Увязка бюджета и стратегии компании
Теоретический подход к определению специфики согласования финансовых ресурсов предприятия с его стратегией. Понятие и составляющие планирования и бюджетирования при разработке стратегии. Анализ процесса бюджетирования на предприятии ООО "Холодок".
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.12.2015 |
| Размер файла | 89,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Сентябрь
Яблочный фруктовый лёд
30
13 000
387000
Апельсиновый фруктовый лёд
32
13 650
433600
Клубничный фруктовый лёд
34
12 400
413100
Эскимо
41
12 200
496100
Брикет
45
11 700
518400
Лакомка
49
8 500
404250
Лимонный сорбет
50
8 650
432500
Малиновый сорбет
55
8 650
475750
Арбузный сорбет
53
8 650
458450
ИТОГО
4 019 150
Октябрь
Яблочный фруктовый лёд
30
12 900
387000
Апельсиновый фруктовый лёд
32
13 550
433600
Клубничный фруктовый лёд
34
12 300
418200
Эскимо
41
12 100
496100
Брикет
45
11 600
522000
Лакомка
49
8 500
416500
Лимонный сорбет
50
8 500
425000
Малиновый сорбет
55
8 500
467500
Арбузный сорбет
53
8 500
450500
ИТОГО
4 016 400
Ноябрь
Яблочный фруктовый лёд
30
12 900
387000
Апельсиновый фруктовый лёд
32
13 500
432000
Клубничный фруктовый лёд
34
12 100
411400
Эскимо
41
12 100
496100
Брикет
45
11 500
517500
Лакомка
49
8 100
396900
Лимонный сорбет
50
8 500
425000
Малиновый сорбет
55
8 500
467500
Арбузный сорбет
53
8 500
450500
ИТОГО
3 983 900
Декабрь
Яблочный фруктовый лёд
30
12 950
388500
Апельсиновый фруктовый лёд
32
13 520
432640
Клубничный фруктовый лёд
34
12 130
412420
Эскимо
41
12 120
496920
Брикет
45
11 510
517950
Лакомка
49
8 150
399350
Лимонный сорбет
50
8 510
425500
Малиновый сорбет
55
8 520
468600
Арбузный сорбет
53
8 510
451030
ИТОГО
3 992 910
Таблица 3
Годовой бюджет продаж ООО «Холодок»
|
Вид продукции |
Цена, руб/ед |
Объем продаж, шт. |
ВР, руб. |
|
|
Яблочный фруктовый лёд |
30 |
154 730 |
4 641 900 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
32 |
162 460 |
5 198 720 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
34 |
146 180 |
4 970 120 |
|
|
Эскимо |
41 |
145 290 |
5 956 890 |
|
|
Брикет |
45 |
138 470 |
6 231 150 |
|
|
Лакомка |
49 |
98 930 |
4 847 570 |
|
|
Лимонный сорбет |
50 |
102 640 |
5 132 000 |
|
|
Малиновый сорбет |
55 |
102 580 |
5 641 900 |
|
|
Арбузный сорбет |
53 |
102 560 |
5 435 680 |
Приложение 2
Таблица 4
Бюджет производства ООО «Холодок»
|
Январь |
|||||
|
Вид продукции |
Объем продаж, ед |
Остаток на начало месяца, ед |
Остаток на конец месяца, ед |
Объем произв-ва, ед |
|
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 900 |
1 600 |
1 450 |
12 900 - 1 600+1 450= 12 750 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 500 |
1 700 |
1 650 |
13 450 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 100 |
1 200 |
1 000 |
11 900 |
|
|
Эскимо |
12 100 |
1 200 |
990 |
11 890 |
|
|
Брикет |
11 500 |
1 000 |
900 |
11 400 |
|
|
Лакомка |
8 100 |
800 |
750 |
8 050 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 500 |
900 |
800 |
8 400 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 500 |
900 |
800 |
8 400 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 500 |
900 |
800 |
8 400 |
|
|
Февраль |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 700 |
1 450 |
1 420 |
12 670 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 440 |
1 650 |
1 600 |
13 390 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 060 |
1 000 |
990 |
12 050 |
|
|
Эскимо |
12 040 |
990 |
1 000 |
12 050 |
|
|
Брикет |
11 430 |
900 |
880 |
11 410 |
|
|
Лакомка |
8 070 |
750 |
800 |
8 120 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 450 |
800 |
820 |
8 470 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 460 |
800 |
810 |
8 470 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 450 |
800 |
810 |
8 460 |
|
|
Март |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 800 |
1 420 |
1 450 |
12 830 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 490 |
1 600 |
1 610 |
13 500 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 080 |
990 |
1 000 |
12 090 |
|
|
Эскимо |
12 050 |
1 000 |
990 |
12 040 |
|
|
Брикет |
11 470 |
880 |
860 |
11 450 |
|
|
Лакомка |
8 100 |
800 |
780 |
8 080 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 480 |
820 |
800 |
8 460 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 490 |
810 |
800 |
8 480 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 470 |
810 |
800 |
8 460 |
|
|
Апрель |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 860 |
1 450 |
1 600 |
13 010 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 510 |
1 610 |
1 700 |
13 600 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 110 |
1 000 |
1 200 |
12 310 |
|
|
Эскимо |
12 080 |
990 |
1 200 |
12 290 |
|
|
Брикет |
11 490 |
860 |
1 000 |
11 630 |
|
|
Лакомка |
8 110 |
780 |
800 |
8 130 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 500 |
800 |
900 |
8 600 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 510 |
800 |
900 |
8 610 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 510 |
800 |
900 |
8 610 |
|
|
Май |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 900 |
1 600 |
1 550 |
12 850 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 550 |
1 700 |
1 680 |
13 530 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 150 |
1 200 |
1 150 |
12 100 |
|
|
Эскимо |
12 100 |
1 200 |
1 170 |
12 070 |
|
|
Брикет |
11 520 |
1 000 |
1 100 |
11 620 |
|
|
Лакомка |
8 250 |
800 |
600 |
8 050 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 600 |
900 |
800 |
8 500 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 550 |
900 |
850 |
8 500 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 560 |
900 |
850 |
8 510 |
|
|
Июнь |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 920 |
1 550 |
1 200 |
12 570 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 550 |
1 680 |
1 430 |
13 300 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 200 |
1 150 |
1 000 |
12 050 |
|
|
Эскимо |
12 100 |
1 170 |
1 020 |
11 950 |
|
|
Брикет |
11 530 |
1 100 |
950 |
11 380 |
|
|
Лакомка |
8 300 |
600 |
500 |
8 200 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 650 |
800 |
750 |
8 600 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 600 |
850 |
780 |
8 530 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 610 |
850 |
790 |
8 550 |
|
|
Июль |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 900 |
1 200 |
1 130 |
12 830 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 550 |
1 430 |
1 400 |
13 520 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 150 |
1 000 |
1 000 |
12 150 |
|
|
Эскимо |
12 100 |
1 020 |
1 000 |
12 080 |
|
|
Брикет |
11 520 |
950 |
900 |
11 470 |
|
|
Лакомка |
8 250 |
500 |
480 |
8 230 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 650 |
750 |
700 |
8 600 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 650 |
780 |
720 |
8 590 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 650 |
790 |
720 |
8 580 |
|
|
Август |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
13 000 |
1 130 |
1 100 |
12 970 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 650 |
1 400 |
1 200 |
13 450 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 400 |
1 000 |
950 |
12 350 |
|
|
Эскимо |
12 200 |
1 000 |
950 |
12 150 |
|
|
Брикет |
11 700 |
900 |
890 |
11 690 |
|
|
Лакомка |
8 500 |
480 |
470 |
8 490 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 650 |
700 |
680 |
8 630 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 650 |
720 |
690 |
8 620 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 650 |
720 |
690 |
8 620 |
|
|
Сентябрь |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
13 000 |
1 100 |
1 150 |
13 050 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 650 |
1 200 |
1 250 |
13 700 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 400 |
950 |
1 000 |
12 450 |
|
|
Эскимо |
12 200 |
950 |
980 |
12 230 |
|
|
Брикет |
11 700 |
890 |
940 |
11 750 |
|
|
Лакомка |
8 500 |
470 |
490 |
8 520 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 650 |
680 |
720 |
8 690 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 650 |
690 |
740 |
8 700 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 650 |
690 |
750 |
8 710 |
|
|
Октябрь |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 900 |
1 150 |
1 200 |
12 950 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 550 |
1 250 |
1 290 |
13 590 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 300 |
1 000 |
1 150 |
12 450 |
|
|
Эскимо |
12 100 |
980 |
1 050 |
12 170 |
|
|
Брикет |
11 600 |
940 |
1 030 |
11 690 |
|
|
Лакомка |
8 500 |
490 |
580 |
8 590 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 500 |
720 |
850 |
8 630 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 500 |
740 |
840 |
8 600 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 500 |
750 |
840 |
8 590 |
|
|
Ноябрь |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 900 |
1 200 |
1 550 |
13 250 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 500 |
1 290 |
1 680 |
13 890 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 100 |
1 150 |
1 150 |
12 100 |
|
|
Эскимо |
12 100 |
1 050 |
1 170 |
12 220 |
|
|
Брикет |
11 500 |
1 030 |
1 100 |
11 570 |
|
|
Лакомка |
8 100 |
580 |
600 |
8 120 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 500 |
850 |
800 |
8 450 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 500 |
840 |
850 |
8 510 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 500 |
840 |
850 |
8 510 |
|
|
Декабрь |
|||||
|
Яблочный фруктовый лёд |
12 950 |
1 550 |
1 600 |
13 000 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
13 520 |
1 680 |
1 700 |
13 540 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
12 130 |
1 150 |
1 200 |
12 180 |
|
|
Эскимо |
12 120 |
1 170 |
1 200 |
12 150 |
|
|
Брикет |
11 510 |
1 100 |
1 000 |
11 410 |
|
|
Лакомка |
8 150 |
600 |
800 |
8 350 |
|
|
Лимонный сорбет |
8 510 |
800 |
900 |
8 610 |
|
|
Малиновый сорбет |
8 520 |
850 |
900 |
8 570 |
|
|
Арбузный сорбет |
8 510 |
850 |
900 |
8 560 |
Таблица 5
Годовой бюджет производства ООО «Холодок»
|
Вид продукции |
Объем продаж, ед |
Остаток на начало года, ед |
Остаток на конец года, ед |
Объем производства, ед |
|
|
Яблочный фруктовый лёд |
154 730 |
1 600 |
1 600 |
154 730 |
|
|
Апельсиновый фруктовый лёд |
162 460 |
1 700 |
1 700 |
162 460 |
|
|
Клубничный фруктовый лёд |
146 180 |
1 200 |
1 200 |
146 180 |
|
|
Эскимо |
145 290 |
1 200 |
1 200 |
145 290 |
|
|
Брикет |
138 470 |
1 000 |
1 000 |
138 470 |
|
|
Лакомка |
98 930 |
800 |
800 |
98 930 |
|
|
Лимонный сорбет |
102 640 |
900 |
900 |
102 640 |
|
|
Малиновый сорбет |
102 580 |
900 |
900 |
102 580 |
|
|
Арбузный сорбет |
102 560 |
900 |
900 |
102 560 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Система бюджетирования как метод регулирования, его задачи и функции. Классификация видов бюджетов. Этапы разработки бюджета. Виды центров финансовой ответственности. Риски и проблемы, возникающие при разработке и внедрении бюджетирования на предприятии.
дипломная работа [693,8 K], добавлен 24.10.2014Бюджетирование как основа организации финансов предприятия, его особенности, задачи, основные функции, достоинства и недостатки. Цели и принципы бюджетного планирования. Методика и анализ этапов процесса бюджетирования. Контроль исполнения бюджета.
контрольная работа [39,1 K], добавлен 14.02.2011Бюджетирование как система краткосрочного планирования, учета и контроля ресурсов и результатов деятельности коммерческой организации. Анализ этапов процесса бюджетирования на предприятии. Основные функции бюджетирования: планирование, учет, контроль.
контрольная работа [29,1 K], добавлен 13.09.2009Построение системы бюджетирования. Сущность и основные принципы финансового планирования. Цели и функции бюджетирования. Система постановки бюджетирования предприятия. Бюджетирование на ЗАО "ФК "ЗЕНИТ". Перспективы развития системы бюджетирования.
дипломная работа [179,3 K], добавлен 26.07.2008Виды бюджетов в организации. Место бюджетирования в системе управления организацией. Особенности формирования операционного и финансового бюджета на предприятии. Анализ и оценка исполнения бюджетов в ООО "Гепард". Автоматизация процесса бюджетирования.
дипломная работа [291,5 K], добавлен 17.11.2015Понятие, сущность и функции системы бюджетирования. Пример набора финансовых бюджетных форм. Этапы процесса бюджетирования в процессе организации финансового управления. Расчет показателей финансовой устойчивости в ООО Компания "Сплав", динамика прибыли.
курсовая работа [402,7 K], добавлен 23.09.2014Сущность и принципы бюджетирования. Технология формирования бюджета. Анализ бюджетирования и контроля затрат в управленческом учете на примере ООО "Молочное". Типичные ошибки при построении системы бюджетирования, методология ее совершенствования.
курсовая работа [61,2 K], добавлен 17.05.2012Бюджетирование как основа организации финансов предприятия, его особенности, задачи, основные функции, достоинства и недостатки. Цели и принципы бюджетного планирования. Методика и анализ этапов процесса бюджетирования. Контроль исполнения бюджета.
дипломная работа [273,0 K], добавлен 19.11.2015Финансовая структура предприятия. Особенности процесса бюджетирования и виды бюджетов. Специфика финансового планирования и бюджетирования в сфере услуг. Анализ финансового состояния и системы финансового планирования на примере ООО "Отели Урала".
курсовая работа [322,3 K], добавлен 20.04.2015Понятие бюджетирования на предприятии, его сущность и особенности, цели и задачи. Современные методики организации бюджетирования и контроль ее использования. Анализ системы бюджетирования ООО "ЛГЭК", выявление недостатков и пути усовершенствования.
дипломная работа [324,8 K], добавлен 28.02.2009
