Пенсионные выплаты

В случае смерти застрахованного лица, оформившего СПВ, уже после назначения ему указанной выплаты невыплаченный остаток средств вправе получить правопреемники. Правопреемниками являются либо те, кого гражданин заранее указал в специальном заявлении в ПФР (или НПФ), либо правопреемники по закону. В первом случае правопреемником могут быть любые физические лица по выбору застрахованного лица. Во втором случае правопреемниками 1-ой очереди являются родители, супруги и дети умершего, 2-ой очереди - братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки.

Особенность правопреемства средств материнского капитала, оформленного в СПВ, - остаток средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, а также дохода от их инвестирования, подлежит выплате иному кругу правопреемников, которыми являются только отец ребенка (усыновитель) или ребенок (дети), если нет отца.

Продолжительность срочной пенсионной выплаты определяется застрахованным лицом, но не может быть менее 10 лет.

Выплата средств пенсионных накоплений в виде накопительной части трудовой пенсии по старости.

Средства пенсионных накоплений гражданам могут выплачиваться и в наиболее привычном виде - в виде накопительной части трудовой пенсии по старости.

Накопительная часть трудовой пенсии по старости будет назначаться гражданам, если они имеют право на трудовую пенсию по старости и их пенсионные накопления в расчете на месяц составляют более 5% от совокупного размера трудовой пенсии (страховая часть, включая фиксированный базовый размер, и накопительная часть).

В 2012 году размер накопительной части трудовой пенсии по старости рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты в 18 лет, а начиная с 2013 года продолжительность ожидаемого периода выплаты накопительной части пенсии будет определяться отдельным федеральным законом.

То есть, чтобы получить ежемесячный размер выплаты накопительной части пенсии в 2012 году, надо общую сумму пенсионных накоплений (с учетом дохода от их инвестирования) поделить на 216 месяцев.

В случае если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии и/или срочной пенсионной выплаты:

средства, учтенные на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии (за исключением средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии и дохода от их инвестирования), выплачиваются его правопреемникам.

Порядок выплаты в НПФ «Промагрофонд» определен законодательством, а также страховыми правилами фонда и договором об обязательном пенсионном страховании фонда с застрахованным лицом.

В случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной выплаты средств пенсионных накоплений:

остаток средств пенсионных накоплений (за исключением средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии и дохода от их инвестирования), учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам.

Остаток средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии и дохода от их инвестирования, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты:

подлежит выплате правопреемникам из числа лиц, указанных в Федеральном законе "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей".

Порядок таких выплат определяется Правительством Российской Федерации.

В НПФ «Промагрофонд» в случае отсутствия обращений правопреемников в течение шести месяцев после смерти застрахованного лица, средства пенсионных накоплений умершего застрахованного лица (за исключением средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии и дохода от их инвестирования) поступают в состав резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию.

К заявлению установленной формы о выплате средств пенсионных накоплений в НПФ «Промагрофонд» нужно приложить подлинники или засвидетельствованные копии следующих документов:

документ, удостоверяющий личность, возраст, место жительства, принадлежность к гражданству (паспорт).

страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.

При обращении в НПФ «Промагрофонд» также понадобится справка территориального органа Пенсионного фонда РФ по месту жительства застрахованного, подтверждающая, что он получает один из видов пенсии:

страховую часть трудовой пенсии по старости с указанием ее размера;

трудовую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца;

пенсию по государственному пенсионному обеспечению и отсутствии права на установление трудовой пенсии по старости с указанием продолжительности имеющегося страхового стажа.

При личном обращении в НПФ «Промагрофонд» к заявлению необходимо представить оригиналы документов, а в случае направления по почте заявление и копии документов должны быть заверены:

нотариусом или иным лицом в порядке, установленном пунктом 3 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации и частью 4 статьи 1 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате;

должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации, если застрахованное лицо находится за пределами территории Российской Федерации.

Направление заявления и документов осуществляется способом, позволяющим подтвердить факт и дату их отправления.

Днем обращения за выплатами считается дата приема фондом заявления и документов, а при их направлении по почте - дата, указанная на почтовом штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту отправления.

2.3 Анализ источников формирования пенсионных накоплений и системы управления ими

Между фондом и застрахованным лицом заключается договор об обязательном пенсионном страховании. При заключении данного договора ему необходимо выбрать пенсионную схему -- некую спецификацию договора, определяющую во многом его условия, порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий (пенсионные схемы, применяемые в НПФ/ Работодатель перечисляет взносы на накопительную часть пенсии в НПФ.

Фонд учитывает поступившие пенсионные взносы на солидарном или именном счете вкладчика и формирует пенсионные резервы. Фонд ведет учет пенсионных накоплений на пенсионном счете отдельно от других операций.

Идентификация застрахованного лица осуществляется по страховому номеру, который присваивается индивидуальному лицевому счету застрахованного лица в системе индивидуального (персонифицированного) учета Пенсионного фонда Российской Федерации и одновременно является составной частью номера пенсионного счета.

Фонд передает пенсионные накопления застрахованного лица с целью инвестирования в доверительное управление управляющей компании (управляющим компаниям), с которой фондом заключен договор (договоры) доверительного управления пенсионными накоплениями и которая соответствует требованиям, установленным Федеральным законом «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

Инвестирование пенсионных накоплений осуществляется исключительно в интересах застрахованных лиц. Пенсионные накопления инвестируются исключительно в активы, в которые инвестирование пенсионных накоплений разрешено в соответствии с Федеральным законом «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

Полученный по результатам инвестирования доход распределяется по счетам и увеличивает будущую пенсию застрахованных лиц.

Часть дохода направляется на вознаграждение управляющего (НПФ или НПФ и УК), на пополнение страхового резерва и на оплату расходов по обслуживанию фонда.

При выходе застрахованного лица на пенсию НПФ, исходя из накопленной суммы, определяет размер негосударственной пенсии и порядок ее получения.

Размещение средств пенсионных резервов н инвестирование средств пенсионных накоплений вкладчиков НПФ «Промагрофонд» осуществляются на следующих принципах:

- обеспечения сохранности указанных средств;

- обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей;

- определения инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке;

- учета надежности ценных бумаг.

- информационной открытости процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для фонда, его вкладчиков, участников и застрахованных лиц;

- прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для органов государственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им;

- профессионального управления инвестиционным процессом.

НПФ «Промагрофонд» осуществляет размещение средств пенсионных резервов самостоятельно, а также через управляющую компанию (управляющие компании).

Инвестирование средств пенсионных накоплений НПФ «Промагрофонд» осуществляет исключительно через управляющую компанию (управляющие компании).

Размещение средств пенсионных резервов и передача средств пенсионных накоплений управляющим компаниям производится Фондом на основании договоров доверительного управления в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и не влечет перехода права собственности на них к управляющим компаниям.

По данным на 01.07.2012 г. НПФ «Промагрофонд» инвестирует средства пенсионных накоплений через управляющие компании:

1. ООО «Управляющая компания «АГАНА»

31 мая 2007 года НПФ «Промагрофонд» и ООО «Управляющая компания «АГАНА» заключили Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений № ДУ-042/2007 сроком действия до 31.05.2013 г.

2. ЗАО «Управляющая компания «Лидер»

24 марта 2010 года НПФ «Промагрофонд» и ЗАО «Лидер» заключили Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений № 2878/38 сроком действия 3 года с последующей пролонгацией.

3. ООО «Управляющая компания «КапиталЪ»

4 апреля 2010 года НПФ «Промагрофонд» и ООО «Управляющая компания «КапиталЪ» заключили Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений сроком действия 3 года с последующей пролонгацией.

4. ООО «Управляющая компания «ОТКРЫТИЕ»

27 апреля 2011 года НПФ «Промагрофонд» и ООО «Управляющая компания «ОТКРЫТИЕ» заключили Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений № 231-ПН сроком действия до 31.12.2012 г. с последующей пролонгацией.

5. ООО «Управляющая компания «Перспектива Финанс»

15 июня 2012 года НПФ «Промагрофонд» и ООО «Управляющая компания «Перспектива Финанс» заключили Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений № ДУ-01/2012 сроком действия 3 года с дальнейшей пролонгацией. Размещение средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений производится исключительно в целях сохранения и прироста указанных средств в интересах участников и застрахованных лиц. Управляющие компании несут ответственность перед НПФ «Промагрофонд» и его участниками за ненадлежащее исполнение возложенных на них обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации. Управляющие компании не несут ответственности перед участниками по обязательствам НПФ «Промагрофонд». Деятельность НПФ «Промагрофонд» по размещению средств пенсионных резервов и инвестированию средств пенсионных накоплений не относится к предпринимательской деятельности. Доход, полученный от размещений средств пенсионных резервов, направляется на пополнение средств пенсионных резервов и на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ «Промагрофонд». Доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений, направляется на пополнение средств пенсионных накоплений и на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ «Промагрофонд».

Для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений управляющая компания обязана открыть отдельный банковский счет в кредитной организации. Управляющая компания обязана вести учет средств пенсионных накоплений, находящихся на отдельном банковском счете для осуществления операций со средствами пенсионных накоплений, и отчитываться перед уполномоченным федеральным органом исполнительной власти и НПФ «Промагрофонд» за их использование. Суммы страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в течение финансового года в НПФ «Промагрофонд», аккумулируются им и подлежат инвестированию. Передача пенсионных накоплений, осуществляется Фондом путем их перечисления в соответствии с заявлениями застрахованных лиц на отдельные банковские счета управляющих компаний. Порядок и сроки перечисления средств пенсионных накоплений управляющим компаниям устанавливаются договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений. По договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений НПФ «Промагрофонд» передает доверительному управляющему средства пенсионных накоплений в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется осуществлять управление средствами пенсионных накоплений в целях обеспечения права застрахованных лиц на накопительную часть трудовой пенсии. Передача средств пенсионных накоплений в доверительное управление не влечет перехода права собственности на них к доверительному управляющему. Объектом доверительного управления являются средства пенсионных накоплений (денежные средства и ценные бумаги в рублях и иностранной валюте).

Сделки с имуществом, составляющим средства пенсионных накоплений, доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если в письменных документах после наименования доверительного управляющего сделана пометка «ДУ средствами пенсионных накоплений». Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений не являются собственностью управляющей компании, а относятся на прирост средств, переданных в управление НПФ «Промагрофонд». Доверительный управляющий имеет право на вознаграждение за счет доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений, а также на возмещение необходимых расходов, произведенных им при доверительном управлении средствами пенсионных накоплений, за счет пенсионных накоплений, за счет средств страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии. Инвестиционная декларация доверительного управляющего, является неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, формируемыми в пользу застрахованных лиц, воспользовавшихся правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компаний), заключается на срок не более 15 лет.

Оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги, в которые размещены средства пенсионных резервов и средства пенсионных накоплений, а также ежедневный контроль за соблюдением НПФ «Промагрофонд» и управляющими компаниями ограничений на размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений, правил размещения средств пенсионных резервов и требований по инвестированию средств пенсионных накоплений, состава и структуры пенсионных резервов и пенсионных накоплений, которые установлены законодательными и иными нормативными правовыми актами, а также инвестиционными декларациями управляющих компаний, осуществляется специализированным депозитарием НПФ «Промагрофонд» на основании договора об оказании услуг специализированною депозитария.

Инвестиционная стратегия НПФ «Промагрофонд» подразумевает инвестирование активов в: - Государственные ценные бумаги Российской Федерации - до 100 %; - Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - до 40 %; - Муниципальные облигации - до 40 %; - Облигации российских хозяйственных обществ - до 80 %; - Акции предприятий стратегических отраслей - до 40 %; - Ипотечные ценные бумаги, выпускаемые в соответствии с законодательством РФ - до 20 %;

- Денежные средства (в том числе в иностранной валюте) и депозиты в банках - до 80 %. Главная//О фонде//Раскрытие информации//Инвестиционная стратегия НПФ «Промагрофонд». Режим доступа: http://www.promagrofond.ru/main/about/info_balance/invest_strategy Динамика структуры активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений НПФ «Промагрофонд» за период 2009-2012 годы представлена в таблице 1 и на рисунке 23.

Таблица 1 - Структуры активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений НПФ «Промагрофонд» за период 2009-2012 гг., % Там же.

Как видно из таблицы 2 процентное соотношение финансовых инструментов в инвестиционном портфеле НПФ «Промагрофонд» постоянно меняется с 2009 по 2012 год. На протяжении всего анализируемого периода, предпочтение было отдано облигациями российских хозяйственных обществ. В 2011 году и по 31.03.2012 г. увеличились вложения в акции и депозиты в банках. Несмотря на нестабильный состав инвестиционного портфеля пенсионных накоплений, НПФ «Промагрофонд» за данный период отработал успешно по доходности пенсионных накоплений.

Рассмотрим основные методы управления рисками в привязке к особенностям работы НПФ.

1. По возможности избежать риска. Это наиболее простой и естественный метод.

В применении к риску пассивов его можно реализовать при выборе пенсионных схем. При использовании пенсионной схемы до исчерпания средств на счете фонд может избежать риска смертности и риска доходности. Риск инвестирования в принципе отсутствует в распределительных пенсионных схемах. Избежать риска не поступления взносов можно, применяя схемы с полным фондированием.

2. Перенос риска с одного субъекта на другой при использовании разных пенсионных схем. Так, например, как показано выше в отношении инвестиционного риска, при использовании схем с фиксированными взносами рискует участник, а в схемах с фиксированными выплатами рискует фонд. Надо отметить, что это противоречие довольно условно и никакого противоречия между этими субъектами на практике не существует (во всяком случае, его не должно быть).

Дело в том, что материальное благополучие участника, особенно пенсионера, связано с фондом на долгие годы, и ему совершенно невыгодны финансовые потери фонда. В свою очередь, фонду важно надежное обеспечение финансового благополучия участника, так как в противном случае целесообразность существования фонда будет под вопросом.

3. Диверсификация, то есть распределение рисков по нескольким направлениям. Классическим примером диверсификации активов, используемым в НПФ (и не только в НПФ), является диверсификация инвестиций. Это на практике означает размещение пенсионных резервов в различные виды ценных бумаг, распределение их между несколькими управляющими компаниями. Диверсификация пассивов используется при использовании фондом нескольких пенсионных схем, имеющих разные риски. При реализации пожизненной пенсионной схемы риск смертности значительно снижается при увеличении числа участников пенсионной схемы. Для НПФ важна также диверсификация по вкладчикам, так как увеличение числа вкладчиков снижает риск одновременного расторжения договоров.

4. Создание страхового резерва, покрывающего риски. Наличие страхового резерва позволяет при неблагоприятном развитии событий выполнить обязательства фонда по выплатам. При этом размер страхового резерва должен быть увязан с величиной и характером рисков.

5. Перестрахование риска. Существуют специальные перестраховочные компании, которые страхуют риски НПФ. Разумеется, здесь важно оценить соотношение риска и стоимости такого перестрахования. Пока в практике российских НПФ этот метод используется не очень часто.

6. Увеличение средств на обеспечение уставной деятельности, в том числе частично, за счет привлечения новых учредителей фонда. Даже если пенсионные обязательства превысят пенсионные резервы, наличие средств на ОУД в необходимом размере позволит фонду выполнить свои обязательства.

7. Постоянный контроль рисков и принятие необходимых мер. Одним из основных источников информации для этого является отчет об актуарном оценивании. В отчете делается важный вывод о финансовой устойчивости фонда, анализируются причины нарушения актуарного баланса. Актуарий фонда не только представляет необходимую информацию руководству и специалистам фонда в актуарном отчете, но и постоянно контролирует все события в фонде, которые могут повлиять на его финансовую устойчивость.

Вывод по второй главе: Из всех ныне действующих социально-финансовых институтов негосударственные пенсионные фонды имеют наиболее развитую систему законодательно установленных требований к финансовому состоянию и условиям деятельности. К числу таких требований относятся:

-обязательное лицензирование деятельности негосударственного пенсионного фонда;

-разделение имущества НПФ на пенсионные резервы (средства, предназначенные исключительно для выполнения обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению), пенсионные накопления (средства, накопленные на пенсионных счетах накопительной части трудовой пенсии) и имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда, раздельный учет этих видов имущества и недопустимость смешения операций по ним;

-законодательно установленный минимальный размер имущества для обеспечения уставной деятельности - 3 млн. рублей в период до 1 января 2005 года и 30 млн. рублей после этой даты;

-законодательный запрет на обращение взысканий по долгам фонда на имущество, составляющее пенсионные резервы и пенсионные накопления;

-открытость и прозрачность деятельности фонда для вкладчиков, участников и застрахованных лиц, что обеспечивается их ежегодным информированием о состоянии пенсионных счетов и обязательной публикация отчетов о деятельности фонда в средствах массовой информации;

-развитая система мер по обеспечению сохранности пенсионных резервов и пенсионных накоплений, включающая в себя требования к допустимым направлениям размещения пенсионных резервов и инвестирования пенсионных накоплений, в том числе предельные нормы размещения в отдельные объекты инвестирования, а также ежедневный контроль за составом и структурой пенсионных резервов и пенсионных накоплений со стороны специализированного депозитария;

-система страхования рисков, включающая в себя формирование страховых резервов, нормативный размер которых установлен государством, участие в объединенных гарантийных фондах или других формах внешнего страхования;

-наличие у фонда системы внутреннего контроля, включающей в себя попечительский совет, формируемый из представителей вкладчиков и участников, и ревизионную комиссию.

Соблюдение негосударственными пенсионными фондами всех установленных законодательством условий деятельности контролируется специально уполномоченным на это федеральным органом (Минтруд России), и специализированным депозитарием, который, при наличии нарушений состава и структуры пенсионных резервов и пенсионных накоплений, обязан извещать об этом министерств, а также дает согласие на проведение всех операций с пенсионными накоплениями.

Получить право работать с пенсионными накоплениями граждан (стать страховщиком по обязательному пенсионному страхованию) может не каждый фонд. Кроме перечисленных выше обязательных для любого негосударственного пенсионного фонда требований, НПФ, решивший работать с пенсионными накоплениями граждан, должен удовлетворять дополнительным требованиям:

-иметь опыт работы по осуществлению негосударственного пенсионного обеспечения не менее двух лет;

-в течение не менее одного года вести одновременно не менее 5000 именных пенсионных счетов участников;

-не иметь актуарного дефицита по результатам актуарного оценивания в течение последних двух лет деятельности;

-не иметь фактов приостановления действия лицензии в течение последних двух лет деятельности.

Фонд, намеренный осуществлять деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, должен подать соответствующее заявление в министерство труда России и быть там зарегистрирован.

Порядок и условия выполнения негосударственным пенсионным фондом обязательств по обязательному пенсионному страхованию определяются страховыми правилами фонда, которые разрабатываются фондом на основе типовых правил, утвержденных Правительством Российской Федерации.

Негосударственный пенсионный фонд может внести в страховые правила фонда положения, улучшающие обслуживание застрахованного лица, но не может ограничить права застрахованного лица по сравнению с типовыми страховыми правилами. Страховые правила каждого фонда и все изменения к ним вступают в действие только после их регистрации в Минтруде России.

Соблюдение этих требований обеспечивает то, что деятельность по обязательному пенсионному страхованию могут осуществлять только фонды, имеющие достаточный опыт работы по негосударственному пенсионному обеспечению, и обладающие необходимой финансовой устойчивостью.

На средства пенсионных накоплений не может быть обращено взыскание по долгам фонда, вкладчиков, страхователей, управляющих компаний, специализированного депозитария и иных лиц, включая застрахованных лиц и участников. Исключением являются только долги фонда перед застрахованными лицами.

Пенсионные накопления застрахованного лица учитываются как в негосударственном пенсионном фонде в форме ведения пенсионного счета накопительной части трудовой пенсии, так и в Пенсионном фонде России в форме специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица. Кроме того, Пенсионный фонд России ведет реестр застрахованных лиц, в котором отражаются сведения о том, какой негосударственный пенсионный фонд выбрало застрахованное лицо. Эти меры исключают возможность утраты сведений о пенсионных накоплениях в случае реорганизации или ликвидации негосударственного пенсионного фонда.

При ликвидации фонда, которая может осуществляться только по основаниям, предусмотренным законом, и проводится комиссией, состав которой согласован с Минтрудом России, средства пенсионных накоплений передаются в Пенсионный фонд России. На них не могут быть обращены требования кредиторов фонда.

В случае аннулирования у негосударственного пенсионного фонда лицензии средства пенсионных накоплений принудительно передаются в Пенсионный фонд России.

Размещено на Allbest.ru