Кредитование населения коммерческими банками

*нотариально заверенные копии учредительных документов Заемщика;

*нотариально заверенные карточка с образцами подписей и оттиском печати юридического лица, а в случае необходимости - доверенность от имени.

Заемщика лицу, уполномоченному подписывать договор банковского займа и другие документы от имени Заемщика;

*оригинал заключенного договора банковского займа;

*расчеты, подготовленные специалистами кредитного подразделения Банка, подтверждающие способность заемщика обеспечить достаточный поток денег, необходимых для совершения платежей по возврату займа (Резюме);

*протокол заседания Кредитного Комитета об одобрении выдачи займа по срокам и другим условиям;

*документы, подтверждающие цель использования;

*сведения об открытых банковских счетах в других банках и о наличии задолженности Заемщика по банковским займам. Если Заемщик является агентом другого лица по получению данного займа в полном объеме или какой-то его части, то к досье должна быть приложена копия документа, удостоверяющего полномочия Заемщика как агента, в котором указана сумма займа и цель использования его действительным получателем;

*копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) для индивидуальных предпринимателей;

*документ установленной формы, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет, для индивидуальных предпринимателей;

*бизнес-план или технико-экономическое обоснование проекта юридического лица (в случае необходимости);

*аудиторское заключение финансовой отчётности (в случае необходимости).

Если предоставленный займ обеспечен залогом в виде недвижимости, то дополнительная документация по кредитному досье должна включать в себя:

*оригинал заключенного договора залога с отметкой о его государственной регистрации;

*документ об оценке, подтверждающий и доказывающий рыночную стоимость заложенного имущества;

*документы, подтверждающие покупную цену заложенного имущества, если займ выдан для приобретения этого имущества;

*по займам, предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств Заемщика в форме залога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документации прилагается договор залога, информация о предмете залога и методах определения его стоимости. В случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, на договоре залога должна иметься отметка о его регистрации в соответствующих уполномоченных государственных органах. В досье по займам, выделенным на приобретение движимого имущества, которое в соответствии с договором залога после перехода в собственность Заемщика стало предметом залога, должны содержаться документы, подтверждающие покупную цену данного имущества и сумму, на которую оно застраховано.

Специалист кредитного подразделения Банка осуществляет проверку целевого использования займа (в случае выдачи целевого займа), а также анализирует финансовое состояние заемщика (не реже одного раза в квартал). Документы по результатам анализа приобщаются к кредитному досье.

Кроме того, Банк приобщает следующие документы по мониторингу к досье по каждому займу, предоставленному им:

*переписку между Банком и Заемщиком, после заключения соответствующих договоров с целью проверки финансового состояния Заемщика и его способности осуществлять платежи по возврату займа своевременно и в полном объеме;

*документы, отражающие финансовое состояние гаранта Заемщика или поручителя Заемщика, оформленные в установленном порядке;

*документы, отражающие регулярность и полноту платежей по возврату займа;

*документы, свидетельствующие о мерах, предпринятых Банком в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств.

Кредитные досье хранятся в специально отведенных металлических шкафах, запирающихся на ключ.

В отдельных случаях, при возникновении у Заемщика по уважительной причине необходимости в изменении условий договора банковского займа и/или договора залога, а у Банка имеется возможность их пересмотреть, то по соглашению сторон могут быть изменены условия договоров, а именно:

*пролонгация действующих займов;

*изменение графика погашения займа (возврата суммы основного долга и уплаты вознаграждения по нему) в пределах действия договора банковского займа;

*изменение ставок вознаграждения;

*изменение валюты действующих займов;

*высвобождение или замена залога, предоставленного в обеспечение действующих займов;

*изменение других условий договоров банковского займа и договоров залога.

Для рассмотрения вопроса об изменении условий договоров Заемщик обращается в Банк с обоснованным письменным заявлением, в котором указываются: причина, по которой Заемщик ходатайствует об изменении условий, величина, срок и характер предлагаемых изменений условий.

Могут быть изменены условия договоров также по инициативе Банка (по взаимному соглашению сторон). Изменение условий договоров производится только на основании решения Кредитного Комитета (в филиалах - Кредитного Комитета филиала (в рамках полномочий (лимитов), делегированных ему Советом Директоров Банка)) аналогично порядка предоставления банковских займов, установленных настоящими Правилами.

Порядок погашения кредита и плата за ссуды

Как правило, порядок, сроки и способы погашения задолженности по ссудам предусматриваются в кредитном договоре. Конкретные сроки возврата заемщиком ссуд оформляются срочными обязательствами в тех числах, в которых, согласно расчету потребности ссуд, предусматривается снижение ссудной задолженности исходя из фактически сложившейся к началу периода.

В процессе кредитования заемщиков под совокупность запасов товарно-материальных ценностей и затрат по простому ссудному счету выручка от реализации продукции и прочие денежные поступления зачисляются на расчетный счет, а погашение ссуд с расчетного счета может производиться ежедневно или в другие сроки, оговоренные в кредитном договоре:

*путем самостоятельного перечисления банком с расчетного счета на

ссудный счет свободного остатка денежных средств на расчетном счете, оставшихся после совершения первоочередных (платежи в бюджет, отчисления на социальные нужды и т.д.) и других платежей, либо платежными поручениями заемщика при наличии свободных средств на расчетном счете;

*путем взыскания в бесспорном порядке с расчетного счета заемщика задолженности по ссудам;

*путем досрочного взыскания, по распоряжению банка, при выявлении необеспеченной задолженности по ссудам.

Краткосрочные ссуды, выдаваемые заемщику для совершения разовых сделок, ссуды предпринимателям в день их выдачи оформляются срочными обязательствами с указанием конкретных сроков погашения. Погашение основного долга, а также уплата процентов по нему производится платежным поручением заемщика, В случае непредставления заемщиком в банк платежного поручения в погашение ссуды и процентов банк имеет право взыскивать со счета гаранта инкассовым поручением.

В случаях погашения ссуды единовременно в крупной сумме в кредитном договоре может предусматриваться возможность резервирования заемщиком на отдельном счете по учету депозитов средств в полной или частичной сумме предстоящего погашения ссуды до наступления ее срока, на условиях по соглашению сторон.

В отдельных случаях, при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений из-за непредвиденных обстоятельств, заемщику может быть предоставлена отсрочка (пролонгация) погашения ссуды на срок не более 6 месяцев под повышенный процент, что предусматривается в кредитном договоре. Задолженность по ссудам выносится на счет просроченных ссуд, если при наступлении срока платежа по ссуде отсутствуют средства на расчетном счете.

К досрочному погашению могут быть предъявлены и срочные обязательства с наступившими сроками платежей, если банком-кредитором будут выявлены нарушения в хранении, учете и нецелевое использование

выявлены нарушения в хранении, учете и нецелевое использование полученной ссуды.

В случае отсутствия у заемщика реальных перспектив погашения не обеспеченной возвратом задолженности по ссуде и процентов по ней банк-кредитор:

*предъявляет сумму долга к взысканию своим распоряжением в бесспорном порядке со счета гаранта или поручителя без предварительного уведомления;

*получает удовлетворение из стоимости заложенного заемщиком имущества в порядке, определенном в кредитном договоре;

*предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу банка, а также взыскивает с расчетного счета заемщика штрафы и неустойку, оговоренные в кредитном договоре.

Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от срока пользования или риска неплатежеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения, ставки рефинансирования Национального банка, ставок конкурирующих банков и других факторов с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемых ссуд, затрат на ведение банковского дела, а также получение соответствующего дохода и прибыли.

Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой [37].

Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также финансового состояния заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон. Проценты по ссудам начисляются и взыскиваются, как правило, ежемесячно.

Для начисления простых процентов в банковской практике используется следующая формула:

i * P * n

J= 360 * 100% (1)

Где i -- разовая ставка процентов;

Р -- остаток задолженности (депозита);

J -- сумма начисленных процентов за весь срок ссуды (депозиты);

n -- количество дней в периоде, за который начисляется процент.

ля расчета сумм процентных выплат (сложные проценты) по кредитам и депозитам используется следующая формула:

J =Р* (2)

где i -- разовая ставка процентов;

Р- первоначальная сумма ссуды (вклада);

J - сумма начисленных процентов за весь срок ссуды;

n - продолжительность ссуды (вклада) в месяцах.

Если в течение срока кредитования часть ссудной задолженности относится за счет просроченных ссуд, то начисления процентов на просроченную ссудную задолженность производятся по следующей формуле:

Jg=Q* (3)

где: Jg -- сумма начисленных процентов по просроченной задолженности;

Q--сумма просроченной задолженности;

Ig - процентная ставка просроченной задолженности (штрафная);

t₁ - период времени с начала кредитования до даты начисления

процентов просроченной задолженности;

t₂-- период времени с начала кредитования до даты возникновения просроченной задолженности.

При начислении процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а количество дней в году -- за 360.

Следует отметить, что начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи ссуды не допускается. Также не допускается взыскание процентов за использование ссуды за счет вновь выдаваемого кредита.

Допускается, что при выдаче ссуд с высокой степенью риска в кредитном договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы предоставляемых ссуд и уплаты их одновременно в момент выдачи ссуды [16].

При отсутствии средств на расчетном счете заемщика для уплаты процентов непогашенная их сумма относится на счет просроченных процентов по ссуде. В таких случаях банк может взимать пеню в размере, определяемом кредитным договором, за каждый день просрочки платежа.

Наиболее важным шагом при решении проблем в отношении заемных операций является изначальное обозначение проблемы, как таковой, в её чистом виде, на более раннем этапе её возникновения (до того, как станет очевидной проблема Заемщика по возврату суммы основного долга и/или уплате вознаграждения по нему). По этой причине, очень важным становится тот факт, чтобы Банк мог правильно оценить «тревожные сигналы» и вовремя предпринять те или иные меры для предупреждения потенциальной проблемы. Заемщиками. Данная группа в процессе в некоторых случаях работник кредитного подразделения Банка может быть в состоянии найти решение вместе с Заемщиком без привлечения специалистов юридического подразделения (в филиалах - юриста (при наличии такой должности)). В случае необходимости, при возникновении проблемного займа, приказом Председателя Правления Банка создаётся группа из специалистов Банка по работе с проблемными своей работы с Заемщиками будет набирать необходимый опыт эффективного решения задач подобного рода. Использование группы специалистов создаёт тенденцию разработать стабильный единый подход Банка к разрешению проблем в вопросах предоставления займов.

Итоги работы 2012 года Банка по продажам беззалоговых кредитов, предоставленных населению. План продаж выполнен на 103 ,56%.

Рисунок 1. Кредиты населению за 2012 год (млн.тг)

Как видно из рисунка 1 пик кредитования приходится на декабрь месяц, это связано с большим проведением акций в новогодние праздники, тем самым возрастает количество клиентов. В период с апреля по июнь заметен спад кредитования населения, за счет увеления выдаваемых кредитов малому и среднему бизнесу в этот промежуток времени.

Рисунок 2. Кредиты населению за 2012год (%)

408 010 казахстанцев воспользовались потребительскими кредитами АО «Kaspi bank» на общую сумму 51 млрд. тенге. При этом, по сравнению с мартом, количество выданных кредитов в декабре выросло в 3.7 раза, а сумма - в 4 раза

Рисунок 3.Кредиты населению за 2012 год по регионам Казахстана

Согласно графика выданных кредитов, лидирующие позиции занимает юг страны, север находится на предпоследнем месте, опережая восток на 1,1%. План продаж массовых розничных кредитов АО «Kaspi bank» перевыполнен в первом квартале 2011 года на 13% по количеству и на 22% процента по сумме. Анализируя данный график, можно сделать вывод о том что план работы по выдаче кредитов населению перевыполнен, за счет проведения акций «безпроцентных кредитов» во многих супермаркетах городов и районных центров, что и позволило привлеч население.

Рисунок 4. Выполнение планов продаж 1 квартала 2011г.

До 45% возросла доля проданных товарных кредитов благодаря отработанной процедуре запуска акций, совместных с торговыми партнерскими организациями. Сами же акции приобретают все большую популярность у казахстанцев.

Рисунок 5. Количество проведенных акций 1 квартал 2011г.

Банк продолжает идти навстречу клиентам. В апреле предложены новые, более лояльные условия по кредитной карте и кредиту наличными. С начала года открыты 21 новая товарная точка в разных регионах Казахстана и два мини-офиса: в Алматы и Шымкенте.

Рисунок 6. Удельный вес кредитов по акциям в общем объеме товарных продаж 1 квартал 2011года

Еженедельно сотрудники ДНП проводят презентации продуктов для нынешних и потенциальных клиентов.

Это один из факторов успеха сотрудников Кордая, сумевших перевыполнить план на 71%. Костанайский филиал постоянно проводит работу с крупными супермаркетами города, для по организации акции по продаже бытовой техники, верхней одежды.

Так же кредит можно получить наличными деньгами в размере до 2 000 000 миллионов тенге без предастовления залога, необходимы лишь удостоверение личности, РНН, СИК, домовая книга, а так же необходимо чтобы у потенциального заемщика пенсионные и социальные перечисления были постоянными на протяжение последних 6 либо же 12 месяцев, в зависимости от предполагаемой суммы кредита.

3. Совершенствование кредитования населения коммерческими банками в современных условиях

3.1 Кредитный мониторинг и организация работы с проблемными кредитами

Кредитный мониторинг - это осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

После принятия решения о выдаче кредита (гарантии, аккредитива) банк осуществляет постоянный мониторинг выданного кредита (гарантии, аккредитива) и принимает оперативные решения, касающиеся освоения и погашения ссуды, своевременно выявляя возникновение проблемных кредитов (гарантий, аккредитивов).

По каждому предоставленному кредиту банком ведется кредитное досье, которое открывается в день подписания кредитного договора и закрывается в момент прекращения его действия.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:

- документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

- финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);

- запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);

- материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);

- переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета клиента).

Банк проводит контрольные проверки целевого использования кредита, хода реализации проекта, финансового состояния заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности, отчетов о движении денег, полученных от заемщика, наличия и состояния обеспечения, а также выездных проверок [38].

Полученная информация анализируется и сопоставляется с информацией, представленной заемщиком при получении ссуды. Особое внимание обращается на соблюдение условий договора, графика погашения ссуды и уплаты вознаграждения (интереса) [38].

В процессе кредитования населения банк осуществляет контроль за достоверностью документов, предоставленных банку, целевым использованием заемщиком кредитов путем проверки документов, представленных для оформления кредита, отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных в кредитном договоре, а также путем проверок на местах. В соответствии со сроками установленными кредитными договорами, индивидуальные заемщики представляют банку документы, подтверждающие расходы и целевое использование кредита: по строительству, капитальному ремонту и реконструкции индивидуальных жилых домов и садовых домиков, акты приемочных комиссий, выписки из земельной книги, заверенные органами местной администрации и заемщиком. По остальным видам кредита - документы, подтверждающие целевое использование кредитов. Проверки на местах осуществляются кредитными работниками с участием юристов банка. Выполняется эта работа в соответствии с планом проверки, которая осуществляется с таким расчетом, чтобы каждый заемщик был охвачен проверкой не менее одного раза в течение двух лет со дня получения последней суммы по кредитному договору. Проверки, осуществляемые на местах у заемщиков, оформляются актом, который подписывается проверяющим работником банка и заемщиком. В случае нецелевого использования заемщиком средств по кредиту акт проверки или чеки, оплаченные за товары, не связанные с прямым назначением кредита, служат основанием для предъявления к заемщику иска о досрочном взыскании выданных ему средств, даже если срок освоения кредита, определенный кредитным договором, не наступил. При установлении фактов предъявления фиктивных документов, послуживших основанием для выдачи средств по ссудам, банк передает материалы следственным органам для привлечения виновных к ответственности [39].

Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

- каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;

- ведет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;

- правильно ли определен рейтинг;

- соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о кредитной политике;

- каково общее качество банковского портфеля;

- достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке [40].

К кредитному мониторингу относится проблема распознавания потенциальных предостерегающих признаков. Кредитный персонал должен вовремя распознавать многочисленные «тревожные сигналы», возникающие задолго до наступления критического момента неплатежеспособности. Благодаря обнаружению потенциальных проблем на ранних стадиях их возникновения банк сможет максимально минимизировать риск потерь и вовремя принять меры для защиты своих интересов. «Тревожные сигналы» могут поступать по четырем основным каналам:

1) взаимоотношения заемщика с банком;

2) взаимоотношения заемщика с другими партнерами;

3) финансовая отчетность и баланс заемщика;

4) внутренние изменения в компании.

Приведем перечень «тревожных сигналов», на которые банк должен обращать особое внимание.

* медленное и неохотное предоставление финансовой информации. Данный «тревожный сигнал» очень часто проявляется на ранних стадиях возникновения проблемы;

* запоздания с выплатой процентов. В лучшем случае может обозначать проблемы с ликвидностью, в худшем - является сигналом того, что заемщик утратил способность эффективно регулировать свою деятельность;

* заявка на пролонгирование кредита. Очевидный «тревожный сигнал»;

* перерыв в коммуникации. Трудности при выходе на контакт с клиентом; уклончивость и неопределенность ответов клиента на вопросы банка; невыполнение обещаний перезвонить, объясняя впоследствии свою забывчивость чрезвычайной занятостью; с большой неохотой и со всевозможными оттяжками организуются встречи и выездные проверки и т.д.;

* операции по передаче или продаже собственности, несвойственные бизнесу заемщика. Мотивы и цели продажи активов должны быть тщательно изучены и выяснены у заемщика. Выявить данный факт продаж можно по неожиданно крупным депозитам клиента в банке;

* падение кредитного баланса и увеличение овердрафтов говорят о том, что у клиента возникли проблемы с ликвидностью;

* неожиданный рост дружелюбия по отношению к банку, в частности, когда заемщик вносит в банк новые слишком выгодные финансовые предложения и возможности. Данный «тревожный сигнал» очень трудно распознать, поскольку обычно банк приветствует зарождение нового бизнеса. Банку необходимо определить искренность отношения заемщика;

* необычный или неожиданный запрос о принятии быстрого решения банком. Может означать, что заемщик потерял контроль над своим бизнесом и пытается воспрепятствовать полному анализу его ситуации банком;

* нереалистичные планы на будущее предполагают слабый или неразумный менеджмент. Работник по кредитованию может проверить данную информацию с помощью тщательного изучения финансового состояния компании;

*предложения необычных сделок или операций, которые выглядят неразумными могут свидетельствовать о безнадежности положения заемщика. Стремление внедриться в новые области бизнеса может рассматриваться как отрицательный факт в том случае, если компания не имеет хоть какого-то опыта работы в данном секторе. Кроме того это может указывать на то, что заемщик является недостаточно изученным и слишком рискованным предприятием;

* изменение целей. Банку необходимо знать, как клиент использует занятые средства и быть уверенным в том, что они используются по планируемому назначению, с которым банк ранее согласился. Если клиент направляет средства на другие цели, то возникают серьезные проблемы с компанией или проектом.

При возникновении признаков снижения классификации и повышения риска по кредиту ответственные работники банка ставят в известность Кредитный комитет и руководство банка.

В случае непогашения заемщиком сумм вознаграждения (интереса) и основного долга по истечении планового или пролонгированного срока кредитным подразделением готовится предложение Кредитному комитету о дополнительной пролонгации указанного кредита. В случае неприемлемости пролонгации кредит выносится на счет просроченных ссуд.

Служебная записка о возникновении проблемного кредита передается в департамент безопасности банка для проведения им мероприятий по содействию в погашении проблемного кредита.

Принимаются меры по преодолению возникших проблем, в том числе:

*проводится встреча с заемщиком для выяснения причин возникновения критической ситуации;

*проверяется финансовое состояние заемщика, при необходимости - с выездом на место;

*анализируются проблемы клиента с выявлением основной причины возникновения критической ситуации (проблемы данной отрасли, положение предприятия в отрасли, потеря конкурентоспособности и рынков, временное ухудшение финансового состояния или финансовый крах и т.д.);

*оценивается степень остроты проблемы на предмет ее преодоления (можно или нельзя исправить ситуацию);

*в процессе реабилитации кредита внимание концентрируется на структуре баланса и составе денежного потока;

*разрабатываются меры по спасению проблемного кредита (меры по изменению структуры задолженности заемщика, дополнительное обеспечение и гарантии по кредиту, консультационные услуги по финансовому оздоровлению и сокращению расходов заемщика, прекращение очередных выплат по ссуде и т.д.).

В случае выноса кредита на счет просроченных ссуд Управление обеспечения кредитов приступает к процедуре реализации заложенного имущества (внесудебная или судебная) в установленном действующим законодательством порядке. Внесудебные торги заложенного имущества проводятся доверенным лицом банка по английскому или голландскому методам (на повышение или понижение цены торгов соответственно) .

По бланковым кредитам вырабатывается приемлемая схема погашения задолженности: уступка требования, перевод долга, работа с заемщиком по возврату дебиторской задолженности и другие мероприятия совместно с департаментом безопасности.

В работе с проблемными кредитами существует четыре основных этапа:

1) Раннее обнаружение проблем;

2) Анализ проблем и потенциальных выходов из создавшейся ситуации;

3) Разработка плана ликвидации проблемы;

4) Выполнение плана.

На протяжении всего процесса банк должен быть весьма осмотрительным в целях сохранения хороших взаимоотношений с клиентом, поскольку наиболее благоприятным для банка выходом из создавшегося положения обычно является тесное сотрудничество с клиентом на довольно продолжительной основе.

1. Раннее обнаружение проблемы

Наиболее важным шагом при решении проблем в отношении кредитования является изначальное обозначение проблемы как таковой, в ее чистом виде, на как можно раннем этапе ее возникновения (до того, как станет очевидным дефолт заемщика по основной сумме долга или процентам по нему). По этой причине очень важным становится тот факт, чтобы менеджер по связям, кредитный офицер или весь персонал департамента (управления, отдела) кредитования могли правильно оценить «тревожные сигналы» и вовремя предпринять те или иные меры для предупреждения потенциальной проблемы.

Управление банка должно получать регулярную информацию по портфелю неуплаченных кредитов, а также регулярную отчетность по всем действиям в отношении проблемных кредитов.

2. Сбор информации и анализ проблемы

На данном этапе возникают следующие вопросы, которые призван оперативно, и эффективно решать кредитный персонал:

*какова причина возникшей проблемы: плохой менеджмент, слабое планирование, плохое финансовое прогнозирование, временные неурядицы на рынках;

*совпадают ли даты проведения платежей банку с датами получения основных денежных потоков компании/частного заемщика;

*будет ли данный заемщик полезен для банка в перспективе;

*обзор целостности заемщика как предприятия, его финансовых ресурсов, опыта и мотивации;

*что потеряет заемщик при возникновении дефолта по его обязательствам банку (активы, акционерный капитал, престиж, способность заимствовать в будущем);

* какова ситуация с залогом;

*какова текущая рыночная стоимость залога и его состояние;

*существует ли дополнительное обеспечение кредита, которое может запросить банк;

*ликвидность залога (может ли он быть легко и быстро реализован);

*урегулированы ли юридические аспекты обеспечения кредита (можно ли легко вступить во владение залогом и продать его);

*существуют ли какие-либо специфические требования к сохранению ценности залога (например, специфические требования к перевозке или хранению);

*если залогом является незаконченный проект: обновить техническое обоснование проекта/бизнес-плана, во что обойдется завершение проекта, кто может довести проект до завершения, может ли проект быть продан до завершения, какова ситуация с гарантиями, имеется ли сильный гарант, который в состоянии решить проблему;

*какова юридическая сторона вопроса: необходимы ли официальные юридические процедуры, как много времени они могут занять, как дорого они будут стоить, все ли в порядке в юридической документации банка;

*что в интересах заемщика: избежать персональной ответственности, удержать акционерный капитал, избежать юридических затрат, минимизировать налоговые последствия;

*что в интересах банка: улучшение собираемости основной части долга и процентов по нему, избежание юридических затрат, минимизация налоговых платежей, минимизация резервных требований Национального банка РК, сохранение ценности залога, защита общественного имиджа банка.

3. Обзор альтернатив и выбор лучшего решения проблемы

Решение может зависеть от природы проблемы. Ниже приведены некоторые примеры.

Если заемщик располагает честным именем и достойным авторитетом на рынке, то для решения проблемы с ним лучше сотрудничать. Если же нет, то будет лучше предпринять юридические действия или удержать залог.

Если проблема обусловлена плохим менеджментом, то, возможно, целесообразно найти другую компанию/лицо, способное выправить положение проекта или компании, а также взять на себя исполнение обязательств перед банком. Альтернативным вариантом является продажа заемщиком проекта/компании другой компании или лицу.

Если проблема обусловлена слабым финансовым прогнозированием, то проект или компания просто будет не в состоянии поддержать нормальное обслуживание долга. Лучшим решением может быть пересмотр условий долгового обязательства (например, условия погашения основной суммы или срока обращения долга) в целях предоставления заемщику возможности оплатить свой долг. Лучше получить хоть что-то, чем совсем ничего.

Если проблема вызвана временными неурядицами на рынке или несоответствием между потоками денежных средств заемщика и оплатой кредитного обязательства, то лучшим решением данной проблемы будет пересмотр графика платежей.

Если залогом является проект, близкий к завершению, то оптимальным решением явится дополнительное кредитование заемщика в целях успешного завершения проекта. Как только проект начнет приносить прибыль заемщику, тот сразу начнет выполнять свои обязательства перед банком.

После того как проблема будет идентифицирована, банк должен предпринять следующие шаги для укрепления своей позиции:

*повысить уровень мониторинга заемщика;

*потребовать обновления юридической документации (проверить, все ли документы, которыми располагает банк, находятся в должном порядке);

*упросить дополнительное обеспечение кредита;

*затребовать гарантии, включая также дополнительные (новые);

*затребовать акционерный капитал;

*участвовать в процессе принятия решений менеджментом компании.

4. Выполнение плана

При выполнении плана банк должен выделить ответственное лицо. В целом в интересах банка вести данные дела дипломатично с элементами жесткости. Если заемщик достаточно мотивирован, то он будет полезен для банка при решении проблем до тех пор, пока с ним будут сохранены хорошие отношения. Кроме того банку необходимо помнить о сохранении своей репутации. В интересах уважаемого банка решать подобные проблемы в наиболее эффективной и профессиональной манере с элементами постоянства.

После составления кредитного меморандума к работе приступает юридический департамент. Юристы проводят правовую экспертизу проекта, выявляя и устраняя юридические нарушения. Проверяются документы на наличие возможных неточностей и ошибок.

В случае, если по результатам работы Управления реструктуризации долгов было принято решение кредит считать проблемным, требуется вести претензионно - исковую работу возврата задолженности путем реализации залогового обеспечения, и/или имеют место следующие ситуации:

*началась процедура банкротства, клиент угрожает подать на банк в суд;

*не представляется возможным найти клиента или клиент, как правило, не хочет сотрудничать с банком.

Кредитное досье полностью передается в Департамент безопасности.

В случае невозможности исправить критическую ситуацию с выданной ссудой и наступлением срока погашения кредита банк предъявляет претензии на обеспечение и совершает иные юридические действия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, включая реализацию заложенного имущества.

3.2 Перспективы кредитования населения в КФ АО «Kaspi bank»

Рынок кредитования населения переживает этап бурного роста. На нем появляются все более крупные и серьезные игроки, быстро растет конкуренция между банками. Несмотря на это, доходность этого бизнеса остается на высоком уровне, а потенциальный рынок настолько масштабен, что является настоящим лакомым куском для большого бизнеса. Банки работают над созданием кредитных программ, учитывающих интересы и возможности каждого. Уже к началу 2012 года объем потребительских кредитов, выданных населению, превысил 1 млрд. тенге. и продолжает расти ускоренными темпами.

В процесс кредитования вовлекаются все большее широкие слои населения. Ведь кредит позволяет реализовать прямо сейчас мечты о новой квартире и машине, комфортной домашней обстановке и отдыхе в красивейших уголках мира. Объем кредитов, полученных населением в 2012 году, составил 5,5 процента ВВП. К концу 2010 года, по прогнозам специалистов, этот показатель возрастет до 9 процентов. А к 2011 году может превысить 10 процентов внутреннего валового продукта. Таким образом, объемы займов, полученных казахстанцев в коммерческих банках, растут очень быстро.

В совокупных доходах населения, полученных в 1-м полугодии 2012 г., доля месячного прироста кредитов составила 5,4%, что выше аналогичного показателя за прошлый год на 0,9 процентного пункта, а в абсолютном выражении ссудная задолженность населения за последние три месяца увеличивалась на 5 млн. тенге и более, что значительно выше показателей прошлого года, когда среднемесячный прирост составлял 77,6 млн. тенге. Тем не менее, долговая нагрузка находится все еще на низком уровне по сравнению с развитыми странами, где она в разы выше. Несмотря на то, что у казахстанского рынка огромный потенциал для роста, ожидать резких изменений в динамике выдачи не приходится.

В настоящее время все отчетливее становится видна тенденция смещения спроса на кредиты в регионы. Доля кредитов, выданных головными офисами кредитных организаций и филиалами, расположенными в Астане, в общем объеме выданных кредитов на территории РК снизилась с начала текущего года на 0,8 процентного пункта и составила на 1 апреля 2010г. 31,3%. Однако рост кредитования в регионах ограничен значительным разрывом в среднедушевых доходах между Астаной и регионами.

Более четверти населения Казахстана хотя бы раз в жизни брали кредит на покупку чего-либо, отметил он. Эта цифра могла бы быть значительно больше, если бы потребительский кредит был доступен для жителей не только столичных городов, но и регионов страны вне зависимости от отдаления их от Астаны.

В современных условиях исключительно важное значение имеет наличие устойчивой и полноценно функционирующей сети кредитных учреждений, способных обеспечивать потребности экономики полным спектром банковских услуг. Во многом основанием для наметившейся тенденции экономического роста в нашей республике является дальнейшее развитие ее финансового рынка и, прежде всего, расширение кредитования реального сектора экономики и населения.

Основной задачей является обеспечение долгосрочной устойчивости кредитных организаций, переориентация их на обслуживание реальной экономики, повышение доверия к банкам со стороны предприятий и населения. Без решения этих вопросов невозможна структурная перестройка и модернизация производства, активизация инвестиционной деятельности, повышение платежеспособного спроса населения, оздоровление финансов.

Сами банки приходят к пониманию того, что именно долгосрочные кредиты, выданные предприятиям, создают фундамент и предпосылки их стабильного и устойчивого развития. Банки должны работать на экономику, а экономика будет стимулировать расширение и укрепление банковского бизнеса. Местные органы власти и управления также начали поиски взаимовыгодного сотрудничества с банковскими учреждениями с тем, чтобы получить возможность влиять на распределение кредитных ресурсов в интересах развития своих территорий.

Вместе с тем Приднестровский республиканский банк в целях обеспечения устойчивости и надежности банковской системы ограничивает объемы проводимых банками депозитных и кредитных операций размером их собственного капитала. Поэтому активизация операций с реальным сектором экономики напрямую зависит от размера капитала банков.

Увеличению объемов банковского кредитования в экономику препятствует также краткосрочный характер денежных ресурсов банков, которые почти на треть состоят из средств предприятий и населения, привлеченных на короткие сроки или до востребования. Это порождает проблему использования привлеченных средств в банковском обороте на длительные сроки.

Кроме того, существует ряд негативных факторов, напрямую влияющих на ресурсы банков: недостаточно контролируемая деятельность частных предпринимателей, напрямую работающих с денежной наличностью, широкое развитие бартера и др.

Наличные расчеты предприятий со своими поставщиками, неучтенный налично-денежный оборот предпринимателей, остающиеся на руках населения сбережения также представляют собой упущенные банковским сектором ресурсы для кредитования предприятий.

Решение задачи активизации кредитования реального сектора экономики предполагает разрешение многих проблем. Обсуждаемые в настоящее время инструменты и механизмы, предлагаемые для решения задачи активизации кредитования реального сектора экономики, зачастую неадекватны как по масштабам и сложности этих проблем, так и по последствиям их реализации. Эти предложения условно можно разделить на три группы:

- меры, переводящие решение вопроса в плоскость денежно-кредитной политики - принудительное сокращение ставки рефинансирования до уровня средней рентабельности хозяйствующих субъектов, форсированный рост объемов рефинансирования банков и т.д.;

- меры, переносящие издержки решения проблемы капитализации банковской системы на государственный бюджет - использование финансовых ресурсов государства в качестве основного источника рекапитализации банковской системы;

- меры, которые предполагают решение проблемы активизации кредитования реального сектора за счет принятия банками на себя дополнительного риска вложений - разрешение банкам заниматься непосредственно производственной деятельностью, создание специализированных инвестиционных банков и введение дифференцированных норм регулирования их деятельности, либерализация регулятивных требований (уменьшение коэффициента риска по операциям банка, связанным с кредитованием и инвестициями в реальный сектор экономики, снижение требований по формированию резервов на возможные потери по ссудам реальному сектору экономики и т.д.)

Относительно первой группы мер необходимо отметить, что основной причиной недостаточной кредитной активности банков является не низкий уровень рефинансирования, а сохраняющиеся высокие риски вложений в реальный сектор экономики. Без решения этой проблемы форсированный рост объемов рефинансирования банков может привести к неоправданному росту денежной массы, не востребованной реальной экономикой, и в результате - к инфляции спроса.

Прямое государственное участие в рекапитализации банковской системы ограничено бюджетными возможностями, поэтому основной акцент должен быть сделан на формировании государством благоприятных условий рекапитализации и функционирования банковской системы. В первую очередь должны быть урегулированы вопросы адекватного определения доходов, расходов, относимых на себестоимость банковских услуг и налогооблагаемой базы, улучшено законодательное обеспечение прав инвесторов, обеспечены более благоприятные налоговые условия для иностранных инвестиций и снижение некоммерческих рисков вложений [40].

Относительно третьей группы мер необходимо отметить, что ПРБ придерживается неизменной позиции - регулятивные требования должны быть единые для всех кредитных организаций, действующих на территории приднестровской молдавской республики. Действительно, надзорные требования не могут рассматриваться как инструмент активизации кредитования реального сектора экономики. Цель реализации этих требований совершенно другая - обеспечение устойчивости кредитных организаций и банковской системы в целом. При этом не вызывает сомнения, что регулятивные ограничения не должны необоснованно препятствовать процессу роста кредитной активности банков, и в этом плане ПРБ предпринимаются определенные меры.

Масштаб и сложность проблем реструктуризации сектора материального производства, с одной стороны, недостаточно высокая роль банковской системы в экономике республики и незначительные масштабы ее участия в инвестиционном процессе, состояние ресурсной базы и уровня капитализации, с другой, ограничивают реальные возможности банковского сектора и требуют комплексного решения этой проблемы. При этом обязательным условием расширения операций банков с реальной экономикой должно являться обеспечение финансовой устойчивости банковской системы. Для реализации указанной задачи необходимо обеспечить:

в части развития банковских продуктов, связанных с проведением кредитных операций, - развитие механизмов и инструментов распределения и минимизации рисков. Для проектов, имеющих особое (приоритетное) значение с точки функционирования экономики республики, эти механизмы и инструменты при проведении банками кредитных операций с субъектами реальной экономики должны включать государственные гарантии. Гарантии могут включать субсидирование процентных или (и) возврат определенной части кредита. Предоставление синдицированных кредитов с разделением рисков между несколькими банками и страхование исполнение обязательств по выданным ссудам, реализация мер по повышению степени законодательной защиты прав кредиторов, транспарентности информации о финансовом состоянии и структуре собственности организаций, работающих в реальном секторе, также могут оказать существенное влияние на снижение уровня риска вложений;

в части создания устойчивой долгосрочной ресурсной базы - повышение доверия к банковской системе на основе укрепления банковского надзора, механизмов банкротства и ликвидации кредитных организаций, транспарентности банковской системы. ПРБ ведется работа по совершенствованию методики и организации надзора по следующим основным направлениям: повышение оперативности и качества анализа финансового состояния кредитных организаций и эффективности контроля за достоверностью банковской отчетности, развитие практики оценки рисков на индивидуальной и консолидированной основе, в том числе путем включения данных об операциях с небанковскими организациями, входящими в состав банковских групп, расширение состава инструментов и рисков, по которым банки должны формировать резервы на возможные потери. Новым направлением раскрытия информации о банковском секторе должно стать введение в практику расчета и публикации данных о надежности и стабильности банковской системы. Раскрытие данной информации позволит кредитным организациям, надзорным органам, международным финансовым организациям осуществлять регулярный мониторинг надежности банковской системы.

В целом дальнейшее усиление взаимодействия банков и предприятий различных отраслей экономики в целях ее структурной перестройки требует выработки комплексной программы совместных действий всех заинтересованных ведомств.

В первую очередь сегодня необходимо решить вопросы совершенствования системы налогообложения банков, гражданского законодательства, выработать основы реализации залогового права банков, создать совершенную систему гарантирования вкладов, расширить практику рефинансирования банков, кредитующих предприятия.

Развитие экономики невозможно без активного кредитования реального сектора, поэтому первоочередной задачей для местных органов власти могла бы стать выработка приоритетов кредитной поддержки отраслей экономики, имеющих решающее значение для социально-экономического развития территории. В первую очередь это должны быть отрасли, способные обеспечить существенный рост и структурную перестройку производства, расширение рабочих мест, т.е. следует активно кредитовать инвестиционную и инновационную деятельность предприятий. При этом органам государственной власти и управления необходимо делить с банками риски, связанные с государственной социально-экономической политикой, - путем тщательного отбора уполномоченных банков, разработки четкой системы выдачи и отслеживания правительственных гарантий, усиления государственного влияния в капитале банков и учредителей.

Было бы желательно создание для банковских учреждений системы финансовых льгот или стимулов, компенсирующих высокие риски и низкую прибыль банков, например, в арендной плате, оплаты охраны, снижении ставки местных налогов. Неминуемые при этом некоторые потери в доходах бюджета обернутся в дальнейшем расширением налогооблагаемой базы заемщиков, и это компенсирует снижение поступлений налогов от банков. Ведь подлинное значение банковской системы для экономики состоит не только в том, какой непосредственно доход она приносит республике, а как благодаря ей растет налогооблагаемая база предприятий. Поэтому местные органы власти и самоуправления заинтересованы в наличии эффективно действующих банковских учреждений в регионе [45].

Для самих банков очень важно продолжать наращивать собственный капитал; расширять свою деятельность путем открытия филиалов и дополнительных офисов в республике и за ее пределами; повышать уровень управления банком; развивать новые банковские услуги в виде лизинга, факторинга, выпуска пластиковых карт, внедрять персональный менеджмент крупных клиентов.

На данном этапе ПРБ, как проводник денежно-кредитной политики на территории республики, в рамках своих полномочий продолжает работать над улучшением состояния налично-денежного обращения; оказывает необходимое содействие в развитии банками перспективных форм организации безналичных расчетов; проводит анализ экономики и мониторинг предприятий; осуществляет надзор за кредитными учреждениями с целью сохранения доверия к их деятельности со стороны кредиторов и вкладчиков и использования этого доверия в интересах дальнейшего социально-экономического развития Республики.

Проводя анализ развития потребительского кредитования в Казахстане можно выделить положительные и отрицательные черты.

К положительным можно отнести:

*получение банками стабильно высокой прибыли;

*увеличение объема продаж торговыми организациями и автосалонами;

*увеличение покупательской платежеспособности;

*увеличение клиентской базы, как для банков, так и для торговых организаций;

К отрицательным:

*повышенные риски невозвратности денежных средств, для банков;

*значительные переплаты за товар, который покупает клиент;

Тем не менее, комплексная реализация программ потребительского кредитования несет для экономики страны больше положительных тенденций, нежели отрицательных. Однако, сохранение потребительского кредитования в тех формах, которые оно носит сейчас весьма проблематично. Следующим этапом (который начал реализовываться уже сейчас) станет нецелевое кредитование при помощи пластиковых карт.

Сейчас формы подобного кредитования в Казахстане существуют, однако не пользуются большой популярностью. В первую очередь это связано, с неразвитостью инфраструктуры принятия пластиковых карт к оплате (небольшое количество POS-терминалов, импринтеров, банкоматов). А во-вторых, для получения подобных кредитов банки требуют с заемщиков дополнительные подтверждения платежеспособности.

Заключение

Кредитные операции являются одной из составляющих деятельности любого банка. Выдачи кредита предшествует большая аналитическая работа по анализу состояния потенциального заёмщика.

Отраслевая структура кредитных вложений ориентирована на финансирование сферы производства, сельского хозяйства, строительства, услуг и торговли.

Порядок оформления, выдачи и погашения ссуд предприятиям промышленности и других отраслей в Р.К. регламентирован «Правилами кредитования Республики Казахстан» с соответствующими изменениями к ним.

Банки в процессе кредитования обязаны содействовать формированию рыночных отношений, повышению эффективности общественного производства, укреплению экономики и финансов Республики, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты - тенге.

Кредитный потенциал банка является одним из определяющих факторов кредитной и процентной политики банка. Степени риска кредитования определяется в коммерческом банке по: