1. Кредитні відносини комерційного банку - це вид економічних відносин, що виникають між банком і клієнтом при наданні позикової вартості в грошовій формі, чи зобов'язання, яке передбачає його виконання в грошовій формі у майбутньому на умовах платності та інших умовах за домовленістю сторін.

2. Вихідними засадами теорії і практики реалізації кредитних відносин є принципи кредитування. Необхідність врахування інтересів суб'єктів кредитних відносин у процесі кредитування зумовила доцільність виділення принципу збалансованості інтересів суб'єктів кредитних відносин. Він знаходить своє відображення в індивідуальному підході кредитора до позичальника при визначенні основних умов кредитної угоди з урахуванням їх інтересів та специфіки фінансово-господарської діяльності позичальника.

3. Кредитні відносини сільськогосподарських підприємств з комерційними банками мають певну специфіку, зумовлену їхнім суб'єктним складом. З огляду на це, їх визначено як економічні відносини, що виникають у процесі здійснення кредитних операцій комерційними банками, спрямовані на забезпечення потреб сільськогосподарських підприємств у кредитних ресурсах на умовах, що враховують базові принципи кредитування й об'єктивні вимоги галузі щодо обґрунтованості строку, обсягу, вартості кредиту, своєчасності його надходження, порядку погашення та сплати відсотків за користування ним.

4. Динаміка розвитку банківського кредитування сільського господарства характеризується позитивними тенденціями, які виявляються в зростанні за 2000-2003 рр. обсягів кредитів в 13,9 раза, зниженні середньої кредитної ставки з 57,4 до 17,8%, збільшенні питомої ваги довгострокових кредитів у структурі кредитів галузі з 28,3 до 45,3%, зростанні питомої ваги прокредитованих виробничих витрат сільськогосподарських товаровиробників - з 13,2 до 47,1% та забезпеченості банківськими кредитами в розрахунку на 1 га сільськогосподарських угідь з 70 до 330 грн.

5. Незважаючи на суттєві позитивні зміни, банківське кредитування ще не відіграє належної ролі у фінансуванні аграрного виробництва, про що свідчить: непоширеність або недостатнє використання в банківській практиці таких важливих для сільськогосподарських підприємств видів кредиту як довгострокові (понад 5 років), іпотечні, великі, консорціальні, вексельні, овердрафтні, факторингові, лізингові; питома вага кредитних ресурсів, спрямованих комерційними банками в сільське господарство, яка становить 1,7% від ВВП країни, в той час як частка продукції сільського господарства у структурі ВВП перевищила 24%; структура кредитного портфеля вітчизняних комерційних банків, в якій кредити сільськогосподарським товаровиробникам становили 7,8 - 8,2 %, проти 34,6% - підприємствам промисловості та 34,6% - суб'єктам сфери торгівлі.

6. Сучасні умови реалізації кредитних відносин комерційних банків із сільськогосподарськими підприємствами не відповідають об'єктивним вимогам галузі щодо організації її кредитного обслуговування. Така невідповідність спричинена високою вартістю кредитних коштів; неврахуванням у багатьох випадках об'єктивних можливостей виконання позичальником зобов'язань та відсутністю чіткого узгодження умов кредитної угоди, зокрема вартості та розміру застави, із фінансовим станом підприємства; короткостроковістю кредитних угод, високими вимогами щодо розміру забезпечення та обов'язковості страхового захисту об'єкта застави, який нині є формальним тощо.

7. Розвиток кредитних відносин комерційних банків з аграрним сектором економіки України визначаються багатьма внутрішніми та зовнішніми факторами, що впливають на формування кредитоспроможного попиту сільськогосподарських позичальників (фінансовий стан, ліквідна застава, страховий захист) та кредитну активність комерційних банків серед підприємств галузі (кредитний ризик, ресурсна й правова база, кредитна політика банку, кредитоспроможність позичальника, стан розвитку банківської системи, грошово-кредитна політика Національного банку України, макроекономічні та монетарні передумови розвитку кредитного ринку). Вплив більшості з них на кредитне забезпечення сільськогосподарського виробництва, при загальній позитивній тенденції до змін, залишається несприятливим.

8. Об'єктивному інформаційному забезпеченню суб'єктів кредитних відносин, поліпшенню на цій основі організації управління кредитними коштами підприємства сприятиме запропонований методичний підхід до визначення ефективності використання короткострокових кредитів. Він певною мірою сприяє вирішенню проблеми удосконалення кредитних відносин сільськогосподарських підприємств із комерційними банками, яка на нинішньому етапі потребує запровадження комплексу взаємоузгоджених заходів, спрямованих на створення системи сільськогосподарського кредиту з урахуванням економічних інтересів усіх учасників кредитних відносин - сільськогосподарських виробників, кредиторів і держави.

9. Діючий механізм здешевлення кредитів з державного бюджету є ефективним інструментом підвищення їх доступності для сільськогосподарських та інших підприємств АПК. На етапі становлення вітчизняної системи сільськогосподарського кредиту слід подовжити період дії даної державної програми, попередньо її удосконаливши. Програма кредитної субсидії має бути спрямована виключно на сільськогосподарських товаровиробників, для яких доцільно розширити напрямки використання компенсаційних кредитів (розвиток галузі тваринництва, впровадження ресурсозберігаючих технологій, кредитування сільськогосподарських кооперативів із спільного використання техніки, погашення заборгованості за послуги з її ремонту). Розмір часткової компенсації слід визначати як різницю між платою кредитору (кредитна ставка, комісійні платежі) і розміром фіксованої пільгової ставки за кредит, яка підлягає сплаті сільськогосподарським позичальником.

10. У створенні вітчизняної системи кредитування сільського господарства основну роль має відігравати держава, яка повинна сприяти наближенню економічних інтересів кредитора і сільськогосподарського позичальника шляхом регулювання та послаблення негативного впливу факторів, які визначають розвиток кредитних відносин.

Список опублікованих робіт по темі дисертації

Статті у наукових фахових виданнях:

1. Сомик А. В. Особливості розвитку системи сільськогосподарського кредитування в зарубіжних країнах // Економіка АПК. - 2002. - №8. - С. 136 - 141.

2. Сомик А. В. Аналіз стану банківського кредитування сільськогосподарських виробників // Вісник Сумського держ. аграр. ун-ту. - 2003. - № 1 (14). - С. 30 - 34.

3. Сомик А. В. Класифікація кредитів комерційних банків сільськогосподарським позичальникам // Вісник Сумського держ. аграр. ун-ту. - 2003. - №2 (15). - С.24-29.

4. Сомик А. В. Механізм часткової компенсації ставок за кредитами комерційних банків підприємствам АПК // Економіка АПК. - 2003. - №7. - С. 114 - 120.

5. Сомик А. В. Особливості страхування об'єктів застави при кредитних відносинах // Економіка АПК. - 2004. - №4. - С. 93 -98.

6. Сомик А. В. Об'єктивні вимоги сільського господарства щодо кредитного забезпечення // Вісник ХНАУ. - 2004. - №9. - С. 138 - 141

Тези доповідей на науково-практичних конференціях:

7. Сомик А. В. Особливості кредитного забезпечення аграрного сектора економіки України // Зб. наук. пр. Луганського держ. аграр. ун-ту. / За ред. В. Г. Ткаченко. - Луганськ: Вид-во “Елтон”. - 2002. - №14 (26), С. 106-110.

8. Сомик А. В. Механізм пільгового кредитування підприємств агропромислового комплексу // Наук. вісн. Нац. агр. ун-ту. - 2002. - №52. - С.185 - 188.

В інших виданнях:

9. Котик А.В. Історичні витоки грошово-кредитних відносин // Організаційно-економічні проблеми розвитку АПК / За ред. П. Т. Саблука. - К: ІАЕ УААН. - Ч.3, 2001. - С. 79 - 82.

10. Сомик А. В. Удосконалення фінансової підтримки підприємств АПК через механізм здешевлення кредитів // Проблеми фінансової підтримки малих і середніх підприємств на селі / За ред. М. Я. Дем'яненка. - К.: ННЦ ІАЕ, 2004. - С. 112 - 119.

Анотація

Сомик А.В. Кредитні відносини сільськогосподарських підприємств з комерційними банками. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.04.01 - фінанси, грошовий обіг і кредит. - Національний науковий центр “Інститут аграрної економіки”, Київ, 2005.

Дисертація присвячена теоретико-методичним основам та практичним питанням кредитних відносин сільськогосподарських підприємств з комерційними банками. У роботі визначено економічну сутність категорії “кредитні відносини сільськогосподарських підприємств з комерційними банками”, уточнено дефініції “вартість кредиту” та “кредитні відносини комерційного банку”. Узагальнено й доповнено класифікацію кредитів комерційних банків, наданих сільськогосподарським підприємствам. Перелік базових принципів банківського кредитування доповнено принципом збалансованості інтересів суб'єктів кредитних відносин.

Виявлено особливості кредитних відносин сільськогосподарських підприємств з комерційними банками, проаналізовано їх стан і тенденції розвитку, а також сучасні умови банківського кредитування підприємств галузі. Визначено і систематизовано внутрішні та зовнішні фактори, що впливають на розвиток кредитного забезпечення сільськогосподарських підприємств комерційними банками. Проаналізовано діючу державну програму здешевлення кредитів, визначено її позитивні аспекти та недоліки, обґрунтовано пропозиції щодо її удосконалення. Запропоновано методичний підхід до визначення ефективності використання сільськогосподарськими підприємствами короткострокових банківських кредитів, наведено результати його апробації в підприємствах Кам'янець-Подільського району Хмельницької області.

Ключові слова: кредит, кредитні відносини сільськогосподарських підприємств із комерційними банками, класифікація кредитів, умови банківського кредитування, вартість кредиту, механізм кредитної субсидії, методичний підхід до визначення ефективності використання кредиту.

Аннотация

Сомик А.В. Кредитные отношения сельскохозяйственных предприятий с коммерческими банками. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.04.01 - финансы, денежное обращение и кредит. - Национальный научный центр “Институт аграрной экономики”, Киев, 2005.

Диссертация посвящена теоретико-методическим основам и практическим вопросам кредитных отношений сельскохозяйственных предприятий с коммерческими банками.

В работе обобщены теоретические основы кредитных отношений коммерческих банков, которые автором определяются как вид заемных отношений, возникающих между банком и клиентом при выдаче денежных средств или обязательств, предусматривающих их выполнение в денежной форме в будущем на условиях платности и других условиях по соглашению сторон. Дополнен перечень основных принципов кредитования принципом сбалансированности интересов субъектов кредитных отношений, заключающийся в индивидуальном подходе кредитора к ссудополучателю при определении основных параметров кредита с учетом их интересов и специфики финансово-хозяйственной деятельности ссудополучателя.

На основе исследования особенностей кредитных отношений сельскохозяйственных предприятий и обобщения объективных требований отрасли к организации ее кредитного обслуживания, впервые дано определение категории кредитные отношения сельскохозяйственных предприятий с коммерческими банками. Автор предлагает их определять как экономические отношения, возникающие в процессе совершения кредитных операций коммерческими банками, направленных на обеспечение потребностей сельскохозяйственных предприятий в кредитных ресурсах, на условиях, учитывающих принципы кредитования и объективные требования отрасли к обоснованности срока, размера, стоимости кредита, своевременности его получения заемщиком, порядка погашения кредита и процентов.

Обобщена и уточнена классификации видов банковского кредита сельскохозяйственным предприятиям, которая отражает современную банковскую практику кредитования предприятий отрасли. Классификацию дополнено видами кредитов, выделенных по критерию режима кредитования - кредиты на общих условиях, льготные, компенсационные.

В диссертационной работе исследовано современное состояние кредитных отношений сельскохозяйственных предприятий с коммерческими банками, определены и систематизированы факторы, определяющие их развитие. С одной стороны, кредитоспособный спрос определяют финансовое состояние ссудополучателя, наличие ликвидного обеспечения, страховой защиты, с другой - на кредитную активность коммерческих банков оказывают воздействие размер кредитного риска, ресурсная база и кредитная политика кредитора, состояние развития банковской системы, денежно-кредитная политика Национального банка Украины, макроэкономические и монетарные условия. Выявлено, что воздействие большей части из них на кредитное обеспечение сельскохозяйственных предприятий, при позитивных тенденциях к изменению, продолжает оставаться негативным.

В диссертации проанализированы условия реализации кредитных отношений коммерческих банков с сельскохозяйственными предприятиями. Определено, что большая часть из них, несмотря на позитивные тенденции к изменениям, не отвечают объективным требованиям отрасли к организации ее кредитного обеспечения через высокую стоимость кредитных средств, короткие сроки кредитов, отсутствие четкого согласования условий кредитного договора с финансовым состоянием ссудополучателя, высокие требования кредиторов к размеру обеспечения и обязательности страховой защиты объектов обеспечения, которая на сегодняшний день является формальной.

С целью совершенствования кредитных отношений на микроуровне предложен методический подход к определению эффективности использования сельскохозяйственными предприятиями краткосрочных банковских кредитов, который основывается на комплексном исследовании эффективности кредита по критериям оптимальности размера, оборотности и рентабельности, стоимости, срочности. Результаты апробации методического подхода на предприятиях Каменец-Подольского района Хмельницкой области подтверждают возможность ее использования на практике, что будет способствовать принятию обоснованных управленческих решений по обеспечению беспрерывного процесса финансирования сельскохозяйственного производства с оптимальных источников формирования оборотного капитала.

Исследованы динамика и тенденции развития действующего механизма кредитной субсидии, обоснованы предложения по его усовершенствованию посредством уточнения объекта частичной компенсации, порядка расчета ее размера, повышения дисциплины исполнения обязательств ссудополучателями, использования индивидуального порядка погашения процентов по кредиту предприятиям с неразвитой отраслью животноводства, упрощения и сужения субъектной направленности программы кредитной субсидии, расширения направлений использования компенсационных кредитов для сельскохозяйственных предприятий. Определены основные направления государственной поддержки развития кредитных отношений сельскохозяйственных предприятий с коммерческими банками, основывающихся на комплексном подходе к решению данной проблемы.

Ключевые слова: кредит, кредитные отношения сельскохозяйственных предприятий с коммерческими банками, классификация кредитов, условия банковского кредитования, стоимость кредита, механизм кредитной субсидии, методический подход к определению эффективности использования кредита.

Summary

Somyk A.V. Credit relations agricultural enterprise with commercial banks. - Manuscript.

The thesis presented for a scientific degree of candidate economic of sciences in speciality 08.04.01 - finance, circulation of money and credit. - National Scientific Centre "Institute of agrarian economics", Kiev, 2005.

The thesis is dedicated to theorist-methodical base and practical questions of the credit relations agricultural enterprises with commercial banks. The economic essence of category "credit relation of agricultural enterprise with commercial banks" is determined, the definition "cost of the credit" and "credit relations of the commercial bank" is elaborated. The classification of commercial banks credits given to agricultural enterprises is generalized and complemented. The list of basis principle of bank lending is complemented by principle of balance interest between subjects of credit relations.

Particularities of the credit relations of agricultural enterprise with commercial banks are revealed, their condition and trends of the development, as well as modern conditions of the bank lending enterprise branch are analyzed. Internal and external factors, which influence upon development of the credit provision of agricultural enterprise by commercial banks are determined and systematized. Current state program of the reducing the price of credit is analyzed, its positive sides and defects are determined, suggestions for its improvements are proposed. The methodical approach is offered to determination of efficiency of the use agricultural enterprise short-term bank credit, results to its approbations in enterprise Kamenec-Podoliskogo region Hmelinickoy area are presented.

Keywords: credit, credit relations of agricultural enterprise with commercial banks, credit classification, condition of the bank lending, cost of the credit, mechanism to credit subsidy, methodical approach to determination of efficiency of usage.

Размещено на Allbest.ru