Анализ финансового состояния ОАО "Россельхозбанк"

VII)Вклад «Пенсионный». Первоначальный взнос 500 руб. Минимальный срок хранения 1 год. Процентная ставка 7%. Дополнительные взносы во вклад принимаются в любых суммах, как наличными денежными средствами, так и путем безналичного зачисления денежных средств. Периодичность дополнительных взносов не ограничена. Расходные операции предусмотрены до размера неснижаемого остатка 500 руб. Счет по вкладу «Пенсионный» может быть открыт только самим вкладчиком пенсионером при предъявлении им, помимо других необходимых документов, пенсионного удостоверения путем внесения денежных средств в наличном либо безналичном порядке.

VIII)Вклад «Пенсионный ЛЮКС». Первоначальный взнос 10000 руб. Минимальный срок хранения 180 - 365 дней. Процентная ставка 6,5 - 7,5%. Дополнительные взносы во вклад принимаются в любых суммах, как наличными денежными средствами, так и путем безналичного зачисления денежных средств. Периодичность дополнительных взносов не ограничена. Ежемесячно проценты перечисляются на счет по вкладу «До востребования». Расходные операции не предусмотрены. Счет по вкладу «Пенсионный Люкс» может быть открыт только самим вкладчиком пенсионером при предъявлении им, помимо других необходимых документов, пенсионного удостоверения путем внесения денежных средств в наличном либо безналичном порядке.

IX)Вклад «Агро - Партнер». Первоначальный взнос 300 руб. Минимальный срок хранения 3 года. Процентная ставка 7%. Размер дополнительных взносов не ограничен. Ежемесячно проценты начисляются к сумме вклада. Расходные операции совершаются до размера неснижаемого остатка 300 руб. Вклад предназначен для зачисления работникам юридических лиц, в рамках зарплатных проектов.

X)Вклад «Агро - VIP». Минимальный первоначальный взнос 500000 - 5000001 руб. Процентная ставка по вкладу 6 - 8%. Минимальная сумма дополнительного платежа 50000 руб. Дополнительные взносы принимаются как наличными денежными средствами, так и путем безналичного зачисления денежных средств.

Периодичность дополнительных взносов во вклад не ограничена, при этом за 30 календарных дней до окончания срока хранения вклада прием взносов прекращается. Выплата процентов производится в день окончания срока хранения вклада. Расходные операции предусмотрены и совершаются в наличной и безналичной форме до размера неснижаемого остатка. В случае, если в результате совершения расходной операции, причисления начисленных процентов или пополнения вклада сумма вклада перешла в иную суммовую градацию, Банк, со дня, следующего за днем изменения суммы вклада, начисляет доход по вкладу, исходя из процентной ставки для соответствующей суммовой градации, установленной по данному виду вклада на день начала течения данного срока хранения вклада.

1.3.3 Депозитные операции

1)Депозит «Оперативный» - срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов и правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Срок размещения: от 180 до 547 дней. Выплата процентов производится: в конце срока. Вид валюты депозита: рубли РФ/доллары США/евро. Дополнительные взносы: предусмотрены. Расходные операции: предусмотрены. Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы первоначального взноса по депозиту, зафиксированной в договоре.

Преимущества депозита:

-возможность частичного досрочного списания денежных средств со счета по депозиту до размера неснижаемого остатка;

-неограниченные возможности в пополнении депозита (но не позднее, чем за 30-60 дней до окончания срока депозита, в зависимости от установленного срока в депозитном договоре).

2)Депозит «Удобный» - срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Характеристика депозита:

Срок размещения: от 180 до 547 дней. Выплата процентов производится: в конце срока. Вид валюты депозита: рубли РФ/доллары США/евро. Дополнительные взносы: не предусмотрены. Расходные операции: предусмотрены. Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре. Преимущества депозита: возможность частичного досрочного списания денежных средств со счета по депозиту до размера неснижаемого остатка.

3)Депозит «Динамичный» - срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов. Характеристика депозита: Срок размещения: от 180 до 547 дней. Выплата процентов производится: ежемесячно/ежеквартально/в конце срока. Вид валюты депозита: рубли РФ/доллары США/евро. Дополнительные взносы: предусмотрены. Расходные операции: не предусмотрены. Преимущества депозита: неограниченные возможности в пополнении депозита (но не позднее, чем за 30-60 дней до окончания срока депозита, в зависимости от установленного срока в депозитном договоре).

4)Депозит «Стабильный» - срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита. Характеристика депозита: Срок размещения: от 7 до 547 дней. Выплата процентов производится: ежемесячно/ежеквартально/в конце срока. Вид валюты депозита: рубли РФ/доллары США/евро. Дополнительные взносы: не предусмотрены. Расходные операции: не предусмотрены. Преимущества депозита: гибкие условия по срокам размещения; возможность периодического получения процентов.

1.3.4 Денежные переводы

Денежные переводы ОАО «Россельхозбанк» без открытия банковского счета. ОАО «Россельхозбанк» осуществляет следующие виды операций по переводу денежных средств без открытия банковского счета по поручению физических лиц - граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, находящихся на территории Российской Федерации:

-Отправление переводов в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте по территории Российской Федерации и за пределы территории Российской Федерации в адрес юридических и физических лиц по указанным отправителем перевода реквизитам путем перечисления денежных средств на счета получателей. Переводы денежных средств могут осуществляться в счет погашения кредита, процентов и штрафных санкций по полученному в ОАО «Россельхозбанк» или в другой кредитной организации кредиту, а также в счет оплаты за оказанные услуги (по обучению, транспортные, юридические, консультационные, финансовые, консалтинговые и т.д.), в случаях дарения, оказания материальной помощи, оплаты налогов, сборов, госпошлин, приобретенных товаров и в других случаях, когда предусмотрена безналичная оплата физическими лицами товаров и услуг.

-Отправление переводов в валюте Российской Федерации между подразделениями ОАО «Россельхозбанк» для выплаты наличными денежными средствами без открытия физическим лицом - получателем перевода банковского счета. Отправление переводов в адрес физических лиц для выплаты наличными деньгами в иной кредитной организации (не ОАО «Россельхозбанк») возможно только при условии наличия между ОАО «Россельхозбанк» и данной кредитной организацией договора, предусматривающего проведение подобных операций.

-Выплату переводов без открытия физическим лицом - получателем перевода банковского счета.

Денежные переводы по системе «Western Union». Виды услуг физическим лицам:

-Выплата в наличных долларах США или в наличной валюте Российской Федерации денежных переводов, отправленных в Российскую Федерацию в иностранной валюте или валюте Российской Федерации.

-Отправление в долларах США или в валюте Российской Федерации денежных переводов из Российской Федерации в пользу физических лиц.

-Выплата в наличной валюте Российской Федерации денежных переводов, отправленных в пределах Российской Федерации.

-Отправление в валюте Российской Федерации денежных переводов в пределах Российской Федерации в пользу физических лиц.

Денежные переводы по системе «COINSTAR Money Transfer». ОАО «Россельхозбанк» в рамках Соглашения о предоставлении услуг в рамках системы переводов денежных средств «COINSTAR MONEY TRANSFER» от 12 декабря 2005года между компанией с ограниченной ответственностью «COINSTAR MONEY TRANSFER LIMITED» и Открытым акционерным обществом «Российский Сельскохозяйственный банк» осуществляет по системе «COINSTAR MONEY TRANSFER» следующие виды операций физическим лицам - гражданам Российской Федерации, иностранным гражданам, а также лицам без гражданства, находящимся на территории Российской Федерации:

-Отправление за границу денежных переводов в долларах США.

-Выплата денежных переводов, поступивших из-за границы, в долларах США.

-Внесение изменений в отправленные денежные переводы, а также возврат (отмена) денежных переводов, невыплаченных получателю.

-Отправление и выплата денежных переводов в долларах США в пределах Российской Федерации физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по системе СМТ не производятся.

-Отправление и выплата денежных переводов в наличной валюте Российской Федерации в пределах Российской Федерации и за границу Российской Федерации физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по системе CMT не производятся.

-Прием денежных средств от клиентов при отправлении денежных переводов и выдача денежных средств клиентам при получении переведенного в их пользу денежного перевода по системе СМТ осуществляется в наличной форме без открытия банковских счетов в иностранной валюте.

-Операции, связанные с отправлением денежного перевода, его выплатой, внесением изменений, возвратом или отменой осуществляются при предъявлении клиентом документа, удостоверяющего личность, и заполненного фирменного бланка заявления на отправление денежного перевода СМТ/заявления на получение денежного перевода СМТ.

Жилищно-коммунальные и прочие платежи

-коммунальные

-за обучение

-штрафы

-налоги

-таможенные и др.

Прием платежей в кассу Банка осуществляется по платежному документу - бланку ОАО «Россельхозбанк» формы № ПД - 4р и по ведомственным квитанциям.

РАЗДЕЛ 2. Анализ финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»

2.1 Анализ структура активов и пассивов

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 01.01.2013 составляет 82,4% от общего объема активов Банка.

Доля средств в кредитных организациях по состоянию на 01.01.2013 составила 1,5% от величины активов Банка, доля средств в Банке России -- 2,6%, денежных средств -- 1,5%, чистых вложений в ценные бумаги -- 8,4%, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов -- 1,2%.

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями -- 55,0%. На долю средств кредитных организаций приходится 20,6%, выпущенных долговых обязательств -- 10,7%.

Обязательства Банка по состоянию на 01.01.2013 составляют 88,6% пассивов, а его собственные средства -- 11,4% общего объема пассивов.

2.2 Государственные закупочные и товарные интервенции

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.08.2001 № 580 «Об утверждении правил осуществления государственных закупочных и товарных интервенций для регулирования рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» с 2005 года Банк выполняет функции агента Правительства Российской Федерации по финансированию государственных закупочных интервенций на рынке зерна.

В соответствии с распоряжением Минсельхоза России от 03.04.2012 № 29-р в 2012 году проводились государственные товарные интервенции в отношении зерна урожая 2005, 2008, 2009 гг.

В ходе биржевых торгов из федерального интервенционного фонда было реализовано 2 032,1 тыс. тонн зерна общей стоимостью 8 798,4 млн руб.

Также в соответствии с Распоряжением Правительства Российской Федерации от 14.11.2011 № 1990-р осуществлялась реализация зерна из Федерального интервенционного фонда без проведения биржевых торгов с использованием механизма обратного выкупа зерна. Всего сель-хозтоваропроизводителями было выкуплено 9,3 тыс. тонн зерна урожая 2011 года стоимостью 41,7 млн руб.

В настоящее время в соответствии с распоряжением Минсельхоза России от 04.10.2012 № 64-р проводятся товарные интервенции с использованием механизма биржевых торгов в отношении зерна урожая 2005, 2008, 2009, 2011 гг.

В ходе торгов с 23.10.2012 по 26.12.2012 было предложено к реализации из Федерального интервенционного фонда 1 259,0 тыс. тонн зерна.

В результате на бирже зерноперерабатывающими предприятиями было заключено 1 066 договоров купли-продажи на 1 187,9 тыс. тонн общей стоимостью 6 332,5 млн руб. В счет погашения кредитов в Банк поступило 4 971,1 млн руб.

Суммарные запасы зерна урожая 2005, 2008, 2009, 2011 гг., находящиеся в Федеральном интервенционном фонде, на 01.01.2013 составили 3 827,4 тыс. тонн зерна на сумму 18 238,4 млн руб. и размещены в 280 местах хранения в 46 субъектах РФ.

Запасы продовольственного зерна Федерального интервенционного фонда составили 91%, фуражного зерна (урожая 2008 года) -- 9%.

Основные запасы зерна Федерального интервенционного фонда размещены на хранение в Приволжском федеральном округе -- 1 385,6 тыс. тонн (36,20% запасов) и в Сибирском федеральном округе -- 1 250,6 тыс. тонн (32,68% запасов)

2.3 Анализ розничного кредитования

По состоянию на 01.01.2013 объем розничного кредитного портфеля составил 198,0 млрд руб., увеличившись с начала года на 35,1%, или на 51,5 млрд руб. Доля розничных кредитов в портфеле Банка выросла за отчетный период с 15,4% до 17,9%.

Всего за 2012 год в розничном сегменте выдано 126,1 млрд руб. кредитов. В сложившейся структуре объема выдачи за 2012 год основную долю выдачи составляют потребительские кредиты (45,8%) и кредиты гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство (29,9%).

Чуть менее половины кредитов (45,8%), выданных гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, приходится на развитие животноводства. Кредиты на приобретение техники и оборудования занимают 18,1% от общей суммы выданных кредитов за 2012 год. Сезонные полевые работы занимают 11,0%.

Всего гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, в 2012 году Банком было выдано 37,7 млрд руб., на 17,4% больше, чем в 2011 году.

В 2012 году наибольший прирост объема кредитного портфеля произошел по кредитным программам «Садовод» (рост на 81%), «Ипотечное жилищное кредитование» (рост на 79%) и «Успешный партнер» для граждан, ведущих ЛПХ (рост на 50%). При этом потребительское кредитование населения продолжает оставаться наиболее востребованным банков-ским продуктом со стороны частных клиентов.

В 2012 году был введен новый кредитный продукт: «Кредит для граждан, ведущих ЛПХ, предоставляемый без обеспечения». За 2012 год по данной программе выдано кредитов на общую сумму 550 млн руб.

2.4 Анализ привлечения средств на финансовых рынках

В рамках формирования базы для долгосрочного кредитования Банк разместил следующие облигационные займы в 2012 году:

· в феврале 2012 года были размещены: пятилетний выпуск рублевых еврооблигаций объемом 10 млрд руб. со ставкой купона 8,625% годовых и два трехлетних выпуска Биржевых облигаций общим объемом 10 млрд руб. со ставкой купона 8,20% годовых и 1,5-летней офертой;

· в апреле 2012 года был размещен десятилетний выпуск рублевых облигаций объемом 10 млрд руб. со ставкой купона 8,55% годовых и 3-летней офертой;

· в июне 2012 года был размещен выпуск еврооблигаций на сумму 500 млн долларов США с погашением в декабре 2017 года со ставкой 5,298% годовых;

· в июле 2012 года был размещен дополнительный выпуск еврооблигаций (Транш 2) на сумму 350 млн долларов США к выпуску на сумму 500 млн долларов США с погашением в декабре 2017 года со ставкой 5,298% годовых;

· в июле 2012 года был размещен дополнительный выпуск еврооблигаций (Транш 2) на сумму 10 млрд рублей к выпуску на сумму 10 млрд рублей с погашением в феврале 2017 года со ставкой 8,625% годовых;

· в августе 2012 года был размещен выпуск трехлетних еврооблигаций на сумму 450 млн швейцарских франков со ставкой 3,125% годовых;

· в августе 2012 года был размещен второй дополнительный выпуск еврооблигаций (Транш 3) на сумму 450 млн долларов США к выпуску на сумму 500 млн долларов США и к выпуску на сумму 350 млн долларов США с погашением в декабре 2017 года со ставкой 5,298% годовых;

· в октябре 2012 года были размещены два десятилетних выпуска рублевых облигаций общим объемом 15 млрд руб. со ставкой купона 8,35% годовых и 2-х летней офертой.

В 2012 году осуществлен перевод рублевых облигаций Банка серии 12, серии 13, серии 14 и серии 15 из раздела «Котировальный список «В» в раздел «Котировальный список «А» первого уровня ЗАО «Фондовая биржа ММВБ». Решение принято на основании заключения биржи о соответствии облигаций Банка требованиям котировального листа. Данный список является наивысшим уровнем котировального листа, что подтверждает высокие показатели надежности и финансовой устойчивости ОАО «Россельхозбанк».

2.5 Анализ финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»

Оценка финансового состояния банка является чрезвычайно сложной задачей. Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельности, активами и пассивами банка. Качество и скоординированность управления активами и пассивами банка в соответствии с выбранной схемой управления ими отражаются в системе основных показателей финансового состояния банка.

Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы ликвидности и различные коэффициенты. Проанализировав финансовое состояние Банка получили следующие значения показателей:

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.

В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил 70,1; 100,6. Этот показатель превышает минимально допустимое значение, что свидетельствует о высоком уровне ликвидности банка.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.

Текущая ликвидность ОАО «Россельхозбанка» составила 68,9 и 139,9. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции.

В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Он составил 88,0 и 83,4 %.Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

В период с 2011г. по 2012г. общий уровень ликвидности банка несколько сократился, но в целом на финансовое состояние банка не нарушилось. Из данных показателей можно с уверенностью считать ОАО «Россельхозбанк» финансово устойчивым.

Рентабельность активов (ROA). Представляет собой частное от деления прибыли, которую заработало предприятие, на среднюю стоимость активов в течение рассматриваемого периода.

РА = Прибыль/Стоимость активов*100%.

При расчете данного показателя учитываются как собственные, так и привлеченные активы, такие как кредиты, дебиторская задолженность и др. Например, на 1 января 2012 года чистая прибыль Россельхозбанка составила 143 005 779тыс. рублей, а стоимость чистых активов - 1 577 886 705 тыс. Таким образом, рентабельность активов равна 9,06%.

По состоянию на 1 января 2013 г. валюта Банка составила 1 577,9 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 1 января 2012 г. на 193,6 млрд. рублей, или на 14 %.

Чистая прибыль банка в 2012 году составила 0,5 млрд. рублей, что на 58,8 % меньше чистой прибыли банка за 2011 г.

Операционные расходы банка в 2012 году составили 31,7 млрд. рублей, что на 3,2 млрд. рублей выше показателей 2011 г. Основными причинами роста операционных расходов в 2012 году стали расширение бизнеса Банка и инфляции.

Таким образом, проанализировав балансовые показатели ОАО «Россельхозбанк» можно сделать следующий вывод. Основные операции банка сосредоточены в таких областях, как кредитование малого и среднего бизнеса, приносящее наибольший доход; больше внимания стало уделяться кредитованию физических лиц, в то время как выдача кредитов другим банкам сократилась. Однако именно средства физических лиц занимают большую долю пассивов банка, т.е. составляют основную часть платежного резерва банка.

Заключение

За время прохождения учебной практики были выполнены все поставленные цели и задачи практики, а также все поручения, данные руководителями практики.

Была усовершенствована профессиональная подготовка в рамках выбранной специальности, сформированы базовые профессиональные навыки и профессиональное мышление.

В ходе прохождения практики была изучены история развития банка. Также я ознакомился с его организационной структурой, изучил документооборот на предприятии. Проанализировал первичные документы и отчетные формы. Был проведен анализ финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»

По окончании практики мною были практически закреплены теоретические знания, полученные во время обучения, приобретены более глубокие практические навыки по специальности и профилю будущей работы.

Список используемой литературы

1. Устав ОАО «Россельхозбанк», редакция от 25.12.2008

2. Положение о Правлении ОАО «Россельхозбанк» от 30.07.2012 № 1301-р

3. Годовой отчет ОАО «Россельхозбанк», 2012 год.

4. http://rshb.ru

5. Банковское дело: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, М.: Кнорус, 2008, с. 768

6. Абдукаримов И.Т., Беспалов М.В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности). Учебное пособие. М.: Инфра-М., 2012., с. 574

7. Бариленко В.И. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие - М.: Форум, 2012. -464с.

8. Бухгалтерский учет /под ред. Гетьмана В.Г. , серия «Высшее образование», М.: Инфра-М, 2013., с. 717.

9. Бухгалтерский учет /под ред. Кондракова Н.П., серия «Высшее образование», М.:Инфра-М, 2012., с.840.

10. Бухгалтерский учет /под ред. Меркуловой Е.Ю., Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2013., с.745.

11. Вахрушина М.А. Управленческий анализ. М.: Омега-Л., 2010., с.399.

12. Гиляровская Л.Т., Ендовицкий Д.А., Лысенко Д.В.: Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности.- М.: Велби Проспект, 2008. - 360 с.

13. Меркулова Е.Ю. Теория экономического анализа. Тамбов: ИД ТГУ им. Г.Р. Державина, 2011., с. 564.

Размещено на Allbest.ru