аналогичной политики.

Однако следует заметить, что при заполнении «ниши» потребительского спроса используются скорее качества менеджеров и их связи, нежели реклама продукта.

Анализ доступных рекламных материалов[8] показывает, что набор предлагаемых услуг у всех фирм строительного профиля аналогичен, причем при характеристике вида предлагаемых работ применяется термин «любые», что характеризует гибкость в ассортиментной политике.

Ценовая политика ООО «Строма» и фирм аналогичного профиля характеризуется термином «по ценам ниже рыночных». Чаще всего в этот термин вкладывается то понятие, что с клиента возьмут согласно его возможностям заплатить и выполнят работы с удовлетворительным качеством. Этот подход удовлетворяет прежде всего клиентов, поэтому фирма может расширять объем производимых работ за счет скидок менее обеспеченным заказчикам.

3.7 Продвижение продукта на рынке

Анализ рекламных изданий города N-а показывает, что строительно-монтажные фирмы небольшого размера неохотно занимаются рекламной деятельностью. Например, в №22 газеты «Из рук в руки» всего три объявления подобного плана среди предприятий, причем одно из них принадлежит крупной корпорации. Среди индивидуальных предпринимателей таких объявлений больше. Это объясняется достаточно просто, так как реклама подобного рода более всего направлена на граждан (физических лиц), которые предпочитают пользоваться услугами более дешевых бригад. Поэтому строительные компании не используют этот вид рекламы.

Более всего в этой среде практикуется прямой маркетинг, когда заказчик, удовлетворенный качеством работ, рекомендует строительную фирму своим знакомым. Второй вариант заключается в том, что потенциальные заказчики сами находят подрядчика, видя качество и интересуясь ценой производимых им работ. И в том, и в другом случае необходимым условием успеха является удовлетворительное качество работ и приемлемая цена.

Как правило, все строительные фирмы хорошо осведомлены о предлагаемых конкурентами ценах, и в свою очередь стараются предложить свои более низкие цены. Однако ситуация в строительном бизнесе в настоящее время имеет тенденции к росту объемов выполняемых работ, поэтому в ближайшей перспективе резкого снижения цен не предвидится. Более того, из-за роста цен на энергоносители, занимающие в себестоимости строительных работ весомую долю, часто приходится делать скидку заказчику в ущерб собственной рентабельности.

3.8 Общая оценка конкурентного положения ООО «Строма»

В заключение, используя все вышесказанное, рекламную информацию, результаты опросов специалистов строительных фирм на стройплощадках составим сводный показатель конкурентоспособности фирмы «Строма».

Результаты даются в баллах по десятибалльной системе, причем в графе нижнего и высшего балла приведен комментарий.

Таблица 7

Бланк оценки конкурентоспособности фирмы «Строма» относительно ведущих конкурентов

Факторы конкурентоспособности	Фирма «Строма»	Конкуренты
		«Алан»	«Стинек»	«Стройсервис»
1	2	3	4	5
ПРОДУКТ Качество	8	8	9	7
Стиль	9 (фирма использует в отделке современный евродизайн)	9	9	9
Престиж торговой марки	8 (предприятие использует косвенную рекламу)	9	5 (предприятие использует активную рекламу, однако еще не успело наработать активно полож.имидж)	9 (активная реклама предприятия создаем имидж торговой марке)
Уникальность	0 (предприятие не имеет собственных уникальных разработок)	2	2	5 (фирма производит сухие смеси, черепицу, полимерный профиль)
Универсализм	9 (занимается строительством и ремонтом практически любых объектов)	10	6 (ориентировано на евроотделку)	9
Технические параметры	8	7 (снижает оценку использование материалов кустарного производства)	10	9
Удобство в употреблении	-	-	-	-
Многовариантность в использовании	10 (предусматривается комплектация по любому усмотрению заказчика)	10	10	10
Упаковка	-	-	-	-
Габариты	-	-	-	-
Право устранения брака	10 (безоговорочное устранение брака за счет фирмы)	10	10	10
ЦЕНА Прейскурантная
Процент скидки с цены
Льготная скидка
Формы и сроки платежа
Условия кредита	9 (бартер, отсрочка платежа)	8	5	5 (только предоплата)
ПРОДВИЖЕНИЕ ПРОДУКТА НА РЫНКЕ Реклама:
для потребителей	0 Нет активной рекламы	8	10 (активнвя рекламная компания в СМИ)	10
для посредников	0 (посредники при заключении сделок не используются)	8	10 (использование менеджеров по продажам)	10
Индивидуальная продажа:
стимулы для потребителей
демонстрационная торговля	0 (нет)	10 (есть торговые и демонстрационные залы)	10	8
показ образцов изделий	5 (только для изделий собственного изготовления)	10 (Для всех изделий)	10	8
обучение и подготовка персонала	8	10	10	10
Телевизионный маркетинг	0	10	8	4
Напоминание об изделиях в средствах массовой информации	0 (нет)	10 (активная реклама)	8	4
Общий итог	84	137	124	132

Таким образом, по результатам сравнительного исследования, конкурентное положение фирмы «Строма» является наихудшим: 84 балла против 124-137 у конкурентов. Основное различие происходит из-за отсутствия у фирмы «Строма» активной рекламы. Причем, если фирма «Алан» уже давно присутствует на рынке и занимается при этом активной рекламой, то «Стинек» и «Стройсервис» недавно появились на рынке города. Причем основное отличие всех трех фирм, взятых для сравнения в том, что они активнее развивают свою торговую составляющую (в том числе и строительными материалами собственного производства), чем фирма «Строма».

Результатом такого положения может оказаться в будущем падение объема выполняемых работ.

Оценим конкурентное положение ООО «Строма» на уровне компании по сравнению с ООО «Стинек» на следующих диаграммах (рис4-5).



Рис4. Динамика доли ООО «Строма» и ООО «Стинек» на рынке стрительно-монтажных работ г.N-а

Рис. 5. Динамика основных показателей ООО «Строма» и ООО «Стинек»

Анализ диаграмм позволяет сделать вывод о том, что занимая аналогичную нишу и являясь более молодой компанией ООО «Стинек» имеет более предпочтительные показатели по сравнению с ООО «Строма».

Заключение

Развитие экономики России в значительной степени ускорило распространение конкурентных отношений на российском рынке. Государство, компании, потребители услуг стали активнее влиять на конкурентную ситуацию.

Переход от конкуренции за ресурсы и товары к конкуренции за потребителя услуг ужесточают отношения в этой сфере и приводят к необходимости формировать новые рыночные факторы. К объективным предпосылкам усиления конкуренции можно отнести следующие:

Макроэкономические предпосылки усиления конкуренции, которые связаны с факторами структурного характера и которые радикально влияют на приоритеты ведения бизнеса.

1.Увеличение количества и разнообразия строительных компаний, действующих на N-ском рынке, приводит к расширению предложений от компаний и вытеснению с рынка некачественных услуг. При ограничении платежеспособного спроса это сказывается на уменьшении и последующей стабилизации рентабельности бизнеса, что в свою очередь ведет к усилению конкуренции.

2. Либерализация цен и сокращение платежеспособного спроса. Отмена прямых ценовых ограничений коснулась рынка строительных услуг и на первых этапах повлияла на увеличение цены на услуги. Но более важным итогом либерализации цен с точки зрения влияния на конкуренцию стало приближение (или желание приблизить) цены на строительные услуги к мировым из-за использования импортных строительных материалов.

3. Финансовая стабилизация и инфляционные процессы, приватизация и формирование негосударственного сектора экономики, демонополизация экономики и создание рыночных институтов (бирж, страховых компаний и т.д.) - вот перечень целого ряда макроэкономических предпосылок усиления конкуренции, которые на различных этапах развития строительного бизнеса влияли и влияют на усиление конкуренции.

Микроэкономические предпосылки усиления конкуренции связаны с изменением в рыночном поведении потребителей услуг и самих строительных компаний.

В ходе реализации экономических реформ было получено большое количество уроков, как нельзя вести бизнес в условиях меняющегося рынка, в результате чего участники рынка строительно-монтажных работ медленно, но верно начали обращаться к приемам и методам работы в условиях конкуренции, тем самым, создавая конкурентные преимущества своих компаний.

Роль государства в регулировании конкурентных отношений имеет многосторонний характер и реализуется путем разработки и осуществления национальной промышленной политики, а также разработки требований к участникам рынка.

Проблемы развития конкуренции на отраслевых рынках обусловлены действием ряда факторов, зачастую весьма осложняющих работу компаний:

экономические;

административные;

организационные;

структурные;

факторы неправового порядка.

Конкурентные преимущества компании являются концентрированным проявлением превосходства над конкурентами в экономической, технической, организационной сферах деятельности компании. Конкурентные преимущества можно измерить экономическими показателями (дополнительная прибыль, более высокие рентабельность, доля рынка, объем продаж).

Необходимо особо подчеркнуть, что конкурентное преимущество нельзя отождествлять с потенциальными возможностями компании. В отличие от возможностей, это факт, который фиксируется в результате реальных и очевидных предпочтений покупателей услуг. Именно поэтому в практике бизнеса конкурентные преимущества являются главной целью и результатом деятельности компании.

Конкурентное преимущество носит сопоставительный, а следовательно, относительный, а не абсолютный характер, так как оно может быть оценено только путем сравнения характеристик, которые влияют на экономическую эффективность продаж. Другой характеристикой конкурентного преимущества является его подверженность неоднозначному влиянию множества разнородных факторов. Для того, чтобы добиться конкурентного преимущества, необходимы усилия, направленные на комплекс внешних и внутренних факторов, влияющих на конкурентное преимущество компании.

Проведенное маркетинговое исследование конкурентных преимуществ компаний, работающих на рынке строительно-монтажных работ направлено на формирование у потребителей услуг такого уровня информированности, который позволяет принимать решение о выборе услуг компании на основании достаточного количества критериев, характеризующих конкурентные преимущества компании.

Конкурентные преимущества оценочных компаний подразделяются:

? на уровне компании;

? на уровне услуги.

НА УРОВНЕ КОМПАНИИ

1. Основанные на экономических факторах:

1) экономический потенциал фирмы: численность штатных сотрудников валовая выручка от реализации услуг по оценке фондовооруженность на одного сотрудника (отношение остаточной балансовой стоимости и МБП к численности оценщиков)

2) эффект опыта: год создания компании кол-во отчетов за год кол-во тендеров, выигранных за отчетный период

3) эффект масштаба (более низкие удельные затраты при более высоких объемах производства);

4) возможность изыскания и эффективного использования источников финансирования

2. Основанные на нормативно-правовых актах (законы, постановления, особые привилегии в отрасли) или вызванные административными мерами: наличие федеральной лицензии наличие аккредитации при Федеральных органах управления наличие аккредитаций при местных органах управления участие в выборных органах саморегулируемых организаций предпринимателей.

3. Технические/технологические конкурентные преимущества (определяются более высоким развитием науки и техники): кол-во сотрудников, прошедших обучение в образовательных учреждениях, включенных в перечень Минимущества РФ по программам профессиональной переподготовки или имеющих высшее и второе высшее образование в указанных образовательных учреждениях кол-во сотрудников, прошедших обучение по оценке.